第一篇：概析高校廉政風險內控機制

概析高校廉政風險內控機制

廉政風險內控機制是指以程序性制度建設為核心，通過固化制度、優化流程、細化責任、強化監控等手段，力求使權限法定化、責任明細化、風險具體化、行為規范化。高校承擔著培養人才、參與經濟社會發展的重任，防控廉政風險保障健康發展意義重大。因此，引進廉政風險防控機制，加強對腐敗易發的重點領域和關鍵環節的監管，及時發現問題，堵塞漏洞，防范風險，是當前高校黨風廉政建設的重要任務。

高校廉政風險不容忽視

近年來，教育事業飛速發展，高校辦學規模不斷擴大，師生員工數量、資產購置和基建投資規模、學校經費總量都呈高速增長趨勢。僅就天津市學校基本建設一項統計，2007 年至2009 年，市教委投資施工項目累計達114 個，施工建筑面積734.21 萬平方米，累計完成基建投資達53.72 億元。高校各級干部和管理人員在人、財、物方面掌握的權力越來越大，高校與市場的經濟接觸越來越緊密，社會上各種不良現象對高校的影響力和滲透力越來越強。如果對形勢分析判斷不準，監督管理措施不能及時跟進，就會出現諸多管理上的漏洞和盲點，產生廉政風險，從而釀成嚴重的違紀違法案件。

2010 年初，課題組對天津市20 所高校1979 名師生員工進行的高校黨風廉政建設問卷調查結果顯示，基本建設及修繕工程、物資設備采購、資金管理是群眾普遍認為當前高校黨風廉政建設中存在問題最突出的風險點，部分被調查者還特別指出，高校新校區的大規模投資、基建、招標、采購存在著發生腐敗問題的隱患。

據此，我們認為，廉政風險普遍存在于高校各項權力運行、資源管理的崗位和環節中，必須引起足夠重視。基本建設、財務管理、設備采購、招投標、招生考試、醫藥購銷、公款出國（境）考察、后勤服務、學生體檢以及教師課時費、學生經費發放等重點部位和關鍵環節更是需要重點監控的廉政風險點。

高校廉政風險內控機制的目標和原則

加強高校廉政風險防控是一個系統工作，只有積極構建以程序性制度建設為核心的廉政風險內控機制，將廉政風險的內控機制應用到高校管理工作的重點領域和關鍵環節，努力使黨風廉政建設的科學化、制度化、規范化得到體現，才能不斷發揮制度在反腐倡廉建設中的保障作用，從源頭上防范風險。

而構建有效管用的高校廉政風險內控機制必須要有明確的目標，并遵照相應的工作原則。總結天津的調研情況來看，這一機制的目標主要應包括：貫徹落實黨風廉政建設責任制，立足源頭預防，著眼權力監督，注重風險防范，規范崗位行為，不斷強化各級黨員領導干部的廉政責任，化解廉政風險，減少高校違紀違法案件的發生，規范高校各項具體業務管理，達到發現問題更及時，彌補失誤更迅速，責任追究更到位的綜合效果。

在構建高校廉政風險內控機制建設中，還應把握以下原則：首先是制度為先原則。構建高校廉政風險內控機制要以完善務實、高效、科學的防范腐敗的管理體系為目標，梳理整合現有的措施和制度，使制度在廉政風險防范管理體系中發揮不可替代的作用。通過風險識別、查找重點崗位關鍵環節的管理漏洞與缺陷，立足創新，制定、完善相關制度，做到既注重實體要求，又注重程序規范；既注重正面要求，又注重責任追究，構建起“內控管理有制度、崗位操作有標準、人員考核有依據”的科學、嚴密的制度體系和機制。

其次是流程銜接原則。構建高校廉政風險內控機制旨在以程序性制度建設為抓手，不斷規范高校業務管理流程。在各類流程中，強調決策、執行、監督的系統性和完整性，構建高校資金監管工作內部控制系統。系統內各環節橫向、縱向緊密銜接，不可逾越，并且流程中的每一步操作都應留存清晰的“痕跡”記載。

再次是清權確權原則。構建高校廉政風險內控機制重點是建立健全預防腐敗的長效機制。鑒于腐敗是公權力異化，直接表現形式是以權謀私、以崗謀利。具體到高校實際，就是將高校人、財、物權力集中的崗位和關鍵環節納入內控范疇，通過清權確權、明確職責、規范流程、完善監督措施等手段，探索制度管用、監督到位的內控機制。

最后還有控程控點原則。構建高校廉政風險內控機制的關鍵是制定和規范高校業務管理工作流程。在業務管理流程的制定中，一是注重體現全程性，即流程涵蓋該項業務工作的全過程，形成操作流程和監督流程并行的兩條主線；二是注重體現針對性，即對操作流程中易于發生問題的環節和部位設置為內部控制點，加強對內部控制點的監督力度；三是注重體現可操作性，即在內部控制點上，做到“一事一申請，處處留痕跡”，做到內控點責任人可尋、內控事項可查、內控責任問題可追。四是注重體現違規叫停的功能，即在業務流程中，監督部門對于違反程序的行為一經發現要立即叫停、不簽署任何審核意見，同時向相關領導匯報。

高校廉政風險內控機制的標準要求

構建高校廉政風險內控機制的核心是決策執行過程的程序化，基本模式是明確責任主體、明確執行程序、明確監督責任和強化“痕跡記載”，即“三明確一記載”。以下將圍繞高校資金運行為主線，選取高校獎（助）學金評審發放、物資設備招標采購、修繕工程管理、專項資金管理、基本建設工程項目管理、二級學院經費使用管理、高校創收資金管理等7 項業務工作領域，說明以規范工作流程為手段，構建高校廉政風險內控機制的工作標準要求： 明確責任部門、責任人工作職責。在確定高校管理工作流程的每一個環節，清楚地標明責任部門和責任人，并明確該部門或人員的職責、執行權限、工作內容等要素信息，責任部門或人員必須按照制度及流程規定行使權力，完成任務。如在高校專項資金管理工作流程設計時，天津市明確規定了經費申請單位、財務處、審計處、校長辦公室、主管校領導、校長等不同角色的職責和權限，各責任部門和責任人既不能在崗位上不作為，也不能逾越規定的權力。

明確決策執行的具體環節。在制定程序性制度及其工作流程時，各決策和執行環節必須單向緊密連接，不可逾越。根據各項業務工作的需要，設計制定各自符合規定、手續完備的流程體系。如在制定高校物資設備招標采購流程時，僅經市政采辦審核允許后校內自行招標一種類型，天津市就設置了編制招標文件、申報評審專家、接受投標書、封標資質審查、評標、確認評標結果、中標通知、擬訂合同、簽訂合同、撥付款、驗收轉固、尾款結算等12 個環節。各個環節環環相扣，縱向聯系，任何一個環節步驟都不可逾越。

明確監督部門的監督職責和監督手段。實時監督是高校廉政風險內控機制運轉的保證，也是流程設計的主要思路。在決策和執行的每一節點，都要設計監督環節，且明確監督部門的監督職責和監督手段。監督部門既要監督決策執行的每一個環節是否符合法律法規或者規章制度的要求，也要負責進行相關的責任追究。某一項執行內容沒有通過監督部門的審驗，則無法進行下一個執行環節。如在高校創收資金內控管理中，天津市規定各學校紀委、審計處、監察室以及學校收費工作領導小組作為監督方全程監督創收資金的獲取及流轉使用。審計部門全程負責銀行對賬單審簽以及財務收支審計和專項審計，紀檢監察部門對教育收費制度執行情況及工作開展情況進行跟蹤檢查，學校收費工作領導小組負責定期聽取各創收單位教育收費情況匯報并組織開展專項檢查，向上級部門報送本單位教育收費情況報告。

明確決策執行全過程留有“痕跡”。在高校廉政風險內控機制業務流程設計上，“痕跡”記載至關重要。在各個內控點的申請、審核或審批過程中，杜絕使用口頭通知、口頭請示、口頭回復等方式，應使用和留存審批執行事項的往來文檔，手寫簽字同時記載明確的時間，“誰履職、誰簽字、誰負責”。由于在內部控制點上遞進式的層層監控，即使出現了某一內控點上的執行或監督缺失，也會在下一個控制點上被發現，從而保證了監督工作的連續性，并為出現問題后的責任追究提供了第一手證據。如在高校獎（助）學金評審發放流程設計上，天津市制定了配合各執行環節的14 張表格，每一張表格、每一項操作均要求相關人員簽字認可。缺少前一個執行或監督步驟的“痕跡”記載，后續操作環節應發現并立即停止項目執行，若后續環節責任人逾越流程違規操作，將被一并追究責任。

通過此次調研，我們認為，加強高校廉政風險內控機制建設是對高校現有管理制度的完善和延伸，通過建立內控機制，可以有效地提高高校管理工作的針對性和實效性。當然，這次調研側重圍繞與高校資金管理有關的廉政風險問題進行研究，對與其他一些領域的問題沒有涉及，還有待進一步加大研究工作深度和廣度。

第二篇：廉政風險防范內控機制工作實施方案

體育局廉政風險防范 內控機制工作實施方案

為認真貫徹落實區紀委《關于在機關部門開展廉政風險防范內控機制建設工作的意見》（雨責發〔2010〕2號）的要求，不斷加大預防腐敗力度，進一步增強預防腐敗工作的實效性，按照《意見》實施步驟，結合我局工作實際，特制定本實施方案。

一、組織領導

為切實加強對全局推行廉政風險防范內控機制管理工作的組織領導，確保各項工作落實，成立局廉政風險防范管理工作領導小組：

組 長：××× 黨支部副書記、局長 副組長：××× 黨支部書記、副局長

××× 副局長

成 員：×××、×××、×××。

領導小組下設辦公室,辦公室設在綜合科，×××同志兼任辦公室主任。

廉政風險防范管理實施范圍為局領導班子崗位，機關各科室，直屬各單位及其內設科（處）室工作崗位。在局廉政風險防范管理工作領導小組統一領導下，由局廉政風險防范管理工作領導小組辦公室組織實施。各單位各司其職、各負其責，單位一把手為第一責任人，負責全面開展本單位廉政風險防范管理工作。

二、工作步驟

（一）動員部署，制定方案，初步建立體系階段。2010年 5月20日—31日，對推行廉政風險防范內控機制管理工作進行動員和部署，成立領導小組。初步建立體育局廉政風險防范內控機制管理工作體系。

（二）排查風險，制定措施階段。自2010年6月1日至7月31日。

1、個人自查。（6月1日-10日）結合崗位職責，采取自己查、群眾幫、領導提、組織審的四個程序，認真查擺和分析個人在履行職責過程中存在的廉政風險點和監管風險點。

2、交叉互查。（6月11日-21日）由局廉政風險點防范管理領導小組辦公室組織在單位內部和各科室之間廣泛開展互查互評活動，在實踐中進一步查漏補缺。

3、內部評查。（6月22日-7月5日）在個人自查的基礎上，結合黨委、行政辦公會、部門職能，組織人員廣泛討論、評議，評查出切合實際的科室風險點。

4、評估審查。（7月6日-7月15日）在個人自查、部門評查、交叉互查的基礎上，由局廉政風險防范管理領導小組召開會議對風險點進行最后確認，對風險程度、防范措施、預警和處罰進行最后評估，并報區紀委備案。

5、風險提示。（7月16日-7月30日）經局廉政風險防范管理領導小組評估確定的工作流程、廉政風險的表現形式和風險等級，制成工作流程及風險提示圖和以崗位臺簽的形式制成廉政風險溫馨提示，設置在局會議室、崗位和個人的醒目位置，起到提醒作用，便于公眾的監督。

這一階段直屬青少年業余體校可結合自己實際情況，進行適當調整。要針對青少年業余體校干部職工個人在履行職責過程中存在的廉政風險點和監管風險點等關鍵環節進行認真查找，確保階段工作取得實效。

（三）制定防范措施，健全制度階段。自8月1日-9月30日。

1、建立廉政風險防范管理工作體系。把廉政風險防范內容和范圍、履行崗位職責義務和責任、廉政風險防范預警和處罰等形成工作網絡體系，充分發揮廉政風險防范管理的作用。

2、加強廉政風險教育。通過開展思想道德、職業道德、愛崗敬業、黨紀法規教育等活動，增強干部職工廉政風險意識。

3、推進制度建設。在建立廉政風險防范管理工作體系的基礎上，有針對性地制定決策、執行、監督、預警及處罰四個配套制度，使廉政風險防范管理更加嚴密有效。

4、建立廉政風險預警處罰機制。按風險大小，分紅色預警、橙色預警、藍色預警，并實行分級監控。體育局支部會議、行政辦公會議及下屬青少年業余體校崗位和個人的一級廉政風險由單位主要負責人負責監控，二級廉政風險由分管領導負責監控，三級廉政風險由科室負責人負責監控，其職責是對廉政風險點出現的苗頭性問題或可能發生不作為、亂作為、不廉潔的行為，向風險點責任主體發出預警提示，把廉政風險降到最低點。

5、實施責任追究。對觸犯廉政風險點，發生違規違紀違法行為實施處罰，追究責任主體的責任。

（三）實踐運用總結評估階段。自2010年10月1日開始。認真總結評估內控機制運行情況，不斷優化職權清單、權力運行流程圖、單位風險點和防控措施以及內控制度。不斷地剖析、修復、完善內控機制。強化運行程序的嚴密性，實現決策的科學化。執行順暢、監督有力，確保重點崗位安全、人員安全，把各項廉政風險降到最低點，在實踐運用中提高廉政風險防范管理的實際應用能力。

三、工作要求

（一）統一思想，提高認識。推進廉政風險防范管理工作工作是新時期預防和懲治腐敗的一項新思路、新舉措，涉及到反腐倡廉建設的方方面面。推行崗位廉政風險等級管理，查找權力運行廉政風險點，建立內控機制，最大限度地減少黨員干部犯錯誤機會，真正從根本上起到保護干部的積極效果。

（二）結合實際，把握重點。要緊密結合工作特點，抓重點，抓關鍵，通過建立和完善有效的風險防范措施，實現決策科學化、執行順暢、監督有力，確保重點崗位安全、人員安全。

（三）加強指導，注重實效。局廉政風險防范管理工作領導小組辦公室要切實加強對各科室的指導、督促和檢查，嚴格按照進度和要求扎實開展廉政風險防范管理各階段工作。通過加強學習教育，讓其不想違；通過完善制度，建立防控機制，讓其不能違；通過考核檢查、兌現獎懲，讓其不敢違。

二○一○年五月二十五日

第三篇：加強廉政風險防范 完善內控機制建設

加強廉政風險防范

完善內控機制建設

甘肅省平涼市工商行政管理局

近年來，平涼市工商局把廉政風險點防范管理作為黨風廉政建設的一項重要制度，積極探索加強廉政風險防范、完善內控機制建設的新途徑、新方法，采取全面查找、準確評析、有效防控和檢查評估的方式方法，做到權力運行到哪里，風險防控就跟蹤到哪里。

一、加強領導，提高認識，增強廉政風險防范意識 一是狠抓理論學習，提高思想認識。先后召開黨組會議和全體黨員干部大會，認真學習《實施方案》和中共中央《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》《、建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》及有關文件和會議精神，深刻領會精神實質，切實增強了大家參與廉政風險點防范管理工作的主動性和積極性。二是加強組織領導，制定實施方案。成立了廉政風險點防范管理工作領導小組，各縣(區)局(分局)也成立了相應的機構，明確“一把手”為廉政風險點防范管理工作的第一責任人，分管領導為直接責任人，其他班子成員實行“一崗雙責”，并將廉政風險點防范管理工作納入黨風廉政建設目標責任制考核。同時結合實際，制定了《平涼市工商系統開展廉政風險點防范管理工作實施方案及工作細則》、《平涼市工商局廉政風險點防范管理暫行辦法》和《平涼市工商局廉政風險點管理考核辦法（試行）》，統一了干部職工對廉政風險點防范管理工作的理解和認識，增強了開展活動的自覺性和緊迫性。三是強化輿論宣傳，營造濃厚氛圍。為教育引導黨員干部主動防范廉政風險，營造濃厚的反腐倡廉氛圍，我們加大對廉政風險點防范管理工作的宣傳力度，通過多種方式開展“講風險”廉政宣傳活動，在辦公樓走廊設置了反腐倡廉燈箱，在政務網站開設了黨風廉政建設專欄，在系統內印發了廉政風險防范簡報，引導干部職工了解廉政風險點防范管理工作的內容、性質、要求、目標等，牢固樹立反腐倡廉意識。

二、廣泛動員，全員參與，科學排查廉政風險點 一是梳理職權。根據新“三定”方案核定的職責，圍繞工商執法權和行政管理權的行使，對每個科(室)、每個崗位、每個人員的工作職責和法定權限進行認真梳理，繪制成工作流程圖，逐一確認權力行使的法律政策依據、界限和責任，并對權力運行和工作流程進行優化配置，保證權力運行的每個環節相互配套、相互銜接、相互制約。二是查找風險點。根據個人崗位、機關科(室)兩個層面，按照“人人參與查找，人人找出風險”的要求，廣泛開展個人自查、部門評查、交叉互查、評估審查的“四查”活動，重點從思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險三個方面查找，截止目前，全市系統共查找出530個風險點，涉及工作崗位268個，涉及工作人員562人，覆蓋了工商行政審批權、行政執法權、干部管理權和財務資金管理權等多個方面。三是評估定級。對風險發生的內外因素進行分析判斷，按風險發生的幾率或危害損失程度對風險等級進行評估界定。腐敗風險發生概率高，且風險發生后造成危害程度嚴重的定為三級，由各級黨組和紀檢監察部門重點監控；腐敗風險發生概率低，且風險發生后造成危害程度較嚴重的定為二級，由主管領導進行監控；腐敗風險發生概率較低，且風險發生后造成危害程度輕微的定為一級，由科(室)負責人進行監控。通過對530個風險點進行評估，評定一級風險點81個，二級風險點134個，三級風險點315個。同時，針對各科(室)的實際和工作中出現的新情況、新問題，不定期進行風險等級動態分析評定。

三、突出重點，抓住關鍵，健全廉政風險防范措施 一是教育防范。大力開展風險防范教育，通過正面引導、反面警醒、文化滲透、黨紀條規學習等方式，增強廉潔意識，筑牢思想防線，最大限度降低腐敗行為發生的可能性，使干部自覺堅持廉潔從政、規范執法。二是崗位防范。進一步健全和完善崗位體系，定崗定責，實施規范化的崗位管理。為克服干部在一個地方長期工作容易產生腐敗的弊端，定期對系統內干部進行交流，通過競爭上崗、崗位輪換、掛職鍛煉等形式，達到以動防腐的目的。三是流程規范。注重工商業務和廉政風險防范的調研，深入基層工商所(分局)和服務窗口了解工作流程，排查出權力運行中易存在的風險事項和風險環節，根據工作環節和業務特點，將決策與執行、審核與審批、執行與監督等工作流程和職責分離，做到相互制約、相互監督，防止權力過于集中，特別是防止權力失去監督和制約。四是制度防范。圍繞權力運行的重點崗位和關鍵環節，找準制度建設的重點、難點和盲點，通過合理授權，明晰職責，細化自由裁量標準，完善罰繳分離、一審一核制等措施，健全權力運行制度，形成行政執法、行政審批、內部管理等一整套防范廉政風險的“制度控制鏈條”。針對查找到的風險點，共制定了389條防范措施，在市局機關用廉政風險點和防范措施制作了屏幕保護程序，修訂完善《黨務政務公開制度》、《黨組重大問題集體討論決定制定》等制度42項，新出臺《企業注冊登記監督管理制度》、《廉政談話制度》等制度11項。

四、健全機制，強化監督，全面落實風險防范監控 一是明確監督責任。明確監督的責任領導、責任科(室)和責任人，切實履行監督責任，加強對權力運行的事前、事中、事后的全程監督，及時發現苗頭性、傾向性問題，防范在前，預防為先，將問題解決在萌芽狀態。二是構建風險監督網絡。通過強化黨務政務局務公開、設立廉政風險舉報箱、公開監督舉報電話、述職述廉、民主評議基層站所、問卷調查、政風行風評議等方式，及時收集群眾意見，綜合運用已有的監察手段，定期匯總分析信訪舉報、行政投訴、政風行風熱線的相關情況，將一些線索和反映突出的問題視為廉政風險，進行跟蹤調查。三是建立風險處置程序。匯總分析階段性檢查和風險管理監控情況，研究討論反映集中的風險表現，及時提出整改意見；對個人存在的問題，及時進行廉政談話提醒、誡勉談話、重點觀察、崗位調整等，避免苗頭性問題演化為違紀違法行為。

五、檢查考核，修正完善，建立風險點防范長效機制 一是檢查考核。我們把廉政風險點防范管理工作納入機關作風和效能建設、工作目標任務考核和黨風廉政建設責任考核范疇，在制定考核細則和問責辦法的基礎上，采取聽匯報、查資料、走訪監管服務對象和義務監督員、民主評議、向基層發放調查表等方式，對各縣(區)局(分局)開展廉政風險點防范管理工作情況進行專項檢查。二是監督防范。根據不同時期的工作重點和隊伍建設現狀，著重圍繞行政審批、行政執法、干部隊伍和財務資金管理等工作環節存在的廉政風險，進行分級、分類監控，通過前期預防、中期監控和后期處置，遏制、清除風險源，逐步建立以人為點、以流程為線、以崗位為面，以制度為支撐的廉政風險防控機制，有效監督、規范全市工商行政管理機關權力運行。三是修正完善。按照廉政風險點防范管理工作必須持續發展、循序漸進的內在規律和工作特點，我們注意及時總結工作經驗，查漏補缺，不斷鞏固提高，對已排查出的廉政風險點，根據整改落實情況，不斷修正和優化防范措施，跟蹤檢查落實效果，對新出現的風險點，及時制定防范措施，確保廉政風險防范管理工作的長效性和連續性。目前，廉政風險點防范管理已經滲透到全市系統的各個崗位和領域，滲透到黨風廉政建設各項工作中，從源頭上有效地預防了腐敗，推進了黨風廉政建設責任制的落實。

第四篇：加強商業銀行風險內控機制

內 容 提 要

多年來商業銀行發展實踐證明，僅僅依靠政府監管部門的保護和約束以獲得生存空間，并不能保證商業銀行健康的發展。市場經濟規律變幻莫測和全球經濟一體化進程加快，對于商業銀行的經營與發展都是一個巨大的挑戰，商業銀行只有靠自身的穩健經營和快速發展來應對挑戰。如何穩健而快速發展，這就要加強風險內控機制來確保商業銀行健康的發展。

商業銀行經營風險，主要表現在信用風險、決策風險、操作風險、道德風險四個方面，這四個方面的風險，從根本上講都是由于內控管理缺乏而造成的。必須采取針對措施予以解決。目前商業銀行風險內部控制建設還有許多方面的制約因素，商業銀行只有通過不斷的加強自身的風險內控體系，才能更加有效完成追求利潤最大化的目標，風險內控體系是系統全面金融防范的有效手段，需要商業銀行在經營過程中不斷完善和加強。

寫作提綱

一、目前形式下加強商業銀行風險內控機制勢在必行。

二、突出寫明目前我國商業銀行經營風險表現出的四個方面：

（1）信用風險（2）決策風險（3）操作風險（4）道德風險

三、商業銀行內控建設方面制約因素有；一真正意義上的商業銀行運行體制尚未完全建立；二內控系統建立和執行過程中存在人為的因素；三內控系統建立和執行與經濟相矛盾的因素。

四、著重從八個方面寫如何加強商業銀行內部控制機制。1、2、3、4、5、6、7、8、要從預防入手，以預防為主。重視制度的設計和制度體系建設。

加強法人治理結構，推進組織制度創新，增強組織控制力度。完善信貸決策體系和信貸資產管理責任制。完善資金調控體系。加強內部稽核監督體系。

加大技術手段在內部控制中的應用。加強內控意識在員工中的培養。

加強商業銀行風險內控機制

多年來銀行業的實踐證明，僅僅依靠政府監管部門的保護和約束以獲得生存空間和競爭地位，并不能保證商業銀行的健康發展。正視日益增長的風險，強化商業銀行的風險抵御能力。除加強外部監督管理外，商業銀行自身更應建立起有效的風險防范、內部控制機制。加強和改善內部建設，已成為銀行生存、發展的基礎條件和需要解決的重要課題。

內部控制是金融機構的一種自律行為，是金融機構為防范風險，完成各項既定工作目標，對內部各職能部門及其工作人員的業務活動進行風險控制、制度管理、相互制約和內部稽核等方法、措施程序的總稱。商業銀行內部控制是為了實現經營目標而形成的一種內部自我協調和制約的控制系統，是一種全面控制內部金融風險的機制。

目前我國金融風險主要存在于四個方面：一信用風險，雖然經過不良資產剝離，但金融機構的不定資產仍然較高，也成為威脅我國金融安全的首患；二決策風險，由于缺乏科學民主的決策程序，各責任追究制度而造成的決策失誤，進而造成了經營中的風險和損失；三是操作風險，近幾年來銀行會計、儲蓄、出納等業務崗位由于客觀操作失誤而引發的風險對銀行的經營造成了很大不利影響和損失；四是道德風險，目前由于內部人員主觀方面的原因而引發的案件呈現出了高發勢頭。上述幾方面的風險，從根本上講，都是由于內控管理缺陷而造成的，必須采取有針對性的措施予以解決。

商業銀行風險內部控制建設方面的制約因素有：一真正意義上的商業銀行運行體制尚未完全建立，包括內控建設在體制改革并未到位，約束機制不健全，傳統的經營意識和行為方式，還有較大的慣性，在同業競爭日趨激烈的情況下，冒險違規經營視風險為羈絆的想法和做法依然存在；二內控系統建立和執行都需要成本，所以在宏觀考慮其適當的度，要兼顧工作效率和經濟效益，當內控建設還沒有完全達到這個要求時，容易被以強調業務發展為名使一些內控制度落實不到位；三部分從業人員特別是基層的從業人員素質不能適應新形勢發展的需要，知識結構陳舊，對內部控制建設 2 的過程中缺乏主動性和積極性。

完善商業銀行的內控管理要從培育內控制度入手，強調建立事前機制，完善法人治理結構，突出重點；逐步實現補救型控制向預防型控制的轉變。主要從以下幾方面進行完善：

一、立足于預防，內部控制要由事后補救向事前防范轉變，突出風險預警和快速反應機制。“百密難免一疏”，商業銀行經營過程的各個環節都充滿著風險損失，損害商業銀行的信譽，影響經營效益。嚴重的經營風險會導致商業銀行的破產倒閉。由于商業銀行處于社會再生產過程中的資金樞紐地位。一旦出現風險，涉及到社會生活各個領域，影響力極大。因此，要在各級人員當中牢固樹立防患于未然的內部控制意識，“抓內控、防風險、保安全”，不僅要在領導中而且要在全體職工中經常灌輸，當發現端倪時就要敲警鐘，使所有人員始終繃緊風險這根弦。同時要把內部控制的建設作為衡量各級領導干部工作業績的重要指標，加強對基層的檢查和考核。防止出現上、下級行對內控重視程度不對稱，下級行執行上級行要求敷衍、走形式的現象。

二、重視制度的設計和制度體系的建設。內部控制系統主要包括設計、執行、評價、改進四個環節，制度設計作為這個循環系統中的起點和基礎，有著重要的作用。要使內部控制落實在各項業務制度之中，實現從“人治”向“法治”的轉變，商業銀行應對內控制度進行充分研究，建立起全面內控制度體系。一個完整的商業銀行內控制度體系框架至少應該涵蓋以下系統：授權管理系統、人事監察系統、安全保衛系統、財務核算系統、授信管理系統、清算風險系統、中間業務系統、柜員操作系統、計算機風險系統等。同時對內控制度的制定、評價、修改都要在程序上予以明確，要規范程序，明確權限，以增強制度的嚴肅性與統一性，在制度的制定上，應堅持三項原則：一是體系牽制原則。在設計諸如授信“三位一體”運行機制，業務與經營與前臺服務，后臺支撐的協作機制等，以避免控制環節的漏洞和各職能部門之間的磨擦；二是程序牽制原則。對業務流程不同的環節應由不同的人員完成，通過業務流程的合理設計達到崗位牽制目的，杜絕任何人獨攬業務全過程的現象，否則必然導致管理失控；三是責任牽制原則，內控制度不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限。還要明確規定承擔的相應責任。基層行在建立自己的內控制度體系時，應充分考慮統一性和可操作 3 性，即要與上級行制度建設協調一致，又要結合自己的特點制定出具體的業務流程和崗位職責，實現崗位、工序時間的制約。我認為可行的辦法是，在對上級行制定的制度進行歸納和整理的基礎上，結合自身經營管理的特點進行補充和完善。從而形成符合自身需要的、操作性強的內控制度體系。

三、加強法人治理結構，推進組織制度創新，增強組織控制力度。商業銀行應建立起產權清晰、管理科學的現代化企業制度，建立決策層、管理層、經營層、監督層、保障層的組織機構。通過良好的治理機制建立，從運行體制上保障內部控制的健康實施，要制定科學民主的決策程序，健全法人授權體系，各級經營機構應在各自職責和權限范圍內行使職權，辦理業務，建立內部控制的檢查評價機制和處罰機制，強化基層行應該按照扁平化管理的要求，通過民主決策，合理設置內部機構，調整內部機構職責范圍等手段，充分發揮前、中、后臺的協調配合和互相制約作用。

四、完善信貸決策體系和信貸資產管理責任制。要健全信貸決策體系。縱向應由省行、二級分行和支行三級資產組成，橫向由本行信貸決策委員會、貸款審查部門、貸款經營部門和貸款稽核部門組成。精心構筑“三道防線”、“制度防線”，推行縱橫制約的審貸分離制度和三查分離制度；經常向主管部門和企業宣傳信貸決策、原則。宣傳信貸支持的重點與控制對象。以增強信貸工作的透明度，減少行政性干預，“法律防線”嚴格依法放貸，對擔保方的擔保資格及償還能力進行認真審查，防止無效擔保和虛假擔保，通過法律武器保護信貸資產的安全。打擊那些企圖以破產或轉移資產為目的的企業健全信貸資產管理責任制，推行資產負債管理，優化貸款投向，加強系統調整，重點抓存貸款比例管理，拆入短期資金比例核算，三項不良貸款占比等五個方面的管理，工作中要堅持責任到人，明確嚴懲發生風險損失的條款，并堅決貫徹落實。除此之外商業銀行還需要將風險轉移減少自身經營風險。風險轉移是指商業銀行采取各種方式，將經營風險轉移出去，避免自己承擔風險損失。對于商業銀行的資產尤其是貸款而言，風險轉移的途徑有三條：一是將貸款的風險轉移給客戶；二是將貸款風險轉移給擔保人；三是將貸款風險轉移給保險公司。將貸款風險轉移給客戶是指商業銀行在發放貸款時，采取一定的方式，將貸款使用過程中可能發生的風險由借款人來承擔，從而保證銀行貸款的安全，將貸款風險轉移給客戶的主要方式是采取抵押 4 貸款。銀行采取抵押貸款方式發放貸款時，客戶必須提供一些特定資財作為抵押品。當客戶由于某種原因不能按期如數歸還貸款時，銀行可以從客戶提供的抵押品中得到可靠的保障。二將貸款風險轉移給擔保人是指銀行在發放貸款時，采取貸款擔保的方式，將貸款使用過程中的風險轉移出去。由貸款的擔保人來承擔，從而保證銀行貸款的安全。商業銀行采取擔保方式發放貸款時，借款人必須提供信譽較高、經濟實力雄厚、具有承擔能力的經濟擔保人。當借款人由于某種原因不能按期如數歸還貸款時，商業銀行可以要求負有連帶責任的擔保人代為歸還。這樣，銀行的貸款風險就轉移給了貸款擔保人，達到風險轉移的目的。商業銀行還可以將貸款風險轉移給保險公司，商業銀行在發放貸款時采取向保險公司投保的方式，將貸款使用過程中的風險轉移出去。由保險公司來承擔，從而保證銀行貸款的安全。

五、完善資金調控體系。一是改革資金的管理辦法。建立壓力、動力并存的運營機制。在統一對外資金融通、集中清算的前提下，各分支機構按照“實貸實存，自匡頭寸，自主經營”的原則，在統一劃分資金范圍內“分灶吃飯”，使集約經營打破資金供給上的大鍋飯結合起來；二是實行內部資金計價，有償調撥；三是建立合理的規模分配和比例核定機制。把規模和比例的核定同經濟效益、存款、匯差清繳緊密結合起來，走適度規模經營的路子，使資金規模向效益好的地域、行業、企業項目、產品傾斜。四是在資金運用上有意識地加大發展中間業務，代收付業務、住房信貸業務的力度，以提高防范資產風險能力。

六、加強內部稽核監督體系。內部稽核監督體系建立應能及時發現和揭露風險內控過程中的問題和弊端。商業銀行經營管理過程中，受到政治、經濟、技術、自然、文化、人為等風險因素的影響。政局變動、政府行為、特別是有關法令的制定和實施：貿易、稅收、財政等到政策的變化，都會直接影響商業銀行的經營策略、經營方式，并且具體影響商業負債數額及結構。商業銀行在具體的經營管理過程中能否全面、及時發現、揭露、糾正偏差，使風險管理更符合實際情況，充分發揮監督檢查的重要作用。因此，加強對商業銀行風險管理的稽核監督，揭發問題堵塞漏洞，總結經驗，建立健全有效的風險管理機制。商業銀行風險管理的稽核監督，不僅要揭發問題，更重要的是為了堵塞漏洞，減少風險損失，提高經濟效益。例如錦州市中行聯行員胡某在 5 2002年到2003年1月期間，利用職務之便采用自制進帳單，偷蓋印章，空提票據交換等手法，先后十幾次將1440.3萬元資金轉出提現，用于個人炒股的揮霍，后經過全面稽核檢查出來，及時追回剩余款。為此，商業銀行風險管理的稽核監督就是抓住風險管理過程中存在的問題弊端，進行深入剖析，找出產生問題的原因，指出危害性能，吸取經驗教訓，嚴格法律和內部規章制度執行，提高決策水平，做到防患于未然，強化商業銀行自我約束的能力。稽核監督的還在于向商業銀行的決策機關提出建設性的意見，對商業銀行風險管理的監督過程中發現的好做法和經驗，要認真總結，提出建議加以推廣。對發現的問題，既要查明原因，分清是非責任，為決策部門提出建設性的處理意見，以指導商業銀行下一步的風險管理工作。除此之外，稽核部分組織體系上應當具有獨立性，在處理與被稽核對象的關系上，具有超脫性。在稽核對查處工作具有權威性。應當有通暢的渠道，讓其真實反映問題，起到監督制約作用，同時應當擴大內部稽核監督工作的范圍、內容和權限，不僅對業務部門監督，也應對其它部門進行稽核監察，圍繞怎樣提高金融資產質量，防范金融風險問題開展績效稽核，稽核監察的內容要由單一的合規性稽核監督，擴大為合規性的稽核、風險稽核、經濟效益稽核、人事稽核、制度稽核并重。

七、加大技術手段在內部控制中的應用。技術手段是一種量化、科學的模型和公式，它能充分避免由于人為因素而造成的對風險識別、判斷的失誤，正確和充分地運用技術手段，對諸如財會風險的預警和快速反映能夠起到好的作用。例如中國銀行遼寧省分行最近新上的RBS9000系統，用于全省的二級分行及各縣支行和分理處的電子稽核，可以足不出戶就可以隨時稽核各個行的經營情況，及時發現問題，大大提高稽核的正確性、快速性。對于人事監察、安全保衛等管理性風險的識別判斷也有一定的輔助作用。國際上的大銀行創造了很多先進的風險預警技術手段，我們應當取眾家之長，創造符合我們特點的模式，主動地加以運用，使之成為一種在我們的內部控制建設中標準明確的內部控制手段，盡量減少人為控制的不統一性。

最后，還需要培育支持商業銀行現代化企業管理所要求內控制度的思想文化環境，這需要把它作為一項文化工程來做，這一工程至少包括三個層次：（1）員工品質的培養。文化以人為本，銀行員工是商業銀行文化中具有核心地位的因素。商業銀行 6 內控制度是否有效運作，首先取決于人。為此，要從繼承和發揚本民族優良品質和傳統出發，塑造員工優秀品質；（2）商業銀行的價值觀與自律意識。商業銀行作為一個群體，其價值觀是這一群體的共同信念，它可以調節整體和個人的目標與方向及由此產生的行為方式，進而對商業銀行內控機制運作產生深遠影響。為此，一要塑造適應現代化金融企業管理的科學理念；二要造就一批職業金融專家；三要培養商業銀行員工的責任感；四要培養良好的社會風氣和道德規范。（3）商業銀行的企業組織性，商業銀行員工是在一定社會環境下的人，其價值取向、道德觀念、行為準則要受社會的評判。如果一個社會道德規范是非正義的、誤導的，那么處于這個社會的企業和個人或多或少地會受到污染，會對商業銀行內部控制制度構成威脅。這一問題關系中華民族的興衰，也是涉及社會方方面面的問題。商業銀行必須重視這方面問題。重塑良好的社會文化氛圍。

綜上所述，加強商業銀行風險內控機制勢在必行。隨著商業銀行新的金融產品大量開發，并且更新速度尤為驚人。這就需要我們不斷完善、提高，更好的對商業銀行經營風險進行內控管理。

參考文獻

1、參考資料：<<商業銀行風險管理運作全書>> 主編：王啟人、劉廷煥、何林祥、蘇文川；

2、參考資料：<<國際金融>>第2004年1期、4期、8期。

第五篇：高校廉政風險預警機制建設研究

高校廉政風險預警機制建設研究

浙江師范大學紀委 課題調研組

目 錄

一、廉政風險的概念和主要類型…………………………………… 4

1、廉政風險的界定

2、風險預警的界定

3、高校廉政風險的主要類型

二、廉政風險預警機制建設的現狀………………………………… 7

1、廉政風險預警機制建設的現狀

2、廉政風險預警機制存在的問題

三、廉政風險預警機制的現實意義和要把握的原則……………… 10

1、構建廉政風險預警機制的現實意義

2、構建廉政風險預警機制要把握的原則

四、廉政風險預警機制建設的主要內容…………………………… 12

（一）建立廉政風險信息收集網絡

1、廉政風險信息收集內容

2、廉政風險信息收集渠道

3、廉政風險信息收集工作制

（二）廉政風險信息研判評估

1、廉政風險信息分析

2、廉政風險預警信息發布

（三）廉政風險預警處臵措施（預警談話制度）

1、一級預警：責令整改

2、二級預警：戒勉糾錯

3、三級預警：警示提醒

（四）廉政風險預警處臵情況的督查

1、廉政風險預警處臵結果反饋制度

2、廉政風險預警處臵督查制度

3、廉政風險預警處臵情況通報制度

五、廉政風險預警機制的保障措施………………………………… 20

1、廉政風險教育是廉政風險預警機制的思想保障

2、預警信息員隊伍是廉政風險預警機制的組織保障

3、黨風廉政建設是廉政風險預警機制的制度保障

4、預警信息系統是廉政風險預警機制的技術保障

高校廉政風險預警機制建設研究

——以浙江師范大學為例

十八大以后，黨和國家領導人先后多次在重要會議上發表講話，強調在新形勢下加強反腐倡廉建設的重要性和必要性。高校作為反腐倡廉的重要陣地，對于提高高等教育質量，提升社會主義事業建設者和接班人的素質都意義重大，影響深遠。而廉政風險預警機制是完善懲治和預防腐敗體系的重要舉措。建立科學合理的高校廉政風險預警機制,能夠提高高校預防腐敗工作的針對性、規范性、預見性、及時性和有效性,最大限度地降低高校腐敗行為發生的可能性,推進高校

懲治和預防腐敗體系建設,優化高等教育發展和育人環境。

本報告在學校懲治和預防腐敗體系基礎上，根據廉政風險防控機制建設發展的需要，結合實際進行了廉政風險預警模式的探索，主要針對目前廉政風險預警工作的現狀，提出了構建廉政風險預警機制要把握的原則，重點就廉政風險信息收集網絡、廉政風險評估、廉政風險預警處臵措施等問題進行了深入分析和研究。

一、廉政風險的概念和主要類型

1、廉政風險的界定

一般來講，風險即指活動或事件損失的一種不確定性。廉政風險是指國家公職人員在執行國家公務和日常生活中，由于不正確履行廉潔奉公職責，利用其權力和影響力謀取私利，從而出現的各種腐敗行為的可能性。

2、廉政風險預警的界定

廉政風險預警，是指圍繞廉政建設和反腐敗的工作目標，運用科學手段和現代技術分析廉政風險信息、評估廉政風險狀況和預測廉政風險趨勢，采取有效措施提前防范和解決潛在廉政問題的理論、方法體系和工作過程的總和。

3、高校廉政風險的主要類型

（1）招生領域的廉政風險。招生人員索賄受賄,利用負責招生工作之便,收受學生家長賄賂,是高校職務犯罪中的一個權錢交易關口,涉案人員一般為負責招生工作的領導、專家評委、普通工作人員。主要表現為負責招生的領導、專家評委、工作人員接受好處,利用職權招收一些成績相對較差的“關系生”、“條子生”,或以幫助學生入學、選系、改專業等為名索賄受賄。尤其是在單獨招收藝

術特長生、體育特長生、保送生等領域,由于涉及到招生主管部門、高校、學生家長和其他社會關系等多個環節、多種關系,最容易發生暗箱操作、弄虛作假和金錢交易等違法亂紀行為。

（2）財務管理和資產管理領域的廉政風險。由于辦學規模的不斷擴大, 經費由單一財政撥款向多渠道籌集經費的轉變，資金管理的多樣性和復雜性也使得一些高校財務管理領域的廉政風險不斷增加。領導干部或一般財務人員利用財務管理的漏洞,貪占、挪用單位資金或公款私存侵吞利息等違規操作,造成學校大量資金損失。少數領導干部和教職員工利用各種創收手段,私設小金庫,然后伺機貪污、挪用。在高校資產管理領域，由于高校資產數量較大，資產管理部門人員和技術力量有限，往往不能徹底清查固定資產，存在個人利用各種關系占用學校資源的現象，特別是在房屋出租、營業房招標等過程中人為因素的影響，會導致較大的腐敗風險。

（3）基建工程領域的廉政風險。隨著高校規模迅猛擴張，大興土木擴建校舍、發展新校區、建大學城蔚然成風，基建工程也成為近年來高校腐敗的頻發區域。工程建設領域收好處費、工程回扣等幾乎成為行業通行的潛規則，“工程上馬，干部落馬”現象比較普遍，甚至出現了窩案串案。在高校基建項目中,預算超概算,決算超預算的現象較為普遍,有的企業投標時低價中標，并承諾了許多優惠條件,中標后則千方百計要求修改合同條款,加大工程預算,提高工程造價,這時負責基建工程的領導或工作人員與施工企業就很容易發生不正常的經濟關系或其他違法交易,產生較大的廉政風險。

（4）物資采購領域的廉政風險。為了保證教學科研活動的正常開展，高校每年都要投入大量資金進行設備、教材等物資的采購。雖然目前高校招投標制度

得到進一步完善,但是物資采購工程中仍然存在一些廉政風險。一些供應商非常了解學校的招投標制度，經常以低價中標，然后通過更改合同、串通驗收專家等多種方式來獲利。參加招投標專家一般都是本地校內外的專家，負責招投標的工作人員崗位一般都較為固定，如果供應商長期招投標就有可能和評標專家、工作人員較為熟悉，就可能出現供應商在招投標事前或事后行賄，影響招投標的公正性。

（5）組織人事領域的廉政風險。近年來，我國高校干部人事制度改革取得較大進展，采取了公開招考、干部任用公示、民主測評等，使高校在選人、用人上實現了公平、公正、公開。雖然公開招考筆試相對來說較為公正，但是面試和最后政審階段人為因素仍然存在，主要領導對選人用人上的明示或暗示會影響到最終的結果。現在高校都采取崗位聘任制，在考核和評優評獎中，領導的個人意見和看法也會影響到考核的最終結果，也存在較大的廉政風險。

（6）學術科研領域的廉政風險。近年來國內高校各類學術腐敗現象呈快速增加的趨勢，所涉人員從普通教師、教授、到院士等不一而足。學術腐敗不僅有違大學精神，更是對法律賦予的科研與社會服務權的濫用。學術科研領域的廉政風險主要包括為學術不端行為、科研經費使用、職稱評審、科研立項等方面。而近幾年高校科研經費快速增長，部分科研人員錯誤認為科研經費屬于項目負責人個人所有，對科研經費的使用不合理，不規范的問題仍然存在，是一個潛在的廉政風險高危領域。高校學術腐敗具有智能性、隱蔽性和傳遞蔓延性等特點，教授、博導出現了學術不端，勢必影響其學術的品行，亦有損所在高校乃至整個學術界的公信力。

二、廉政風險預警機制建設的現狀和存在的問題

1、廉政風險預警機制建設的現狀

（1）廉政風險預警機制在識別廉政風險點上取得初步成果。廉政風險預警機制通過人、制度、技術等手段及時發現高校發展過程中存在的廉政風險，有效識別關鍵崗位、重點環節以及重點人員存在和潛在的廉政風險。特別對新增的廉政風險點以及原有廉政風險點風險等級上升的情況，能夠實現及時動態跟蹤，確保學校廉政風險點無遺漏。在廉政風險基礎上，通過完善現有的制度，建立相應的廉政風險防控機制，確保反腐倡廉各項制度措施得到有效落實。我校通過廉政風險預警機制動態監控學校招生工作的過程中發現，在省外招生的特殊專業一般由評委現場進行打分，每年評委相對比較固定，評分的主觀性仍然存在，是一個新增廉政風險點。在對學校基建工程審計中發現，基建工程項目變更和增加預算現象較多，主要風險就集中在基建工程聯系單的審批和管理上，是一個重要的廉政風險點。

（2）廉政風險預警機制在化解風險上取得初步進展。廉政風險預警機制建設就是通過剖析廉政風險中存在的突出問題即產生風險的原因和規律特點，并針對其中的苗頭性、傾向性問題提前預測并及時發出預警，然后有針對性地采取預防腐敗行為發生的措施，進而最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。廉政風險通過預警機制得到及時有效化解，有助于預防腐敗的發生，贏得廣大師生的擁護和贊譽，使高校發展的軟實力得到進一步優化和提升。如我校廉政風險預警機制信息收集渠道中反映少數專業教師在體育類招生錄取工作中存在感情、人為因素，出現了廉政風險的苗頭。學校紀委與相關職能部門、學院聯系，聘請220余人次解放軍官兵擔任各測試項目工作人員，盡可能的使用電子計時、計數的等設

備，采取專項測試考評教師名單由學校紀委抽取等措施，最大限度了化解了可能出現的廉政風險。

（3）廉政風險預警機制在規范制度措施上效果初顯。廉政風險預警機制在廉政風險易發高發的環節和領域及時收集廉政風險預警信息，針對預警信息提出有效的預防手段和措施，定期分析評估各學院、各部門的廉政風險預警工作情況和效果，進而把反腐倡廉的要求有效地體現在相關改革措施和政策規定之中，逐步形成一個自我檢查、循序漸進、有效預防腐敗的長效機制。如我校物資采購管理過程中，針對可能會泄露投標供應商信息的廉政風險，開發網上匿名下載系統；針對評標過程中誘導傾向性以及信息泄密等廉政風險，制定了監察處全程參與監督、全程錄像、手機上交等制度；針對驗收環節可能出現的廉政風險，學校實行采購和驗收相分離制度，負責采購的部門不參與項目的驗收，驗收由項目管理部門聘請專家予以驗收。

2、廉政風險預警機制存在的問題

（1）廉政風險預警配套制度較少。目前我國法律、法規和政策規定中，懲罰性規定往往占絕大多數，預防性規定少之又少。預防性法律依據少，可操作性弱，因而一直是我國法律、政策制定的薄弱環節。廉政風險預警機制重在預防，而不是懲罰，在相關配套制度上比較少，國內外對此的研究更多的集中在理論上探討，在實踐中落實的仍比較少見。然而鑒于廉政風險預警機制的重要性，目前一些地方政府和高校也積極得在探索，取得了非常寶貴的經驗，也為廉政風險預警機制制度建設做出了重要的貢獻。

（2）廉政風險信息的收集渠道不夠完善。目前，高校廉政風險信息主要依靠信訪舉報、檢查考核、個人重大事項報告制度等渠道來獲取，存在渠道窄，信息

單一的特點。由于舉報人并不是知情人，往往只能對問題籠統的描述，對于違紀的事實和依據很難提供有線索的信息。檢查考核工作由于各種原因，很難深入了解學院、部門的黨風廉政工作，一些廉政隱患很難被查到，并及時處理。個人對于重大事項報告的表述方式存在主觀隨意性，也加大廉政風險信息收集的難度。這些都導致我們被動接收廉政風險信息的比例過大，往往錯過發現那些傾向性、苗頭性問題的最佳時機。

（3）外部監督的缺失阻礙廉政風險預警功能的發揮。目前一些領導干部權力過于集中、權力運行不規范不透明等現象時有發生，制約權力運行的監督體系不健全，群眾對一些重大事項不了解，不知情難以監督，下級因受制于人不敢監督，同級因礙于情面不愿監督，上級因距離太遠難以監督，這些都使得外部監督缺失。廉政風險預警機制的重要功能就是預警、防范，當外部監督缺失時候，廉政風險信息收集難度也加大，預警功能也無法發揮其應有的作用。

（4）廉政風險預警工作尚未形成合力。廉政風險預警機制作為一個復雜的系統工程，需要動用多方面力量的共同配合，才能發揮處預警防范的作用。目前高校廉政風險預警機制建設主要依靠黨內自身監督,尤其是黨委紀檢部門的監督,遠沒有發揮出黨外監督、社會監督、群眾監督等各方面的力量。

三、構建廉政風險預警機制的現實意義和要把握的原則

1、構建廉政風險預警機制的現實意義

（1）廉政風險預警機制是推進反腐倡廉建設的客觀需要。近幾年高校腐敗形式呈現多樣化、手段也較為隱蔽，給高校廉政風險防控工作帶來了困難和挑戰。而廉政風險產生的來源是機關和部門領導干部手中的權力。因此，注重權力的制

約和監督就抓住了制約腐敗行為的重點,而抓好廉政風險監督、預警,就抓住了預防腐敗問題的關鍵。廉政風險預警機制本質上就是提前化解權力運行過程中的各類廉政的風險,防范于未然,使腐敗行為不發生或少發生,特別是不發生大的廉政風險,從而使黨員干部不犯或少犯錯誤,黨和人民的利益不受或少受損失。（2）廉政風險預警機制是推進懲治和預防腐敗體系建設的重要舉措。建立健全懲治和預防腐敗體系，是對執政規律和反腐倡廉工作規律認識的深化，是從源頭上防治腐敗的根本舉措。這對于有效預防和解決腐敗問題，加強黨的執政能力建設，鞏固黨的執政地位意義重大。而懲治和預防腐敗體系的重點在于預防，懲治也是為了更好地預防腐敗現象的發生。廉政風險預警機制著眼點就是如何預防廉政風險的發生，從人、機制、技術等手段來對廉政風險及時預警，努力減少和控制誘發腐敗的風險，對構建懲治和預防腐敗體系有著積極的促進作用。（3）廉政風險預警機制是加強監督、預防干部違紀違法的重要手段。領導干部一般都掌握一定的權力和資源,不同程度地面臨誘惑和考驗，并且權力越大,掌控的資源越多,廉政風險就越高。而廉政風險預警機制建設就是要把監督工作做在前面,把更多的精力、財力和資源用在廉政風險的預警和防范上, 及時遏制一些苗頭性和傾向性的問題,及時警醒干部職工正確履行職責,防止濫用權力,做到未雨綢繆,防患于未然。

2、構建廉政風險預警機制要把握的原則

（1）重點突出，關口前移的原則。廉政風險預警就是把單位或個人可能產生腐敗的苗頭性問題或已經出現的輕微性問題指出來，及時提醒，嚴肅警告，使其不出現腐敗問題或把腐敗現象消滅在萌芽狀態。相對現行的監督模式，它側重于事前監督，監督領域介于自我約束與紀律處分之間，是在思想道德防線和黨紀國

法防線之間架設一道預防警戒防線。因而廉政風險預警機制要堅持重點突出、關口前移的原則，要以高風險、權力集中的重要部位和關鍵環節作為重點，把容易滋生腐敗的部門和領域作為廉政風險信息收集的重點，同時更加注重預防，做到關口前移、預防在先。

（2）制度規范、防范于未然的原則。預警重在預防和警示，廉政風險預警機制必須對潛在的問題能夠做出準確判斷，變事后懲治為事前警示，變被動查處為主動防范，變亡羊補牢為未雨綢繆。因而完善制度建設，規范物資采購、財務管理、基建工程等重點領域的相關制度措施，對預防腐敗現象的發生起到關鍵性的作用。建立廉政風險預警機制也需要依賴制度的完善，通過制度去發現預警信息，通過制度去規范權力運行，通過制度去預防黨員干部的腐敗行為。

（3）預警及時，措施有效的原則。廉政風險預警機制重點在于及時發現廉政風險，并對可能出現的廉政風險予以及時警報，進而阻止廉政風險的發生，起到“隔離墻、防火墻”的作用。然而要達到這一點，預警的及時，措施的有效就起到非常關鍵的作用，預警不及時，措施不得力都會影響廉政預警機制功能的發揮，甚至會讓本應該預警的廉政風險變成了違法違紀的事實。因此，建立廉政風險預警機制要堅持預警及時，措施有效的原則，努力提高預警機制的反應速度，增強信息研判的準確度，以及制定預警措施科學有效。

四、廉政風險預警機制建設的主要內容

廉政風險預警機制是基于“發現——研判——處臵”的制度框架,其目的是“早發現、早研判、早處臵”。廉政風險信息收集是廉政風險預警機制的基礎，廉政風險研判是廉政風險預警機制的核心，廉政風險預警處臵是廉政風險預警機

制的落腳點。

（一）建立廉政風險信息收集網絡

1、廉政風險信息收集內容

（1）師生對學校黨風廉政建設和反腐敗工作的意見、建議和評價；（2）學校重大改革、重要政策措施出臺前后的群眾輿論反映、反響；（3）領導干部和黨員在思想、工作、生活作風等方面問題；（4）在廉潔從政（從教）和廉潔自律方面問題；

（5）在干部選拔、人員招聘、財務管理、資產管理、物資采購、基建工程等方面違反有關規定的行為；（6）損害群眾利益的突出問題；

（7）各項專項檢查、干部考察及案件查辦過程中發現的涉及黨風廉政建設和黨員干部違法違紀的問題；

（8）其他違反黨風廉政建設情況的反映。

2、廉政風險信息收集渠道（1）組建預警信息員隊伍

首先，夯實預警信息員基礎力量，發揮專兼職紀檢干部工作合力。學校紀檢監察部門要充分發揮專職紀檢干部和二級黨組織紀檢委員的作用，明確其預警信息收集工作的職責和分工。專職干部要注重通過信訪、監督、專項檢查等工作收集預警信息；二級黨組織紀檢委員通過認真履行“一崗雙責”，在黨風廉政建設工作落實、工作調研等過程中掌握師生群眾的意見、建議，反映預警相關信息。專職和兼職紀檢干部要做到對苗頭性問題反應敏感、反饋及時，并堅持調查研究，以保證預警信息的真實性，為領導決策和預警工作提供重要依據。

其次，打造預警信息員精英力量，建設一支政治素質好、學術水平高的特邀監察員隊伍。在校內聘任一批政治、經濟、法律、管理和技術等領域的專家，明確職責和權利，發揮其橋梁紐帶作用，通過廣泛吸納基層師生群眾的意見、建議，收集提供預警信息相關線索,協助專職人員共同開展信息調查、相關課題研究，承擔反腐倡廉和預警工作決策咨詢等。

再次，搭建預警信息員骨干力量，組建一支責任心強、業務素質過硬的兼職監察員隊伍。以來自學校重點領域、風險評定等級較高的職能部門關鍵崗位工作人員（科級干部或科員）以及學院、研究所等二級單位人財物管理的一線人員為主，學校以制度形式賦予兼職監察員一定的工作職責和權利，協助開展各類專項監督工作和監察事務。另外，兼職監察員的崗位性質決定了他們在收集掌握信息方面更為深入、快捷，所以，要特別重視發揮他們信息收集的骨干作用，根據其工作崗位類別不同，可區分成立若干個預警信息收集工作小組，工作小組以兼職監察員為主要組成人員，同時配備1名專兼職紀檢干部負責協調聯絡，各預警信息收集小組要明確職責和分工安排，形成固定的信息交流工作制度。預警信息收集工作小組類型如下：

①黨務校務公開信息收集工作小組，負責收集黨務、校務、信息公開工作有關的廉政風險預警信息，小組成員由5至7人組成，分別由專職或兼職紀檢干部、黨辦校辦工作人員、學院院辦主任、學院行政秘書、學院工會主席等組成。

②經濟類信息收集工作小組，主要負責收集財務和資產管理、物資設備采購、基建工程領域內的廉政風險預警信息，小組成員由7至9人組成，由專職紀檢干部、審計部門干部，財務管理部門、國有資產管理部門、設備管理部門、采購部門、基建管理部門的重要科室崗位的工作人員，學院實驗室主任、財務聯絡員等

組成。

③教育科研類信息收集工作小組，主要負責收集招生、教學、科研領域內的廉政風險預警信息，小組成員由7至9人組成，由專職或兼職紀檢干部，學生管理部門、教學管理部門、科研管理部門的重要科室崗位的工作人員，學院輔導員、教學秘書，研究機構科研秘書等組成。

④組織人事類信息收集工作小組，主要負責收集組織、人事領域內的廉政風險預警信息，小組成員由5至7人組成，由專職或兼職紀檢干部，組織部門、人事部門的重要科室崗位的工作人員，學院辦公室主任、人事秘書等組成。

（2）依托反腐倡廉相關制度機制

首先，反腐倡廉相關制度機制的建設執行是預警信息收集工作的核心依托渠道。廉政預警信息收集主要是在反腐倡廉制度體系、工作機制日常有序地運轉、執行過程中，通過制度機制執行者、預警信息員隊伍等進行廉政風險預警信息的發現、反饋來完成，這是收集廉政風險預警信息工作的主要途徑。其具體程序可表現為：信息收集者嚴格執行各自領域內反腐倡廉相關制度，關注監督日常工作程序和重要環節的運行，發現并梳理出在制度、管理方面存在的漏洞以及由制度或人為因素造成的廉政風險隱患，提煉有效信息及時進行反饋，以便通過預警工作機制的運轉將問題解決在萌芽狀態。

其次，重點領域制度機制的執行運行是預警信息收集工作的著力依托渠道。反腐倡廉工作關注的焦點問題歷來都是重點領域權力行使和重要事項程序運行方面的問題，因此，要重點掌握來自學校重要領域的有關信息，著力依托領域內制度機制的執行運行，借助4個信息收集工作小組的有序工作來實現信息收集。收集工作主要途徑如下：黨務校務公開信息收集工作小組，依托學校校務、黨務

公開工作實施辦法和信息公開實施辦法等相關工作制度開展信息收集；經濟類信息收集工作小組，著力關注學校財務審批制度、預算管理辦法等相關制度，國有資產管理辦法、設備配臵管理辦法等有關管理辦法，基建工程和修繕工程管理辦法、工程項目采購實施制度等工程管理制度以及采購管理辦法、項目變更會簽制度等采購管理制度的執行和相關工作機制的運行，開展信息收集工作；教育科研類信息收集工作小組，主要關注在學校招生管理、評優評獎規定、考試管理、教學項目經費管理、學科經費管理、科研經費管理等方面的制度執行情況；組織人事類信息收集工作小組，主要關注在干部選拔任用、黨員發展、人才引進及人才專項經費管理等方面的制度執行情況。

再次，監督工作機制的運行是預警信息收集的基本渠道。紀檢、審計部門及其他具有內部監督職能的業務部門執行的專項監督機制，是預警信息收集的基本制度保障，在預警信息收集中發揮著基礎性作用。在學校監督制度執行過程中，專兼職紀檢干部、兼職監察員既要履職監督檢查職責，又要注重開展預警信息收集，重點關注在學校黨風廉政責任制考核、領導干部民主測評、領導干部經濟責任審計、教代會民主監督、信訪案件調查、小金庫治理專項工作、特殊類招生考試監督、干部選拔任用監督、項目招標驗收監督等專項業務中的有關廉政風險預警信息。此外，還要重視上級專項監督檢查和各類社會監督中的反饋、反映，這些也都是預警信息的重要來源渠道。

（3）開發廉政風險信息收集系統

廉政風險信息收集系統基于校園網的電子監察平臺，與學校財務、采購、基建、科研、教學、人事、組織等信息管理系統對接，借助數據適配器和數據交換平臺，對存在的廉政風險的權力運行進行動態監控，通過分析管理運行數據、運

轉流程，對異常情況進行廉政風險預警，實現廉政風險信息收集報送功能。第一，在黨務校務公開領域，通過校園信息公開平臺監控學校規定重點公開的信息是否已經公布，學校不允許公開的信息有無違規公布。如各學院財務公開的執行情況，學生和教職工評優評獎的公開情況等。第二，在財務管理領域，通過財務管理系統對各項經費的審批、使用、報銷等環節監控實現廉政風險的收集。財務審批方面，主要針對專項經費支出、基本建設經費支出、科研經費支出等方面實施動態監控；審核報銷方面，主要針對大額發票報銷、虛假發票報銷等問題實施動態監控。第三，在物資采購領域，通過采購信息管理系統對采購平臺的公告、預算、流程、結果等信息進行監控，對超預算、合同變更、結果未公示或公示時間不符合規定等情況及時預警。第四，在基建工程領域，通過基建項目管理系統對項目立項、項目招標、合同簽訂、施工管理、工程款項結算、項目驗收、項目審計整個流程予以監控，特別是工程施工過程中預算變更的情況及時預警。除此之外，學校其他重要領域也是通過廉政風險信息收集系統與業務部門的管理信息系統數據對接，實現全程監控、實時監督的目的，把主動預警和技術預警相結合，以此實現廉政風險信息收集手段多元化，拓展信息收集領域的深度和廣度。

3、廉政風險信息收集工作制（1）建立預警信息研判中心

建立預警信息研判中心，主要職責是收集、匯總廉政風險預警信息，組織召開會議進行預警信息通報、交流討論、分析研判，并發布預警信息，決定預警處臵措施。研判中心成員一般由紀檢監察、審計及重要職能部門、重點領域若干負責人組成。

（2）預警信息流轉和研判制度

預警信息流轉的主要程序是：預警信息員、預警信息收集工作小組對責任范圍內的廉政預警信息予以初步評估后，通過預警信息系統或廉政評議報告、專項業務匯報等其他形式報送至廉政信息研判中心, 報送時間分定期和不定期，定期報送為每個季度末，特別重要或緊急的信息，則隨時發現，隨時報送，研判中心指定專人負責對報送的信息進行梳理匯總和傳達。

研判中心在信息有序運轉的基礎上，建立預警信息研判制度，進行廉政風險問題現狀、形成根源和發展態勢等的研究判斷。預警信息研判分季度研判和學期研判，緊急問題隨時研判。季度研判在每季度末由預警信息研判中心成員組織開展；學期研判可在此基礎上擴大成員，邀請校紀委委員、特邀監察員等開展集體大“會診”，分析研究學校一個學期以來的廉政風險情況。

（二）廉政風險信息研判評估

1、廉政風險信息分析評估

廉政風險預警信息按廉政風險發生頻率和可能造成的損失程度分為一級、二級、三級，分別用紅色、黃色和藍色標示，一級為最高級別。

（1）一級預警：立足于保護和挽救黨員干部，對已實施錯誤行為，構成輕微違規違紀，但可以不予處分的黨員干部，通過限期整改和強制履行，避免問題進一步惡化。

評估標準：①誡勉糾錯后仍未改正的；②對職責范圍內發生的不正之風或違紀違法案件負有責任，但可不予紀律處分的；③具有《中國共產黨紀律處分條例》、《事業單位工作人員處分暫行規定》中所列舉的行為，但情節顯著輕微，不構成紀律處分，或者情節輕微，可不予處分的。

（2）二級預警：立足于幫助和督促黨員干部及時發現自身存在的腐敗風險問

題，及時糾正其工作中的失誤和偏差，幫助引導，終止其錯誤行為繼續發展，校紀委辦、監察處實施廉政風險預警提醒提示，要求單位落實有關問題，積極化解矛盾。

評估標準：①警示提醒后仍未改正的；②未履行崗位職責或履行不到位，有失職瀆職、不作為或者濫用職權行為，尚未造成損失的；③執行方針、政策、決定中出現苗頭性、傾向性問題的。

（3）三級預警：本著關心干部，維護學校穩定大局，對單位開展重要工作事項中，可能會出現苗頭性的問題，校紀委辦、監察處實施廉政風險預警問詢提示，要求單位加強制度建設，強化預防措施，杜絕違紀問題的產生。

評估標準：①群眾有舉報，社會有反映的；②黨員干部廉潔自律民主測評或考核滿意率較低的；③工作生活中自我要求不嚴，干部職工有議論的；④在工作中不認真履行職責或有其他問題，組織認為有必要提醒的。

2、廉政風險預警信息發布

廉政風險預警信息由學校紀委、監察處發布。廉政風險預警信息發布的內容主要包括：預警級別、起始時間、警示事項、應采取的措施、發布機構等內容。廉政風險預警信息的發布可根據風險等級確定發布方式：一級、二級預警一般給予書面形式預警單，并在廉政風險預警信息平臺發布預警信息；三級預警一般通過廉政風險預警信息平臺直接發布。

（三）廉政風險預警處臵措施（預警談話制度）

1、一級預警：責令整改

（1）實施方式：①限期整改。對已實施錯誤行為，構成輕微違規違紀，但可不予處分的黨員干部，指出存在的問題及其危害，要求其在規定期限內及時改

正。②強制履行。對誡勉糾錯仍未改正的，或對職責管理范圍內發生違紀違法案件負有責任，但可不予處分的黨員于部進行批評教育，剖析其錯誤根源，強制其認真履行職責，并進行跟蹤督導。

（2）實施期限：責令整改的期限根據責令整改對象存在的問題的輕重程度確定，最長不超過1個月。責令整改對象應當在10個工作日內制定整改措施并及時糾正錯誤行為，廉政風險防控工作領導小組負責監督檢查其糾錯落實情況，并將相關情況報紀委辦公室備案。

2、二級預警：戒勉糾錯

（1）實施方式：①告誡勸勉。對警示提醒后仍未改正的，未認真履職或履行不到位的黨員干部，由紀委書記對預警單位分管領導或單位領導干部進行告誡，指出其存在的問題和不足，提出今后努力的方向；②糾正偏差。對在執行方針、政策、決定中出現苗頭性、傾向性問題的黨員干部通過書面或面談等方式，告知其存在的問題，要求其糾征錯誤傾向，終止錯誤行為。

（2）實施期限：誡勉糾錯的期限根據誡勉糾錯對象存在問題的輕重程度確定，最長不超過1個月。誡勉糾錯對象應當在10個工作日內制定措施并及時糾正錯誤行為，廉政風險防控工作領導小組負責監督檢查其糾錯落實情況，并將相關情況報紀委辦公室備案。

3、三級預警：警示提醒

（1）實施方式：①組織談話。根據群眾反映，對思想、工作、生活、作風等方面存在一般性問題的黨員干部，由紀委書記或副書記對預警單位分管領導或單位領導干部進行通知或談話詢問。②重點提醒。針對黨員干部崗位變動、職務升降以及因生活習慣、性格特點等因素影響，可能發生腐敗風險的事項進行提醒

談話。③函詢整改。對舉報、測評反映出的問題比較嚴重，但又不構成違紀或有違紀傾向的干部，發出詢問函，要求其在規定的時間內作出說明或提出整改措施。

(2)實施期限：一般在作出警示提醒決定后一周內完成。

（四）廉政風險預警處臵情況的督查

1、預警處臵結果反饋制度。有關單位和個人接到預警后，應在規定時限內對廉政風險成因進行剖析，制定整改措施，形成書面報告，及時回告實施預警的紀檢監察部門。

2、廉政風險預警處臵督查制度。紀檢監察部門負責廉政風險預警信息處臵情況的跟蹤監控，對處臵不恰當或者不到位的部門和單位及時督導。對高風險單位、高風險崗位的廉政風險防控措施落實情況，每年至少抽查一次。

3、預警處臵情況通報制度。紀檢監察部門實施預警處臵的重要個案和綜合情況，要及時向同級黨委和上級紀檢監察機關報告，并在一定范圍內通報。

五、廉政風險預警機制的保障措施

1、廉政風險教育是廉政風險預警機制的思想保障。廉政風險預警工作的前提在于廉政風險教育，只有人人具備了廉政風險預警的意識，廉政風險預警工作才能得到順利的開展。開展廉政風險教育，是提高黨員干部接受反腐倡廉教育自覺性和積極性的有效方法，尤其是對重點領域和關鍵環節崗位人員的廉政風險教育，對于崗位人員堅定理想信念，規范從業行為，增強崗位勤政廉政意識，提高拒腐防變能力，實現廉政風險預警，防止違紀違法案件的發生，具有重要的意義。廉政風險教育最終目的是要讓干部、職工時刻緊繃廉政風險這個弦，牢固樹立 “不想為”意識，養成廉潔從政、廉潔從教的良好氛圍。這也為廉政風險預警機

制的運行提供了思想上保障，使信息收集更加主動性，有針對性，預警處臵措施能夠得到更加有效的貫徹落實。

2、預警信息員隊伍是廉政風險預警機制的組織保障。廉政風險預警工作的關鍵在于人，在于預警信息員隊伍建設。預警信息的收集具有領域廣，內容多，信息隱蔽等特點，這對預警信息員的業務水平、知識結構、工作方法都提出了新的要求。預警信息員在思想政治上要堅守政治紀律，有正確的權力觀、地位觀和利益觀，自覺抵制拜金主義、享樂主義和極端個人主義的侵蝕，自覺做到反腐倡廉、廉潔從政。在工作態度上，要有較強的事業心和責任感，有奉獻精神，熱愛紀檢監察工作，能妥善解決廉政風險預警工作面臨的各種問題，以求真務實的精神履行好職責，創造性地開展工作，特別是要圍繞事關群眾切身利益、群眾反映強烈的問題開展深入細致的調查研究，及時反映校情民意，做好廉政預警信息的收集工作。在工作能力上，要不斷加強對紀檢監察業務和專業知識等方面的學習，在實踐中不斷培養敏銳的觀察力和判斷力，提高自身業務能力和水平。

3、黨風廉政建設是廉政風險預警機制的制度保障。學校反腐倡廉制度包括黨風廉政建設責任制、廉政風險防控機制、權力制約和監督機制等，共同構筑了學校反腐敗工作的制度體系，也為廉政風險預警機制有效運行的提供了制度基礎。首先，黨風廉政建設責任制強化了各級領導班子和領導干部抓反腐倡廉建設的政治責任，保證中央反腐倡廉各項決策部署的貫徹落實，為廉政風險預警機制運行提供了政治保障。其次，廉政風險防控機制通過查找風險點、繪制權力流程圖、制定防控措施、規范各項制度，將風險防控工作融入業務部門的實際工作中，形成廉政風險防控網絡，為廉政風險預警機制的運行提供了整體保障。再次，權力的制約和監督機制通過公開權力運行流程圖，讓權力在陽光下運行，接受廣大

師生員工的監督，從而為廉政風險預警機制運行提供外部保障。

4、預警信息系統是廉政風險預警機制的技術保障。建立多層次監管、多功能運行的廉政風險預警信息系統，借助數據適配器和數據交換平臺，與學校財務、采購等業務部門的信息管理系統對接。預警信息系統提前設臵監察條件，當業務部門提供的數據符合監察條件時，自動產生預警信號。這樣就把廉政風險預警滲透到學校權力運行的重要領域、崗位和環節，完整的記錄權力運行的軌跡，通過網絡信息技術手段實現了動態監控。并且通過產生的廉政風險信號，及時發布預警信息，幫助業務管理部門制定整改、防控措施，完善業務流程的工作體系，最大限度的降低了廉政風險，有效抑制了腐敗的發生。因此，預警信息系統相比傳統監督模式，體現了剛性約束、公開透明、實時監督等優勢，促進了管理監督一體化，更好地解決了紀檢監察與業務職能部門工作相分離的問題。

廉政風險預警機制示意圖

廉政風險預警處置責令整改誡勉糾錯警示提醒一級二級風險等級（高至低）三級廉政風險預警信息發布預警信息通報、交流討論、分析研判，并發布預警信息，決定處臵措施預警信息研判中心廉政評議報告、專項業務匯報等其他形式報送定期、不定期報送預警信息報送系統其他途徑報送預警信息員隊伍兼職監察員（四個信息收集工作小組）其他特邀監察員（專家學者）專兼職紀檢干部信息收集：反腐倡廉制度執行、日常專門工作制度執行者、上級、社會群體信息收集：工作一線、具體制度執行中監察監督檢查信息收集：聽取師生群眾意見、決策咨詢、調研監察信息收集：各項制度執行、上級檢查反饋、社會監督監督廉政風險預警信息 黨員領導干部廉潔行政行為黨務、校務信息公開工作重點領域制度執行情況違法違紀有關問題