第一篇：天津市建立健全國有企業廉潔風險防控機制

天津市建立健全國有企業廉潔風險防控機制

發布時間： 2011-7-25 9:33:00

近年來，天津市紀委監察局按照中共中央政治局常委、中央紀委書記賀國強“把懲防體系植于企業內部控制和風險管理制度之內，融入企業經營管理體系之中”的要求，以落實市紀委《關于加強國有企業廉潔風險內控機制建設的意見》為抓手，通過運用風險管理理念和方法，建立健全企業廉潔風險的超前識別、實時監測、有效控制和及時化解機制，推進與中國特色現代國有企業制度相適應的懲防體系建設，不僅規范了企業經營行為，延伸了國資監管工作，而且促進了國有企業健康發展。

通過廉潔風險排查與梳理，明確企業懲防體系建設用力重點

天津市紀委監察局推動國有企業監管單位組織全員開展廉潔風險排查，采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法進行靜態查找，運用信訪舉報、財務審計、效能監察、巡視檢查等監督手段進行動態搜集，全面排查和梳理風險易發人員、部門與環節，為企業確定構建懲防體系、化解廉潔風險的重點部位提供依據。天津鋼鐵有限公司結合生產經營實際組織開展風險查找活動，編制出以決策權、管理權、操作權“三種權力”，公司領導人員、廠處級干部、作業長、專業管理人員、業務崗位操作人員“五層人員”，資金使用、物資采購、工程項目、人員招聘等“十類資源”為重點的風險防控網絡圖，作為體系建設的用力方向；天津天鐵冶金集團在對板材基地重大工程項目建設開展風險排查的基礎上，把11名集團公司領導班子成員、28名中高級工程管理人員、160名關鍵崗位人員作為體系建設教育與監督的重點對象，把資金管理、設備材料采購、施工隊伍和監理方選擇中的薄弱環節作為制度建設的重點領域和監督制約的關鍵部位。通過全員參與的風險信息收集與識別，既提高了企業經營管理和重點崗位人員的風險意識、自律意識，又明確了懲防體系建設融入企業生產經營管理的重點領域、關鍵環節，也為有效防范和控制、化解風險奠定了基礎。

通過廉潔風險防控措施強化，落實企業懲防體系建設基本任務

天津市紀委監察局推動國有企業監管單位結合企業實際，從思想道德、崗位職責、制度機制、社會環境等方面深入分析可能導致廉潔風險發生的條件和原因，把采取有針對性的防控措施作為懲防體系建設工作任務，落實到企業生產經營和管理部門，貫穿于企業決策、執行和監督的全過程，著力形成拒腐防變教育長效機制、反腐倡廉制度體系、權力運行監控機制。

針對思想道德風險，一是結合先進性教育、學習實踐科學發展觀、創先爭優活動等，堅持每年確定一個主題，通過以選樹廉勤典型、舉辦事跡報告會等為主要形式的示范教育，以編輯《警示錄》、組織到監獄參觀等為主要形式的警示教育，以職務犯罪講座、職業道德培訓等為主要形式的崗位廉潔教育，開展黨性黨風黨紀教育活動，增強教育針對性。二是采取黨風廉政建設責任書與廉潔從業承諾書“兩書同簽”，上會宣讀、上墻公告、上網公示“三上公開”，通過企業領導人員年度承諾、新提拔領導人員任職承諾、關鍵崗位人員崗位承諾、承擔改革發展重要任務人員承諾等“四個承諾”，大力開展廉潔從業公開承諾，增強抵御風險內動力。三是通過廉潔文化進工程項目、進經營管理、進關鍵崗位，開展企業廉潔文化創建示范活動。天津鋼鐵有限公司采取召開甲乙雙方廉政共建會議、向業務客戶發放廉政共建信函等方式，將企業廉潔文化理念向工程建設施工和經營業務合作單位宣導，營造廉潔經營環境。

針對權力運行風險，一是推進中國特色現代國有企業制度建設，完善公司法人治理結構，23家集團公司實行董事長與總經理分設，向17家集團公司外派監事會，實現權力科學配置、相互制衡，防止權力過于集中。二是嚴格落實項目投資、產權變動、重組改制、擔保抵押等重大事項報告制度，明確細化企業“三重一大”事項具體范圍、決策程序和責任追究，健全完善黨委、董事會、未設董事會的經理（廠長）班子議事規則和議決方式，并加強執行情況的監督檢查，規范決策權力行使。三是完善改進企業經營管理活動流程，實施內控關鍵節點授權審批、責任聯簽。天津天鐵冶金集團在項目建設中，對資金使用實行使用部門與監督部門會簽并報項目總指揮簽字制度，對資金支付實行預算、審計、財務部門三方確認制度，防范權力越軌運行。

針對監督失效風險，一是在有條件的8個集團公司和173個企業實行紀監審合署辦公。天津百利機電集團結合法人治理結構功能優勢，探索由紀委書記統一牽頭分管紀檢、監察、審計、所屬企業外派監事會，創新監督機制；在暫時不具備條件的集團公司建立監督聯席會議，加強內部監督主體日常協作配合和信息溝通，整合監督資源。二是實施統一立項、分級管理的企業重大項目建設效能監察，通過上級派駐紀檢組、審計流動組和督查督辦組的“三派駐”方式，加強垂直監督，采取定人監督、定時檢查和定向督查的“三定”監察方法，強化過程控制。三是運用現代科技手段，借助ERP（企業資源計劃系統）或CIMS（現代集成制造系統）等經營管理軟件，“網上固化”業務流程，增設監控和預警模塊，“網上監控”實時動態，并授權職能部門實施監督的再監督。天津物資集團通過銀企直聯、三級穿透在線審計和指標預警，實現“電腦”管住“人腦”。

通過廉潔風險管理考核評價，完善企業懲防體系建設責任網絡

天津市紀委監察局推動國有企業監管單位明確企業領導人員帶頭查找廉潔風險，主動把廉潔風險防控工作列入重要議事日程，同企業的發展戰略、生產經營、內部管理等工作統籌考慮的責任；企業組織人事、財務管理、資產管理、采購營銷等職能部門具體負責各自職能管理和業務范圍內廉潔風險識別和應對措施制定落實的責任；紀檢監察部門牽頭組織開展廉潔風險排查、評估，督促各職能部門落實人員調配和使用、資金管理和使用、股權轉讓和資產處置、物資采購和產品銷售等環節中廉潔風險控制措施，并在相關具體工作上發揮溝通協調作用的責任。將廉潔風險納入企業全面風險管理，并作為懲防體系建設責任考核的重要內容，由紀檢監察與風險管理部門聯手，對職能部門推進廉潔風險管理工作實施考核評價，促進形成依托反腐倡廉工作領導體制和工作機制的廉潔風險管理責任機制，進一步完善了企業懲防體系建設的責任網絡。

第二篇：建立健全國有企業廉潔風險防控機制研究

建立健全國有企業廉潔風險防控機制研究

國有企業是建設社會主義先進文化的重要力量，應該在貫徹落實黨的十七屆六中全會精神方面作出表率。黨的十七大曾提出：“深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度。”這是對國有企業改革提出的新要求，同時也為我們指明了繼續深化國有企業改革的方向，即在基本建立現代企業制度的基礎上努力健全現代企業制度和發展社會主義先進文化。近年來,我們落實中央關于深化國有資產管理體制改革的重大決策,從健全機構、完善體系、加強制度、扎實推進懲治防體系建設等方面,做了一些開創性的工作。經過努力,具有中國特色的國有資產監督管理體制框架基本建立,國有資產保值增值責任得到落實,國有企業實現又好又快的發展。實踐證明,黨中央作出國有資產管理體制和國有企業改革的各項決策是完全正確的。我們將更好地發揮國有經濟的主導作用,進一步增強國有企業的活力、控制力和影響力

一、健全企業管理機構，完善管理體系

在懲治和預防腐敗體系建設中，教育是基礎，監督是關鍵，制度是保證，內容科學、程序嚴密的制度不僅可以夯實教育基礎，堵塞監督的漏洞，更重要的是可以嚴密懲防體系，筑牢拒腐防線。國有企業構建懲防體系，必須立足于建立健全包括科學有效的黨風廉政建設的基本制度、權力運行的防范制度、權力運行的監控制度等為一體的制度體系。

（一）建立科學完善的運行監管機制，全面提高國有企業風險防范的能力

在國有企業建立完善法人治理結構過程中，要始終堅持黨對國有控股企業的政治領導，立足于企業的改革發展，建立健全適應現代企業制度的管理、決策和激勵約束機制，全面加強和改進企業領導班子建設，促進企業可持續發展。

黨的十七大明確要求“完善各類國有資產管理體制和制度”，這是鞏固、發展和完善公有經濟的必然要求。為繼續推進國有經濟布局和結構的戰略性調整，深化國有企業改革，加快建立健全現代企業制度，完善內部經營管理制度，我們要進一步引導和規范企業經營管理行為。

（二）完善組織管理體系，切實提高經營質量。首先，理順企業領導人員的組織管理關系。通過制定國資委監管企業領導人員管理辦法，明確黨管干部原則與《公司法》相一致、管人與管事相結合、干部分級管理三條原則，著力加強企業領導班子建設。其次完善企業領導體制架構。積極推行董事長（總經理）、黨委書記一人兼，實行“雙向進入，交叉任職”。如TCL集團黨委書記、董事長、總裁由一人擔任，強化了企業黨建和經濟工作第一責任人的作用，確保了企業黨建和經濟工作互相促進、協調推進。黨委其他委員都是集團董事會、監事會、經營管理委員會的成員。集團各總支、支部書記也大都由各事業本部、事業部、企業的正副總裁（總經理）擔任。這種交叉任職強化了黨組織的保障監督職能，有效地消除了思想政治工作與經濟工作“兩張皮”的現象，企業的思想政治工作從企業最高層到企業各級分支機構暢通無阻，并與企業經營管理融于一體。最后，實行“授權經營”措施。授權經營責任書規定，國有資產授權給企業董事會管理，被授權者要保證資產年增值10%，達到或超過這一指標，被授權者可按照一定比例提取獎勵，反之則受到處罰。為體現獎罰對等、風險與利益共擔的原則，責任人需向政府交納授權經營保證金。

二、大力構建和諧國企，強化企業法制法規

要充分發揮制度在懲治和預防腐敗中的保證作用，依靠制度防止和減少檢察隊伍中的違法違紀問題。一要把落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》和省委、高檢院《實施辦法》，作為推進自身反腐倡廉建設的重要措施，融入到檢察工作、檢察改革、隊伍建設之中，貫穿于執法辦案的各個環節之中。二要嚴格執行黨風廉政建設責任制，堅持“一崗雙責”，層層簽訂黨風廉政建設責任狀，切實把任務分解落實到每個部門和每個領導，使黨風廉政建設作為一項經常性工作納入檢察工作總體布局，與各項檢察工作同研究、同部署、同落實、同檢查。三要以執法辦案的關鍵環節為重點，針對執法中存在的突出問題，制定和完善業務工作運行、執法質量保障、業務考評等規范，健全執法責任制和責任追究制，真正做到用制度管權、管事、管人，切實把執法活動納入制度的有效規范之中。要加強對制度執行情況的督促檢查，增強抓好制度落實的責任感和事業心，提高對制度的執行能力，維護制度的嚴肅性，確保各項制度真正發揮作用。四要嚴格執紀執法，嚴肅查處檢察人員違法違紀案件，堅決清除害群之馬。此外，我們還應該做好以下工作：

第一，以企業經營管理為中心開展黨的思想政治工作，著重解決企業中的現實問題。面對國際金融危機，國企各級黨委及其各級基層黨組織要多做正確引導、化解矛盾、溫暖人心、維護穩定的工作。特別是在企業變革過程中出現陣痛所帶來的人心浮躁、沖動，防止矛盾的激化；要求充分利用黨組織活動和群眾活動，在活動中加強黨組織、黨員與群眾的交流和溝通，聽取群眾的傾訴、收集群眾的意見和建議、解決群眾存在的實際問題；把黨的思想政治工作同解決群眾的實際困難，為群眾辦實事結合起來，真正做到“從群眾中來，到群眾中去”。隨著國企改革的不斷深化，各種矛盾日趨尖銳。為及時化解矛盾，國企各級黨委積極推行把信訪工作重心下移，把矛盾化解在基層的工作方法，同時轉變觀念，改進作風，建立和完

善 “一級對一級負責”的自上而下的信訪工作領導責任制，從機制上保證重心能夠下移。

第二，健全規章制度，實施全方位監督。黨的十七大要求“重點加強對領導干部特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監督。”制約要靠制衡機制，當前最重要的是完善法人治理結構，真正形成分權制約的格局。領導班子要帶頭廉政，嚴格遵守紀律，堅持不懈地貫徹執行民主集中制原則，凡重大決策、人事任命、經營投資等事項的決定，都通過班子擴大會集體討論通過。凡涉及職工利益的福利、工資、獎勵等政策，都交給職代會討論通過執行，充分發揮職工的參政議政作用。要全面發揮稽核監督、財務監控、審計監督、考核監督和輿論監督的作用，把自上而下的監督與自下而上的監督、內部監督與外部監督、專門監督部門的監督與員工的監督有機結合起來，形成監督的整體合力，保證企業管理者正確行使職權。我們要進一步完善國有及國有控股企業的法人治理結構，通過建立國有企業外派董事會，優化董事會成員結構，推行決策層與執行層分開，解決董事會與經理層高度重疊、職責不清、相互錯位、相互越位的問題。對國有獨資公司由國資委統一建立監事會，將現有的國有獨資和控股企業監事會改為具有高度獨立性的外派監事會，對國有資產經營公司及下屬子公司外派監事工作全面到位，提高監管時效性和有效性。完善董事會、監事會議事規則。堅持黨管干部原則和出資人委派產權代表相結合，對國資委出資企業的領導職務管理權限進行調整，切實做到管資產與管人、管事相結合。國企領導人要切實擔負起保證企業穩定的責任，尤其面對國際金融危機，更要妥善處理好改革、發展、穩定三者之間的關系，進一步落實穩定工作責任制，切實提高應對復雜局面的能力。

第三，制訂和審批企業改制方案的時候，充分考慮職工的合法權益，盡最大可能從根本上減低產生不穩定因素的可能性。要求各企業在制訂改制方案的時候，都要相應成立由企業領導、部門負責人、職工代表組成的企業改革領導小組，且在改制方案的草擬到最終定稿的整個過程中，要充分考慮職工的合法權益，從根本上消除職工上訪隱患。

第四，要進一步規范和完善國有企業負責人的收入分配辦法。企業在發展過程中，一定要時刻注重國家、投資者、管理層以及普通員工的利益平衡，合理把握企業負責人薪酬與職工工資水平的比例，追求和諧發展，減少負面影響給企業造成的損失

三、扎實推進國有企業懲治防體系建設

充分認識國企建立懲治和預防腐敗體系的重要性和必要性,隨著國家對腐敗懲治力度的不斷加大,對腐敗行為和腐敗分子起到了有效的震懾作用。特別是在國有企業,無論是作為管理者還是企業員工,大家逐步認識到加強企業黨風建設和反腐倡廉工作,保證企業實現可持

續發展。

（一）通過全面收集和分析風險信息，最大限度查找腐敗風險，提高企業人員風險意識、自律意識。從教育、制度、監督、改革等方面進行系統治理，以建設性思路、建設性舉措、建設性方法完善體制機制制度，這是推進懲治和預防腐敗體系建設的基本要求。按照風險管理要求，腐敗風險收集應具有全面性、系統性、超前性，覆蓋企業多層面、多領域、多環節，考慮企業當前存在和未來可能發生的腐敗風險，避免腐敗風險問題遺漏，為全面風險識別奠定基礎。系統、全面地收集有關腐敗風險信息，包括企業信訪舉報中反映的情況，效能監察、巡視、審計過程中發現的問題等。認真分析研究腐敗風險與其他各類風險的具體表現和發生條件，為后續的系統治理提供重要依據。風險信息收集過程是提高企業全體人員風險意識、自律意識的過程，通過思想引導、行為規范和營造氛圍，進一步形成企業領導人員廉潔經營、全體職工共擔風險的企業風氣和企業文化，夯實體系建設的思想道德基礎。

（二）通過定期開展風險識別，認真分析企業各層面、各職能部門、各業務單位存在的腐敗風險，明確體系建設的重點領域、重點部門和重點環節，既全面推進體系建設各項工作，又緊緊抓住重點領域、關鍵環節加大治理力度，這是確保懲治和預防腐敗體系建設取得成效的重要方面。充分有效地利用風險信息收集和分析成果，定期開展腐敗風險識別，特別在企業各層面、各職能部門、各業務單位范圍內，重點圍繞投資決策、產權交易、資本運營、財務管理、營銷采購、工程招投標、重要項目管理、勞務管理、用人管理以及境外資產項目監管等，查找辨識可能發生的各類腐敗問題，這就把治理腐敗、風險防范和企業經營有機地結合起來，把體系建設根植于企業內部控制和風險管理之中，貫穿于企業決策、執行和監督的全過程。風險識別進一步明確了體系建設的重點領域、關鍵環節，把反腐倡廉任務落實到生產經營和管理部門，落實到各有關部門和單位。

（三）通過科學進行風險評估，確定腐敗風險等級，提出體系建設的總體規劃和重點任務，把體系建設作為系統工程來抓，把懲治和預防腐敗的階段性任務與戰略性目標結合起來，做到整體推進與突出重點的有機統一，這是推進懲治和預防腐敗體系建設的重要方法。依據風險評估標準，分析確定腐敗風險發生可能性的高低、影響程度的大小，確定風險級別和治理規劃，進而明確相應管理層次和工作力度，既有戰略性思考，又提出具體要求，分階段有步驟地推進體系建設。通過風險評估，把對重大腐敗風險的治理作為體系建設重點任務，以領導干部為重點、以規范和制約權力為核心、以重點領域和關鍵環節為突破口，統籌協調有關部門，整合資源，集中力量，突出重點，更加有效地規避風險、治理腐敗。

（四）通過制定風險防范應對措施，落實懲防體系建設基本任務，健全防治腐敗風險有

效機制，依靠制度管權、管事、管人，充分發揮制度的保證作用，這是推進懲治和預防腐敗體系建設的關鍵環節和重要任務。在腐敗風險收集、識別、評估的基礎上，制定切實有效的防范腐敗風險應對措施。根據廉潔教育方面提供的信息，明確教育重點對象、重點內容、重要方式、重要陣地，切實提高反腐倡廉教育的針對性和有效性。根據制度建立和執行方面提供的信息，找出制度漏洞，增強制度剛性，提高制度的有效性和執行力。根據監督方面提供的信息，查找監督薄弱環節，健全監察體制機制，加強監督機構建設，形成監督工作合力。根據懲治方面提供的信息，及時發現案件線索，健全查辦案件協調機制，做到早發現、早查處，防止大要案件發生，發揮懲治的治本功能。進而做到，通過加強教育形成不想腐敗的自律機制；通過健全制度和執行制度形成不能腐敗的防范機制；通過監督和查處形成不敢腐敗的懲治機制，真正構建成覆蓋企業各個層級、各個方面的懲防體系。

（五）通過風險管理考核評價，構筑責任防線、組織防線和制度防線，不斷完善反腐倡廉責任體系，明確企業黨委和行政的領導責任、各部門風險管理工作職責和分工，在黨委（黨組）和行政領導下，充分發揮各部門齊抓共管的作用。各職能部門和業務單位作為抵御腐敗風險的第一道防線，具體負責各自職能管理和業務范圍內腐敗風險的識別評估、應對措施的制訂落實。紀檢監察部門為主、風險管理部門配合共同作為第二道防線，負責牽頭組織開展預防腐敗專項風險評估、督促各部門和業務單位制訂落實預防腐敗風險各項措施，并在有關具體工作上發揮溝通協調和技術支持的作用。審計部門作為第三道防線，對各部門和業務單位開展預防腐敗風險專項管理工作的情況和效果，進行審計監督評價。同時，還要做好重大腐敗風險分級預警和控制、建立風險管理信息系統、開展風險管理監督評價等工作。通過上述工作，落實國有企業懲防體系建設領導體制和責任體系，形成黨委（黨組）統一領導、行政領導齊抓共管、紀檢部門組織協調、其他職能部門各負其責、各級各方面共同參與的體制和機制。

第三篇：建立健全查廉政風險防控機制

建立健全廉政風險防控機制的思考

廉政風險防控就是針對權力運行中的風險和監督管理的薄弱環節，主動超前預防，監督關口前移，從源頭上預防腐敗。推進廉政風險防控機制建設，有利于掌握反腐倡廉建設的主動權，增強反腐倡廉的預見性、科學性和實效性。對于確保權力行使安全、資金運用安全、項目建設安全、干部成長安全，促進經濟社會發展具有十分重要的意義。現就有關廉政風險防控機制的問題，提出以下建議：

一、防范廉政風險，完善內控制度。預防廉政風險，必須堅持以廉政風險為著眼點，教育、制度、監督并重，點線面結合，構建起嚴密的防范網絡，保證權力健康有序運行。一是強化權力公開，讓權力在“陽光”下運行。督促各單位把涉及風險的權力向社會公開，不但要公開權力內容、辦事流程、權力依據，還要公開辦事結果，并在工作質量、服務態度、辦事實效方面作出承諾，全方位接受監督。二是開展崗位廉政教育，讓權力得到“提醒”。崗位廉政教育是通過細分崗位類別、設計教育內容、落實教育措施等手段進行個性化教育的一種教育模式。要把教育的重點放在掌握決策、處罰、人事任免、行政審批、工程建設、土地出讓等權力的風險點崗位。三是實行輪崗交流,讓權力具有“活力”。防

控廉政風險，人是最重要的因素。針對社會反映多、群眾關注度高、負責人任職時間長的易發多發腐敗問題的重要崗位，要積極組織相關單位進行輪崗交流，以消除黨員干部因任職時間長思想松懈或利益關系纏身而導致的廉政風險。

二、排查廉政風險，強化廉政意識。一是建立腐敗機會的發現機制。暢通各類信息渠道，通過專門隊伍、專門平臺、專門渠道收集各類腐敗機會信息，深入研究剖析，查找制度漏洞。二是建立腐敗機會的消除機制。要有針對性地消除腐敗機會，針對腐敗案件暴露出的制度缺陷，向發案單位和有關部門提出完善制度、堵塞漏洞的建議，并將這類建議上升到制度層面進行推廣。要有預見性地消除腐敗機會，在制度體系的改革創新過程中，通過提高制度設計的民主化、公開化程度，增強制度建設的科學性、系統性和有效性。

三、監控廉政風險，深化權力監督。探索建立以權力制約權力的機制，有效整合黨內、行政、司法以及人大、政協等權力監督機構的力量，充分發揮其作用；探索建立以道德制約權力的機制，通過提高社會整體道德水準，形成道德壓力；探索建立以權利制約權力的機制，切實保障人民群眾的知情權、參與權、表達權和監督權，更好地發揮社會、群眾、輿論監督的作用。

四、建立消除機，消除腐敗動機。一是教育長效機制。針對各級領導干部，要在繼續加強中國特色社會主義理論體

系、理想信念、黨的宗旨、權力觀地位觀利益觀、黨紀國法等主題教育的同時，突出抓好先進典型示范教育和重大案件警示教育。針對社會公眾，要大力加強廉政文化建設，建立廉政文化示范點和示范基地，營造崇廉尚潔的社會氛圍。二是規范約束機制。把嚴格要求與健全相關保障制度結合起來，使領導干部不想、不能、不敢腐敗，尤其要把廉潔從政的要求上升到法規制度層面，并通過加大監督檢查力度，保證廉潔自律各項規定落到實處。同時，要積極推進國家公職人員薪酬、社會保障等制度的改革，為消除腐敗動機提供機制制度保障。

五、實施協力推進，防控廉政風險。主要是集聚三個合力：一是黨委、政府的合力。從實踐看，當務之急是要建立完善問責機制，形成有效的約束力，確保預防腐敗工作由“軟任務”變“硬任務”，由“要我抓”變“我要抓”。二是紀檢監察機關內部的合力。紀檢監察機關內部不同職能室之間有不同的職責分工、資源信息、工作手段，要搭建溝通、協作的平臺，既要發揮“五個手指”各自的力量，更要發揮“一個拳頭”整體的威力。三是全社會共同關注的合力。腐敗問題的治理，最終有賴于舉全社會之力，共同構筑“不想貪、不能貪、不敢貪”的防線。

第四篇：建立健全廉潔風險防范機制

如何做好嵌入式廉潔風險防控體系建設

建立健全廉潔風險防范機制,是加快推進懲治和預防腐敗體系建設的一項重要內容,是做好事前防范、事中監督的重要手段,也是預防腐敗的新途徑、新方法.對照《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》查找風險點,分析黨員領導人員廉潔從業方面存在的薄弱環節,針對企業各級領導人員的思想道德、工作程序、崗位職責等,做好風險評估工作,增強廉政風險防范的措施,不斷完善廉政機制、制度,進一步推動黨風廉政建設和反腐敗工作的深入.能夠積極的影響我國權利依法運行、高效運行、廉潔運行，促進各級人員廉潔從業。風險防控管理機制是新時期預防腐敗的新探索、新途徑，是從源頭預防腐敗的治本之策和實踐創新。當前，全面推進廉政風險防控機制建設，是移動公司適應新形式新任務、扎實推進反腐倡廉工作的一項重大決策部署，是深化作風建設，促進干部隊伍廉潔從政的必然要求。

一、廉政風險防范管理存在的問題

（一）思想意識層面不到位，風險查找不精準

移動公司部門開展廉政風險防范管理，主要通過采取風險查找、準確評析、有效防控、檢查評估和考核追究等方法，將風險管理理念引入以規范和制約業務執法權和行政管理權為核心的單位廉政建設管理工作實際，努力消除移動公司部門開展各項工作過程中的風險源。

但是，由于干部思想認識、素質能力參差不齊，對開展廉政風險管理重要性的意義理解不同，部分黨員干部存在抵觸心理或敷衍心態，尤其部分重要崗位、重要環節和重點人員，在查找風險點時由于思想認識不到位，導致思想風險點、職能風險點和崗位風險點等查找不精細，不全面、表述不準確，或泛泛而談，或無關痛癢，一些深層次的思想風險未能準確查找，起不到該有的警示和防控作用。

（二）制度機制建設滯后，防控針對性不強

廉政風險防范管理是建立和完善廉政風險防控機制的重要組成部分，其重在加強對權力運行的制約和監督，是構建科學懲防體系的重要機制。移動公司部門高度重視建章立制工作，也圍繞兩權監督制約制定了很多制度辦法，這些制度辦法在一定時期、一定范圍內有效保障了各項業務工作健康發展，發揮了至關重要的作用。

但是，隨著時間的推移和工作動態的變化，風險點也在不斷變化，部分制度辦法不能適應工作的需要，或制定的有些制度辦法照搬照抄，不能因地制宜地地結合單位職能、崗位和隊伍情況動態跟進，適時總結、改進該項工作推進中存在的問題，可能致使廉政風險防范工作指導錯位，防控針對性不強，尤其是風險查找和措施制定間隔時間過長，導致部分風險過時、新增風險遺漏、措施過于理論和滯后，對實際思想道德風險、崗位風險、職能風險及制度漏洞風險等防控錯位，實際工作中需要不斷完善廉政風險防范管理制度，健全廉政風險防范工作開展的方式、方法。

（三）實際執行力不到位，業務介入能力不足

近年來，移動公司一直非常重視黨風廉政建設工作，自覺堅持把黨風廉政建設工作放在與生產經營工作同等重要的位置常抓不懈，尤其嚴格執行領導干部的個人重大事項報告、述職述廉、民主評議、談話誡勉、經濟責任審計和移動公司人員廉潔從業制度、制度和移動公司行政管理制度等，有效促進了反腐倡廉各項工作的落實和發展。

但是，仍然存諸多執行力不足問題，部分黨員干部廉政風險防范教育和黨員干部自身主觀能動性方面、風險防控的配套措施制定方面、中期監控和后期處置方面，一定程度上存在人為因素，彈性較大，難以定性定量測評，且缺乏精細衡量標準，容易在執行過程中產生問題和不足。尤其是紀檢部門對業務業務工作介入能力和力度不夠，對各類信息化軟件運用不熟練，對部分重點業務工作的監督檢查不能深入，對業務執法風險防范有限，同時，由于業務征管軟件各流程運行未能與廉政風險防范工作有機結合起來。目前，仍然存在事前預警少，事后補救多，對一些苗頭性、傾向性問題預警不夠及時，化解不夠及時，導致廉政風險多樣性和復雜性兼備，具有不易監管的特點，以及需要防范對象配合執行等特點，也使廉政風險防范工作的執行難度系數有所提高，執行過程中出現瓶頸和問題的幾率上升。

二、大力推進實施廉政風險預防管理的有效措施

開展廉政風險防控管理，要以規范和制約業務執法和行政管理權力運行為核心，起始于查、立足于防、著眼于控，提升廉政風險防控管理的制度化、科學化水平。

（一）堅持教育防腐，細化防控措施

一是強化廉政風險教育。把深入感知、認知廉政風險作為提升防控水平的前提，做到過程和結果并重。“排雷”、“掃雷”是崗位廉政風險防控體系建設的目標，但活動開展過程中的教育、警示作用同樣不能忽視，風險查擺的過程也是自我教育和自我防范的過程。要充分利用日常政治學習等機會，開展理論教育、典型教育、崗位教育等形式多樣的廉政文化教育活動，從而提升廉政教育的滲透，增強自我發現、自我糾正的風險意識，增強黨員干部的風險認知能力、防險意識，使干部職工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育。此外，還要通過開展政風行風評議，深入基層開展“大走訪”進行查訪核驗等工作，開門評稅，及時發現和解決存在的苗頭性和傾向性問題，做到教育在先、防微杜漸，筑牢思想防線。

二是厘清風險種類，規范流程運用。制定細化嚴格財務管理的相關實施辦法和黨組議事規則，對行政審批流程進行再造，制作工作規程，對權力運行節點的每一項權責進行精細化分工和管理，建立權力相互監督制約，流程環環相扣的基本流程，別是要加強部門預算管理，完善各項審批程序，定期分析評估，并采取多種形式將運行過程和結果進行公開公示。突出業務執法權監控，在運行過程中堅持以定崗定責為基礎，對業務征管職能進行梳理，對涉及的職能進行合理分權和確認，明確業務執法等環節的工作職責和文書審批流程和審批權限，嚴格劃分不同權力的使用界限，明確各部門各崗位職責，優化運行程序，準確利用各類征管軟件，實施流程科技控制，使每項權力的行使過程有章可循，基本做到可視、可防、可控。

（二）強化監督檢查，促進機制運行

一是將風險防范管理與執法監察和效能監察相結合。在加大崗位廉政教育、風險防范教育的同時，必須加大監督檢查力度，超前防范。要圍繞“人、財、物、征、管、查、減、免、罰”九個環節，將廉政風險防范與執法監察和效能監察進行有機結合，把領導干部遵守《廉政準則》、三重一大事項決策、經費使用、票證管理、業務執法等作為主要監察項目。積極健全監督體系，創新監督檢查方式，建立起黨內和黨外監督相結合，組織和群眾監督相結合，上級監督和下級監督相結合，社會監督和輿論監督相結合的全方位、主輔交叉的監督網絡，讓移動公司干部權力運行始終處于有效的監督之下。對外，采取意見箱“集意見”、座談會“求意見”、個別走訪“談意見”、信訪接待“詢意見”進行查訪核驗等工作，收集解決納稅人反映強烈的熱點難點問題，及時處理解決，增加監督檢查的實地效果。

二是將風險防范管理與目標考核相結合。要將風險防范管理納入目標考核范圍，同安排、同檢查、同考核，通過硬化考核指標，突出考核重點，嚴格內部檢查等手段，強化各項制度落實和關鍵部位、關鍵環節的監督檢查。近年來，目標考核雖在治理“慵懶散”方面起到了一定成效，但由于受考核指標太粗不具體、量化標準不統一、檢查面寬時間緊、考核人員素質參差不齊及人情面子等諸多因素影響，致使監督檢查整體效果不佳。尤其是決策權和監督權的一體化，使監督主體和客體時常錯位，以致對權力的監督難以實施。整體監督的乏力，給以權謀私、以稅謀私者帶來可乘之機，也使廉政風險居高不下。因此，在行政管理權方面：要加強對三重一大事項決策、干部任用、經費使用、資產管理、大宗物品采購、基建維修等重點工作的監督，加大對重大事項集體研究決定、相關制度落實、政務公開等情況的監督檢查力度，以考核促進執行，并將考核結果作為干部選拔、任用的重要依據，促使各級領導干部認真履行黨風廉政建設責任制和“一崗雙責”，對風險防范工作落實不力的，年終取消評先資格，對拒不落實風險防范管理或單位出現廉政問題的實行一票否決制，并對責任人和單位領導進行責任追究。從而切實發揮出制度的效力。

三是將風險防范管理與業務專項檢查相結合。在業務執法權和自由裁量權方面：重點抓好對移動公司行政處罰、延期繳納稅款、減免稅事項、核定應納稅額、發票領用、稅款征收等重點崗位的監督。加大對業務管理員的業務征管行為、業務政策執行、日常辦稅程序等環節的計算機考核和人工考核，對移動公司行政處罰、個稅雙定、延期申報、延期繳納稅款、減免稅事項的審核審批，嚴格落實減免稅集體審批制度和重大移動公司案件集體審理制度，加強對各項業務政策特別是業務優惠政策執行情況的監督檢查，健全完善各項工作程序和規則，要圍繞稅額核定、稅款征收、發票管理、行政處罰等業務執法環節加強監督，通過納稅評估、執法檢查和集中開展專項檢查活動，加大對業務執法環境的整治，查找業務征管工作漏洞，了解規范執法情況，杜絕不按程序和規定辦事，隨意執法及以權謀私損害納稅人利益的問題，圍繞業務優惠政策落實、減免稅、所得稅稅前列支等審核、審批環節加強監督，進行納稅評估、匯算檢查、稅負調查，數據比對的形式，檢驗各單位業務征管質量，對出入較大的嚴格實行問責制，進一步強化業務管理員的責任意識和風險意識，杜絕失職瀆職及違法違紀問題發生。

（三）嚴格責任追究，加強制度落實

在懲防體系建設中，教育、預防、監督、懲治是基本原則，相互促進，缺一不可，沒有懲治的教育是空頭的教育，再好的制度，如果缺少監督手段不執行，也會形同虛設，只有嚴肅懲治那些有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規避等破壞制度的行為，才能突顯教育的效果，維護制度的嚴肅性。通過利用考核和檢查結果，建立檢查底稿、匯總存在的問題和風險，對相關責任人進行執法過錯預警糾錯和過錯責任追究，對發現的征管漏洞進行歸納梳理分析，召開專題會議進行研究處理。通過定期通報、警示提醒、誡勉談話、行政處理等手段，加大對有令不行、有禁不止及以權謀私損害納稅人利益問題的查處。加大自辦案件查辦力度，嚴肅查處在審核審批、稅額核定、納稅評估、征收管理等關鍵環節徇私舞弊、失職瀆職的案件；嚴肅查處在重大涉稅案件中玩忽職守、濫用職權的案件，嚴肅查處和糾正不作為、亂作為及“吃、拿、卡、要、報” 侵害納稅人利益等不正之風，通過嚴厲打擊違規違紀行為，達到查處一個，教育一片的目的，促使干部自覺抵御風險、廉潔從稅。

如何實行廉政風險防控管理，提高拒腐防變能力，遠離職務犯罪，保護好移動公司工作人員，是基層移動公司機關的一項長期而重要的任務。特別是在業務工作中的行政管理和業務征、管、查等各個環節，仍然存在著不容忽視的廉政風險，值得我們深入探析，認真關注和改進。

第五篇：關于國有企業有效構建廉潔風險防控機制的思考

摘 要：國有企業廉潔風險防控管理是新形勢下我國國有企業反腐倡廉建設的新路徑，是繼建立健全懲治和預防腐敗體系之后又一重要的實踐創新。本文在借鑒風險管理理論和實踐經驗基礎上，以風險排查為基礎，以制度建設為重點，以技術為保障，構建了包含風險識別、風險評估、風險監控、風險預警和風險處置六個環節的廉潔風險防控管理體系。

關鍵詞：廉潔風險防控管理；制度機制；權力流程

按照《建立健全懲治和預防腐敗體系2013―2017年工作規劃》、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》和《關于加強廉政風險防控的指導意見》精神要求，通過把風險管理理論和全面質量管理方法應用到反腐倡廉建設中，以崗位為核心，以權力運行和業務流程為核心，以廉潔風險排查為基礎，以規范制度建設為重點，整合制度、技術和文化三種途徑，建立了具有崗位特點、單位特色的國有企業廉潔風險防控管理工作體系，識別、評估、監測和預警處理廉潔風險。當前國有企業廉潔風險防控管理實踐的典型模式評析

當前國內國有企業廉潔風險防控管理實踐中，湖北、北京、江西三個地區的廉潔風險防控管理模式具有典型意義。

（一）湖北省構建以“1+5”制度為核心的廉潔風險防控管理

近年來，湖北省初步形成以制度建設為切入點、以內控監督為核心、以廉潔風險防控全覆蓋為目標，具有湖北特色的國有企業廉潔風險教育、排查、預警、化解工作機制。依據湖北省委、省政府下發《湖北省國有企業開展廉潔風險防控工作的意見》及其5個配套制度（簡稱“1+5”文件），創建了“1+5”廉潔風險防控體系，以制度創新來進行國有企業反腐倡廉建設。[1]

（二）北京市構建以“三權九環節”監控為重點的廉潔風險防控管理

北京市順義區通過對在決策權、管理權、操作權行使過程中的資金使用、采購業務、銷售業務、工程項目、檢驗關口、現場收發、倉儲物流、員工管理、薪酬分配等重點環節的監控，認真查找思想道德、崗位職責、外部環境、業務流程、制度機制等“五類風險”，形成了以“三權九環節”為核心的廉潔風險防控管理體系。[2]三種關鍵權力和九項重點環節的監控，實現廉潔風險防范循環體系的長效管理。

（三）江西中煙建立以abc三級風險防控機制為核心的風險防控管理

江西中煙緊緊盯住擁有決策權、審批權、執行權和監督權的重點部門、重點崗位和重點環節，采取自己找、群眾提、相互查、領導點、組織評“五種形式”來查找廉潔風險。通過建立abc三級風險防控機制，明確規定公司主要領導、紀檢組長負責對a級風險的防控；公司分管領導、各單位、各部室主要領導負責對b級風險的防控；基層部門負責對c級風險的防控。[3]初步實現了黨組、黨委、科室車間、重要崗位員工職責明晰的廉潔風險防控管理框架。構建科學完善的國有企業廉潔風險防控機制

國有企業廉潔風險防控管理是借鑒企業風險管理體系而構建出針對廉潔風險的防控管理體系。本文在借鑒風險管理理論和風險管理實踐經驗基礎上，構建包含風險識別、風險評估、風險監控、風險預警和風險處置六個環節的國有企業廉潔風險管理工作體系

（一）風險識別

準確識別廉潔風險是國有企業廉潔風險防控的基礎，是建立健全廉潔風險防控管理體系的第一步。在廉潔風險發生之前或發生過程中，查找職權運行過程中的風險點，圍繞資金運作、物資購銷、工程建設、產權交易、“三重一大”決策等重要崗位、關鍵環節，聚焦國有企業決策權、執行權和監督權等“三項權利”，按照自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法進行排查，從崗位、機構、單位三個層次，查找崗位廉潔風險因素，確定思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務流程風險和外部環境風險五種廉潔風險，明確風險事件。[4]

（二）風險評估

按照風險發生的幾率大小和可能造成的危害程度，從崗位、機構和單位三個層面，對廉潔風險點逐個進行分析和評估。崗位廉潔風險由員工自評、內設機構評審、分管領導審核、單位領導確定；內設機構廉潔風險等級由內設機構自評、分管領導審核、單位領導確定；單位廉潔風險等級由單位領導自評，報上級紀檢監察機關確定。根據廉潔風險點評估維度和評級結果，結合利用5*5矩陣，對風險發生可能性的高低、風險的影響程度進行定量評估，最終確定廉潔風險等級。風險級數=（可能性х2）+（后果 х3）（結果再乘以4，產生一個介于20至100之間的分值）。0-50之間為l級風險（低風險）；50-70之間為m級風險（中等風險）；70―100之間為h級風險（高風險）。

（三）風險監測

針對企業中重要崗位、關鍵環節，運用“制度+科技”來控制廉潔風險，實現“制度+人控+機控”三者有機結合，建立前期預防、中期監控和后期處置三級監測機制，減少發生機會或頻率。本文構建了權力運行監控、制度機制監控、領導廉潔自律監控三個模塊的廉潔風險監控機制。

第一，權力運行監控模塊，實現權力運行前、權力運行中和權力運行后的決策權、執行權和監督權的監控來有效規范企業權力運行、防控廉潔風險。[5]在權力運行前，建立崗位職責監控、明確責任機制、完善內部治理結構；在權力運行中，優化權力運行流程、完善業務流程、強化動態公開、實施全程監控；在權力運行后，通過檢查考核、效能考核、預警處置來處置廉潔風險。

第二，加強制度機制監控，摒棄防控過程中人為因素的干擾。以中央和省市政府出臺的相關法律法規為依據，制定國有企業內部廉潔風險防控規章制度，重點加強對重要崗位、關鍵環節的制度建設，減少用權行為的隨意性。

第三，完善領導崗位廉潔自律監控。建立企業領導人員廉潔自律機制，運用提醒防范、動態監督和保護挽救等手段，以防范和遏制領導干部違法違紀行為。

（四）風險預警

立足信息化建設，積極建立企業預警信息綜合管理系統，通過企業內部廉潔信息、專家學者廉潔信息、基層反腐敗信息和專訪、專查廉潔信息四個方面來收集預警信息數據，建立多角度、多層次、多平臺廉潔風險預警信息收集系統，分析廉潔風險發生的概率、范圍、影響、后果。[6] 在獲取完整科學的廉潔預警信息基礎上，根據危害性程度確定藍色、黃色、紅色三級預警處置系統。一是藍色預警。指單位或個人違反廉潔風險規定，情節輕微或存在職工議論、反映較多的苗頭性問題，是危害程度較低、發生頻率較低的廉潔風險，不會構成違法犯罪。二是黃色預警。指單位或個人違反廉潔風險規定，有傾向性問題且情節較重的，是危害程度和發生頻率都較高但不構成違紀立案的廉潔風險。三是紅色預警。指單位或個人違反廉潔風險規定，情節嚴重，造成嚴重損害且發生頻率高，可能違反相關法律法規。針對出現的三色預警，通過預警回告制度、預警通報制度和預警處置制度進行警示處置。

（五）風險處置系統

國有企業廉潔風險防控管理是一個系統工程，在對廉潔風險進行識別、評估、監控和預警之后，需要對其進行處置。

（1）警示提醒。即紀檢監察機構和領導者對企業可能存在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等方面存在苗頭性、傾向性的腐敗問題，運用警示、提醒等形式，通過詢問、告誡等方式進行針對性警示處置。

（2）通報批評。即對風險管理對象產生嚴重廉潔風險問題，給企業造成嚴重影響的行為進行通報和批評，通過報紙雜志、內部刊物、網絡和新聞媒體等手段，進行批評教育。

（3）責令糾錯。紀檢監察機關和企業領導對經過調查初核確實存在的廉潔問題，但只是一般性廉潔風險問題，不構成違法違紀的人員進行一種監督挽救措施，讓其在出現廉潔風險問題時，進行改正解決。

（4）離職離崗。對出現違反法律法規和相關制度規定的廉潔風險對象，進行離職離崗處置，尤其是已經出現腐敗問題的企業人員，進行法律法規處分的同時，進行強制離崗和離職。

結論

構建完善科學的廉潔風險防控管理體系是新時期有效實施廉潔風險防控管理的理論基礎，是反腐倡廉建設的必由之路，也是反腐敗實踐經驗的升華總結。通過實施廉潔風險防控管理，可以很好地把現代科學的風險管理理論和質量管理方法應用于反腐倡廉工作實踐中，緊緊圍繞容易滋生腐敗的風險點，針對重點領域、重點部門和關鍵環節，制定相應的制度機制和實施流程，采取有效的防范措施，避免和減少廉潔風險的發生。其是拓寬反腐倡廉路徑，創新反腐倡廉方法、探索反腐倡廉新機制的有益實踐。

參考文獻

[1]湖北省以廉潔風險防控為抓手推進國企懲防體系建設[n].中國紀檢監察報，2011-08-30.[2]中共北京市順義區紀委.關于進一步加強國有企業廉潔風險防范管理工作實施意見[n].綠港清風廉潔網，2010-05-24.[3] 貫徹落實以人為本、執政為民理念 深入推進國有企業黨風廉政建設――國有企業風險崗位廉能管理探索與思考[n].國家預防腐敗局，2011-09-08.[4]天津市建立健全國有企業廉潔風險防控機制[n].中山市預防職務犯罪工作網，2011-07-12.[5]天津加強國企廉潔風險內控機制建設[n].人民網，2010-05-27.[6]張正耀.《反腐倡廉預警機制實踐探索》[m].中國方正出版社2011-11.作者簡介

張勇（1987-），男，安徽省合肥市，助理工程師，碩士研究生，行政管理。