第一篇：推進國有企業廉潔風險防控機制建設的思考

推進國有企業廉潔風險防控機制建設的思考

國有企業是我國國民經濟的重要支柱，是黨執政的重要經濟基礎，是發展中國特色社會主義的重要力量。國有企業懲治和預防腐敗體系建設是全黨懲治和預防腐敗體系建設的重要組成部分。筆者在紀檢監察工作實踐中，對如何推進國有企業廉潔風險防控機制建設進行了一些思考，認為國有企業應該把懲防體系植于企業內部控制和風險管理制度之內、融入企業經營管理體系之中，加快推進懲治和預防腐敗體系建設，進一步推動反腐倡廉建設向縱深發展，確保企業國有資產和人力資本保值增值。

一、要注重制度建設，建立一體化企業管理體系，變“人治”為“法治”

一個企業必須建立起一個管理體系，管理才會整體、系統，兼顧效率與控制。制度建設，是企業管理的核心，也是懲治和預防腐敗體系建設的重要內容。加強對權力的監督制約，建立內容科學、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系，是國有企業實現新發展、新跨越的重要保證。所以，要將反腐倡廉制度體系納入企業一體化制度體系之中，加強整體規劃，提高制度執行力，實現制度防范、流程控制、科技支撐、監督有效，從而在切實提高企業廉潔風險防范控制能力的同時，促進企業管理水平的持續提升，達到“按制度辦事、靠制度管人、用制度管權”的源頭治理目標，最大限度地減少人為因素干擾。

國有企業要從抓源頭入手，按照“有權必有責、權責必對等、用權必受控”的思路，全面開展職責劃分、流程程序、規章制度“三項制度”建設。通過清晰職責定位，強化責任制約；通過建立流程程序，強化環節制約；通過完善規章制度，強化系統制約，做到“一本管理手冊統領、一套制度文本支撐、一種運行模式保障”，“一套制度文本支持多個管理體系”，有效解決做什么、誰來做、怎么做、能否做的問題。

國有企業應該通過一體化制度體系建設，銜接好制度的設計與執行，實現人本化監督向文本化監督轉變，由多頭分散監督向集中整合監督轉變，由“以部門為中心”監督向“以業務為中心”監督轉變，由“按習慣辦完事”向“按程序辦好事”轉變，由“政出多門、九龍治水”向“整體規劃、統一管理”轉變，堵塞制度的漏洞，增強制度執行力，在體制機制層面解決導致腐敗滋生的深層次問題。

要積極探索創新“制度+科技”的預防腐敗新模式。依托一體化制度體系平臺，全面推進以“業務流程管理系統”（BPM）為平臺的制度信息化建設，走出一條擁有“ERP的骨骼、BPM的皮膚、‘三項制度’的血肉”的信息化之路，把關鍵流程和主要控制點根植、內嵌于信息系統，用信息技術固化業務流程，強化在線監控和過程監管，加強對權力運行的痕跡管理。

二、要更加注重預防，全面推行企業廉潔風險防控管理，變“被動救火”為“主動消防”

首先要對企業廉潔風險防控機制建設做出科學規劃，確定廉潔風險防控管理的重點，統籌謀劃，分步推進，逐步建立起較為完善的廉潔風險防控長效機制。解決問題要抓主要矛盾，抓主要矛盾的主要方面。全面開展廉潔風險管理，當以高廉潔風險的重點業務、重點流程、關鍵環節為重點內容，當以領導干部和關鍵崗位人員為重點對象。

然后，要依托企業一體化制度體系平臺，為制度作診斷，全面、系統、超前評估所有業務的廉潔風險，覆蓋企業多層面、多領域、多環節，考慮企業當前存在和未來可能發生的腐敗風險，重點考量思想道德、制度機制、崗位職責、外部環境“四種風險”，根據職責權限自由裁量空間大小、腐敗風險發生幾率或危害損失程度等情況，識別出“交通事故”易發多發的“路段”（即關鍵環節）或“路線”（即重點業務），判定業務廉潔風險等級。

再按照“誰主管、誰負責”的原則，發揮好企業內部各單位的監督責任主體的作用，涉及高、中等級廉潔風險業務的單位，找出易產生不廉行為的關鍵環節以及該關鍵環節所涉及的崗位，判定崗位廉潔風險等級。

要從高風險的重點業務、關鍵環節入手，通過各個層面開展效能監察，落實監督控制措施，“監察一項業務、完善一項制度、優化一條流程”，把廉潔風險防控管理覆蓋到所有存在廉潔風險的業務，把廉潔風險管理嵌入企業一體化制度體系，根植于企業制度信息化系統之中，貫穿于企業決策、執行和監督的全過程，推動形成有效防控廉潔風險的制度“防火墻”。

三、要更加注重治本，建立全方位的企業廉潔風險防控長效機制，變“西醫手術”為“中西醫結合”

企業能否采取切實有效的防控廉潔風險應對措施，關鍵是能否整合各種監督方式、監督手段和監督力量，全方位集中協同作戰，有效發揮教育、制度、監督、糾風、改革、懲治等懲防體系建設要素的綜合效應。懲治于既然，該動手術就動手術，該下猛藥就下猛藥，同時防患于未然，進行“中醫調理”，從管理上、隊伍建設上深入查找和分析產生問題的原因，有針對性地堵塞管理漏洞，不斷完善體制機制，構筑多道防線，進而編織成覆蓋企業各個層次、各個方面的廉潔風險防控網絡。

構筑廉情預警防線。建立廉情預警機制，通過廉情測評考核，實施藍、黃、紅三色廉情預警，視情節采取警示提醒、廉政談話、誡勉糾錯、責令整改、責任追究等相應的處置措施，推進主動、事前、動態監督。

構筑思想道德防線。推行反腐倡廉滲透教育，專題教育與日常教育相結合，正面教育與警示教育相結合，普遍教育與個性化教育相結合，在環境、工作、活動中滲透廉潔從業教育，將廉潔文化理念和內容滲透到企業文化之中，促進企業干部職工進一步增強廉潔意識、風險意識和自律意識，把握好“方向盤”，沿著正確的路線“行駛”。

構筑決策風險防線。要推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度，完善各項決策制度和議事規則，細化決策程序，明確追究決策責任等配套保障措施，建立決策回避制度和項目后評估制度，形成相互制約和監督的決策機制。

構筑權力運行風險防線。要建立陽光操作的業務公開機制，確保規則在網上公布、業務在網上流轉、監督在網上實施，加強執行過程控制。要圍繞企業生產經營管理過程中的重點領域，制定重點業務《監督辦法》，設置重點監督環節、監控點和“高壓線”。要建立“管用分離、公開透明、相互制衡”的資源市場管理機制，加強“管市場”與“用市場”的相互監督制約，發揮資源在市場中的配置作用。

構筑懲處腐敗行為的懲戒防線。充分發揮辦案的治本功能，以懲促教，以懲促建，以懲促改。定期召開干部監督工作聯席會議、經濟責任審計工作聯席會議，堅持選拔任用領導干部事先征求紀檢監察部門意見，嚴格執行黨風廉政“一票否決制”。

目前，國有企業懲治和預防腐敗體系建設正處于關鍵階段。要以科學發展觀為指導，以改革創新的精神，把廉潔風險防控工作引向深入，加快推進國有企業懲治和預防腐敗體系建設，為實現國有企業“十二五”發展戰略目標提供有力保證。

第二篇：推進國有企業廉潔風險防控機制建設的思考

2010年5月為全面貫徹黨的十七大精神，進一步落實建立健全懲治和預防腐敗體系實施綱要，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設，中央又印發了《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》。《實施綱要》部署了建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系的任務，進一步明確了“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的十六字工作方針。《工作規劃》從黨和國家工作大局的高度，對今后五年反腐倡廉工作作出了總體部署和科學安排，是對黨的十七大提出的懲治和預防腐敗工作新的更高要求的具體化和目標化。建立健全與社會主義市場經濟體制相適應的教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系，是黨中央從完成經濟社會發展的重大任務和鞏固黨的執政地位的全局出發，為加強新形勢下反腐倡廉工作作出的重大戰略決策。《工作規劃》是深入貫徹落實科學發展觀、全面貫徹黨的十七大精神的重要舉措，是建立健全懲治和預防腐敗體系的重要抓手。在深刻領會中共中央印發《工作規劃》的重要意義的同時把深入學習宣傳和貫徹落實《工作規劃》，作為當前和今后一個時期重要的政治任務來完成。各省為深入推進國有企業懲治和預防腐敗體系建設，確保國有資產保值增值，促進國有經濟又好又快發展，相應出臺了國有企業開展廉潔風險防控工作的意見，目的是進一步探索建立國有企業廉潔風險防控體系，將反腐倡廉建設的要求植入企業內部控制和風險管理制度之內、融入企業經營管理體系之中，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設，有效遏制和減少腐敗現象發生，促進國有企業領導人員廉潔從業，不斷提高國有企業反腐倡廉建設的制度化、科學化和規范化水平。作為國有企業如何開展和扎實推進企業廉潔風險防控工作，筆者認為：

一、各級領導重視，積極落實“三個到位”，完善組織保證。

1、思想認識到位。即開展廉潔風險防控工作，提高認識是基礎。企業可以從員工的思想認識入手，結合本單位近年發生的違紀案例在全體員工中開展“以案論紀、規范行為、廉潔從業、科學發展”主題廉潔教育大討論活動，分層級進行管理層、中層干部、紀委書記、重點崗位和普通員工座談會，讓大家通過深刻剖析案件的原因和危害，使全體員工逐步樹立起了“三個觀念”：一是“有崗位就有風險”的觀念；二是“開展廉潔風險防控是教育和保護干部員工”的觀念；三是“開展廉潔風險防控可以有效推動業務工作”的觀念。有了這樣的認識和理解，廣大干部員工參與廉潔風險防控工作的積極性就能大為提高，可以進一步形成風險防控工作的濃厚氛圍，推動企業廉潔風險防控工作的順利開展。同時結合企業廉潔文化建設，制作反腐倡廉的警示格言，利用短信平臺發送給企業中層干部和重要崗位人員，時刻提醒廣大黨員干部堅持廉潔從業，警鐘長鳴，防微杜漸，使“不找風險、不提前預防就是風險”的防控觀念深入到每個員工心中，在認識到廉潔風險防控的重要性地同時，提高廣大黨員干部遵紀守法、廉潔從業的意識。

2、組織機構到位。企業的領導班子要高度重視開展廉潔風險防控工作，應在本單位內建立抓廉潔風險防控工作的領導體制和工作機制即黨政主要領導對廉潔風險防控工作總負責，在黨組（委）的領導下，形成紀檢監察部門負責組織實施，其他部門參與配合的廉潔風險防范工作體系，即應形成“黨組（委）統一領導、黨政齊抓共管、紀委組織協調、部門各負其責、全員共同參與”的工作格

局。

3、工作部署要到位。企業應把推進廉潔風險防控制度建設作為本單位的重點工作，全員部署，高位推進。企業應結合行業特點以及自身經營管理的需要，著眼反腐倡廉風險點，建立健全懲防體系的相關制度和廉潔風險防控工作的實施方案，以進一步引導廣大干部和員工對廉潔風險防范管理的認識。要上至領導，下到基層員工都充分認識到開展廉潔風險防控工作是按照中央提出的建立懲治與預防腐敗體系一系列要求而探索的一項具體性、系統性和長期性的預防措施，是將風險理論和質量管理方法應用于反腐倡廉的工作實際。其核心就是通過從日常工作中查找廉潔風險點，制定相應的防范措施，將預防腐敗的關口前移，最大限度地降低腐敗風險，從源頭上減少發生腐敗的可能，防微杜漸。

二、要狠抓落實、實現“三個全面”，確保廉潔風險防控工作扎實推進。

1、全面清權，規范職責。按照“誰行使，誰清理”的原則，對所有崗位、具體業務進行了全員清理，確保橫向到邊、縱向到底、不留死角。尤其是重點部門、重點崗位、敏感業務及人員進行重點清查。結合本單位實際情況，對崗位職責進行了重新規范，促使權利更加明晰、流程更加優化、監督更加到位、管理更加規范。

2、全員查找風險，構建防控網絡。查找廉潔風險點是有效防范風險的前提。企業應本著分級分層全員、全面查找的原則，認真分析易產生不廉潔行為或影響工作績效的風險點。領導崗位重點查找在重大事項決策、人才引進和干部選拔、重大項目安排、大額資金使用、廉潔從業等方面存在的風險點。重點部門、重點崗位、敏感業務及人員主要對照崗位職責、業務分工、關鍵環節、工作制度，查找在履行職責、執行制度、管理人財物過程中存在的風險點。通過“自己找、群眾提、領導點、互相查、民主評”五步法查找風險，保證了廉潔風險點的查全、查深、查透、查準。

3、全方位防控，構建長效機制，實行動態管理。企業應根據最終核定的廉潔風險點，按照權利、崗位的風險因素、可能造成的經濟損失、社會影響等，將各廉潔風險點甑別高、中、低三個等級并分析其形成的原因、形式和規律，制定相應的防控措施，借助內部管控、全面公示和群眾監督三個平臺建立了全方位的防控網絡。在工作中，注重管控好三道防線，實現了廉潔風險點的事前預防、事中監控、事后處置的動態管理。此外企業還應建立以考核、干部述職述廉、干部廉潔檔案為主要內容的考核制度，加大了風險防控制度建設責任追究力度，確保風險防控制度建設不流于形式并取得成效。

三、要結合實際、著力創新，提升防控實效，注重風險防控效果。企業要建立廉潔風險防控管理機制，做到以制度科學合理界定權利，以制度優化權利流程，以制度強化對關鍵點的防控，以制度保證權利公開。一是創新廉潔風險教育機制，干部員工廉潔風險防范意識有明顯增強。通過廉潔風險防控工作的整體推進，使企業在廉潔風險教育方面有載體、有活動、有特色，針對性強，教育面要基本達到100%；在廉潔風險點排查方面，分層分崗建立廉潔風險點目錄，風險排查面要基本達到100%；在廉潔風險防控方面，針對風險點制定的防控措施要基本達到100%。形成人人找風險、時時話風險、處處防風險的良好氛圍，推動

干部職工工作作風大轉變。二是創新權利監管機制，使權力制約更加有力，權力監督更加到位，權力運行更加規范，各項監督工作能得到進一步提升。企業應把規范內部各項權力運行作為工作重點，堅持以制約監督權力為核心，以加強內控管理為載體，形成權力事項法定化、權力運行程序化、權力監控全程化的腐敗風險防控機制。堅持廉潔承諾制度，領導人員及重要崗位人員簽訂廉潔從業承諾書；各級紀委堅持對新提拔領導人管理員和重要崗位人員進行廉潔談話和誡勉談話制度。堅持做好招投標監督檢查工作。積極參與招投標監督檢查，重點把握招投標活動的公正性、規范性、程序性和工作人員廉潔性，促進管理規范性。三是創新風險防控機制，使權利制約能得到進一步提升，促進各項工作的開展。為扎實開展廉潔風險防控工作，企業應按照“更加注重制度建設”的要求，結合廉潔風險防控的重點崗位和重點環節，完善各項防控制度，科學分權制權，初步形成紀檢監察、內控管理、法規合規三位一體的風險防范制度體系，提高廉潔風險防控的制度化、規范化水平，形成長效機制，能有效促進企業的風險防范工作。企業應圍繞風險防范關鍵環節，創新監督手段。通過組織專項效能監察，對風險關鍵環節和關鍵領域全面檢查；通過推行治本抓源頭責任制，將人員競聘、員工管理、職務消費、集中采購等八個方面作為責任內容，明確責任主體，建立問責機制，并納入黨風廉政建設責任考核，從源頭上防范經營風險。

四、在開展廉潔風險防控工作應注意的方面

1、工作開展不平衡。就整體而言，廉潔風險防控工作在一定范圍能取得明顯成效，干部員工的風險防控意識也有了很大的提高，但企業內部各部門之間仍然可能存在風險點查找不夠全面、制定的防范制度針對性不強的現象。

2、思想認識還有待進一步的提高。個別領導崗位的人員可能會有找風險就找自己的問題的狹隘認識，工作積極性不夠；少數干部職工，尤其是與人財物業務事項關系不密切的崗位人員可能還會存在著“我無權，所以我無風險”的惰性思想，工作上積極性和主動性不夠。

3、廉潔風險防控工作的檔案管理有待進一步規范。個別單位廉潔風險防控工作實施過程的檔案資料不齊或未立卷歸檔，沒有按要求常態管理。例如單位因多年未發生信訪事項，就只有信訪案件的管理制度，而未建立信訪案件臺賬。廉潔風險防控體系建設是一項長期、復雜的社會工程，目前仍然處于探索階段，下一步應當一是繼續貫徹落實好黨的十七大精神，按照統一部署，努力踐行科學發展觀，不斷探索廉潔風險預警防控工作的新途徑。二是繼續深入查找廉潔風險點，進一步完善廉潔風險防控措施。三是繼續加強廉潔風險防控的教育，結合企業廉潔文化的建設，進一步提高廣大干部員工廉潔風險防控意識，牢固樹立“廉潔從業，從我做起”的觀念。四是進一步建立健全風險防控機制，不斷改革創新，確保廉潔風險防控的各項制度落實到位，從源頭上遏制可能出現的腐敗現象，使廉潔風險防控工作常態化，實現內部控制零缺陷。

第三篇：國有企業廉潔風險成因及防控機制建設的思考

國有企業廉潔風險成因及防控機制建設的思考

胡錦濤總書記在中紀委五次全會上強調，要加強預防制度建設，推行廉政建設風險防控機制建設，建立健全預防腐敗信息系統。因此，結合企業實際，分析廉潔風險成因，建設廉潔風險防控機制，對提前做好防控，減少廉潔風險，杜絕腐敗行為，有著十分重要的意義。

一、國有企業廉潔風險形成的原因簡要分析。

國有企業同所有企業一樣，參與市場經濟活動，在生產經營過程中，個人的廉潔意識、外部環境、內部管理及制度執行等因素都不可避免地會成為廉潔風險產生的因素，并在形成廉潔風險中主導不同，對近年發生的案例中進行分析，可以看出，各種因素相互作用，最后導致廉潔風險的產生。筆者從大的方面簡要概括分析主要成因如下：

1、外部社會環境的影響。改革開放以來，總體市場經濟環境是逐步凈化和完善的，但一些腐敗現象、潛規則、暗箱操作以不同途徑不同形式進入不同層次人群的心理，影響了人們的行為和意識。

2、內在思想轉變導致廉潔風險。一些國有企業的黨員干部和職權崗位人員在思想上不重視廉潔自律和廉潔風險防范，導致廉潔風險。其一，是不能清醒地認識面臨的形勢，“潔身自好”型，認為自己不貪不占就不會有大問題，認為只要抓生產經營就是盡責了。其二，不敢監督不敢管，“老好人”型，同級有問題不敢提醒，下級有問題不敢抓不敢管。其三，個人思想轉變，“不能自律”型，受享樂思想的影響，消極對待廉潔自律，只考慮自身得失，貪圖錢財，產生廉潔風險。

3、內部管控制度不完善。主要是制約機制不健全，制度建設有漏洞 和監督體系缺失。首先是內部的制約機制不完善，監管機制形同虛設，各種關鍵控制點產生管理上的漏洞，給違法違紀人員提供了可乘之機。其次是制度建設方面不健全或者執行力不強，使生產經營管理過程中不按章操作或沒有監管現象成為廉潔風險的根源。再次，是監督體系缺失，不能多渠道多層次全過程的監督體系，使一些關鍵環節成為監管的“空白帶”，無法控制廉潔風險的發生。

二、加強防控機制建設，有效防范廉潔風險

廉潔風險的成因有外部環境因素，企業內部因素和從業人員自身因素，涉及方方面面，只有正視問題，有針對性地采取措施，構筑廉潔風險防控機制，可以有效預防廉潔風險的發生。

1、加強廉潔從業教育，構建企業廉潔文化。要切實加強廉潔從業教育，采取多種形式開展豐富有效的教育活動，如警示教育、電化教育及現身說法等，增強管理人員和廣大員工的思想道德修養，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，在思想上筑牢防線。要大力加強廉潔文化建設，形成風清氣正的氛圍。

2、落實黨風建設責任制，開展廉潔承諾活動。一是要層層抓好黨風建設責任制的落實，做到“一崗雙責”，形成既抓業務又抓廉潔的格局。二是要深入開展廉潔承諾活動，踐行廉潔從業。三是要加強責任追究。

3、完善體制機制，規范權力運作行為。一是要規范法人治理結構，完善和落實“三重一大”決策制度，形成規范民主科學決策體系，從體制上為制衡權力提供保證。二是完善機構，針對企業生產經營的復雜性和多樣性，嚴格企業財務和資產控制，加強內部審計。三是加強內控制度建設，形成有效的管理制度。

4、實施有效監督，強化對企業權力運行全過程的制約。一是要加強企業效能監察，突出重點環節部位的監督，由事后變超前，由隨機變立項，由階段向全過程轉變，堵塞漏洞。二是要深化廠務公開，使企業各項工作公開、民主、透明。三是整合監督資源，形成系統的有效監督。

5、建立廉潔風險防控體系。要按照集團公司要求，建立廉潔風險教育、排查、預警、化解的工作機制。一是根據企業經營管理實際，查找風險點，明確企業懲治和預防腐敗的重點崗位和環節，通過自查、上級查、交叉查及職工評議等辦法，排查出風險點，全范圍公示，接受監督。二是要制定防范措施，由崗位、部門和單位分別從加強教育、明確職責、規范流程、完善制度、強化監督等方面制定防范措施，形成崗位有規范、部門有流程、單位有制度的全面的措施。三是要建立廉潔風險防控的管理制度，做到排查風險點、制定措施、督促檢查、通報反饋和責任追究有一套管理制度，使廉潔風險發現及時、防范有效、處置妥當、監控有力。

總之，國有企業廉潔風險防控工作是構建懲治和預防腐敗體系的重要組成部分，只有加強分析研究，做好教育、排查、防控等措施，才能形成以積極防范為核心，以加強管理為手段的科學防控機制。

第四篇：關于國有企業有效構建廉潔風險防控機制的思考

摘 要：國有企業廉潔風險防控管理是新形勢下我國國有企業反腐倡廉建設的新路徑，是繼建立健全懲治和預防腐敗體系之后又一重要的實踐創新。本文在借鑒風險管理理論和實踐經驗基礎上，以風險排查為基礎，以制度建設為重點，以技術為保障，構建了包含風險識別、風險評估、風險監控、風險預警和風險處置六個環節的廉潔風險防控管理體系。

關鍵詞：廉潔風險防控管理；制度機制；權力流程

按照《建立健全懲治和預防腐敗體系2013―2017年工作規劃》、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》和《關于加強廉政風險防控的指導意見》精神要求，通過把風險管理理論和全面質量管理方法應用到反腐倡廉建設中，以崗位為核心，以權力運行和業務流程為核心，以廉潔風險排查為基礎，以規范制度建設為重點，整合制度、技術和文化三種途徑，建立了具有崗位特點、單位特色的國有企業廉潔風險防控管理工作體系，識別、評估、監測和預警處理廉潔風險。當前國有企業廉潔風險防控管理實踐的典型模式評析

當前國內國有企業廉潔風險防控管理實踐中，湖北、北京、江西三個地區的廉潔風險防控管理模式具有典型意義。

（一）湖北省構建以“1+5”制度為核心的廉潔風險防控管理

近年來，湖北省初步形成以制度建設為切入點、以內控監督為核心、以廉潔風險防控全覆蓋為目標，具有湖北特色的國有企業廉潔風險教育、排查、預警、化解工作機制。依據湖北省委、省政府下發《湖北省國有企業開展廉潔風險防控工作的意見》及其5個配套制度（簡稱“1+5”文件），創建了“1+5”廉潔風險防控體系，以制度創新來進行國有企業反腐倡廉建設。[1]

（二）北京市構建以“三權九環節”監控為重點的廉潔風險防控管理

北京市順義區通過對在決策權、管理權、操作權行使過程中的資金使用、采購業務、銷售業務、工程項目、檢驗關口、現場收發、倉儲物流、員工管理、薪酬分配等重點環節的監控，認真查找思想道德、崗位職責、外部環境、業務流程、制度機制等“五類風險”，形成了以“三權九環節”為核心的廉潔風險防控管理體系。[2]三種關鍵權力和九項重點環節的監控，實現廉潔風險防范循環體系的長效管理。

（三）江西中煙建立以abc三級風險防控機制為核心的風險防控管理

江西中煙緊緊盯住擁有決策權、審批權、執行權和監督權的重點部門、重點崗位和重點環節，采取自己找、群眾提、相互查、領導點、組織評“五種形式”來查找廉潔風險。通過建立abc三級風險防控機制，明確規定公司主要領導、紀檢組長負責對a級風險的防控；公司分管領導、各單位、各部室主要領導負責對b級風險的防控；基層部門負責對c級風險的防控。[3]初步實現了黨組、黨委、科室車間、重要崗位員工職責明晰的廉潔風險防控管理框架。構建科學完善的國有企業廉潔風險防控機制

國有企業廉潔風險防控管理是借鑒企業風險管理體系而構建出針對廉潔風險的防控管理體系。本文在借鑒風險管理理論和風險管理實踐經驗基礎上，構建包含風險識別、風險評估、風險監控、風險預警和風險處置六個環節的國有企業廉潔風險管理工作體系

（一）風險識別

準確識別廉潔風險是國有企業廉潔風險防控的基礎，是建立健全廉潔風險防控管理體系的第一步。在廉潔風險發生之前或發生過程中，查找職權運行過程中的風險點，圍繞資金運作、物資購銷、工程建設、產權交易、“三重一大”決策等重要崗位、關鍵環節，聚焦國有企業決策權、執行權和監督權等“三項權利”，按照自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法進行排查，從崗位、機構、單位三個層次，查找崗位廉潔風險因素，確定思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務流程風險和外部環境風險五種廉潔風險，明確風險事件。[4]

（二）風險評估

按照風險發生的幾率大小和可能造成的危害程度，從崗位、機構和單位三個層面，對廉潔風險點逐個進行分析和評估。崗位廉潔風險由員工自評、內設機構評審、分管領導審核、單位領導確定；內設機構廉潔風險等級由內設機構自評、分管領導審核、單位領導確定；單位廉潔風險等級由單位領導自評，報上級紀檢監察機關確定。根據廉潔風險點評估維度和評級結果，結合利用5*5矩陣，對風險發生可能性的高低、風險的影響程度進行定量評估，最終確定廉潔風險等級。風險級數=（可能性х2）+（后果 х3）（結果再乘以4，產生一個介于20至100之間的分值）。0-50之間為l級風險（低風險）；50-70之間為m級風險（中等風險）；70―100之間為h級風險（高風險）。

（三）風險監測

針對企業中重要崗位、關鍵環節，運用“制度+科技”來控制廉潔風險，實現“制度+人控+機控”三者有機結合，建立前期預防、中期監控和后期處置三級監測機制，減少發生機會或頻率。本文構建了權力運行監控、制度機制監控、領導廉潔自律監控三個模塊的廉潔風險監控機制。

第一，權力運行監控模塊，實現權力運行前、權力運行中和權力運行后的決策權、執行權和監督權的監控來有效規范企業權力運行、防控廉潔風險。[5]在權力運行前，建立崗位職責監控、明確責任機制、完善內部治理結構；在權力運行中，優化權力運行流程、完善業務流程、強化動態公開、實施全程監控；在權力運行后，通過檢查考核、效能考核、預警處置來處置廉潔風險。

第二，加強制度機制監控，摒棄防控過程中人為因素的干擾。以中央和省市政府出臺的相關法律法規為依據，制定國有企業內部廉潔風險防控規章制度，重點加強對重要崗位、關鍵環節的制度建設，減少用權行為的隨意性。

第三，完善領導崗位廉潔自律監控。建立企業領導人員廉潔自律機制，運用提醒防范、動態監督和保護挽救等手段，以防范和遏制領導干部違法違紀行為。

（四）風險預警

立足信息化建設，積極建立企業預警信息綜合管理系統，通過企業內部廉潔信息、專家學者廉潔信息、基層反腐敗信息和專訪、專查廉潔信息四個方面來收集預警信息數據，建立多角度、多層次、多平臺廉潔風險預警信息收集系統，分析廉潔風險發生的概率、范圍、影響、后果。[6] 在獲取完整科學的廉潔預警信息基礎上，根據危害性程度確定藍色、黃色、紅色三級預警處置系統。一是藍色預警。指單位或個人違反廉潔風險規定，情節輕微或存在職工議論、反映較多的苗頭性問題，是危害程度較低、發生頻率較低的廉潔風險，不會構成違法犯罪。二是黃色預警。指單位或個人違反廉潔風險規定，有傾向性問題且情節較重的，是危害程度和發生頻率都較高但不構成違紀立案的廉潔風險。三是紅色預警。指單位或個人違反廉潔風險規定，情節嚴重，造成嚴重損害且發生頻率高，可能違反相關法律法規。針對出現的三色預警，通過預警回告制度、預警通報制度和預警處置制度進行警示處置。

（五）風險處置系統

國有企業廉潔風險防控管理是一個系統工程，在對廉潔風險進行識別、評估、監控和預警之后，需要對其進行處置。

（1）警示提醒。即紀檢監察機構和領導者對企業可能存在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等方面存在苗頭性、傾向性的腐敗問題，運用警示、提醒等形式，通過詢問、告誡等方式進行針對性警示處置。

（2）通報批評。即對風險管理對象產生嚴重廉潔風險問題，給企業造成嚴重影響的行為進行通報和批評，通過報紙雜志、內部刊物、網絡和新聞媒體等手段，進行批評教育。

（3）責令糾錯。紀檢監察機關和企業領導對經過調查初核確實存在的廉潔問題，但只是一般性廉潔風險問題，不構成違法違紀的人員進行一種監督挽救措施，讓其在出現廉潔風險問題時，進行改正解決。

（4）離職離崗。對出現違反法律法規和相關制度規定的廉潔風險對象，進行離職離崗處置，尤其是已經出現腐敗問題的企業人員，進行法律法規處分的同時，進行強制離崗和離職。

結論

構建完善科學的廉潔風險防控管理體系是新時期有效實施廉潔風險防控管理的理論基礎，是反腐倡廉建設的必由之路，也是反腐敗實踐經驗的升華總結。通過實施廉潔風險防控管理，可以很好地把現代科學的風險管理理論和質量管理方法應用于反腐倡廉工作實踐中，緊緊圍繞容易滋生腐敗的風險點，針對重點領域、重點部門和關鍵環節，制定相應的制度機制和實施流程，采取有效的防范措施，避免和減少廉潔風險的發生。其是拓寬反腐倡廉路徑，創新反腐倡廉方法、探索反腐倡廉新機制的有益實踐。

參考文獻

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張勇（1987-），男，安徽省合肥市，助理工程師，碩士研究生，行政管理。

第五篇：建立健全國有企業廉潔風險防控機制研究

建立健全國有企業廉潔風險防控機制研究

國有企業是建設社會主義先進文化的重要力量，應該在貫徹落實黨的十七屆六中全會精神方面作出表率。黨的十七大曾提出：“深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度。”這是對國有企業改革提出的新要求，同時也為我們指明了繼續深化國有企業改革的方向，即在基本建立現代企業制度的基礎上努力健全現代企業制度和發展社會主義先進文化。近年來,我們落實中央關于深化國有資產管理體制改革的重大決策,從健全機構、完善體系、加強制度、扎實推進懲治防體系建設等方面,做了一些開創性的工作。經過努力,具有中國特色的國有資產監督管理體制框架基本建立,國有資產保值增值責任得到落實,國有企業實現又好又快的發展。實踐證明,黨中央作出國有資產管理體制和國有企業改革的各項決策是完全正確的。我們將更好地發揮國有經濟的主導作用,進一步增強國有企業的活力、控制力和影響力

一、健全企業管理機構，完善管理體系

在懲治和預防腐敗體系建設中，教育是基礎，監督是關鍵，制度是保證，內容科學、程序嚴密的制度不僅可以夯實教育基礎，堵塞監督的漏洞，更重要的是可以嚴密懲防體系，筑牢拒腐防線。國有企業構建懲防體系，必須立足于建立健全包括科學有效的黨風廉政建設的基本制度、權力運行的防范制度、權力運行的監控制度等為一體的制度體系。

（一）建立科學完善的運行監管機制，全面提高國有企業風險防范的能力

在國有企業建立完善法人治理結構過程中，要始終堅持黨對國有控股企業的政治領導，立足于企業的改革發展，建立健全適應現代企業制度的管理、決策和激勵約束機制，全面加強和改進企業領導班子建設，促進企業可持續發展。

黨的十七大明確要求“完善各類國有資產管理體制和制度”，這是鞏固、發展和完善公有經濟的必然要求。為繼續推進國有經濟布局和結構的戰略性調整，深化國有企業改革，加快建立健全現代企業制度，完善內部經營管理制度，我們要進一步引導和規范企業經營管理行為。

（二）完善組織管理體系，切實提高經營質量。首先，理順企業領導人員的組織管理關系。通過制定國資委監管企業領導人員管理辦法，明確黨管干部原則與《公司法》相一致、管人與管事相結合、干部分級管理三條原則，著力加強企業領導班子建設。其次完善企業領導體制架構。積極推行董事長（總經理）、黨委書記一人兼，實行“雙向進入，交叉任職”。如TCL集團黨委書記、董事長、總裁由一人擔任，強化了企業黨建和經濟工作第一責任人的作用，確保了企業黨建和經濟工作互相促進、協調推進。黨委其他委員都是集團董事會、監事會、經營管理委員會的成員。集團各總支、支部書記也大都由各事業本部、事業部、企業的正副總裁（總經理）擔任。這種交叉任職強化了黨組織的保障監督職能，有效地消除了思想政治工作與經濟工作“兩張皮”的現象，企業的思想政治工作從企業最高層到企業各級分支機構暢通無阻，并與企業經營管理融于一體。最后，實行“授權經營”措施。授權經營責任書規定，國有資產授權給企業董事會管理，被授權者要保證資產年增值10%，達到或超過這一指標，被授權者可按照一定比例提取獎勵，反之則受到處罰。為體現獎罰對等、風險與利益共擔的原則，責任人需向政府交納授權經營保證金。

二、大力構建和諧國企，強化企業法制法規

要充分發揮制度在懲治和預防腐敗中的保證作用，依靠制度防止和減少檢察隊伍中的違法違紀問題。一要把落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》和省委、高檢院《實施辦法》，作為推進自身反腐倡廉建設的重要措施，融入到檢察工作、檢察改革、隊伍建設之中，貫穿于執法辦案的各個環節之中。二要嚴格執行黨風廉政建設責任制，堅持“一崗雙責”，層層簽訂黨風廉政建設責任狀，切實把任務分解落實到每個部門和每個領導，使黨風廉政建設作為一項經常性工作納入檢察工作總體布局，與各項檢察工作同研究、同部署、同落實、同檢查。三要以執法辦案的關鍵環節為重點，針對執法中存在的突出問題，制定和完善業務工作運行、執法質量保障、業務考評等規范，健全執法責任制和責任追究制，真正做到用制度管權、管事、管人，切實把執法活動納入制度的有效規范之中。要加強對制度執行情況的督促檢查，增強抓好制度落實的責任感和事業心，提高對制度的執行能力，維護制度的嚴肅性，確保各項制度真正發揮作用。四要嚴格執紀執法，嚴肅查處檢察人員違法違紀案件，堅決清除害群之馬。此外，我們還應該做好以下工作：

第一，以企業經營管理為中心開展黨的思想政治工作，著重解決企業中的現實問題。面對國際金融危機，國企各級黨委及其各級基層黨組織要多做正確引導、化解矛盾、溫暖人心、維護穩定的工作。特別是在企業變革過程中出現陣痛所帶來的人心浮躁、沖動，防止矛盾的激化；要求充分利用黨組織活動和群眾活動，在活動中加強黨組織、黨員與群眾的交流和溝通，聽取群眾的傾訴、收集群眾的意見和建議、解決群眾存在的實際問題；把黨的思想政治工作同解決群眾的實際困難，為群眾辦實事結合起來，真正做到“從群眾中來，到群眾中去”。隨著國企改革的不斷深化，各種矛盾日趨尖銳。為及時化解矛盾，國企各級黨委積極推行把信訪工作重心下移，把矛盾化解在基層的工作方法，同時轉變觀念，改進作風，建立和完

善 “一級對一級負責”的自上而下的信訪工作領導責任制，從機制上保證重心能夠下移。

第二，健全規章制度，實施全方位監督。黨的十七大要求“重點加強對領導干部特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監督。”制約要靠制衡機制，當前最重要的是完善法人治理結構，真正形成分權制約的格局。領導班子要帶頭廉政，嚴格遵守紀律，堅持不懈地貫徹執行民主集中制原則，凡重大決策、人事任命、經營投資等事項的決定，都通過班子擴大會集體討論通過。凡涉及職工利益的福利、工資、獎勵等政策，都交給職代會討論通過執行，充分發揮職工的參政議政作用。要全面發揮稽核監督、財務監控、審計監督、考核監督和輿論監督的作用，把自上而下的監督與自下而上的監督、內部監督與外部監督、專門監督部門的監督與員工的監督有機結合起來，形成監督的整體合力，保證企業管理者正確行使職權。我們要進一步完善國有及國有控股企業的法人治理結構，通過建立國有企業外派董事會，優化董事會成員結構，推行決策層與執行層分開，解決董事會與經理層高度重疊、職責不清、相互錯位、相互越位的問題。對國有獨資公司由國資委統一建立監事會，將現有的國有獨資和控股企業監事會改為具有高度獨立性的外派監事會，對國有資產經營公司及下屬子公司外派監事工作全面到位，提高監管時效性和有效性。完善董事會、監事會議事規則。堅持黨管干部原則和出資人委派產權代表相結合，對國資委出資企業的領導職務管理權限進行調整，切實做到管資產與管人、管事相結合。國企領導人要切實擔負起保證企業穩定的責任，尤其面對國際金融危機，更要妥善處理好改革、發展、穩定三者之間的關系，進一步落實穩定工作責任制，切實提高應對復雜局面的能力。

第三，制訂和審批企業改制方案的時候，充分考慮職工的合法權益，盡最大可能從根本上減低產生不穩定因素的可能性。要求各企業在制訂改制方案的時候，都要相應成立由企業領導、部門負責人、職工代表組成的企業改革領導小組，且在改制方案的草擬到最終定稿的整個過程中，要充分考慮職工的合法權益，從根本上消除職工上訪隱患。

第四，要進一步規范和完善國有企業負責人的收入分配辦法。企業在發展過程中，一定要時刻注重國家、投資者、管理層以及普通員工的利益平衡，合理把握企業負責人薪酬與職工工資水平的比例，追求和諧發展，減少負面影響給企業造成的損失

三、扎實推進國有企業懲治防體系建設

充分認識國企建立懲治和預防腐敗體系的重要性和必要性,隨著國家對腐敗懲治力度的不斷加大,對腐敗行為和腐敗分子起到了有效的震懾作用。特別是在國有企業,無論是作為管理者還是企業員工,大家逐步認識到加強企業黨風建設和反腐倡廉工作,保證企業實現可持

續發展。

（一）通過全面收集和分析風險信息，最大限度查找腐敗風險，提高企業人員風險意識、自律意識。從教育、制度、監督、改革等方面進行系統治理，以建設性思路、建設性舉措、建設性方法完善體制機制制度，這是推進懲治和預防腐敗體系建設的基本要求。按照風險管理要求，腐敗風險收集應具有全面性、系統性、超前性，覆蓋企業多層面、多領域、多環節，考慮企業當前存在和未來可能發生的腐敗風險，避免腐敗風險問題遺漏，為全面風險識別奠定基礎。系統、全面地收集有關腐敗風險信息，包括企業信訪舉報中反映的情況，效能監察、巡視、審計過程中發現的問題等。認真分析研究腐敗風險與其他各類風險的具體表現和發生條件，為后續的系統治理提供重要依據。風險信息收集過程是提高企業全體人員風險意識、自律意識的過程，通過思想引導、行為規范和營造氛圍，進一步形成企業領導人員廉潔經營、全體職工共擔風險的企業風氣和企業文化，夯實體系建設的思想道德基礎。

（二）通過定期開展風險識別，認真分析企業各層面、各職能部門、各業務單位存在的腐敗風險，明確體系建設的重點領域、重點部門和重點環節，既全面推進體系建設各項工作，又緊緊抓住重點領域、關鍵環節加大治理力度，這是確保懲治和預防腐敗體系建設取得成效的重要方面。充分有效地利用風險信息收集和分析成果，定期開展腐敗風險識別，特別在企業各層面、各職能部門、各業務單位范圍內，重點圍繞投資決策、產權交易、資本運營、財務管理、營銷采購、工程招投標、重要項目管理、勞務管理、用人管理以及境外資產項目監管等，查找辨識可能發生的各類腐敗問題，這就把治理腐敗、風險防范和企業經營有機地結合起來，把體系建設根植于企業內部控制和風險管理之中，貫穿于企業決策、執行和監督的全過程。風險識別進一步明確了體系建設的重點領域、關鍵環節，把反腐倡廉任務落實到生產經營和管理部門，落實到各有關部門和單位。

（三）通過科學進行風險評估，確定腐敗風險等級，提出體系建設的總體規劃和重點任務，把體系建設作為系統工程來抓，把懲治和預防腐敗的階段性任務與戰略性目標結合起來，做到整體推進與突出重點的有機統一，這是推進懲治和預防腐敗體系建設的重要方法。依據風險評估標準，分析確定腐敗風險發生可能性的高低、影響程度的大小，確定風險級別和治理規劃，進而明確相應管理層次和工作力度，既有戰略性思考，又提出具體要求，分階段有步驟地推進體系建設。通過風險評估，把對重大腐敗風險的治理作為體系建設重點任務，以領導干部為重點、以規范和制約權力為核心、以重點領域和關鍵環節為突破口，統籌協調有關部門，整合資源，集中力量，突出重點，更加有效地規避風險、治理腐敗。

（四）通過制定風險防范應對措施，落實懲防體系建設基本任務，健全防治腐敗風險有

效機制，依靠制度管權、管事、管人，充分發揮制度的保證作用，這是推進懲治和預防腐敗體系建設的關鍵環節和重要任務。在腐敗風險收集、識別、評估的基礎上，制定切實有效的防范腐敗風險應對措施。根據廉潔教育方面提供的信息，明確教育重點對象、重點內容、重要方式、重要陣地，切實提高反腐倡廉教育的針對性和有效性。根據制度建立和執行方面提供的信息，找出制度漏洞，增強制度剛性，提高制度的有效性和執行力。根據監督方面提供的信息，查找監督薄弱環節，健全監察體制機制，加強監督機構建設，形成監督工作合力。根據懲治方面提供的信息，及時發現案件線索，健全查辦案件協調機制，做到早發現、早查處，防止大要案件發生，發揮懲治的治本功能。進而做到，通過加強教育形成不想腐敗的自律機制；通過健全制度和執行制度形成不能腐敗的防范機制；通過監督和查處形成不敢腐敗的懲治機制，真正構建成覆蓋企業各個層級、各個方面的懲防體系。

（五）通過風險管理考核評價，構筑責任防線、組織防線和制度防線，不斷完善反腐倡廉責任體系，明確企業黨委和行政的領導責任、各部門風險管理工作職責和分工，在黨委（黨組）和行政領導下，充分發揮各部門齊抓共管的作用。各職能部門和業務單位作為抵御腐敗風險的第一道防線，具體負責各自職能管理和業務范圍內腐敗風險的識別評估、應對措施的制訂落實。紀檢監察部門為主、風險管理部門配合共同作為第二道防線，負責牽頭組織開展預防腐敗專項風險評估、督促各部門和業務單位制訂落實預防腐敗風險各項措施，并在有關具體工作上發揮溝通協調和技術支持的作用。審計部門作為第三道防線，對各部門和業務單位開展預防腐敗風險專項管理工作的情況和效果，進行審計監督評價。同時，還要做好重大腐敗風險分級預警和控制、建立風險管理信息系統、開展風險管理監督評價等工作。通過上述工作，落實國有企業懲防體系建設領導體制和責任體系，形成黨委（黨組）統一領導、行政領導齊抓共管、紀檢部門組織協調、其他職能部門各負其責、各級各方面共同參與的體制和機制。