第一篇：內控機制建設思路

一、機制管人、信息管稅、內控促廉

在構建干部作風長效機制建設上出實招，動真格，見實效上下功夫。按照積極穩妥、先易后難和邊實踐，邊探索、邊總結、邊完善的原則，積極啟動了內控機制建設的創新工作，不斷探索多維控制方法，一個貫穿于部門權力運行全過程，崗位職權標準化、業務處理流程化、權力制約制度化的完整的實時監控鏈條已初步形成。

二、準確把握部門內控機制建設重點權力事項

在實施內控機制建設中把標準化管理相結合，對風險防范措施按照行政管理、信息技術操作、納稅服務和稅務行政執法進行了科學分類和匯總設定進行內控，制定出防范措施。并制定了6大類既

1、干部懲處；

2、信訪舉報辦理與獎勵；

3、黨風廉政建設責任制考核；

4、執法監察；

5、“民心網”投拆件辦理；

6、政風、行風工作考核工作標準防范遵循“公開權力--排查風險—風險識別—風險界定—風險防范”五個程序，通過分析權力行使過程和運行軌跡將稅收執法工作梳理細分，對征收管理、稅款征收、稅務檢查、稅收法制、資格認定、行政許可、法律救濟等10類排查出30個風險點，抓住稅收內控機制建設的關鍵部位和內控促廉“分權制衡”核心重點進行內控防范。

三、以崗位為主線，突出全員內控覆蓋。為做到全員機制內控、所內跟蹤監控，以“崗位”作為風險控制的基本單元，根據稅收執法和行政管理崗責體系，對系統內各個崗位職責、工作流程、工作效能等可能存在的風險，采用科學的方法，進行分析、識別、評估，制定事前防范的預警措施，將凡是有可能存在風險的崗位全部納入控制范圍。上至所長下至稅收管理員，每個人都有具體工作崗位，力爭風險源不遺漏、不空項，保證所有崗位都在內控機制監督之下，從源頭上防范重點崗位，管住重點崗位，尤其加強對稅收執法崗位上人員加強動態監控防范。

四、是突出構建對“領導干部”監控。在實施內控機制建設中，從部門職能入手梳理權力事項，突出完善了領導干部對行政管理權與稅收執法權“兩權”監督防范，把內控機制建設與領導干部的廉潔自律機制建設有機結合，規范決策、審批權的運行和實施，加強事前、事中、事后進行全過程控制，推行了“一把手堅持不直接管財務的工作制度，做到關口前移，預防為先。把推進內控機制建設與懲防體系建設工作相結合，與“兩權”監督制約工作的深化提升相結合，與提高反腐倡廉工作能力和政風行風建設現結合，與制權和增效相結合，建立起職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制。

第二篇：內控機制建設報告

內控機制建設調研報告

建立健全懲治和預防腐敗體系，是我們黨深刻總結反腐倡廉實踐經驗、準確把握我國現階段反腐倡廉形勢得出的科學結論，是從提高黨的執政能力、保持和發展黨的先進性的全局高度作出的重大決策。推行內控機制建設加強廉政風險防范是實踐科學發展觀、有效實現反腐敗工作關口前移的重要舉措，是把黨風廉政建設和反腐敗工作融入地稅各項領域之中，使其正確行使稅務職權，并從源頭上有效預防廉政風險的有效手段，時刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護干部，確保系統上下“零發案”的迫切需要。

一、開展內控機制建設的情況

將風險管理引入稅收工作，建立科學有效的內部控制機制，保證權責的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊”，就必須通過建立崗位風險內控機制，為干部職工干事創造一個安全廉政的環境，做到權力行使規范、高效和廉潔。因此分局開展內控機制建設主要從以下幾個方面著手。

（一）全面梳理崗責和權力事項

結合當前的地稅機構改革和稅源專業化管理，分局對各崗位職責和權力事項進行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權力清單”，在此基礎上，進一步明確內部各部門的權力事項，界定部門職能，細化崗位職責，明確每個崗位的工作職責和行為規范，使全體人員做到各司其職、各負其責，確保權力行使的責任落實到部門、到崗、到人。

（二）深入排查找準弄清風險點 風險排查是推行內控機制建設的關鍵環節，是在明晰崗位職責的基礎上，需要著力做好的工作事項。風險找不到、找不準、找不全，建立內控機制建設就缺乏針對性，因此，在推進過程中，分局每名干部職工都結合自身崗位職責，對照相關法律法規及管理制度，將所在崗位可能存在的風險點找全、找準，通過風險排查，使干部職工清楚自己應履行的工作職責，清楚行使權力時的風險所在，從而達到自我防范、自我糾錯的目的。

查找風險點通過自己找、群眾幫、領導點、民主評、組織審等多種形式，找準各崗位每一個環節可能存在的風險點和易發生風險的事項，對排查出的各類風險點列出可能發生的違法、違紀、違規情形和涉及的法律、法規、制度、規定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據風險發生幾率和危害程度自我界定崗位風險等級，填寫《崗位廉政風險排查表》，并層層審定。

（三）著力規范權力運行流程

在排查風險點的基礎上，針對稅收執法權和行政管理權的權力事項和用權方式，優化運行程序，建立內控措施，制定作業標準，實現權力運行的過程制約、程序控制。一是優化權力運行流程，明確具體權力事項的業務操作程序，簡化辦事程序，減少不必要的環節。二是根據現行稅收征管和行政管理的規定要求，編制權力運行流程圖，在優化流程的基礎上，對權力事項的運行程序以圖形的方式表達出來，通過流程圖將權力行使過程進行固化，使每項權力的行使過程做到可視可控。

二、推進內控機制建設存在的薄弱環節

一是對內控機制建設工作的重要性認識不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在組織收入任務壓頭，征管基礎建設和信息化建設投入時間和精力太多的情況下，認為只要稅收任務完成了，征管基礎搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風險防范是多余，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。

二是對內控機制建設特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內控機制建設意識差，未形成廉政風險“大家談”、人人參與、相互監督的良好氛圍。少數干部職工對內控機制建設的重要性認識不夠，由于思想認識方面的問題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現在廉政風險點的查找上敷衍應付，而不是積極主動地參與其中。

三是少數人員缺乏廉政風險意識和防范意識以及客觀上缺乏風險防控機制。主要表現為部分人員不思進取，得到且過，不深入學習和鉆研稅收業務；執法人員對法律法規的理解偏差，執法不嚴謹、不規范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。

三、推進內控機制建設的對策

（一）強化防范教育，增強防范意識和全員參與意識。懲治腐敗是成績，預防腐敗也是成績。按照“預防為主，防教結合”的工作思路，始終堅持把預防擺到前面來，突出教育預防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要組織干部職工對涉稅法律法規、規章制度和業務知識的學習，提高干部隊伍的整體業務素質，使其掌握各種稅收法律法規和規范性文件的 實質內容和執法程序，避免過錯執法行為的發生；另一方面，強化法制和警示教育，樹立執法與風險長期并存的理念，促使地稅干部正確對待和行使法律賦予的權利，做到警鐘長鳴、防微杜漸，使個人的執法行為不偏離法律的軌跡運行。并教育稅務干部要增強自我保護意識，注重執法行為的規范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據來保護自己。

（二）統一思想認識，形成內控機制建設合力。

加強推進內控機制建設工作的宣傳動員，強化崗位廉政風險教育，使干部職工了解內控機制建設的目的和意義，提高風險防范意識，逐步培育內部控制理念，增強干部職工參與內控機制建設的積極性和主動性，引導更多的干部職工對內控機制建設工作的開展獻計獻策。

（三）梳理完善制度，建立權力制衡工作機制。

以制度規范權力運行，是內控機制建設要解決的重點，把內控機制建設與貫徹《廉政準則》、落實黨風廉政建設責任制、稅源專業化管理、現代化分局建設、“兩權”監督和干部隊伍日常管理有機結合起來，貫徹好各項工作制度，落實好加強稅收執法監督的各項規定。對人、財、物管理權、稅收執法權等廉政風險點，在全面梳理的基礎上，進一步健全內控制度，明確具體權力事項的業務操作程序，堅持制權與增效相結合，簡化辦事程序，減少不必要的環節，建立起職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協調的權力制衡機制。

第三篇：內控機制建設心得

內控機制建設心得

內控機制建設心得范文

為進一步推進依法行政工作，全面提高稅務機關工作質效，南平市地稅局把加強內控機制建設，提高風險管理能力作為依法行政工作重點，組織各縣市區開展執法風險排查與防范工作。通過對崗位風險點的梳理和排查、調研和總結，選取建甌地稅局作為試點單位，按照“設立崗位、明晰職責、規范流程、目標管理、風險預警、量化考評”的思路，創建了以崗為點、以程序為線、以制度為面的崗位風險防范工作機制，并從7月1日起在建甌地稅局試行。根據《崗位風險防范工作機制》，建甌地稅局共設立了68個工作崗位，明確了557條工作職責、提出了454項工作目標、設定了201個崗位風險提示，制定了212個風險防范措施、規范了19項工作流程，做到崗位職責定位到哪里、風險防范就到哪里，實現了執法風險、行政風險、廉政風險的“全防全控”，有效地促進權力規范、透明、高效地運行，切實推進了“平安地稅”系統工程建設。

崗位風險防范工作機制的主要內容

（一）科學設崗定責，解決“崗位如何設”的問題

本著“因事設崗、因量定人”的原則，由人事部門以單位職數為依據，科學配置工作崗位，明確各科室、分局的職責以及每個崗位的工作職責，合理地設崗定責，整合人力資源，確定每個崗位的責任人，形成清晰、完善的工作崗責體系，讓每個人知道“崗位如何設”，“我該做什么”，消除職責不清的現象。

（二）明確工作職責，解決“哪些該我干”的問題

工作職責由科室職責和崗位職責構成，工作職責按“自下而上”的程序制定，科室職責由科長（分局長）提出后，交由分管領導進行初審，人事部門把關；崗位職責以科室職責為框架，由崗位責任人提出，科員職責由科長（分局長）進行初審，科長（分局長）職責由分管領導進行初審，各個崗位職責匯總后交由分管領導確定。各單位將分管領導審核后的工作職責匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認。通過完善崗責體系，使各項工作有明確的責任主體，明確了每個崗位人員該干什么。

（三）提出工作目標，解決“工作質效”問題

工作目標“自上而下”分層次提出。即一把手對副職提出目標要求，分管領導對科長（分局長）提出目標要求，科長（分局長）對本單位的人員提出崗位目標要求。目標要求要精細、具體，要與實際工作相適應，做到工作目標寬嚴適度，實際運用得心應手、確保任務到人、責任到人。科室工作目標設定后經分管領導審核，提交黨組研究確認，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質效。

（四）規范工作流程，解決“事該如何干”的問題

工作流程分為涉稅執法流程和行政管理流程，以工作職責為基點，根據稅收管理法律法規、政策，行政管理辦法，以及上級稅務機關制定的各項制度規定，本著“刪繁就簡，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規范的工作流程，讓每個崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項以及內部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。

（五）設定風險預警，解決“哪些風險要防范”的問題

根據崗位職能特點和職責要求，通過自己找、同事幫、領導提、集體議等方式，排查出已經存在或可能出錯的環節或問題，對風險點進行梳理、歸納，告知崗位責任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區”，實現風險預警提示。

（六）制定風險防范措施，解決“平安如何保”的問題 根據查擺出的風險點和擬定的工作目標，分層次地提出各崗位相應的崗位風險防范管理措施。力求突出實用性和可操作性，做到實實在在，防得住、控得了、可操作、易監督。

（七）完善考核辦法，解決“工作質效評價與責任追究”的問題

把崗位工作職責和工作目標要求全部納入績效考評的范圍，讓工作內容徹底“曝光”，并實行量化考核，打破平均主義的做法，實行按崗位分別考評的辦法，把責任考核落實到人，實現考評的公平、公正，促進崗位風險防范的推進。

1.簽訂風險防范責任書。各科室（分局）負責人與局黨組簽訂崗位風險防范管理目標責任書，進一步明確責任單位、責任人和風險防范工作目標，讓每位干部明白自己的崗位責任、存在的風險和應承擔的后果，形成一級抓一級，層層抓落實的工作格局。2.按月督導。成立效能工作督導小組，按月對各科室（分局）、各崗位人員的工作完成情況進行督導檢查，對沒有按規定時限完成計劃任務或班子督辦事項的單位，下發《督辦單》，加快工作落實。對出現崗位過錯的責任人給予相應責任追究。

3.完善績效考評辦法。以機制中的“工作目標”為落腳點，搭建上、下級互動的季度考評制度，形成考核明晰、操作性強、獎懲分明的工作績效評估體系，確保工作質效的提高。“五防”配套，確保《機制》落到實處

（一）教育防范。把“機制”列入隊伍教育培訓內容作為隊伍教育工作中的一項重要內容。要強化對稅務干部的“法治”教育和“風險”的警示教育，不斷強化稅務人員的“法治”觀念，提高依法行政意識，自覺地學法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風險。

（二）監督防范。通過建立、完善《連帶處罰責任制》、《績效考評管理辦法》、《執法考核管理辦法》，建立風險的內部監控機制。

（三）重點防范。根據風險發生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風險防范的重點對象，建立征、管、查工作情況月分析會制度，對易發風險崗位工作情況按月進行點評、梳理、引導，抓住關鍵崗位實行“重點盯防”，及時堵塞管理漏洞。

（四）合力防范。結合規范行政權力運行工作，通過編制職權目錄，規范行政運行和執法環節，通過“合理分權、有效制約、強化管理、政務公開、述職述廉”，加強機關科室間，機關和基層之間有效制約，形成縱橫交錯的防范網絡，及時發現苗頭性、傾向性問題。

（五）借力防范。加強與政風行風義務監督員的溝通、聯系，與政府行評辦、糾風辦等單位建立定期信息反饋制度，擴大崗位風險的外部防范網絡范圍，提升防范效力和威懾力。試點工作的突出特點

（一）領導重視，有序組織。將崗位風險防范工作列為一把手工程，成立了崗位風險防范管理工作領導小組，統籌安排有關崗位風險防范工作的開展。人事、監察、效能、征管法規等部門形成整體合力，共同推進。前期調研、可行性論證、機制創建、宣傳發動、推廣試行等步驟清晰，層次合理，組織有序。

（二）全員參與，整體推進。崗位風險防范工作機制以科學定崗為基礎、明晰職責為前提、再造流程為關鍵、提高質效為重點、預警防范手段、績效考評為保障，形成全員參與，環環相扣，整體推進的工作格局。無論是在思想認識還是在機制建設上，都在干部群體中產生了整體性效應。

（三）立足崗位，全防全控。崗位風險防范工作機制突破了單純強調執法風險的觀念，將風險防范由執法風險防范拓展為崗位風險防范，涉及人員由執法一線人員拓展到行政管理人員，做到崗位職責定位到哪里，風險防范就到哪里，實現全崗全防。

第四篇：內控機制建設匯報會

我校召開權力內控機制建設情況匯報會

2012年11月15日下午，我校在辦公樓一樓會議室召開了部門權力內控機制建設情況匯報會，黨委副書記、紀委書記出席會議并作重要講話，各二級學院主要負責人參加了會議，會議由紀委副書記、監察處處長主持。

會上，各二級學院負責人重點圍繞本單位權力內控機制建設工作的主要做法、經驗和特色、不足和整改以及完善建議等方面情況分別作了匯報。

黨委副書記、紀委書記充分肯定了各二級學院在權力內控機制建設方面的做法和成效，并就如何進一步完善此項工作提出3點要求：一是各單位要高度重視內控機制建設工作。他指出，內控機制建設是我校的一項基礎性工作，是學校事業健康發展的重要保證。二是各單位要進一步明確內控機制建設工作目標。他指出，做好這項基礎性工作主要是抓權力運行的公開和規范，最終落腳點是為了進而促進學校事業更好更快地發展。三是各單位要圍繞重點和關鍵環節開展內控機制建設工作。最后，他還要求各單位認真對照文學院和物電學院的內控機制建設材料模板，進一步完善本單位的特殊項目材料，以便學校制定統一、規范的二級學院權力運行監控機制建設材料模板。

第五篇：加強稅收執法內控機制建設

加強稅收執法內控機制建設 構建和諧地稅的實施意見

為進一步規范稅收執法行為，提升稅收執法質效，保障稅收職能的充分實現和執法安全穩定，有效防范和降低稅收執法風險，切實提高依法治稅和納稅服務水平，根據省局《關于加強稅收執法內控機制建設構建和諧地稅的意見》（魯地稅發〔2009〕9號）的工作要求，并結合我市實際，提出如下實施意見：

一、加強稅收執法內控機制建設、構建和諧地稅的指導思想、工作目標和基本原則

（一）指導思想。今后一個時期我市地稅系統內控機制建設的指導思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，按照省局《關于加強稅收執法內控機制建設構建和諧地稅的意見》工作要求，根據地稅系統執法的性質和特點，從強化內部管理入手，以風險管理為中心環節，以各個部門協調運作為紐帶，以自我完善為特征，以納稅服務為動力，以量化考核和責任落實為保障，通過對稅收執法行為實施有效的監督和規范，努力提升稅收征管質效和執法水平。

（二）工作目標。當前我市地稅系統內控機制建設的工作目標是：力爭用一年時間，整合、建立和健全各類內控制度，初步形成系統內部權力運行比較嚴密的自我約束機制、切實有效的相互制約機制、堅強有力的監督防范機制，初步達到各類決策、各項業務流程、各個操作環節和各個崗位的執法行為都處于縝密的內部制約與監控之下，將各種執法風險控制到最低限度，最大限度地避免執法失職、瀆職問題的發生，切實防止征納矛盾激化，推進征納和諧，確保地稅各項工作目標的順利實施。

（三）基本原則。

1．全面性原則。內控機制建設應涵蓋稅收執法各個層級、環節、部門和崗位，覆蓋稅收執法權力運行的全過程。

2．重點性原則。內控機制建設應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對稅收執法風險的重點控制目標制定切實有效的控制措施，實現對稅收執法關鍵環節和關鍵點的有效控制與監督。

3．持續性原則。內控機制建設應當隨著稅收執法外部環境的變化，稅收政策的調整及稅收執法管理要求的提高持續改進和完善，不斷提高對稅收執法風險的控制能力和水平。

4．制衡性原則。內控機制建設應當在崗位設置、人員配備、權限分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧執法效率。

5．成本效益原則。內控機制建設應當權衡稅收成本與執法效果、社會反響，在不增加執法成本和納稅人法定義務的前提下，以適當的執法成本實現有效控制。

二、加強稅收執法內控機制建設、構建和諧地稅的主要內容

地稅系統內控機制建設應包括組織體系建設、信息采集與反饋、風險評估、制度建設、監督檢查與改進五項內容：

（一）組織體系建設。健全、合理的組織體系建設是搞好內部控制的基礎。要以現有機構設置和人員編制為前提，按照決策系統、執行系統、監督系統相互協調和平衡制約的原則，健全兼顧地稅執法效率與公平的組織體系，以期實現控制目標。

一是健全執法議事規則，保證決策的民主性、科學性。為此，市局成立威海市地稅局稅收執法內控領導小組，統一領導執法內控機制建設工作。同時，成立稅收執法內控辦公室，具體負責制定相關內控機制管理制度，明確組織機構、相關部門之間的職責和配合辦法，建立橫向與縱向相互分離、制約的內控配套機制。

二是明確責任分工，充分履行職責。要面向社會公開各級執法機構名稱，明確機構職責權限，增加透明度，保證不越權執法；要按照《執法責任制度》規定，對依托大集中系統設置的執法崗位進行理順、規范，確保所有的地稅執法人員都能夠各自承擔不同的防范執法風險的責任；要建立執法崗位、執法人員備案制度，及時公示崗位及人員變動情況。

（二）信息采集與反饋。

一是建立信息采集機制。結合省局大集中系統上線和執法責任制軟件運行工作，依托地方稅收數據管理平臺，通過數據比對，查找稅收執法過程中的風險因素；對執法檢查、執法監察、審計、案卷評查、行政復議及訴訟、審查通報、稅收政策反饋、重大案件審理、納稅服務等過程中的風險信息進行收集、分析、處理，全面反映稅收執法活動情況；通過行風評議、行風熱線、來信來訪、媒體報送等渠道，關注、識別外部風險。

二是實行風險信息定期、有效傳遞。在對收集的各種信息和外部信息進行合理篩選、核對的基礎上，對執法風險信息提出整改意見，傳遞給各責任機構、責任崗位、責任人員、相關環節，并視情況將有關風險信息與納稅人、舉報人、媒體機構與監管機構進行溝通與反饋。有關責任單位應制定具體糾正措施并予以落實。

三是充分利用信息化手段，發揮信息技術在溝通與反饋中的作用。要利用好執法責任制考核這個平臺，通過執法責任制考核月通報制度，確保風險信息及時溝通。對重要風險信息應及時傳遞給領導小組所有成員。

（三）風險評估。地稅機關應根據內控機制建設目標，及時識別、系統分析執法活動中與實現內控目標相關的風險，合理確定風險應對和化解措施。

一是建立風險評估機制。在對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合的基礎上，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對發現的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險，增強內部控制的時效性和針對性。要根據稅收執法風險的不斷變動情況及時收集稅收執法風險的各種信息，開展持續性風險評估，適時更新完善風險控制措施。

二是建立風險控制機制。要根據風險分析、評估的結果，結合風險承受度，制作內部控制風險報告，確定重點風險內控項目、重點風險崗位以及關鍵風險點，采取適當的控制措施；建立完善突發事件應急機制，對可能發生的重大風險或突發群體事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，將風險控制在承受度之內。

（四）制度建設。完善內控機制建設，需要相應的制度建設做基礎。

一是強化制度建設，發揮機制保障作用。要在前期清理內部管理制度的基礎上，不等不靠，本著該建立的建立、該補充的補充、該廢止的廢止的原則，進一步健全和完善內控制度，形成一整套適合地稅執法特點的、統一規范的制度框架。要按照省局部署，推進納稅服務各項制度的完善、落實和考評。要維護制度的嚴肅性，制度一旦制定就要堅決執行，不能以任何理由拒不執行或另搞一套，如執行中確實有困難，可以逐級反映，但不能隨意更改制度。二是建立完善稅收執法人員學習制度。要切實加強執法人員培訓和繼續教育工作，保證課時，逐步形成有效的人才源勵機制，確保風險控制在人員層面的積極性、主動性。

（五）監督檢查。

一是進一步規范內部監督檢查的程序、方法和要求。內控管理機構應當對內控機制的有效性進行監督檢查，對監督檢查中發現的內控缺陷，應當及時向內控領導小組報告，做到以監督促規范，以規范化解風險；對各職能科室進行的內部執法監督檢查要統一調度，提倡聯合檢查、重點檢查，防止多頭檢查、重復檢查，切實減少對基層執法的干擾。對常見性風險環節要定期進行自查自糾，不斷減少工作差錯和失誤，提高稅收執法水平。

二是開展以風險管理為導向，計算機輔助審查為手段，以業務運行全程監控為依托的內控監督、檢查工作。可采取實地抽查和系統考核相結合的方式，通過定性和定量考核相結合，強化對稅收執法行為的有效監督。

三是充分利用執法監督檢查結果，對執法人員進行有效的激勵、獎懲。將執法監督檢查結果作為績效評定、評比、干部任用的重要依據。對在監督檢查中發現的違反內部控制規定的行為，應嚴格追究相關責任人的責任，維護內部控制的嚴肅性和權威性。

三、加強稅收執法內控機制建設、構建和諧地稅的時間安排

（一）組織建設（2月16日至2月27日）

成立稅收執法內控領導小組和稅收執法內控辦公室，制定《威海市地稅局稅收執法內控機制管理辦法》。

（二）制度建設（3月1日至4月30日）

稅收執法內控辦公室牽頭，組織各內控工作小組在充分調研的基礎上，研究制定和完善內控機制相關配套工作制度。包括執法風險采集與管理、信息反饋、執法風險預警、內控監督檢查以及納稅服務等配套工作制度。

（三）全面實施稅收執法內控管理工作（5月1日起）

按照本實施意見及《稅收執法內控機制管理辦法》的有關工作要求開展稅收執法內控管理工作。對執法部門、崗位、人員及執法權限、法律依據進行梳理明確；按照權力制衡的原則，依據稅收執法業務操作流程的要求，對不相容崗位職責采取分離措施；查找稅收執法風險內部控制的關鍵環節和關鍵控制點，制定風險控制措施。

（四）總結完善（8月1目至年底）

根據形勢的發展和長效內控機制的實踐經驗，對長效內控機制的內容加以調整和完善，不斷總結與創新。

四、加強稅收執法內控機制建設、構建和諧地稅的工作要求

加強稅收執法內控機制建設，構建和諧地稅是一項涉及多層面、多部門的全局性工作，各級各部門要統一思想、強化措施，狠抓落實，確保稅收執法內控機制及和諧地稅建設順利運行并取得實效。

一是要強化組織領導。各單位要高度重視，認真貫徹落實，稅收執法內控領導小組、辦公室要建立必要的調度、分析和報告制度，對推行稅收執法內控機制、構建和諧地稅的情況進行檢查、督導，及時總結經驗，糾正不足，確保順利推行。

二是要嚴格工作標準。在推行過程中，從擬定方案、建立制度到具體實施的各個環節，都要堅持高標準、嚴要求，做到從實際出發、注重實效、力求創新，決不允許搞形式主義、走過場。

三是要強化教育引導。加強稅收執法風險教育，引導稅務人員特別是領導干部轉變觀念，切實增強對稅收執法內控機制的理解和認同。定期組織執法人員學習法律和稅收各項規章制度，大力提升執法人員的業務素質，使其知法、懂法，不斷增強嚴格遵紀守法、認真執行規章制度的自覺性，為稅收執法內控機制的有效運行打下良好基礎。

各市地稅局、稽查局、各分局、納稅服務中心要根據本意見要求，制訂具體的實施方案，抓好內控機制建設，構建和諧地稅。

二ＯＯ九年三月十七日