第一篇：高校廉政風險基本框架研究報告

高校廉政風險基本框架研究報告

哈爾濱工程大學課題組

加強廉政風險防控，是高校構建懲治和預防腐敗體系的重要舉措，是推進預防腐敗工作的有力抓手。本文根據權力決策、執行、制約的運作過程及規律，從學校決策部分、運行管理部分兩大方面，對構建高校廉政風險基本框架進行了探索與實踐。

一、加強高校廉政風險防控的重要性

近年來，高校腐敗案件頻頻發生，引起社會高度關注，盡快從根源上治理和預防高校腐敗，已經成為全社會的共識。面對反腐倡廉的嚴峻形勢和艱巨任務，中央多次提出要健全權力運行制約和監督機制，加強廉政風險防控工作。胡錦濤總書記在十七屆中央紀委第五次全會上強調，“要進一步加強預防制度建設，推進廉政風險防控機制建設”，2011年中央紀委起草并下發了《關于加強廉政風險防控的指導意見》，指出，要“以腐敗易發多發的領域和部位為重點，逐步建立覆蓋黨的機關、行政機關和國有企業、事業單位的廉政風險防控機制；在充分實踐的基礎上，使廉政風險防控機制運行順暢，制度配套完善、執行有力，預防腐敗成效明顯提高，在懲治和預防腐敗體系建設中發揮重要作用。”可見，加強廉政風險防控，是高校構建懲治和預防腐敗體系的重要舉措，是推進預防腐敗工作的有力抓手。

二、高校廉政風險基本框架的組成部分

高校廉政風險基本框架研究的出發點，就是圍繞人、財、物等腐敗現象易發多發的領域、部門、崗位和環節，針對其中人事、財務、資產管理等權力的運作過程，找出易生廉政風險的環節，繼而建立完善與之相適應的的反腐倡廉制度，通過制度本身的強制力和規范性、約束性作用，保證學校決策、運行管理、監督保障的科學、民主、高效，從源頭上預防腐敗問題和不正當行為的發生，促進學校改革發展順利進行。

根據權力決策、執行、制約的運作過程及規律，高校廉政風險基本框架應分為兩大部分，即學校決策部分、運行管理部分。學校決策部分包括黨政決策和民主決策；運行管理部分包括干部人事管理、財務管理、采購管理、行政管理和行風建設等方面。

按照以上構建思路，構成高校廉政風險基本框架的主要部分。

三、高校廉政風險基本框架的主要內容

（一）學校決策方面 1.學校黨政決策

黨政決策居于高校各類管理活動的核心位臵，決定和支配各種學校里的管理行為。防范這方面的風險，建立和完善相關制度直接關系到學校黨風廉政建設的發展。這方面的風險主要有：學校、教學單位民主機制不健全、缺乏制衡力，領導班子及成員民主意識淡薄，違反民主集中制原則，重大事項決策由個人或少數人說了算，議事制度形同虛設，造成決策失誤，影響班子團結協作和干群關系；重大決策決策過程民主和透明程度不夠，征求意見環節缺失。同時，對重大決策結果落實和督查不力，影響工作進度和效果。

2.學校民主決策 提高決策科學化水平，依法決策是前提，科學決策是目標，民主決策是保障。建立健全領導、專家、群眾相結合的決策機制，充分發揚民主，依靠集體的力量進行科學決策，就可以對決策進行及時補充和修正，保證學校的順利發展。高校在這方面存在的風險主要有：民主治校、教授治教、專家治學的作用沒有充分發揮，影響學校決策的民主性、科學性和專業性，造成決策失誤。表現在：教代會代表履責意識不強，履責機制缺失，教職工代表大會制度形同虛設；教授委員會、學術委員會、學位委員會等專業委員會組織機構和工作機制不健全，造成科學決策不科學，專業決策不專業。

（二）運行管理方面 1.干部人事管理(1)干部管理

為建立規范干部選拔任用和管理工作，防止和糾正用人上的不正之風，建設高素質黨政領導干部隊伍，中央出臺了《黨政領導干部選拔任用工作條例》等規定。對照相關法律法規的具體要求，結合學校實際，可以發現，學校存在以下風險：

干部選任管理方面，崗位設臵科學論證不足，存在隨意性；崗位選拔條件標準單一，缺乏針對性；干部推薦、考察、民主測評程序和機制不健全，缺乏有效性；干部檔案信息審核機制缺失，存在弄虛作假現象；干部任免事項醞釀、民主決策機制不健全；試用期培養考核機制缺乏科學性，指導培養不夠；干部任期制管理不規范，人、財、物崗位交流機制不規范，廉政風險提高。部分高校甚至存在選人用人違規和“買官賣官”、“跑官要官”等現象，影響干部隊伍建設科學、健康發展。

干部選任監督方面，干部監督“四項制度”落實不到位，對選任過程缺乏有力制衡，造成管理漏洞；干部考察預告、競爭上崗過程、任前公示等環節缺乏透明度，民主監督渠道不暢；群眾信訪受理及核查機制不健全，群眾意見得不到重視；紀委、監察、組織聯席會議機制不規范，監督力度不夠，給違規行為造成可乘之機；干部選任回避制度執行不力，造成“唯親任人”；干部選任責任追究機制不健全，滋長違規選任風氣。

干部管理考核方面，后備干部隊伍管理流離于形式，滋生隨意選人土壤；政治理論和黨風廉政教育針對性不強，學習教育培訓制度缺乏力度；領導干部廉潔從政各項法規宣貫落實未能到位，監督制約有效手段匱乏，存在個人違規“死角”；領導班子及領導干部考核機制缺乏科學性和有效性，科學發展觀和正確政績觀要求未能充分體現；領導班子民主生活會重形式輕效果，問題整改落實不力；對干部的經濟責任過程監管缺乏力度，不利于對腐敗的有效預防。

(2)人事管理

為加強學校人事管理，使各項管理標準化、制度化、規范化，提高工作效率，促進教職員工的勤政廉政，增強其生機與活力，應該在人員聘用及管理、工資待遇、技術職稱等方面建立和完善相應的制度，防范存在的廉政風險：

新進人員選聘方面，新進人員（包括教學單位、后勤集團等各類人員選聘）崗位設臵缺乏計劃控制和科學論證，選聘標準不確定，程序不嚴格，缺乏有效監督制約機制；人才引進缺乏有效監管機制，面試考核和審核程序把關不嚴，引進效果難以保證，也易引起現有人才流失；人員聘用和管理制度不完善，合同履行和監管不力，造成虛報冒領薪酬違規行為，制度形同虛設。同時，教職工勞動紀律執行情況缺乏有效監管，紀律處分處罰措施缺乏依據。

薪酬審核發放方面，學校人事分配制度缺乏合理性和激勵性，沒有體現相對公平和優勞優酬原則；下撥院系的崗位業績津貼額度計劃不足或過多，可能導致下年預發放情況超支；醫療保險繳費基數核定不準確，影響教職工無法正常享受醫療保險待遇；校內醫療補助基金使用未經校內醫療補助委員會審批，可能造成基金使用不當。各教學單位在對所屬教職工進行年度考核與津貼發放時，存在審核不細、把關不嚴等問題，津貼分配發放原則和標準不合理，有失公平公正。

職稱崗位評聘及基層學術組織負責人推免方面，學校和教學單位專業技術職務和崗位職級晉升制度不健全，崗位指數設臵、評聘條件確定、評審過程組織、評議辦法選取缺乏科學性和規范性，滋生重指標輕實績、公正公平缺失等現象；申報材料把關不嚴，造成評聘材料弄虛作假現象；評審專家組成不合理，回避制度形同虛設，造成重關系輕業績、拉選票走后門、以權謀私等現象。教學單位的科級干部學術組織負責人推薦任免不規范，造成選人用人的隨意性，職工反響強烈。

2.財務管理

為規范高等學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據國家和上級有關法規，結合學校特點，有必要加強各種財務管理制度，堵塞管理中可能存在的如下漏洞：

財務管理制度不健全，違規設立收費項目，收入管理不規范；違反收支兩條線，虛報冒領，形成貪污、資金挪用和“小金庫”；校內預算經費性質（國撥經費、自籌經費）、額度分配不合理，造成資金爭取的“暗箱操作”；票據的使用不規范，造成違規使用現象。經費支出審批程序不嚴格，造成虛開發票、帳物不符，資金利用效益降低；對二級財務監管不到位，會計委派形同虛設，誘發違規問題，甚至造成管理失控。教學單位經費使用不規范，審批不嚴格，管理混亂。引進人才配套科研啟動金立項審查不嚴格、評審不規范、經費使用不合規，導致資助后效果不理想，且無法避免由于使用者中期調離，給學校造成的經濟損失及負面影響；科研經費使用違反合同條款，審批程序不規范，以致虛報冒領、套取經費、違規報銷等現象。

3.采購管理

高校的主要采購項目主要分為大宗物資采購（包括儀器、設備、家具、圖書文獻資源、藥品藥材醫療設備）、基建工程采購（包括新建工程、維修改造工程、綠化工程、工程服務等）、供熱用煤采購和飲食材料采購等，在這些采購中，共同存在著以下廉政風險：

工作人員對政策法規把握不全，廉政意識不強，成為商業賄賂侵蝕對象；采購立項論證不充分，市場調研缺乏謹慎，所采購貨物受廠商主導，甚至與廠商建立“經濟互惠同盟”；采購文件制定、評審辦法制定、評審過程管理和評審人員選取不規范，監控不到位，給腐敗滋生可乘之機；合同弄虛作假，合同簽訂審核缺失，驗收監管不規范，使學校利益蒙受損失，導致價高質劣或從中收受好處。

4.行政管理 高校行政管理部門，為高等院校實現和優化其教學、科研兩大主要職能起著重要的保障和支持作用。隨著“科教興國”戰略的實施和高校管理體制改革的不斷深化，高校行政管理工作的重要性日益凸現。當前，高校行政管理工作在基建工程、資產管理、后勤服務、產業投資、教育教學等方面存在若干廉政風險：

(1)基建工程管理

基建施工管理人員選拔、教育、監管不力，導致管理人員失職失責，擅自脫崗，甚至犧牲學校利益與施工方“共進共退”；對施工單位及人員身份的真偽性辨別和監督不到位，使“工程分包”變成可能；對施工監理單位缺乏有效監管，工程質量難以達標；對基建材料、設備到貨進場的驗收監測制度不健全，造成價高質劣；隱蔽工程封閉前未及時有效驗收，工程決算結果與實發費用不符，影響工程整體驗收質量和造價核算；工程項目過程審計、竣工結算和決算審計不嚴格執法，甚至出現與施工、監理、管理方攜手弄虛作假，牟取好處的現象。

(2)資產管理處臵

各種資產從購臵審批、購買、保管、領用、使用維護直到處臵的一套切實可行的規章制度不健全，缺少有效內控手段，造成資產管理人員利用職務便利侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有學校資產，導致學校資產流失；資產調配使用缺乏科學規范，造成長期閑臵和浪費，導致拉關系走后門；利用公用房租賃、資產報廢之機變賣固定資產，偽造相關手續，從中謀取利益。

(3)后勤管理及相關服務

學校的后勤管理及相關服務工作與學校教學、科研、師生的后勤保障休戚相關，因此強化黨風廉政建設、建立必要的規章制度，健全完善水電暖等各項收費及相關服務工作顯得尤為重要。

水電暖和網絡電話收費方面，水、電、暖和網絡、電話收費工作人員廉政意識不強，崗位交流不暢，執法監管不力，導致管理人員失職失責，甚至以權謀私，犧牲學校利益為自己或他人“減”、“免”費用，從中收受好處。

其他相關服務方面，學校黨政印信刻制、使用、審批程序不嚴格，造成違規刻章、違規用章、濫用印信，從而獲取個人私利或幫助他人獲取私利，影響學校公信力。出訪團組委托旅游公司的選擇缺乏競爭性，導致決策個人說了算；出訪人員選定過程缺乏科學論證和有效監管，造成人員組成違規；出訪期間政治紀律教育和守紀監管不到位，造成違規違紀。

(4)產業投資(對外投資管理)

為加強高校對經營性國有資產的監督管理，規范高效產業建設，對照《教育部關于積極發展、規范管理高校科技產業的指導意見》，應建立相應的管理制度，對對外投資、興辦產業的相關事項作出明確規定。當前，對外投資管理的廉政風險主要表現在，對外經營性投資審批機制不健全，造成盲目投資，為以權謀私、暗箱操作提供條件。

(5)教育教學管理

教育和教學是學校的中心工作。科學管理是做好教育教學工作的基礎條件，為此必須針對存在的各種廉政風險，建立健全管理規章制度和方式方法，使高校教育教學管理走上制度化、規范化、現代化的軌道。學生考試及成績管理方面，違反學校管理規定，對出現的教學事故和違紀行為隱瞞不報或私自進行違規處理；非法修改數據庫中學生的成績記錄，不嚴格履行相關規定或違規審批，使不符合規定的修改成績或者補錄成績的相關申請得到批準；違規出具成績單和相關證明材料等，或出具與學生實際情況不符的成績單和相關證明材料等。出題教師及教務人員泄露考試內容謀取私利，監考人員不認真履責甚至營私舞弊，評卷教師評人情卷，教務人員私自涂改考試成績等。

獎助學金發放方面，國家、社會、學校各級各類獎助學金制度建設有待完善，學生獎助學金申報、評審、公示環節存在虛報、漏報、錯報現象；各級各類獎助學金評審、發放、監管機制不健全不規范，存在資金挪用風險；獎助學金管理缺少監管，發放存在隨意性，不能做到公開公正公平。

政治輔導員選任管理方面，違反國家和學校關于輔導員隊伍建設的制度規定，輔導員選聘不能堅持任職標準，回避制度執行不力，存在以招聘為由謀取私利，任人唯親，擅自安排不符合條件的人員擔任輔導員現象；輔導員招聘過程缺乏透明度，監督機制和責任追究機制不健全。

各項評獎評優和學生黨員發展方面，對學生評獎評優工作重要性意識淡薄，沒有充分發揮積極導向作用；評獎評優相關工作制度有待完善，學生考評體系尚不健全、不科學；評獎評優工作監管機制未落實處，申報、評審、公示環節不規范，滋生違規評選風氣，造成不公正現象。教學單位對學生黨員發展推薦組織程序不規范，公開透明機制不健全，工作隨意性大。

學生學籍管理方面，工作人員無視崗位廉政建設，私自修改學生（含繼續教育）學籍、身份信息等，為冒名頂替的滋生提供條件；私自制作、發放學歷、學位證書，制造假文憑、假學位；繼續教育學生學習管理中，考試命題組織、試卷保密、考試監考、考卷評閱、成績核定管理混亂，造成違規違紀，有失公正公平。研究生學籍管理工作風險表現為退學、休學等環節的準確性，易引起管理上的混亂。

免試推薦研究生方面，相關單位在保研遴選工作制度、工作流程不健全，存在違規操作風險；在保研遴選資格審核機制不健全，出具與實際情況不符的證明材料，影響遴選工作公正公平，損害廣大學生的利益；沒有形成有效的監督和責任追究機制，滋生違規遴選風氣；教學單位對免試推薦研究生的學生成績統計方法不規范，名額分配欠缺公平，因人而異，造成不公正現象

大類培養專業分流方面，違反學校大類培養專業調整制度，院系對專業調整工作沒有認真對待，未恰當引導學生慎重選擇，志愿填報、成績審核、結果公示違規操作，造成專業調整工作混亂；在分流中對特長生的推薦意見及能力證明存在造假現象，影響其他學生的利益；監督機制責任追究機制不健全、不完善。

博導碩導遴選方面，學校和各教學單位的碩導、博導遴選管理制度不健全，評選標準和原則不合理，評審機制不規范，評審辦法不科學，評審專家選擇缺乏隨機性，評審專家名單缺乏保密性，專家評議不公正，回避制度沒有得到有效執行，造成跑關系走后門，暗箱操作，以權謀私，評審結果有失公正。

5.行風建設

近年來，不正之風已經嚴重影響到高校，有愈演愈烈的趨勢，嚴重污染了學校的風氣，干擾了學校正常的改革發展。具體體現在：(1)本科招生管理

招生工作人員忽視崗位廉政建設，失職失責，利用職權暗箱操作、以權謀私。高考遠程錄取程序不規范，監控措施不到位，造成擅自調整考生專業、違規錄取現象；藝、體特長生資格審核、現場測試、成績核定監管不嚴，滋生違規問題；高考自主選拔錄取管理不規范，考生資格審查、命題組織、試卷保密、考試監考、考卷評閱、成績核定、名單確定等關鍵環節缺乏有效監控，產生管理漏洞；成人高考錄取程序不規范，沒有監控制約措施，造成違規錄取，權錢交易。

(2)研究生招生管理 考生信息審核措施不力，未能將持有假身份證或學歷信息的考生排除，導致虛假信息上報國家，造成招生工作的混亂；出題、試卷印刷及傳遞環節泄題，試題保密工作存在風險；招生考試環節存在考生違紀作弊現象，影響招生的公正公平；復試環節，復試原則和錄取辦法缺乏公開透明，泄露筆試考題，招考教師不嚴格履行職責甚至協助舞弊，面試缺乏公平公正，存在打“人情分”等現象。

(3)科研項目管理 校內項目申報論證、審批過程不規范，建設內容的確立和各建設子項投資額度確定，未經集體討論，審核程序不完善，隨意性大，存在暗箱操作的現象，影響校內科研資源的合理分配；項目立項申報忽視技術論證環節，形成管理“真空”。項目結余資金用途不準確、不公開，導致誤用、濫用、甚至違規使用；項目調整未按國家有關規定辦理，調整隨意化、人情化，使項目不能按照批復內容進行建設，造成超概等現象。

(4)學術誠信管理

在科研中，抄襲、剽竊他人學術成果現象屢禁不止；教師利用學生搭車署名行為漸成慣例；導師對指導的學生未進行嚴格教育和認真把關，沒有及時制止學生對他人進行的抄襲、剽竊；科研成果鑒定急功近利、弄虛作假。學位論文的學術不端檢測制度不規范，造成暗箱操作，漏檢避檢，從中獲取私利。

綜上，構建高校廉政風險基本框架的目的在于確定高校廉政風險的重點部位和環節，提高黨員領導干部和教職工的防范和化解廉政風險的意識，將廉政風險防范與具體業務工作緊密結合，逐步形成廉政風險防范的長效機制，提升高校管理工作的科學化、能動化和高效化水平。這一目標的實現需要上級機關的大力引導，需要高校黨政的高度重視，需要高校各級組織的協調配合，需要高校紀檢監察部門的不懈努力，才能形成堅強的合力，對全部權力的運作及過程加以制度規范，形成結構合理、配臵科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，真正實現制度管人、制度管事、制度管權的制約機制，不斷提高維護和駕馭學校發展的能力，真正做到以制度反腐防腐。

第二篇：可行性研究報告基本框架

可行性研究報告基本框架

可行性研究報告基本構架： 第一部分 項目總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、項目概況

（一）項目名稱

（二）項目承辦單位介紹

（三）項目可行性研究工作承擔單位介紹

（四）項目主管部門介紹

（五）項目建設內容、規模、目標

（六）項目建設地點

二、項目可行性研究主要結論

在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，主要包括：

（一）項目產品市場前景

（二）項目原料供應問題

（三）項目政策保障問題

（四）項目資金保障問題

（五）項目組織保障問題

（六）項目技術保障問題

（七）項目人力保障問題

（八）項目風險控制問題

（九）項目財務效益結論

（十）項目社會效益結論

（十一）項目可行性綜合評價

三、主要技術經濟指標表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目作全貌了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第二部分 項目建設背景、必要性、可行性

這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、項目建設背景

（一）中國奢侈品行業迅速發展

（二）項目發起人發起緣由

（三）翡翠市場需求強勁

二、項目建設必要性

（一）滿足消費者的消費需求

（二）優化本地區產業結構

（三）帶動本地區居民就業

（四）……

三、項目建設可行性

（一）經濟可行性

（二）政策可行性

（三）技術可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性 第三部分 項目產品市場分析

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細研究當前市場現狀，以此作為后期決策的依據。

一、項目產品市場調查

（一）產品國際市場調查

（二）產品國內市場調查

（三）產品價格調查

（四）產品上游原料市場調查

（五）產品下游消費市場調查

（六）產品市場競爭調查

二、產品市場預測

市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續，是利用市場調查所得到的信息資料，根據市場信息資料分析報告的結論，對本未來市場需求量及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預測的結論是制訂產品方案，確定項目建設規模所必須的依據。

（一）產品國際市場預測

（二）產品國內市場預測

（三）產品價格預測

（四）產品上游原料市場預測

（五）產品下游消費市場預測

（六）加工項目發展前景綜述 第四部分 加工項目產品規劃方案

一、加工項目產品產能規劃方案

二、加工項目產品工藝規劃方案

（一）工藝設備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程

三、加工項目產品營銷規劃方案

（一）營銷戰略規劃

（二）營銷模式

在商品經濟環境中，企業要根據市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴大市場份額，穩定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷模式進行研究。

1、投資者分成2、企業自銷

3、國家部分收購

4、經銷人代銷及代銷人情況分析

（三）促銷策略

第五部分 項目建設地與土建總規

一、項目建設地

（一）項目建設地地理位置

（二）項目建設地自然情況

（三）項目建設地資源情況

（四）項目建設地經濟情況

（五）項目建設地人口情況

二、項目土建總規

（一）項目廠址及廠房建設

1、廠址

2、廠房建設內容

3、廠房建設造價

（二）土建規劃總平面布置圖

（三）場內外運輸

1、場外運輸量及運輸方式

2、場內運輸量及運輸方式

3、場內運輸設施及設備

（四）項目土建及配套工程

1、項目占地

2、項目土建及配套工程內容

（五）項目土建及配套工程造價

（六）項目其他輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他 第六部分 項目環保、節能與勞動安全方案

在項目建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全衛生方面的法規、法律，對項目可能對環境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且布局合理，對環境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。

一、項目環境保護方案

（一）項目環境保護設計依據

（二）項目環境保護措施

（三）項目環境保護評價

二、項目資源利用及能耗分析

（一）項目資源利用及能耗標準

（二）項目資源利用及能耗分析

三、項目節能方案

（一）項目節能設計依據

（二）項目節能分析

四、項目消防方案

（一）項目消防設計依據

（二）項目消防措施

（三）火災報警系統

（四）滅火系統

（五）消防知識教育

四、項目勞動安全衛生方案

（一）項目勞動安全設計依據

（二）項目勞動安全保護措施 第七部分 項目組織計劃和人員安排

在可行性研究報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

一、項目組織計劃

（一）組織形式

（二）工作制度

二、項目勞動定員和人員培訓

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓及費用估算

第八部分 項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時間。這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、項目實施的各階段

（一）建立項目實施管理機構

（二）資金籌集安排

（三）技術獲得與轉讓

（四）勘察設計和設備訂貨

（五）施工準備

（六）施工和生產準備

（七）竣工驗收

二、項目實施進度表

三、項目實施費用

（一）建設單位管理費

（二）生產籌備費

（三）生產職工培訓費

（四）辦公和生活家具購置費

（五）其他應支出的費用

三、項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、項目財務評價說明&財務測算假定

（一）計算依據及相關說明

（二）項目測算基本設定

五、項目總成本費用估算

可行性研究費用核算

（一）直接成本

（二）工資及福利費用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費用

（五）修理費

（六）財務費用

（七）其他費用

（八）財務費用

（九）總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現金流估算

（一）項目投資現金流估算

項目投資現金流估算

（二）項目資本金現金流估算 第十部分 項目不確定性分析

在對建設項目進行評價時，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析 第十一部分 項目效益評價

在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明

一、財務評價

財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合，以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數――財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。

（一）財務凈現值

財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量，按照一個設定的標準折現率（基準收益率）折算到建設期初（項目計算期第一年年初）的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。

如果項目財務凈現值等于或大于零，表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平，項目財務上可行。

（二）財務內部收益率（FIRR）

財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率，也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。

財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標，該指標越大越好。

一般情況下，財務內部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。

（三）投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例：

（l）計算公式

動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表，用下列近似公式計算：

Pt=（累計凈現金流量現值出現正值的年數-1）+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值

（2）評價準則

1）Pt≤Pc（基準投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內收回投資，是可行的；

2）Pt>Pc時，則項目（或方案）不可行，應予拒絕。

（四）項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤（EBIT)與項目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。

項目投資收益率核算

ROI≥部門（行業）平均投資利潤率（或基準投資利潤率）時，項目在財務上可考慮接受。

（五）項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門（行業）平均投資利稅率（或基準投資利稅率）時，項目在財務上可考慮接受。

（六）項目資本金凈利潤率（ROE）

項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。

資本金凈利潤率核算

項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。

（七）項目測算核心指標匯總表

二、國民經濟評價

國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數，計算項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要，也可計算經濟凈現值（ENPV）指標，涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目，要計算經濟外匯凈現值（ENPV），經濟換匯成本或經濟節匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。第十二部分 項目風險分析及風險防控

一、建設風險分析及防控措施

二、法律政策風險及防控措施

三、市場風險及防控措施

四、籌資風險及防控措施

五、其他相關風險及防控措施

第十三部分 項目可行性研究結論與建議

一、結論與建議

根據前面各節的研究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：

1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見

2、對主要的對比方案進行說明

3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議

4、對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見

5、對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見

6、可行性研究中主要爭議問題的結論

二、附件

凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應注明名稱、日期、編號。

1、項目建議書（初步可行性報告）

2、項目立項批文

3、廠址選擇報告書

4、資源勘探報告

5、貸款意向書

6、環境影響報告

7、需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告

8、需要的市場預測報告

9、引進技術項目的考察報告

10、引進外資的名類協議文件

11、其他主要對比方案說明

12、其他

三、附圖

1、廠址地形或位置圖（設有等高線）

2、總平面布置方案圖（設有標高）

3、工藝流程圖

4、主要車間布置方案簡圖

5、其它

第三篇：可行性研究報告的基本框架

1、總論

項目提出的背景（改擴建項目要說明企業現有概況），投資的必要性和意義、研究工作的依據和范圍；

2、需求預測和擬建規模

國內外市場需求情況的預測、國內現有生產能力的估計、銷售預測、價格分析、產品競爭能力、進入國際市場的前景等、擬建項目規模、資金來源、投資總額、產品方案和發展方向的技術經濟比較和分析；

3、資源、原材料、燃料及公用配套設施情況

經過儲量委員會正式批準的資源儲量、品位、成分以及開采、利用條件的評述、原料、輔助材料、燃料的種類、數量、來源和供應情況、所需公用設施的數量、供應方式和條件；

4、建廠條件和廠址方案

地理位置、氣象、水文、地質、地礦條件和社會經濟狀況、交通運輸及水、電等的現狀和發展趨勢、廠址方案比較與選擇意見；

5、設計方案

項目的構成（包括主要單項工程）技術來源和生產方法、主要技術工藝和設備選型方案的比較、引進技術、設備的來源國別，與外商合作的技術方案、全廠布置方案的選擇和工程量估算、公用輔助設施和交通運輸方式的比較和選擇；

6、環境保護

環境現狀、預測項目建設對環境的影響、提出環保與三廢治理方案；

7、企業組織、勞動定員和人員培訓

8、資金籌措和利用外資方案：

資金用途，主要采購內容和采購方案、列出主要設備、材料清單（含數量、型號和主要技術參考等）合資期限、出資方式、外匯平衡、償還方案等都要做出明確交待、9、經濟評價

10、附件

“附件”是可行性報告的依據，也是其組成部分，一般應包括的內容：項目建設單位委托書、項目建議書批件、地質報告、產品檢測報告、環境分析報告、資金來源意向證明、征地和外部協作條件的意向性協議、其它等。

建設項目可行性研究是運用多學科專業知識的綜合性復雜系統工程,是建設項目前期工作的一項重要內容、建設項目可行性研究的質量直接影響著項目的投資決策水平、做好建設項目前期工作特別是可行性研究工作,對提高建設項目投資效益,保持經濟持續、快速、健康發展意義重大。

11、社會及經濟效果評價

12、可行性研究結論與建議

第四篇：生態農業項目可行性研究報告-基本框架

生態農業項目可行性研究報告-基本框架

成員

第一章 項目概述

第二章 項目建設內容及技術可行性分析

第三章 項目資源條件評價

第四章 建設規模與產品方案

第五章 場址選擇

第六章 技術方案、設備方案和工程方案

第七章 主要原材料、燃料供應

第八章 項目總圖、運輸與公用輔助工程

第九章 節能、節水措施及環境影響評價

第十章 勞動安全與消防

第十一章 組織結構與人力資源配置 第十二章 項目實施進度與實施方案項目預期成果和考核目標項目經濟效益和社會效益分析項目結論

第十三章 投資估算與融資方案 第十四章 項目財務評價

第十五章 項目國民經濟評價 第十六章 項目社會評價

第十七章 項目風險分析

第十八章 項目可行性研究結論與建議

第五篇：工業項目可行性研究報告基本框架

理德斯普工業項目可行性研究報告基本框架

第一部分 總論

總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。

一、項目背景

-項目名稱；-項目的承辦單位；-項目的主管部門；-項目擬建地區和地點；-承擔可行性研究工作的單位和法人代表；-研究工作依據；-研究工作概況；-項目建設的必要性；項目發展及可行性研究工作概況。

二、可行性研究結論

在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、生產規模、廠址、技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論。

可行性研究結論包括：-市場預測和項目規模；-原材料、燃料和動力供應；-廠址；-項目工程技術方案；-環境保護；-工廠組織及勞動定員；-項目建設進度；-投資估算和資金籌措；-項目財務和經濟評價；-項目綜合評價結論

三、主要技術經濟指標表

在總論部分中，可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目全貌有一個綜合了解。

四、存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二部分 項目背景和發展概況

這一部分主要說明項目的發起過程，提出的理由，前期工作的發展過程，投資者的意向，投資的必要性等可行性研究的工作基礎。為此，需將項目的提出背景與發展概況作系統敘述，說明項目提出的背景，投資理由，在可行性研究前已經進行的工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發展概況的同時，應能清楚地

提示出本項目可行性研究的重點和問題。

一、項目提出的背景

-國家或行業發展規劃；-項目發起人以及發起緣由。

二、項目發展概況

項目的發展概況指項目在可行性研究前所進行的工作情況，包括：已進行的調查研究項目及其成果；試驗試制工作（項目）情況；廠址初勘和初步測量工作情況；項目建議書（初步可行性研究報告）的撰寫、提出及審批過程。

三、投資的必要性

第三部分 市場分析與建設規模

市場分析對于項目的生產規模確定、技術路線的選擇、投資估算、廠址的選擇、市場需求、產品價格、銷售收入預測等提供重要依據，最終影響到項目的盈利性和可行性。因此，在項目可行性研究報告中，需要詳細闡述市場需求預測、價格分析，并確定建設規模。

一、市場調查

擬建項目產出物用途調查；產品現有生產能力調查；產品產量及銷售量調查；替代產品調查；產品價格調查；國外市場調查。

二、市場分析及預測

市場分析及預測是市場調查在時間上和空間上的延續，是利用市場調查所得到的信息資料，根據市場信息資料分析報告的結論，對項目產品未來市場需求量及相關因素所進行的定量與

定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預測的結論是制訂產品方案，確定項目建設規模所必須的依據。

國內市場需求預測：產品及服務的對象，產品的消費條件，產品生命周期的特點，可能出現的替代產品，產品使用中可能產生的新用途；產品出口或進口替代分析：替代出口分析，出口可行性分析；價格預測。

三、市場營銷戰略

在商品經濟環境中，企業要根據市場情況，制定合格的銷售戰略，爭取擴大市場份額，穩定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場推銷戰略進行研究。營銷方式：投資者分成，企業自銷，政府采購，經銷商及代銷商情況分析；推銷措施；促銷價格制度；產品銷售費用預測。

四、產品方案和建設規模

產品方案，包括產品名稱，產品規格標準；建設規模。

五、產品銷售收入預測

根據確定的產品方案和建設方案和建設規模及預測的產品價可以估算產品銷售收入。第四部分 建設條件與廠址選擇

根據前面部分中關于產品方案與建設規模的論證與建議，在這一部分中按建議的產品方案和規模來研究資源、原料、燃料、動力等需求和供應的可靠性，并對可供選擇的廠址作進一步技術和經濟分析，確定新廠址方案。

一、資源和原材料

資源詳述；原材料及主要輔助材料供應：原材料、主要輔助材料需要量及供應；燃料動力及其他公用設施的供應；主要原材料、燃料動力費用估算；需要作生產試驗的原料。

二、建設地區的選擇

選擇建廠地區，除須符合行業布局、國土開發整治規劃外，還應資源、區域地質、交通運輸和環境保護等四要素。

自然條件；基礎設施；社會經濟條件；其他應考慮的因素。

三、廠址選擇

廠址多方案比較：地形、地貌、地質的比較；占用土地情況比較；拆遷情況的比較；各項費用的比較。

廠址推薦方案：繪制推薦廠址的位置圖；敘述廠址地貌、地理、地形的優缺點和推薦在由；環境條件的分析；占用土地種類分析；推薦廠址的主要技術經濟數據。

第五部分 工廠技術方案

技術方案是可行性研究的重要組成部分。

主要研究項目應采用的生產方法、工藝和工藝流程，重要設備及其相應的總平面布置，主要車間組成及建構筑物型式等技術方案。并在此基礎上，估算土建工程量和其他工程量。在這一部分中，除文字敘述外，還應將一些重要數據和指標列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

一、項目組成凡由本項目投資的廠內、外所有單項工程、配套工程包括生產設施、后勤、運輸、生活福利設施等，均屬項目組成的范圍。

二、生產技術方案

生產技術方案系指產品生產所采用的工藝技術、生產方法、主要設備、測量自控裝備等技術方案。

產品標準：敘述本項目主要產品和副產品的質量標準；生產方法；技術參數和工藝流程；主要工藝設備選擇；主要原材料、燃料、動力消耗指標；主要生產車間布置方案。

三、總平面布置和運輸

總平面布置原則：總平面布置應根據項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內外交通運輸等情況，按廠地的自然條件，生產要求與功能以及行業、專業的設計規范進行安排。

廠內外運輸方案；倉貯方案；占地面積及分析。

四、土建工程

主要建、構筑物的建筑特征及結構設計；特殊基礎工程的設計；建筑材料；土建工程造價估算。

五、其他工程

給排水工程；動力及公用工程；地震設防；生活福利設施。

第六部分 環境保護與勞動安全

在項目建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護和職業安全衛生方面的法規、法律，對項目可能對環境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟，且布局合理，對環境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定，凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全必須有專門論述。

一、建設地區的環境現狀

二、項目主要污染源和污染物

主要污染源；主要污染物。

三、項目擬采用的環境保護標準

四、治理環境的方案

五、環境監測制度的建議

六、環境保護投資估算

七、環境影響評價結論

八、勞動保護與安全衛生

生產過程中職業危害因素的分析；職業安全衛生主要設施；勞動安全與職業衛生機構；消防措施和設施方案建議。

第七部分 企業組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據項目規模、項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

一、企業組織

企業組織形式；企業工作制度。

二、勞動定員和人員培訓

勞動定員；年總工資和職工年平均工資估算；人員培訓及費用估算。

第八部分 項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時間。這一時期包括項目實施準備，資金籌集安排，勘察設計和設備訂貨，施工準備，施工和生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響的，前后緊密銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環節進行統一規劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的安排。

一、項目實施的各階段

建立項目實施管理機構；資金籌集安排；技術獲得與轉讓；勘察設計和設備訂貨；施工準備；施工和生產準備；竣工驗收。

二、項目實施進度表

三、項目實施費用

建設單位管理費；生產籌備費；生產職工培訓費；辦公和生活家具購置費；勘察設計費；其他應支出的費用。

第九部分 投資估算與資金籌措

建設項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內容的重要組成部分。每個項目均需計算所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。

一、項目總投資估算

建設項目總投資包括固定資產投資總額和流動資金估算。

二、資金籌措

一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。

可行性研究中，應對下列內容加以說明：資金來源；項目籌資方案。

三、投資使用計劃

投資使用計劃；借款償還計劃。

第十部分 財務效益、經濟和社會效益評價

在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選出優秀方案；本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據；本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明

一、生產成本和銷售收入估算

生產總成本；單位成本；銷售收入估算。

二、財務評價

財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合，以動態為主的辦法進行；并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。

三、國民經濟評價

國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數，計算項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要，也可計算經濟凈現值（ENPV）指標，涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目，要計算經濟外匯凈現值（ENPV，），經濟換匯成本或經濟節匯成本。

四、不確定性分析

在對建設項目進行評價時，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

五、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標進行計算和分析以外，還應對項目的社會效益和社會影響進行分析，也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。

第十一部分 可行性研究結論與建議

一、結論與建議

根據前面各節的研究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。主要內容有：

對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見；對主要的對比方案進行說明；對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議；對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見；對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見；可行性研究中主要爭議問題的結論。

可行性研究報告附件：凡屬于項目可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨成冊的文件，均需列為可行性研究報告的附件，所列附件應注明名稱、日期、編號。

二、附件

項目建議書（初步可行性報告）；項目立項批文；廠址選擇報告書；資源勘探報告；貸款意向書；環境影響報告；需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告；需要的市場調查報告；引進技術項目的考察報告；引進外資的名類協議文件；其他主要對比方案說明；其他。

三、附圖

廠址地形或位置圖（設有等高線）；總平面布置方案圖（設有標高）；工藝流程圖；主要車間布置方案簡圖；其它

附錄：根據現金流量表、利潤表和收支平衡表來分析評價財務指標。