第一篇：廉政風險防范內控機制工作實施方案大全

體育局廉政風險防范 內控機制工作實施方案

為認真貫徹落實區紀委《關于在機關部門開展廉政風險防范內控機制建設工作的意見》（雨責發〔2010〕2號）的要求，不斷加大預防腐敗力度，進一步增強預防腐敗工作的實效性，按照《意見》實施步驟，結合我局工作實際，特制定本實施方案。

一、組織領導

為切實加強對全局推行廉政風險防范內控機制管理工作的組織領導，確保各項工作落實，成立局廉政風險防范管理工作領導小組：

組 長：××× 黨支部副書記、局長 副組長：××× 黨支部書記、副局長

××× 副局長

成 員：×××、×××、×××。

領導小組下設辦公室,辦公室設在綜合科，×××同志兼任辦公室主任。

廉政風險防范管理實施范圍為局領導班子崗位，機關各科室，直屬各單位及其內設科（處）室工作崗位。在局廉政風險防范管理工作領導小組統一領導下，由局廉政風險防范管理工作領導小組辦公室組織實施。各單位各司其職、各負其責，單位一把手為第一責任人，負責全面開展本單位廉政風險防范管理工作。

二、工作步驟

（一）動員部署，制定方案，初步建立體系階段。2010年 5月20日—31日，對推行廉政風險防范內控機制管理工作進行動員和部署，成立領導小組。初步建立體育局廉政風險防范內控機制管理工作體系。

（二）排查風險，制定措施階段。自2010年6月1日至7月31日。

1、個人自查。（6月1日-10日）結合崗位職責，采取自己查、群眾幫、領導提、組織審的四個程序，認真查擺和分析個人在履行職責過程中存在的廉政風險點和監管風險點。

2、交叉互查。（6月11日-21日）由局廉政風險點防范管理領導小組辦公室組織在單位內部和各科室之間廣泛開展互查互評活動，在實踐中進一步查漏補缺。

3、內部評查。（6月22日-7月5日）在個人自查的基礎上，結合黨委、行政辦公會、部門職能，組織人員廣泛討論、評議，評查出切合實際的科室風險點。

4、評估審查。（7月6日-7月15日）在個人自查、部門評查、交叉互查的基礎上，由局廉政風險防范管理領導小組召開會議對風險點進行最后確認，對風險程度、防范措施、預警和處罰進行最后評估，并報區紀委備案。

5、風險提示。（7月16日-7月30日）經局廉政風險防范管理領導小組評估確定的工作流程、廉政風險的表現形式和風險等級，制成工作流程及風險提示圖和以崗位臺簽的形式制成廉政風險溫馨提示，設置在局會議室、崗位和個人的醒目位置，起到提醒作用，便于公眾的監督。

這一階段直屬青少年業余體校可結合自己實際情況，進行適當調整。要針對青少年業余體校干部職工個人在履行職責過程中存在的廉政風險點和監管風險點等關鍵環節進行認真查找，確保階段工作取得實效。

（三）制定防范措施，健全制度階段。自8月1日-9月30日。

1、建立廉政風險防范管理工作體系。把廉政風險防范內容和范圍、履行崗位職責義務和責任、廉政風險防范預警和處罰等形成工作網絡體系，充分發揮廉政風險防范管理的作用。

2、加強廉政風險教育。通過開展思想道德、職業道德、愛崗敬業、黨紀法規教育等活動，增強干部職工廉政風險意識。

3、推進制度建設。在建立廉政風險防范管理工作體系的基礎上，有針對性地制定決策、執行、監督、預警及處罰四個配套制度，使廉政風險防范管理更加嚴密有效。

4、建立廉政風險預警處罰機制。按風險大小，分紅色預警、橙色預警、藍色預警，并實行分級監控。體育局支部會議、行政辦公會議及下屬青少年業余體校崗位和個人的一級廉政風險由單位主要負責人負責監控，二級廉政風險由分管領導負責監控，三級廉政風險由科室負責人負責監控，其職責是對廉政風險點出現的苗頭性問題或可能發生不作為、亂作為、不廉潔的行為，向風險點責任主體發出預警提示，把廉政風險降到最低點。

5、實施責任追究。對觸犯廉政風險點，發生違規違紀違法行為實施處罰，追究責任主體的責任。

（三）實踐運用總結評估階段。自2010年10月1日開始。認真總結評估內控機制運行情況，不斷優化職權清單、權力運行流程圖、單位風險點和防控措施以及內控制度。不斷地剖析、修復、完善內控機制。強化運行程序的嚴密性，實現決策的科學化。執行順暢、監督有力，確保重點崗位安全、人員安全，把各項廉政風險降到最低點，在實踐運用中提高廉政風險防范管理的實際應用能力。

三、工作要求

（一）統一思想，提高認識。推進廉政風險防范管理工作工作是新時期預防和懲治腐敗的一項新思路、新舉措，涉及到反腐倡廉建設的方方面面。推行崗位廉政風險等級管理，查找權力運行廉政風險點，建立內控機制，最大限度地減少黨員干部犯錯誤機會，真正從根本上起到保護干部的積極效果。

（二）結合實際，把握重點。要緊密結合工作特點，抓重點，抓關鍵，通過建立和完善有效的風險防范措施，實現決策科學化、執行順暢、監督有力，確保重點崗位安全、人員安全。

（三）加強指導，注重實效。局廉政風險防范管理工作領導小組辦公室要切實加強對各科室的指導、督促和檢查，嚴格按照進度和要求扎實開展廉政風險防范管理各階段工作。通過加強學習教育，讓其不想違；通過完善制度，建立防控機制，讓其不能違；通過考核檢查、兌現獎懲，讓其不敢違。

二○一○年五月二十五日

第二篇：加強廉政風險防范 完善內控機制建設

加強廉政風險防范

完善內控機制建設

甘肅省平涼市工商行政管理局

近年來，平涼市工商局把廉政風險點防范管理作為黨風廉政建設的一項重要制度，積極探索加強廉政風險防范、完善內控機制建設的新途徑、新方法，采取全面查找、準確評析、有效防控和檢查評估的方式方法，做到權力運行到哪里，風險防控就跟蹤到哪里。

一、加強領導，提高認識，增強廉政風險防范意識 一是狠抓理論學習，提高思想認識。先后召開黨組會議和全體黨員干部大會，認真學習《實施方案》和中共中央《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》《、建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》及有關文件和會議精神，深刻領會精神實質，切實增強了大家參與廉政風險點防范管理工作的主動性和積極性。二是加強組織領導，制定實施方案。成立了廉政風險點防范管理工作領導小組，各縣(區)局(分局)也成立了相應的機構，明確“一把手”為廉政風險點防范管理工作的第一責任人，分管領導為直接責任人，其他班子成員實行“一崗雙責”，并將廉政風險點防范管理工作納入黨風廉政建設目標責任制考核。同時結合實際，制定了《平涼市工商系統開展廉政風險點防范管理工作實施方案及工作細則》、《平涼市工商局廉政風險點防范管理暫行辦法》和《平涼市工商局廉政風險點管理考核辦法（試行）》，統一了干部職工對廉政風險點防范管理工作的理解和認識，增強了開展活動的自覺性和緊迫性。三是強化輿論宣傳，營造濃厚氛圍。為教育引導黨員干部主動防范廉政風險，營造濃厚的反腐倡廉氛圍，我們加大對廉政風險點防范管理工作的宣傳力度，通過多種方式開展“講風險”廉政宣傳活動，在辦公樓走廊設置了反腐倡廉燈箱，在政務網站開設了黨風廉政建設專欄，在系統內印發了廉政風險防范簡報，引導干部職工了解廉政風險點防范管理工作的內容、性質、要求、目標等，牢固樹立反腐倡廉意識。

二、廣泛動員，全員參與，科學排查廉政風險點 一是梳理職權。根據新“三定”方案核定的職責，圍繞工商執法權和行政管理權的行使，對每個科(室)、每個崗位、每個人員的工作職責和法定權限進行認真梳理，繪制成工作流程圖，逐一確認權力行使的法律政策依據、界限和責任，并對權力運行和工作流程進行優化配置，保證權力運行的每個環節相互配套、相互銜接、相互制約。二是查找風險點。根據個人崗位、機關科(室)兩個層面，按照“人人參與查找，人人找出風險”的要求，廣泛開展個人自查、部門評查、交叉互查、評估審查的“四查”活動，重點從思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險三個方面查找，截止目前，全市系統共查找出530個風險點，涉及工作崗位268個，涉及工作人員562人，覆蓋了工商行政審批權、行政執法權、干部管理權和財務資金管理權等多個方面。三是評估定級。對風險發生的內外因素進行分析判斷，按風險發生的幾率或危害損失程度對風險等級進行評估界定。腐敗風險發生概率高，且風險發生后造成危害程度嚴重的定為三級，由各級黨組和紀檢監察部門重點監控；腐敗風險發生概率低，且風險發生后造成危害程度較嚴重的定為二級，由主管領導進行監控；腐敗風險發生概率較低，且風險發生后造成危害程度輕微的定為一級，由科(室)負責人進行監控。通過對530個風險點進行評估，評定一級風險點81個，二級風險點134個，三級風險點315個。同時，針對各科(室)的實際和工作中出現的新情況、新問題，不定期進行風險等級動態分析評定。

三、突出重點，抓住關鍵，健全廉政風險防范措施 一是教育防范。大力開展風險防范教育，通過正面引導、反面警醒、文化滲透、黨紀條規學習等方式，增強廉潔意識，筑牢思想防線，最大限度降低腐敗行為發生的可能性，使干部自覺堅持廉潔從政、規范執法。二是崗位防范。進一步健全和完善崗位體系，定崗定責，實施規范化的崗位管理。為克服干部在一個地方長期工作容易產生腐敗的弊端，定期對系統內干部進行交流，通過競爭上崗、崗位輪換、掛職鍛煉等形式，達到以動防腐的目的。三是流程規范。注重工商業務和廉政風險防范的調研，深入基層工商所(分局)和服務窗口了解工作流程，排查出權力運行中易存在的風險事項和風險環節，根據工作環節和業務特點，將決策與執行、審核與審批、執行與監督等工作流程和職責分離，做到相互制約、相互監督，防止權力過于集中，特別是防止權力失去監督和制約。四是制度防范。圍繞權力運行的重點崗位和關鍵環節，找準制度建設的重點、難點和盲點，通過合理授權，明晰職責，細化自由裁量標準，完善罰繳分離、一審一核制等措施，健全權力運行制度，形成行政執法、行政審批、內部管理等一整套防范廉政風險的“制度控制鏈條”。針對查找到的風險點，共制定了389條防范措施，在市局機關用廉政風險點和防范措施制作了屏幕保護程序，修訂完善《黨務政務公開制度》、《黨組重大問題集體討論決定制定》等制度42項，新出臺《企業注冊登記監督管理制度》、《廉政談話制度》等制度11項。

四、健全機制，強化監督，全面落實風險防范監控 一是明確監督責任。明確監督的責任領導、責任科(室)和責任人，切實履行監督責任，加強對權力運行的事前、事中、事后的全程監督，及時發現苗頭性、傾向性問題，防范在前，預防為先，將問題解決在萌芽狀態。二是構建風險監督網絡。通過強化黨務政務局務公開、設立廉政風險舉報箱、公開監督舉報電話、述職述廉、民主評議基層站所、問卷調查、政風行風評議等方式，及時收集群眾意見，綜合運用已有的監察手段，定期匯總分析信訪舉報、行政投訴、政風行風熱線的相關情況，將一些線索和反映突出的問題視為廉政風險，進行跟蹤調查。三是建立風險處置程序。匯總分析階段性檢查和風險管理監控情況，研究討論反映集中的風險表現，及時提出整改意見；對個人存在的問題，及時進行廉政談話提醒、誡勉談話、重點觀察、崗位調整等，避免苗頭性問題演化為違紀違法行為。

五、檢查考核，修正完善，建立風險點防范長效機制 一是檢查考核。我們把廉政風險點防范管理工作納入機關作風和效能建設、工作目標任務考核和黨風廉政建設責任考核范疇，在制定考核細則和問責辦法的基礎上，采取聽匯報、查資料、走訪監管服務對象和義務監督員、民主評議、向基層發放調查表等方式，對各縣(區)局(分局)開展廉政風險點防范管理工作情況進行專項檢查。二是監督防范。根據不同時期的工作重點和隊伍建設現狀，著重圍繞行政審批、行政執法、干部隊伍和財務資金管理等工作環節存在的廉政風險，進行分級、分類監控，通過前期預防、中期監控和后期處置，遏制、清除風險源，逐步建立以人為點、以流程為線、以崗位為面，以制度為支撐的廉政風險防控機制，有效監督、規范全市工商行政管理機關權力運行。三是修正完善。按照廉政風險點防范管理工作必須持續發展、循序漸進的內在規律和工作特點，我們注意及時總結工作經驗，查漏補缺，不斷鞏固提高，對已排查出的廉政風險點，根據整改落實情況，不斷修正和優化防范措施，跟蹤檢查落實效果，對新出現的風險點，及時制定防范措施，確保廉政風險防范管理工作的長效性和連續性。目前，廉政風險點防范管理已經滲透到全市系統的各個崗位和領域，滲透到黨風廉政建設各項工作中，從源頭上有效地預防了腐敗，推進了黨風廉政建設責任制的落實。

第三篇：洛陽市國稅局加強內控機制建設有效防范廉政風險

洛陽市國稅局加強內控機制建設有效防范廉政風險

近年來，洛陽市國稅局將“預防為主、過程控制”的風險管理理念引入黨風廉政建設，圍繞風險的識別、評估、防控和評價，以風險管理為核心著力強化內控機制建設的做法得到了當地政府的充分肯定并在全市推廣，取得了初步成效。

一、采取四步工作法，構建廉政風險內控體系

該局緊貼稅收工作實際，按照“全面梳理、四維評分，系數修正、風險排序”四個步驟，查找出稅收行政權、執法權的16類105個風險點，根據分值劃分檔次，初步構建了符合稅收實際的廉政風險分布體系，為風險防控奠定了扎實基礎。

（一）全面梳理、查找風險點。通過分析權力行使過程和運行軌跡，該局將稅收執法權梳理細分為征收權、管理權、檢查權、強制權、處罰權、復議權、減免權、許可權等8類55種，共55個風險點；將行政管理權細分為人事管理權、財務管理權、物資管理權、日常事務管理權、基建管理權、紀檢監察管理權等 8類50種，共50個風險點。

（二）依托“四個維度”，描述風險高低。通過行政權力共有特性和廉政案例分析，篩選歸納出“自由裁量度、透明度、可復核度、制約度”4個評分維度。對每項權力從4個維度進行評價，賦予不同的分值。自由裁量空間大，職責不清晰、權力運行不透明，可復核性差，權力制約不緊密的，從高評分，從而評定出各項權力的風險基本分值。

（三）確定兩個系數，修正風險級別。根據權力不當行使可能造成后果的嚴重程度，以及權力運用的不同情形，確定“風險強度系數、權力運行頻率系數”，對風險基本分值進行修正。“風險強度系數”反映權力行使對納稅人利益影響程度的大小。如征收權、檢查權、處罰權，這類權力的不當行使將直接關系到納稅人稅款、罰款交納的多少，因此風險強度較高。“權力運行頻率系數”反映因權力行使次數的多少帶來的風險差異。頻率高的權力賦予較大的系數，頻率低的權力系數相應減小。

（四）聚焦內控重點，開展風險排序。根據評分和修正的情況，匯總形成每項權力的綜合得分，并按照得分高低對稅收執法權和行政管理權分別進行風險排序。將風險度得分前10名的權力確認為高風險檔次，得分后10名的確認為低風險檔次，中間的為一般風險檔次。

二、教育、制度、監督三策并舉，發揮廉政風險防控作用

（一）改進教育方法，發揮教育在風險防控中的基礎性作用。一是開展活動提高教育的廣泛性。通過開展“廉潔興稅”教育活動、“清風竹影”廉政攝影、節前廉政宣誓活動、廉政知識競賽、觀看警示片、到勞改場所接受現場警示教育、廉政格言警句征集等措施，提高教育的覆蓋面和影響力；二是實行崗位風險點考試達標，增前教育的實效性。編印風險防范必讀手冊，所有人員上崗、調崗的第一課就是學習、考試，達標上崗；三是廉政談話，突出崗位風險教育針對性。對新任領導干部、不同層級的干部每年進行廉 政談話。市局領導與各單位、各部門的“一把手”進行廉政談話，從廉政規定、基層的反映、來信來訪情況等方面進行廉政提醒和預警。稅收管理、稅務稽查等人員，作為基層廉政談話的重點對象。四是開展廉政風險排查點評。每季度由市局發布學習內容和對照重點，不同崗位對照的內容不同，稅務稽查、應納稅額核定等權力風險較高的崗位、權力比較集中的重點對象，進行重點對照。在自我廉政對照的基礎上，由本單位、本部門的同事和領導進行討論和點評，并在內網平臺上予以記錄。

（二）加強制度建設，發揮制度在風險防控中的治本功能。以強化分權制約、規范權力運行為核心，圍繞自由裁量度、透明度等評估廉政風險大小的四個維度，加強制度和機制建設，增強廉政風險防控的實際效果。一是規范自由裁量行為。該局實行“限時辦結制”，除少數涉及退稅和報上級稅務機關審批的流程外，所有工作流程限定時間。通過限時辦結制，約束時間上的操作彈性和由此帶來的權力尋租風險；二是提高權力運行透明度。通過編制作業標準、作業指導書，明確各項權力的行使內容、對象、標準、時限等，使職責清晰、公開。通過計算機信息系統中的“工作流”，把執法規范、相關表單等內置在系統中，明確“何人在何時必須做何事、如何做”，使權力運行、業務處理的過程和結果公開透明，從機制上避免執法隨意性，降低廉政風險發生的概率；三是增強權力行使的可復核性。重點借助流程化、信息化平臺，強化權力運行的記錄和監控。依托流程管理信息系統，對稅收執法和業務處理過程進行記錄。依托會議紀要和記錄，對行政決策過程進行記錄。對人事、財務、基建等重要事項，都經過黨組會、局長辦公會進行研究。通過這些記錄，為后續的統計、分析和監督提供基礎和依據；四是強化權力制約。對一些需要重點控制的權力，通過權力的分解，強化權力在環節間、程序上的分權、制約。如大宗物品采購，要由使用單位進行網上申請，經監察部門審核采購程序后，再由采購領導小組審批。

對稅收執法權，通過權力下放和流程提速，既強化權力的橫向制約、又方便納稅人，同時改變原來層層報批情況下，效率低下而又容易帶來“管卡壓”的問題；對有關行政管理權，通過權力的上收，增強權力行使的統一性和規范性。如對5000元以上的經費支出，都要經過局長辦公會研究。對汽車維修、加油，經過招標程序，實行定點、定廠制度。此外，對權力風險較高的崗位，通過換崗制等辦法，加強權力風險的制約和控制。

（三）加大監督力度，發揮監督在風險防控中的約束功效。在內部監督方面。一是對人事管理權、財務管理權中的重點權力，提高群眾的參與度。如在干部選拔時，從方案制定到組織實施，嚴格按照程序執行，紀檢監察全程參與，完全做到公開透明。二是依托信息化手段強化內部監督。依托稅收執法監察、執法考核信息系統以及該局自行開發的“稅收執法檢查信息管理系統”，實時記錄和提取執法活動的受理、承辦信息，篩選錯誤執法信息并直接追蹤到具體崗位和人員，加強權力運行風險的預警提醒和監控糾錯。對錯誤程度較高的執法信息，實施執法監察和糾錯整改。三是強化抽復查制度。對經納 稅評估和稅務稽查后，作出無問題結論的，由監察部門進行抽查復核。對稅款核定，要經過集體研究，監察部門還要進行一定比例的抽查。

在外部監督方面，重點把監督權真正交給納稅人。一是開設“12366”服務熱線，方便納稅人監督。二是實行廉政回訪制度。對稽查過、評估過、處罰過的納稅人及重點稅源企業全面進行走訪；三是在全系統開展“訪千戶企業，走萬家商戶，送政策，解難題，促發展”活動，主動聽取納稅人意見建議。四是積極參與省市糾風部門組織的“政風行風評議”活動。五是開展“稅務人員向納稅人述職述廉”活動，一線執法人員每年向所聯系的納稅人述職述廉，現場接受納稅人的評議監督。

對監督中發現的問題，按照全面責任體系，進行嚴格的懲戒。如，通過明查暗訪，發現接受吃請的，處以接受吃請金額10倍的處罰。對于稅務人員參與經商或利用職權幫助親友經商的問題，給予誡勉談話和政紀處理。同時，認真分析問題發生的原因，重點從制度層面進行完善，防止問題重復發生，堵住風險漏洞。

三、強化考核、評估分析，持續推進內控機制建設

（一）實行指數化考核。通過編制和發布廉政風險指數，評價本系統各單位在廉政風險管理上所做出的努力和取得的成績。廉政風險指數對廉政建設的目標完成、工作創新、過錯事件等情況進行綜合考量，形成各單位風險狀況的指數化描述和排序比較，強化反腐倡廉的評價導向。

（二）發布分析報告。通過差距分析、量化效果、評估反饋等方法對風險管理機制、風險點識別、風險評估規則、風險控制措施等方面進行客觀評價，評估教育、制度、監督等反腐倡廉舉措的實際效果，分析廉政風險指數高低的原因，并提出有針對性的改進措施和下階段的工作重點。

（三）實行持續改進。每年進行一次廉政風險評估，并根據廉政風險度的大小采取針對性的措施；廉政風險防控的實踐情況，以及廉政風險內部考核分析和外部監督評價的結果，又為下一次完善風險評估工作積累數據。上一風險防控措施的應用，可能引起下一不同權力風險度的變化；不同權力風險的變化，又會引發新的風險應對措施。這樣，從風險識別、風險評估、風險防控、風險評價形成一個循環改進的系統。通過實施廉政風險管理，有重點、有步驟地控制稅收執法權、行政管理權運行中的高風險環節和領域，突出了廉政風險的事前預防，強化了內控機制建設，也提高了納稅人滿意度。2010年，該局又被確定為全省國稅系統內控機制建設試點單位之一，并將以此為契機，繼續推動黨風廉政內控機制建設的不斷完善提高。

第四篇：強化內控機制,防范執法風險

強化內控機制，防范執法風險

五蓮縣地稅局

隨著全省地稅系統新一輪基層建設的深入開展，提高收入質量、防范執法風險逐漸成為新形勢下稅收工作的重中之重，如何防范執法風險不但是當前經濟稅收發展的趨勢要求，也是保護地稅干部的迫切需要。今年來，五蓮縣地稅局圍繞省局“依法治稅、從嚴帶隊、科學管理、共建和諧”的基本要求，積極開展廉政風險防控機制建設，從制度創新入手，逐步建立起了以完善制度體系為支撐，對權力進行實時監控為核心的權力內控機制建設體系，探索出了有效防范執法風險、提高黨風廉政水平的新路子，為地稅事業又好又快發展提供了強有力的政治保障。

一、以提高認識為出發點，夯實內控機制思想基礎 明確目標，落實責任，細化措施，把內控機制建設的各項工作落到實處，筑牢內控機制建設的思想基礎。以“全員參與、過程控制、預防為主、持續改進和項目管理”的質量管理理念為抓手，主要落實了“兩個到位”。一是組織到位。成立了由局主要領導負總責，班子成員分工負責、中層干部具體負責的部門內控機制建設工作小組，有步驟地開展制度建設；二是思想統一到位。把內控機制建設納入黨組議事日程，研究部署權力內控機制建設工作，推進權力內控機制建設工作全面開展，進一步增強了廣大干部職工廉政風險防范意識；三是宣傳教育到位。各級地稅部門以“熟悉內控、理解內控、掌握內控和參與內控”為目標，讓內控機制理念深入地稅人心。

二、以制度建設為著力點，規范內控機制工作運行 一是構建內部監控基本格局。圍繞“四級六權”，即：“一把

手、班子成員、中層干部、涉及人財物的重要崗位四個層級，以及人事權、財務權、執法權、行政許可權、決策權和監督權”等六種權力，全面排查思想道德風險和稅收執法風險，進一步完善權力運行內部制約和監督機制，對“兩權”運行的全程進行全方位監控；二是明確人機結合考核的模式。在對稅收執法進行內部考核、外部評議的基礎上，充分利用廉政風險防控平臺和稅務監察預警電子系統，對稅收執法中易發、多發違法違紀各環節進行監控，進一步提高了稅收執法的質量和水平；三是實施執法、行政監控制度體系。先后制定了《財務管理辦法》、《經費管理辦法》、《政務公開制度》、《重大案件集體審理制度》、《稅收執法檢查規則》、《稅收執法考核評議辦法》等一系列制度，構建了較為完備的監控制度；四是規范加強責任追究。制定了《稅收執法過錯責任追究辦法》，對稅收執法過程中出現的違法、違規行為實行行政處理和經濟懲戒兩大類責任追究形式，進一步規范了執法約束力，防范了執法風險；五是推行政務公開。通過“政務公開”專欄、辦稅服務廳大屏幕、觸摸屏和通告欄、便民咨詢服務卡等形式，對納稅人涉稅事項、政策法律等內容進行公開，推行預告式管理和定期回訪制度，逐步形成了對稅收執法權中征收、管理、稽查、行政處罰有效的監督制約機制。

三、以體系打造為切入點，提高內控機制監督實效 全力打造崗位質量標準管理、執法責任追究、社會外部監督“三位一體”的權力內控制度體系。一是認真落實黨風廉政建設責任制。嚴格執行黨風廉政建設責任制和“一崗雙責”的要求，以稅務機關領導班子為主體，以職能部門為關鍵，以稅收執法和行政管理的決策權、執行權、監督權運行為建設主線，建立地稅

系統反腐倡廉預防格局；二是健全崗位質量標準管理制度體系。將廉政建設、文明創建、稅收管理、稅收法制、行政管理等工作進行指標分解，實行全面量化，進行月評月考制度，建立集“流程、責任、業績、質量、評議、檢查”為一體的量化考核制度體系；三是明晰崗位職責和工作規程。制定《崗位職責問責管理辦法》，對各個崗位職責、工作規程及各崗位間工作關系進行了詳細闡述，建立了明晰的崗責體系和工作流程體系，為各個崗位實施流程環節控制奠定了基礎；四是嚴格社會外部監督。抓好政風行風工作，深入推進稅務廉政文化建設，以文化建設“引廉”、“警廉”、“示廉”、“促廉”，充分發揮特邀監察員監督作用，定期召開座談會，接受社會監督，促進廉政建設，防范執法風險。

四、以基層紀檢為突破點，探索內部機制新模式

為加強地稅系統基層紀檢監察工作，推進全局黨風廉政和政風行風建設，進一步加強依法治稅、從嚴治隊能力，全面防范稅收執法風險，促進地稅工作全面持續發展，探索實施了基層紀檢員監察制度，對本單位的行政管理、執法情況、政風行風、廉政建設等情況進行監督，全面強化了基層黨風廉政建設，實現執法風險的“關口前移”。一是實行交流溝通監督實時化。在每個分局、中心稅務所選拔一名原則性強，愛崗勤政廉潔，熟悉黨紀、政紀、稅務管理等工作的紀檢監察員，代表縣局紀檢監察部門開展各項工作，及時通過各分局、中心所干部職工進行溝通、交流，實現監督檢查的實時化；二是實行基層紀檢監察員工作制度化。修訂完善基層紀檢監察員廉政考核、走訪座談調查、票款抽查核對、工作聯系匯報等十四項工作制度，細化行政管理權、稅收執法權、政風行風、廉政建設等進行監督的具體工作職責，明確基層紀檢

監察員發現問題的處理程序和瀆職失職責任，并制訂詳細的考核與獎懲措施，確保各項基層紀檢工作落到實處；三是實行基層紀檢工作規范化。制定實施《基層紀檢監察員上報或備查資料統計一覽表》，明確所有上報資料的名稱和時限，并由縣局和分局、中心所分別建立紀檢監督工作檔案，實行分類分層次匯總整理，實行紀檢監督工作檔案管理的統一化。

五、以過程控制為關鍵點，改進內部監控運行機制 一是加強事前監控。在實施稅收執法行為之前，通過合理設置執法崗位，科學分解執法權力，明確各崗執法內容、責任和要求，強化標準指引，通過加強對全體稅務干部的理想信念、職業道德觀和廉政勤政的教育，提高素質指引，通過征管、收入核算、信息中心等部門實行數據質量通報制度，規范異常信息的分析和傳遞，加強信息預警，進而強化對執法人員的規范指引和預警提示，于事前規避執法過錯和執法風險；二是加強事中監控。首先，明確環節監控的職責，在建立規范的執法流程體系基礎上，對流程中下一個執法環節設定對上個環節進行監控的職責。其次，明確監控重點，對執法流程環節進行梳理，明確細化自由裁量權，對容易產生執法風險的環節，實施重點監控。再次，規范監控方法，根據業務流程和政策法規的要求，明確執法標準、監控內容、監控方法，既要監控程序，還要監控實體；三是加強事后監控。由監察部門牽頭會同有關業務部門定期開展執法監察和效能監察，通過記錄抽查、工作復查、績效考核、一案雙查等形式，對稅收執法人員職責履行情況以及執法規范性、合法性、準確性實施監督控制，保障各項執法工作規范、合法、準確。

總之，強化內控機制建設，就是從源頭上治理稅收執法風險

和行政管理風險，不斷提高依法履行稅收執法、稅收管理、行政管理的能力和水平，確保責任的有效落實和權力的正確行使，努力實現權力運行到哪里，對權力的制約就延伸到哪里。保證部門權力規范透明，高效運行，幫助干部規避執法和廉政風險，防止權力失控、用權失當、稅款流失、干部出事，為地稅事業健康發展保駕護航。5

第五篇：開展廉政風險預警防范機制建設工作實施方案

開展廉政風險預警防范機制建設工作實施方案

為貫徹落實中紀委五次、省紀委五次全會和市、區紀檢監察工作會議精神，切實推進我單位懲治和預防腐敗體系建設，加強對行政權力運行的監督管理，提高預防腐敗工作水平。現就我單位開展廉政風險預警防范機制建設工作提出如下實施方案。

一、廉政風險預警防范機制建設的指導思想、基本原則和工作目標

(一)指導思想：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，貫徹 “標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的反腐倡廉工作方針，在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設，有效遏制和減少腐敗現象的發生，推動黨風廉政建設和反腐敗工作深入開展，為全鎮改革、發展、穩定提供政治保障。

(二)基本原則：堅持從嚴治黨、強化監督原則；堅持立足教育、著眼防范原則；堅持以人為本、保護挽救原則；堅持實事求是、有錯必糾原則。

(三)主要目標：按照分步實施、突出重點、扎實推進、務求實效的總體要求，2010年，通過開展廉政風險預警防范機制建設工作，初步建立起與經濟社會發展相適應、具有本鎮特色的融教育、制度、監督于一體，從源頭上有效防控崗位廉政風險的新機制，使黨員干部特別是黨員領導干部更加重視、支持預防腐敗工作，理解和掌握崗位廉政風險防范機制建設的基本理念和主要方法。經過努力，逐步建立起比較完善的崗位廉政風險防范管理長效機制和權力運行監控機制，推進全鎮反腐倡廉建設取得新的明顯成效。

二、廉政風險預警防范機制建設的主要內容和方法步驟

(一)主要內容

各單位要重點圍繞監督制約和規范權力運行，緊緊結合我司的實際，突出重點崗位和重點人員，認真查找在權利行使、崗位職責、制度機制等可能發生腐敗行為的三類風險點，構筑前期預防、中期監控、后期處置三道防線，對預防腐敗工作進行科學化、系統化管理。

(二)方法步驟

1、排查廉政風險

(1)排查范圍。掌控行政權力，可能利用其為他人帶來直接或聞接、近期或分期的不當利益和好處，從中謀求私利的領導、各工作崗位；權力運行要公開、要民主決策、監察機關要監察的領導及各工作崗位；沒有直接擁有人、財、物的支配權，特別是借助工作中的權力和機會謀取私利的各工作崗位。

(2)根據確定相關基本風險點和反腐倡廉工作實際，依據權力的重要性、權力行使的頻率、腐敗現象發生的機率等因素，將單位、領導以及崗位廉政風險點按三級劃分。即：A級風險點(高風險級別)、B級風險點(比較高風險級別)和C級風險點(一般風險級別)。

(3)建立廉政風險信息檔案庫。要充分利用現有信息化管理系統數據庫建立廉政風險信息檔案庫，把查找到的崗位廉政風險信息存入廉政風險信息檔案庫集中管理，制定廉政風險信息檔案庫使用管理規定。

2、制定防控措施

根據查找的廉政風險點制定崗位廉政風險防控措施，建立防控模式，做到任務明確、責任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面環環相扣的崗位廉政風險防控機制。

(1)建立廉政風險防控模式。防控模式包括兩大類，第一類是體現共性的防控模式，主要是指針對單位職能，決策機制，建立“三重一大”議事規則、行政、財務等管理制度，規范操作程序，完善責任追究制度等。第二類是體現個性特點的防控模式。

(2)防控模式基本要求。對確認的崗位廉政風險，鎖定履權界限、規范操作程序、實行權力的相互制衡，控制自由裁量權，防止個人說了算或暗箱操作，做到“風險定到崗，制度建到崗，責任落到人”，制定崗位廉政風險防控措施，達到阻斷崗位廉政風險演變成違紀違法事實的目的。通過上述要求，要達到全過程全方位控制的崗位廉政風險防控機制。

(3)把崗位廉政教育作為任職者的必修課。根據查找出來的崗位廉政風險點，結合崗位廉政行為規范和相關的制度要求，從最容易產生腐敗和不正之風的環節、黨員干部思想認識上最模糊的問題等方面入手，梳理教育內容，形成系統的教育材料。逐步形成涵蓋全鎮所有崗位、具有本鎮特色的立體化教育模式。

3、廉政風險修正(1)叫停。對發現存在廉政風險的制度、崗位和人進行“叫停”，及時對存在的問題進行糾正、完善。

(2)問責。因廉政風險查找、防范、監控不到位出現違法違紀問題的；對自查自糾、專項檢查中發現違紀違法行為的，要依紀依法予以嚴肅追究，并追究相關領導責任。

(3)整改。完善工作措施，修正風險內容。對可能發生的腐敗問題和一般風險，采取上廉政黨課、警示教育、學習黨紀政紀條規和先進人物事跡，加強辦事公開、縮小和規范自由裁量權、信訪約談、誡勉談話等形式進行提前處置，避免出現權力尋租問題；對重大風險進行定點監測、定向分析和定期反饋，防止廉政風險演化為腐敗行為。

4、加強管理

根據權力運行的風險內容和不同等級，實行分級管理、分級負責。A級風險點，在鎮分管領導直接管理的基礎上，由單位主要領導負責；B級風險點，在各崗位負責人直接管理的基礎上，由單位分管領導負責；C級風險點，由各崗位負責人直接管理和負責。

三、組織實施

開展廉政風險預警防范機制建設工作，分五個階段進行：

(一)啟動階段

1、宣傳發動。廣泛宣傳崗位廉政風險防范機制建設工作的主要精神和基本內容，教育、引導廣大黨員干部、特別是領導干部，牢固樹立廉政風險意識，自覺參與到崗位廉政風險防范機制建設工作中來，主動查找風險點。讓黨員干部真正意識到廉政風險的客觀存在性與潛在危害性，熟悉工作內容，明確工作要求，重點掌握查找風險點的原則和方法。

2、動員部署。由黨委召開會議進行動員部署，制定開展廉政風險預警防范機制建設工作的實施方案等有關文件，安排部署相關工作。

(二)查找風險點階段

各崗位要結合工作實際，突出領導崗位、基層崗位、重要崗位“三個層次”，逐一排查廉政風險點，采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法找出廉政風險點，利用舉報投訴、財務審計、執法檢查、行風評議、干部考察等專用監督渠道和手段搜集廉政風險點的相關情況，有條件的單位部門要在一定范圍內公開。

(三)制定措施和執行落實階段

各崗位要根據查找的廉政風險點制定崗位廉政風險防控措施，建立防控模式，做到任務明確、責任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面環環相扣的崗位廉政風險防控機制。

(四)監督檢查階段(9月)

1、建立廉政風險公開承諾制度。由不同崗位人員作出崗位廉政風險防范承諾，并在一定范圍內進行公開，接受社會和群眾監督。

2、建立廉政風險預警機制。通過崗位廉政風險動態監控和廉政風險信息分析發現存在或可能發生廉政問題時，及時向有關崗位個人發出預警信號，運用督導、糾錯、誡勉談話、打招呼提醒等方式采取處置措施，糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，化解廉政現實性高風險，避免問題演化發展成違紀違法行為。

3、建立責任追究機制。各單位要建立崗位廉政風險督查制，對崗位廉政風險防范承諾、防控措施落實情況進行監督檢查，對發現制度不落實，防控措施不到位的要及時指出，鎮廉政風險預警防范機制建設工作領導小組要開展專項督查，對不認真開展崗位廉政風險防范機制建設，不積極防控崗位廉政風險，發生違紀違法案件的，要按照黨風廉政建設責任制有關規定，追究單位主要負責人和其他相關責任人的責任。

(五)評估考核階段

對廉政風險防范機制建設及運行的質量、效果進行評估考核，根據評估考核情況對廉政風險防范機制作進一步優化，并不斷完善的循環機制。

l、考核內容。崗位廉政風險防范機制建設評估考核內容包括：組織領導、風險查找、措施防控、廉政風險修正、監督檢查、優化推進及取得成效等內容。

2、考核辦法。鎮廉政風險預警防范機制建設工作領導小組對各單位進行考核。考核工作與落實黨風廉政建設責任制情況的檢查考核一并進行。

3、考核等次。廉政風險防范機制建設工作考核等次分為優秀、良好、及格、不及格四個檔次。對考核結果優秀的單位和個人予以通報，對考核結果不及格的個人以書面的形式下達整改通知，督促健全制度機制，完善措施，抓好落實并進行再次考核。

四、工作要求

(一)深入宣傳，提高認識。要充分認識開展廉政風險預警防范機制建設工作的重要性，把其作為本單位黨風廉政建設的一項重要任務，單位領導及其成員要按照黨風廉政建設責任制的要求，切實履行“一崗雙責”，帶頭查找廉政風險點，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內的廉政風險預警防范工作。

(二)突出重點，統籌兼顧。要按照貫徹落實科學發展觀的要求，確定重點部門、重要領域和重要環節，突出抓好擁有行政審批、行政執法、行政處罰及人、財、物管理等關鍵崗位，著力解決本系統、本單位涉及民生和人民群眾切身利益的重點、難點、熱點和重大改革等問題，努力把廉政風險預警防范融入到業務工作的全過程。

（三）強化督查，確保落實。我司政風險預警防范機制建設工作領導小組要結合工作開展的各個階段和各個環節，采取多種方式，有針對性地進行督促、檢查、指導，及時發現問題，積極解決問題，增強廉政風險預警防范工作的實效性。

(四)明確責任，嚴格問責。要把廉政風險預警防范建設工作列入重要工作日程，明確分管領導和專人抓此項工作，并與貫徹落實《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》和當前各項工作有機結合，統籌兼顧，以狠抓廉政風險預警防范機制建設工作來促進其他工作的落實，不斷提升整體工作水平。對不認真落實或者落實廉政風險防范措施不力的單位，造成嚴重后果的，依據相關規定，追究主要領導的責任。對發生重大違紀違法案件的，除嚴肅懲處違紀違法人員外，還要按照干部管理權限，加大對失相關人員的責任追究力度。

(五)總結完善，穩步推進。鎮轄各單位要注意收集、保存各個階段工作開展的有關文字及資料，以便形成一套反映本單位開展排查廉政風險點，建立預警防范機制的經驗總結材料和專題資料。廉政風險預警防范機制建設工作領導小組要總結開展工作經驗，及時研究解決存在問題，確保工作扎實穩步推進，為逐步推行廉政風險預警防范機制建設工作打下良好基礎。

廣州南沙光華實業總公司 二O一O年十二月二十日