第一篇：煙草專賣職業技能高級內管復習要點

第一節 日常監管

壹 卷煙雪茄煙生產企業日常監管

一、業務流程

1、卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼業務流程

2、卷煙、雪茄煙生產企業煙葉購進、調撥業務流程。

3、卷煙、雪茄煙生產企業煙用輔料購進、調撥業務流程。

4、卷煙、雪茄煙生產企業煙草專用機械業務流程。

5、卷煙、雪茄煙生產企業煙草專賣品報廢工作流程。

二、規范要求

6、卷煙、雪茄煙生產的規范要求

7、樣品煙、試制煙、促銷煙生產及管理的規范要求

8、卷煙、雪茄煙銷售的規范要求

8.1違反卷煙價格管理規定的違規行為有哪些？

9、工業企業煙葉管理的規范要求

10、工業企業煙用輔料管理的規范要求

11、煙草專用機械管理的規范要求

12、煙草專賣品報廢處理的規范要求

13、煙草專賣品準運證、攜帶證管理的規范要求

三、日常監管的主要內容

14、對卷煙、雪茄煙生產、打掃碼的監管內容

15、卷煙運輸的監管內容

**

16、對工業企業銷售促銷的監管內容

17、對專賣品報廢環節的監管內容

四、日常監管的主要方法

（一）生產打掃碼環節

18、對卷煙生產、打掃碼環節進行日常監管，主要采取哪兩種方式開展檢查？

19、對卷煙、雪茄煙生產企業的生產、打掃碼環節進行日常監管，如果采用數據分析調查核實方法進行監管，（1）具體步驟是什么？（2）需要采集哪些數據（3）分別如何采集？（4）應對哪些數據進行對比分析？（5）分別可以發現哪些異常情況？ 20、對生產打掃碼環節開展調查核實重點從哪幾個角度核實企業的真實生產情況？

21、對卷煙、雪茄煙生產企業進行日常監管，如果采用實地監管檢查方法，重點檢查哪些環節？

（二）卷煙運輸環節

22、對卷煙運輸環節進行日常監管，主要采取哪兩種方式開展檢查？（同生產、打掃碼）

23、對卷煙、雪茄煙生產企業的運輸環節進行日常監管，如果采用數據分析調查核實方法進行監管，（1）需要采集哪些數據（2）分別如何采集？（3）應對哪些數據進行對比分析？（5）分別可以發現哪些異常情況？（勿忽略攜帶證）

24、對卷煙運輸環節進行日常監管，如采用實地監管檢查方法，應檢查哪個環節？通過哪些途徑獲取數據信息？

（三）卷煙銷售促銷環節

25、對卷煙銷售促銷環節，主要采取什么方式開展檢查？檢查的對象是什么？檢查的內容有哪些？

（四）報廢專賣品管理環節

***

26、對卷煙、雪茄煙生產企業進行日常監管，在報廢專賣品管理環節，主要采取何種監管方式進行檢查？檢查哪些重點環節？

貳 煙葉復烤加工企業的日常監管

27、煙葉復烤加工的業務流程包括哪些主要環節？

28、對煙葉復烤加工企業生產經營的規范要求有哪些？

29、對煙葉復烤加工企業生產經營日常監管的重點是什么？

30、對煙葉復烤加工企業日常監管主要采用什么方法？重點關注哪些環節和場所？

叁 煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業的日常監管

31、監管主體是什么？

32、業務流程。（接受委托加工的與復烤企業類似，有生產經營職能的一般為申請計劃、簽訂合同、原料進出庫、成品銷售、殘次品及廢棄物處理。）

33、規范要求。（許可范圍、資質要求、執行計劃、銷售對象、合同執行）

34、重點監管內容。（持證情況、原料購進、廢棄物處理、準運證使用、銷售對象、執行計劃和銷售合同）

35、監管方法有哪兩種？

36、需收集的生產經營數據有哪些？通過數據分析，可發現哪些異常？

37、運用現場檢查、實地監管的方法，重點檢查、監管哪些環節？

肆 日常監管中發現問題的反饋處理

38、處理時限：對查出的不規范問題，各級局要在收到調查報告后（2周內）進行核實處理。

39、一般情況下，查出的不規范問題，如何進行反饋？ 40、按照違法情節的輕重，應作出何種相應的處理？

伍 信息化監管

*

41、專賣內管信息系統的主要特點有哪些？ ****

42、專賣內管信息系統的作用？ **

43、專賣內管信息系統的主要功能有哪些？

44、專賣內管信息系統預警生成由哪兩部分構成？

45、專賣內管信息系統設置的常見預警有哪些？

第二節 定期檢查（特別不熟）

46、定期檢查的內容（1）卷煙、雪茄煙批發企業（2）煙葉種植收購調撥企業（3）卷煙、雪茄煙生產企業（4）煙葉復烤加工企業

總體要求

****

47、內部專賣管理監督定期檢查工作組織開展的內容有哪些？定期檢查方案的內容有哪些？

48、定期檢查工作準備的內容有哪些？

****

49、定期檢查在工作準備中收集資料的方式有哪幾種？

**50、定期檢查在工作準備中，進行收集資料時可以要求被查單位準備并提供的資料有哪些？

**

51、定期檢查工作開展過程中，應做哪些工作？ ****

52、在定期檢查工作中，實地檢查應該做哪些工作？ ****

53、定期檢查反饋意見包括哪些內容？

****

54、定期檢查報告的內容一般分為幾個部分？內容是什么？

55、對定期檢查中發現的問題，視情節輕重，應如何分別處理？（同日常監管的處理）

對卷煙、雪茄煙批發企業的定期檢查

一、卷煙購進環節

55、需收集的資料。

56、涉及哪些部門。*

57、檢查方法有哪幾種？

****

58、運用數據對比分析方法需采集哪些相關數據？分別從哪里采集？如何進行數據分析，分別可以發現哪些異常？

*

59、運用實地監管檢查方法，主要實地檢查哪些環節？

二、卷煙銷售環節

60、需收集的資料。通過對收集資料的分析，確定哪些為下一步的檢查重點。61、涉及哪些部門。62、檢查方法有哪幾種？

（一）數據對比分析方法

63、運用數據對比分析方法的步驟是什么？

64、查找貨源投放重點關注的品牌和重點關注的時間段的主要方法是什么？除此之外，參考因素有哪些？

65、檢查某一品牌貨源投放的具體情況，具體檢查方法是什么？應重點關注哪些情況？ 66、查找出訂購數據異常的零售客戶及訂單后，通過調查核實和綜合分析，可以判斷出存在哪些違規行為。

（二）實地監管檢查方法

67、在卷煙、雪茄煙批發企業定期檢查中運用實地監管檢查方法，主要用于檢查什么內容？應到什么部門檢查針對哪個環節進行現場檢查？檢查的內容是什么？

三、對零售客戶信息的檢查 68、需收集的資料 69、涉及哪些部門

70、運用什么檢查方法？具體檢查方法是什么？

四、對三產公司（直營店）得檢查 71、需收集的資料 72、涉及的部門

73、運用何種檢查方法？具體檢查方法是什么？ 對煙葉種植收購調撥企業的定期檢查

一、對煙葉生產環節的檢查 74、需要收集哪些材料？ 75、涉及的部門有哪些？ 76、檢查方法有哪幾種？

（一）數據對比分析方法

77、運用數據對比分析方法，需要采集哪些數據？分別從哪里采集？如何進行數據對比分析？通過數據對比分析可以發現哪些問題？

（二）實地監管檢查的重點環節有哪些？

二、對煙葉調撥銷售環節的檢查 78、需要收集哪些材料？ 79、涉及的部門有哪些？ 80、檢查方法有哪幾種？

81、運用數據對比分析方法，需要采集哪些數據？分別從哪里采集？如何進行數據對比分析？通過數據對比分析可以發現哪些問題？

三、對廢棄煙葉的檢查 80、需要收集哪些材料？ 81、涉及的部門有哪些？ 82、檢查方法有哪幾種？

83、運用數據對比分析方法，需要采集哪些數據？分別從哪里采集？如何進行數據對比分析？通過數據對比分析可以發現哪些問題？ 84、運用實地監管檢查方法，還需要檢查哪些內容？

對卷煙、雪茄煙生產企業的定期監管

第二篇：煙草專賣職業技能高級內管教材提綱

第四章

內部監管

第四章 內部監管

學習要點：

1.對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的內容和方法 2.對煙葉復烤加工企業日常監管的內容和方法

3.對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業日常監管的內容和方法

4.專賣內管信息系統的特點和作用 5.專賣內管信息系統的設計框架 6.專賣內管信息系統運行管理方法 7.定期檢查概述

8.對煙草專賣品生產經營企業定期檢查的方法

第四章

內部監管

第一節 日常監管

一、對卷煙、雪茄煙生產企業的日常監管

(一)卷煙、雪茄煙生產企業現行業務模式、流程

1.卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼業務流程 2.卷煙、雪茄煙生產企業煙葉購進、調出業務流程 3.卷煙、雪茄煙生產企業煙用輔料購進、調出業務流程

4.卷煙、雪茄煙生產企業煙草專用機械采購、大修、調撥業務流程 5.卷煙、雪茄煙生產企業專賣品報廢業務流程

(二)卷煙、雪茄煙生產企業生產經營的規范要求

1.卷煙、雪茄煙生產的規范要求

2.樣品煙、試制煙、促銷煙生產及管理的規范要求 3.卷煙、雪茄煙銷售的規范要求 4.工業企業煙葉管理的規范要求 5.工業企業煙用輔料管理的規范要求 6.煙草專用機械管理的規范要求 7.煙草專賣品報廢處理的規范要求

8.煙草專賣品準運證、攜帶證管理的規范要求

(三)對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要內容

1.對卷煙、雪茄煙生產、打掃碼入庫的監管內容 2.卷煙運輸的監管內容

3.對工業企業卷煙銷售促銷的監管內容 4.對專賣品報廢環節的監管內容

(四)對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要方法

1.生產、打掃碼環節 第一個步驟——數據采集： 第二個步驟——數據的分析對比：

第四章

內部監管

第三個步驟——判斷分析常見異常情況： 第四個步驟——調查核實 2.卷煙運輸環節 3.卷煙銷售促銷環節 4.報廢專賣品管理環節

二、對煙葉復烤加工企業的日常監管

(一)煙葉復烤加工企業現行業務模式、流程(二)煙葉復烤加工企業生產經營的規范要求(三)對煙葉復烤加工企業日常監管的主要內容(四)對煙葉復烤加工企業日常監管的主要方法

1.煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品的倉儲場所 2.實地監督銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品

第四章

內部監管

三、對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業的日常監管

(一)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業的主要業務流程

(二)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業生產經營業務的規范要求

(三)對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業日常監管的主要內容

(四)對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業日常監管的主要方法

1.收集信息、調查核實方法的運用 2.現場檢查、實地監管的方法的運用

四、對日常監管中發現問題的反饋處理

五、信息化監管

(一)專賣內管信息系統的運行現狀、主要特點及作用(一)專賣內管信息系統的主要特點

第四章

內部監管

1.省級、地市級、縣級局三級貫穿 2.全面覆蓋“兩煙”生產經營 3.智能分析數據，自動準確預警 4.統一工作標準，規范調查程序

(二)專賣內管信息系統的作用

1.有效實施日常監管，可操作性強 2.有效實施責任追究

3.促進專賣內管機構專業化，利于垂直監管和同級監管

(三)專賣內管信息系統設計

1.專賣內管信息系統設計框架 2.預警的形成及工作原理 3.專賣內管信息系統常見預警設置 4.專賣內管信息系統運行管理

第四章

內部監管

第二節 定期檢查

一、定期檢查概述

(一)定期檢查的概念(二)定期檢查的內容

1.卷煙商業企業 2.煙葉商業企業 3.卷煙工業企業 4.煙葉復烤企業

(三)定期檢查的組織開展

1.制定檢查方案 2.定期檢查工作準備 3.定期檢查工作開展 4.實地檢查

(四)定期檢查反饋意見及檢查報告

1.定期檢查反饋意見

2.定期檢查報告

(五)檢查中發現問題的處理和跟蹤督導

二、對煙草專賣品生產經營企業的定期檢查

（一）對商業企業卷煙經營的定期檢查 1.對卷煙購進環節的檢查 2.對卷煙銷售環節的檢查 3.對零售客戶信息的檢查

第四章

內部監管

4、對三產公司（直營店）的檢查

（二）對商業企業煙葉生產經營的定期檢查 1.對煙葉生產環節的檢查 2.對煙葉調撥銷售環節的檢查

（三）對卷煙工業企業的定期檢查

（四）對煙葉復烤加工企業的定期檢查 1.對煙葉調進環節的檢查

2.對煙葉加工環節的檢查

3.對片煙及煙梗、煙末調撥環節的檢查

復習思考題 1.2.3.4.5.6.7.8.9.對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要內容是什么？ 對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管的主要方法有哪些？ 現階段專賣內管信息系統的主要特點是什么？ 專賣內管信息系統的核心功能是什么？ 主動獲取違法違規線索的渠道有哪些？ 市級局篩選預警的主要原則有哪些？

對卷煙商業企業定期檢查的內容和方法主要有哪些？ 對煙葉商業企業定期檢查的內容和方法主要有哪些？ 對卷煙工業企業定期檢查的方法主要有哪些？

第四章

內部監管

10.對煙葉復烤企業定期檢查的方法主要有哪些？ 11.如何組織開展定期檢查？

參考文獻 1.2.3.張玉杰，《基于時間序列分析模型的煙草專賣內管預警平臺建設》 李迎喜，《論專賣內管信息系統預警閥值及參數的科學設置》 劉華，《淺淡煙草行業內部專賣管理監督的信息化》

第三篇：煙草專賣職業技能內管高級理論習題

一、單項選擇題：

1、卷煙、雪茄煙生產企業采購、大修、調撥煙草專用機械，須經哪一級煙草專賣行政主管部門批準方可進行。

A、國家局 B、國家局或者省級局 C、地市級煙草專賣局 D、縣級煙草專賣局 答案：A

2、下列煙草專賣品必須通過專用賬戶結算的是

A、卷煙紙購銷貨款結算 B、煙葉購銷貨款結算 C、煙草專用機械購銷貨款結算 D、煙用絲束購銷貨款結算 答案：B

3、銷毀下列哪種煙草專賣品需在省局專賣部門監督下進行。A、卷煙紙 B、廢棄煙葉 C、煙用絲束 D、煙草專用機械 答案：D

4、委托方委托加工煙葉時，實物到貨確認重量與準運證開具重量允差超出一定范圍的批次煙葉，煙葉復烤加工企業嚴禁接受入庫，下列哪種屬于超出范圍的情況。

A、烤煙超出1%、名晾曬煙超出1.5%范圍的批次煙葉 B、烤煙超出1.5%、名晾曬煙超出1%范圍的批次煙葉 C、烤煙、名晾曬煙超出1.5%范圍的批次煙葉 D、烤煙、名晾曬煙超出1%范圍的批次煙葉 答案：A

5、根據《工作規范》，對日常監管查出的不規范問題，各級局要在收到調查報告后多長時間內進行核實處理。

A、1周 B、2周 C、5天 D、10天 答案：B

6、多戶共用一個電話號碼訂貨，多戶使用同一電子結算帳戶的預警提示,這種預警屬于（）。

A、違規供貨預警 B、零售戶屬性頻繁變動預警 C、可疑拆單預警 D、零售戶逾期未進貨預警 答案：C

7、由于某零售戶單次訂貨總量超過前三個訂貨周期平均數的200%，專賣內管信息系統提出自動預警，該預警屬于（）。

A、超計劃預警 B、卷煙到貨異常預警 C、單次訂貨數量異常預警、D、訂單總量異常預警 答案：D

8、根據《煙草行業內部專賣管理監督工作規范》規定，省級局對轄區行業內所有煙草專賣品生產經營企業進行全面檢查的周期是（）。

A、每年一次 B、每半年一次 C、每季度一次 D、每月一次 答案：A

9、根據《煙草行業內部專賣管理監督工作規范》規定，市級局對轄區行業內所有煙草專賣品生產經營企業進行全面檢查的周期是（）。

A、每年一次 B、每半年一次 C、每季度一次 D、每月一次 答案：B

10、現在欲了解某單位卷煙外流情況，應當通過哪種途徑查詢（）。A、生產經營管理決策系統 B、準運證管理系統 C、卷煙交易系統 D、查扣違法真品卷煙報表 答案：D

11、在定期檢查時，檢查組可以通過發放調查問卷，從側面了解被查單位開展內部專賣管理工作和生產經營狀況。發放問卷時，一般管理人員、生產經營一線人員占調查對象比例應占到多少。

A、50%以上 B、60以上 C、70以上 D、80以上 答案：C

12、定期檢查反饋意見是對被檢查單位內部專賣監督管理開展情況及規范經營情況的總體評價，定期檢查反饋意見應向誰提供。

A、檢查組 B、派出檢查的專賣行政主管機關 C、當地專賣行政主管機關 D、被檢查單位 答案：D

13、對卷煙購進環節進行定期檢查時，如果卷煙到貨確認量>入庫掃碼量，應一步核實是否存在什么問題。

A、無合同、超合同購進卷煙 B、虛假到貨確認 C、無碼入庫 D、無證運輸 答案：B

14、《煙草行業內部專賣管理監督工作規范》規定，在煙葉移栽完多長時間內，省級局要鎖定煙葉種植收購合同。

A、半年 B、一個月 C、1周 D、2周 答案：B

15、卷煙促銷活動地點必須明顯張掛“（）”的警語。

A、禁止中小學生吸煙 B、勸阻青少年吸煙 C、盡量少吸煙 D、吸煙有害健康 答案：D

16、下列不屬于卷煙、雪茄煙工業企業業務流程的是：（）

A、生產、銷售、打掃碼流程 B、到煙葉產區收購煙葉流程

C、煙用輔料購進、調出流程 D、煙草專用機械采購、大修、調撥流程 答案：B

17、卷煙、雪茄煙的生產主要分為（）兩個環節。A制絲和包裝

B制絲和卷接包 C打葉復烤和卷接包

D卷接和包裝 答案：B

18、國家煙草專賣局《關于規范卷煙促銷活動暫行規定》中規定：工業企業從事卷煙促銷活動所需卷煙必須從（）。

A、所屬工業企業帶入

B、所屬工業企業購入

C、促銷活動所在地煙草公司購入

D、促銷活動所在地零售戶中購入 答案：C

19、正常情況下，卷煙、雪茄煙生產經營企業銷售方面的（），理論上應相互平衡。A、合同簽訂數量、成品出庫量、成品入庫量、實際銷售數量 B、合同簽訂數量、成品出庫量、實際銷售數量、掃碼數量

C、合同簽訂數量、成品入庫量、實際銷售數量、準運證開具數量 D、合同簽訂數量、成品入庫量、實際銷售數量、碼段使用量 答案：B 20、根據《國家煙草專賣局關于規范異地攜帶卷煙管理和攜帶證使用的通知》規定：卷煙工商企業的公務人員跨地（市）攜帶卷煙的數量每人次不得超過多少。

A、1萬支 B、2萬支 C、5萬支 D、10萬支 答案：C

21、根據國家局《工作規范》，省級局多長時間組織卷煙、雪茄煙生產企業生產點所在地的市級局對煙草專賣品運輸情況檢查一次。

A、一年 B、半年 C、一季度 D、一個月

答案：B

22、復烤企業將煙葉投入復烤生產線加工，最后產成品總重量一般不高于原煙交接重量的（），原煙的片煙出片率約為（）。

A、95% 65%—75% B、90% 60-70% C、85% 55-65% D、80% 50-60% 答案：A

23、一般情況下，對內部專賣管理監督日常監管中發現的輕微違規問題，以何種方式向被查單位的上級主管部門通報檢查結果。

A、整改意見 B、檢查報告 C、反饋意見 D、檢查情況通報 答案：D

24、在專賣內管信息系統中，單品牌一個星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上的預警提示屬于何種預警。

A、多次訂貨異常預警 B、單次訂貨數量異常預警 C、單品銷量周預警 D、單品銷量月預警 答案：C

25、在專賣內管信息系統中，單品銷量月預警表現為：

A、單品牌銷售數量超過（低于）上個月該品牌銷售量50%的預警提示。

B、單品牌銷售數量超過（低于）上個月該品牌銷售量200%的預警提示。

C、零售戶單次訂購單品牌數量超過前三個訂貨周期該品牌訂貨量平均數50%的預警提示。

D、某零售戶單次訂貨總量超過前三個訂貨周期平均數的200%的預警提示。

答案：A

26、按照國家局《工作規范》，對專賣內管信息系統自動排查出的預警，由哪級專賣局局負責每個工作日根進行篩選。

A、省級局 B、市級局 C、省級局和市級局 D、縣級局 答案：B

27、根據國家局《工作規范》，專賣管理監督部門開展工作的主要方法是（）。A、日常監管 B、定期檢查 C、專項檢查 D、重點檢查 答案：A

28、在每年年底在對卷煙入庫掃碼環節實地監管檢查時，要特別檢查的是（）

A、入庫環節手續查驗是否嚴格

B、對到貨準運證是否登記了管理臺帳，并在到貨準運證上及時加蓋“貨已收訖”章 C、對不能正常掃碼的卷煙是否按規定手工登錄 D、是否存在無碼段、無準運證的卷煙辦理入庫的情況。答案：D 3

29、在原輔料購進環節，數據分析的主要目的是（）。A、了解原輔料購進合同簽定及執行情況 B、了解購進單位的資質 C、了解貨款結算

D、了解各類發票手續是否齊全。

答案:A 30、對卷煙銷售環節的定期檢查，一般對（）的檢查采用數據分析對比的方式。A、銷售合同的執行情況 B、銷售渠道 C、結算方式 D、現金支付貨款情況 答案：A

31、在對某生產企業的生產、打碼環節進行日常檢查時，為核實生產統計報表的真實性，檢查組按以下流程核查：生產年報表→生產月報表→生產日報表→機臺產量臺賬→機臺產成品入庫單。該核查方法屬于（）。

A、順查法 B、逆查法 C、驗證法 D、以上都不對 答案：B

32、對煙葉復烤加工企業生產經營日常監管的重點是（）。A、對無合同、超合同加工煙葉的監管 B、對無準運證接受和運輸煙葉的監管

C、對加工過程中產生的煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄煙草專賣品處置的監管 D、以上都是 答案：C

33、對下面哪種情形，需要進一步核實是否存在向無證戶供貨的情形。A、專賣許可證系統的客戶數量=營銷系統中的客戶數量 B、專賣許可證系統的客戶數量>營銷系統中的客戶數量 C、營銷系統中的客戶數量>專賣許可證系統的客戶數量 D、以上都不對 答案：C

34、下列哪個不是對卷煙、雪茄煙生產的規范要求。A、應取得煙草專賣生產企業許可證 B、嚴格執行國家局下達的生產計劃 C、出庫要打碼

D、100%在線打碼入庫 答案：C

35、某煙草專賣局在對卷煙生產企業的內管檢查中，通過企業卷煙紙消耗推算出企業產量，這種調查核實的方法屬于（）。

A、核實原始資料的真實性 B、效益工資發放推算企業產量

C、原輔料消耗推算企業產量 D、設備運行推算企業產量 答案：C

36、對卷煙購進環節、銷售環節、零售戶信息和三產公司進行定期檢查時，都要涉及的部門是（）。

A、電訪部門 B、財務部門 C、物流配送部門 D、營銷部門 答案：D

37、下列哪個不是對三產公司（直營店）的檢查需要重點檢查的內容。

A、是否存在無證批發卷煙的行為 B、是否有無不打碼，打通碼、測試碼的現象 C、是否存在不執行高價卷煙零售限價的行為 D、是否存在特供卷煙的行為 答案：B

38、對煙葉調撥銷售環節的檢查中，下列哪個數據關系存在異常情況。A、煙葉銷售合同簽訂量≥ 煙葉實際出庫量 B、煙葉實際出庫量=煙葉發出準運證開具量 C、煙葉到貨確認量=財務結算量

D、煙葉實際出庫量>煙葉發出準運證開具量 答案：D

39、對煙葉、絲束委托加工環節檢查時，煙葉、絲束實際加工數量的采集渠道是（）。A、生產經營決策管理系統 B、準運證管理系統

C、交易系統 D、加工單位提供的加工批次報表

40、從期初煙葉庫存量、煙葉調進量、期末煙葉庫存量計算煙葉加工量，屬于下列哪種檢查方法。

A、從原煙倉儲環節推算各委托方煙葉加工量 B、從生產環節核算各委托方煙葉加工量 C、從財務角度核算各委托方煙葉加工量 D、從物流角度核算各委托方煙葉加工量 答案：A

二、多項選擇題

41、下列屬于卷煙、雪茄煙生產企業煙葉購進、調出業務流程的是： A、煙葉合同簽訂 B、入庫 C、領用 D、調劑 答案：ABCD

42、下列卷煙、雪茄煙生產企業委托加工煙葉的說法正確的是： A、跨省委托加工必須在中國煙草交易中心簽訂煙葉加工合同 B、跨省委托加工必須經過國家局批準

C、跨省委托加工必須經過雙方省級煙草專賣局批準 D、煙葉原則上在產區委托加工 答案：AD

43、下列專賣品應當實行到貨確認制度的是：

A、生產企業購進煙用絲束 B、生產企業購進卷煙紙 C、生產企業購進濾嘴棒 D、生產企業購進煙葉 答案：BD

44、下列關于卷煙促銷活動的說法正確的是（）。A、嚴禁直接向零售客戶搞宣傳促銷 B、不得以促銷名義開展卷煙經營活動

C、促銷宣傳品單位價值不得高于所促銷卷煙的單盒價格 D、促銷者應當接受當地煙草專賣行政主管部門的監督管理

答案：ABD

45、下列關于卷煙、雪茄煙生產企業購進的煙葉進行調劑的說法正確的是 A、不能借調劑名義開展經營 B、非特殊原因不得調劑

C、省內范圍調劑須由省級局審批

D、省際間由調劑雙方省級局同意，并報經國家煙草專賣局審批 答案：ABCD

46、對卷煙、雪茄煙生產企業進行數據采集時，下列哪些數據通過“生產經營決策管理系統”采集。

A、實際生產量 B、生產計劃產量 C、碼段使用量 D、生產報表產量 答案：BC

47、下列哪些屬于卷煙生產、打掃碼環節常見的內管違規行為

A、無碼出庫 B、無證運輸 C、未打碼入庫 D、超計劃、超進度生產 答案：ACD

48、下列哪些是對卷煙生產打掃碼環節開展調查核實的方法 A、生產一線人員考勤推算企業產量 B、效益工資發放推算企業產量 C、原輔料消耗推算企業產量 D、企業能源消耗推算企業產量 答案：ABCD

49、對卷煙、雪茄煙生產企業日常監管時，在哪些環節主要采用實地監管檢查的方式開展檢查。

A、生產、打掃碼環節 B、運輸環節

C、卷煙銷售促銷環節 D、報廢專賣品管理環節 答案：CD 50、下列關于專賣內管信息系統主要特點的敘述中正確的是： A、國家局、省級、地市級、縣級局四級貫穿 B、全面覆蓋“兩煙”生產經營 C、智能分析數據，自動準確預警 D、統一工作標準，規范調查程序 答案：BCD

51、下列哪些屬于專賣內管信息系統的主要功能。

A、數據自動抽取B、數據對比分析C、自動預警提示D、內置調查程序 答案：ABCD

52、下列哪些屬于定期檢查工作方案的內容。

A、檢查組人員組成、時間和步驟 B、檢查紀律要求

C、檢查對象和內容 D、檢查培訓安排 答案：ABCD

53、通過“準運證管理系統”可以了解被查單位哪些情況（）。A、被查單位計劃碼段下發情況 B、打、掃碼情況 C、到貨確認情況 D、準運證開具情況和 答案：CD

54、為讓被檢查單位全體干部員工知悉定期檢查開展事宜，接受群眾監督，暢通信息反饋渠道，定期檢查組可以視情況發布進駐檢查的公告，或者公布舉報方式。發布公告一般采取哪些方式。

A、選擇在被檢查單位的內部網站公布

B、打印出公告張貼在被檢查單位經營場所的醒目位置 C、打印出公告張貼在被檢查地區的主要位置 D、通過當地電視、報紙發布公告 答案：AB

55、一般情況下，對卷煙購進環節的定期檢查，涉及的部門有（）。A、營銷中心 B、物流中心 C、專賣部門 D、財務部門 答案：ABD

56、對卷煙購進環節實地監管檢查，主要實地檢查的環節有哪些。A、卷煙入庫掃碼環節 B、卷煙倉儲庫房

C、卷煙出庫打碼環節 D、卷煙調撥、退貨、移庫環節 答案：ABD

57、檢查三產公司的卷煙銷售情況，需要重點檢查哪些方面。A、是否存在無證批發卷煙的行為 B、是否存在特供卷煙的行為 C、是否存在不執行高價卷煙零售限價的行為 D、購進渠道是否合規 答案：ABCD

58、對下列哪些現象，需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。A、從煙種（煙苗）發放倒推種植面積>煙葉計劃種植面積 B、煙葉種植收購合同簽訂面積>煙葉計劃種植面積 C、煙葉種植收購合同簽訂量>煙葉計劃種植量 D、煙葉實際出庫量>煙葉銷售合同簽訂量

答案：ABC

59、對卷煙銷售環節定期檢查，數據分析的主要目的是了解哪些情況（）。A、合同簽訂情況 B、合同執行情況 C、掃碼出庫情況 D、準運證開具情況。答案：BCD 60、對煙葉生產環節定期檢查時，哪些數據需要從上級部門下達的煙葉種植計劃文件中采集。

A、煙葉計劃收購量

B、煙葉種植收購合同簽訂量

C、煙葉計劃種植面積

D、煙葉種植收購合同簽訂面積 61、在卷煙銷售促銷環節，實地監管檢查的對象是哪些部門。A、屬地卷煙、雪茄煙生產企業的營銷部門

B、外地卷煙、雪茄煙生產企業駐本地的營銷分中心或辦事機構 C、屬地卷煙、雪茄煙生產企業的倉儲部門 D、卷煙、雪茄煙批發企業的物流配送部門 答案：AB 62、在專賣內管工作中，監管人員主動接收或通過各種渠道主動收集是獲取違法違規線索的主要方法，通常包括哪些方式。

A、受理舉報投訴 B、上級交辦任務 C、人工綜合分析 D、系統自動預警 答案：ABC 63、對專賣內管信息系統自動排查出的預警進行篩選時，下列哪些說法是正確的。A、已出現批零價格倒掛、外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌

B、要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內部違法違規線索。

C、排除新品引進、到貨不均衡、節假日等因素的影響形成的無效預警。

D、要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單

答案：ABCD 7 64、定期檢查的內容是依法依規組織開展煙草專賣品生產經營活動的情況，根據國家局《工作規范》，定期檢查主要從哪些方面開展。

A、內控機制建設 B、內管機構設置 C、內管人員配備 D生產經營活動 答案：AD 65、要求被查單位準備并提供是定期檢查收集資料的方式之一，要求被查單位準備并提供的資料一般包括（）。

A、企業生產經營基本情況

B、企業的生產經營和管理的基本模式

C、企業為規范經營行為制定的主要管理制度 D、須填報的生產經營方面的表格 答案：ABCD 66、檢查組進駐被檢單位后，首先應召開見面動員會。參加動員會的應有（）。A、生產經營一線人員 B、檢查組全體成員 C、被檢查單位領導及主要業務部門負責人 D、中層管理人員、答案：BC 67、按照《煙草行業內部專賣管理監督工作規范》的規定，對商業企業卷煙經營定期檢查重點檢查的內容有（）。

A、有無違規購進卷煙的問題 B、有無違規處理廢棄煙葉問題 C、有無虛假確認的問題 D、有無違反掃碼規定的問題

答案：ACD 68、對卷煙銷售環節的定期檢查，需要收集的內控制度材料包括（）。A、卷煙打碼管理制度 B、卷煙銷售合同管理制度 C、卷煙成品庫管理制度 D、卷煙準運證管理制度 答案：BCD 69、對卷煙商業企業卷煙銷售環節的定期檢查中，實地監管檢查方法主要用于（）的檢查。

A、搭配銷售 B、無碼出庫C、無碼銷售D、傾斜貨源 答案:BC 70、對卷煙銷售環節定期檢查時，以下情況需要重點重點關注的有（）。A、某品牌在某一時間段集中投放給了某一區域的零售戶

B、訂購數量排序靠前的少部份客戶訂購了某品牌較大比例的銷量 C、同一訪銷期內多數量的客戶訂購量均為100條、50條 D、農村、山區客戶突然訂購較多高檔卷煙 答案：ABCD

三、判斷題 71、卷煙、雪茄煙生產企業在卷煙紙驗收入庫后應在規定時間內進行網上到貨確認。（對）72、如果營銷系統中的客戶數量>專賣許可證系統的客戶數量，要進一步核實是否存在向無證戶供貨的情形。（對）

73、理論上，“煙葉銷售合同簽訂量”= “煙葉實際出庫量”=“煙葉發出準運證開具量”。（錯）

74、檢查中發現煙葉種植、收購、調撥企業調撥庫存煙葉到復烤企業加工的，要特別關注是否向省局、國家局報批并取得了審批件，跨區運輸這些煙葉是否開具了準運證。（對）

75、“福樣促試”卷煙生產應納入生產計劃內，但不要求必須打碼入庫。（錯）76、各卷煙生產經營企業在業務活動中，不準使用現金結算。（對）

77、一般采用數據分析對比的方式檢查銷售合同的執行情況和銷售渠道，另外對結算方式進行實地檢查。（錯）

78、企業生產經營過程中產生的可以回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙末，可以出售給行業內再造煙葉、煙草薄片等有關生產企業。（錯）

79、煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業必須申領煙草專賣生產企業許可證，并辦理相應的煙草專賣品交易會員資格，方可進行生產和經營。（對）

80、需要被檢查單位準備和提供的資料，一般應在抽查開始時將需要準備的資料目錄和表格發放給被查單位。（錯）

81、定期檢查組可以根據檢查內容和工作安排，在檢查中召開與被檢查單位的內管座談會。被查單位主要業務部門負責人應占多數。（錯）

82、各卷煙生產經營企業在業務活動中，必須嚴格執行國家有關財務管理規定，不準使用現金結算。（對）

83、煙草專用機械在煙機設備定點大修單位進行大修應簽定大修合同。(對)84、行業內各工業企業，必須對殘次、廢棄卷煙紙進行相應處理使其無法直接用于卷煙生產后，出售給省級煙草專賣局指定的廢品回收單位、造紙企業。（錯）

85、我國煙葉復烤加工企業一般只能開展受托加工業務，不能對外經營煙葉。（對）86、殘次、廢棄煙葉可以銷售給行業內再造煙葉、薄片等有關生產企業。（對）87、煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業生產煙草專賣品可以不按照國家局下達的生產計劃執行。（錯）

88、專賣內管信息系統的核心功能是指對于行業內部違法違規經營線索的自動查找分析。（對）

89、對專賣內管信息系統自動排查出的預警進行篩選時，應將已出現批零價格倒掛、外流到其他地區的品牌作為需要重點關注的品牌。（對）

90、參與內管定期檢查的人員只能是專賣內管人員。（錯）

91、定期檢查組可以視情況發布進駐檢查的公告，或者公布舉報方式。（對）92、檢查全體成員應在定期檢查報告上簽字，對檢查結果負責。（錯）

93、對平銷、滯銷卷煙貨源投放標準過于寬松的，要將平銷、滯銷品牌貨源投放列為下一步檢查重點。（對）

94、單日銷量占月銷量15%以上的，可以作為查找重點品牌和時間段的參考因素。（對）95、對卷煙商業企業零售客戶信息的檢查，主要運用數據對比分析的方法的開展。（錯）96、對三產公司（直營店）的檢查，主要運用實地監管檢查方法開展。（對）97、對煙葉、絲束委托加工環節檢查時，一般采用數據分析對比的方式對加工單位的資質和加工費結算進行檢查，對加工合同的簽訂和執行采用實地檢查的方式。（錯）98、對卷煙銷售環節檢查時，銷售合同簽定數量可以通過交易系統采集，也可以讓營銷部門提供。（對）

99、對煙葉調撥銷售環節檢查時，“煙葉實際出庫量”>“煙葉發出準運證開具量”，則 需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況。（錯）

100、對內管檢查中發現的重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。（對）

第四篇：高級煙草專賣管理員內管關鍵知識點

1、對批發企業檢查要點：卷煙購進、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準運證到貨確認、掃碼等情況，重點檢查有無違規購進卷煙的問題，有無虛假確認的問題，有無違反掃碼有關規定的問題，有無拆單分攤、假入網、超許可范圍銷售卷煙的問題。

2、對卷煙購進環節的檢查1）收集材料：卷煙倉庫保管賬、入庫手續及驗收單等原始憑證；月購銷存報表；卷煙貨款結算手續及憑證、現金日記賬、三產公司賬、月到貨確認數據、月掃碼入庫數據。2）檢查方法從卷煙入庫驗收手續及憑證的數據（倉庫保管賬或倉儲管理系統）方面進行匯總，并和企業綜合部門提報的卷煙購進量、省外卷煙購進量、省內卷煙購進量進行對比；再將核實的數據同卷煙到貨確認量、一號工程掃碼量進行對比，如有差異，查明具體情況及其原因，并作好記錄。檢查準運證到貨確認、購銷合同、掃碼入庫等手續，看是否存在違規購進卷煙、虛假確認、違反掃碼有關規定等問題。虛假到貨確認主要形式：到貨確認的卷煙規格、數量與實物不符；條形碼與實物分離，在無實物情況，進行到貨確認操作的。

3、對卷煙銷售業務的檢查1）收集材料：企業需要提供的資料：①卷煙倉庫保管賬、出庫手續及領貨單等原始憑證；②月購銷存報表；③卷煙貨款繳存憑證及日記賬；④業務系統訪銷配送數據、訪銷配送小票；⑤三產公司或直營商店訂貨單；⑥省級局下發卷煙價格文件和對卷煙配送數量限制的規定。2）檢查方法按100%入網銷售的標準，從訪銷配送記錄、卷煙出庫、卷煙銷售貨款回籠等方面對商業企業卷煙銷售業務進行檢查，查找拆單分攤、假入網、超許可范圍銷售卷煙等問題。

6、卷煙生產計劃環節，檢查要點從原輔材料耗用、財務入賬憑證、效益工資發放等多個環節相互印證，了解企業真實生產、消耗、庫存情況，來檢查企業生產計劃的執行情況，有無超計劃生產或瞞產。

2、檢查方法a.匯總機臺原始臺帳產量，并與企業綜合部門上報產量對比，看是否一致，b.核對成品庫進出庫臺賬，檢查入庫量和打碼量是否一致，出庫量和掃碼量是否一致。c.從財務、原料方面核算產量財務看企業對車間、車間對班組機臺是否按產量進行效益分配的考核，若工資和產量有關聯，負責核算效益工資發放情況，根據效益工資推算產量，看是否與其他數據一致。d.檢查原輔料使用情況，推算企業實際產量。

檢查結論：得出企業真實產量，是否存在超進度、超計劃生產問題，超進度、超計劃的具體數量

7、對煙葉種植收購調撥企業檢查要點：煙葉生產收購調撥銷售庫存購銷合同簽訂準運證開具使用以及報廢處理等情況，重點檢查有無超計劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區收購煙葉的問題，有無違規銷售煙葉、報廢處理煙葉的問題，有無違反準運證管理規定的問題等。

8、煙葉生產的檢查：1方法收集材料省局市局下達分配的種植面積、收購數量和合同簽訂標準，微機入網資料，煙葉面積交售方法合同登記有關原始憑證。2檢查要點超計劃種植面積和超合同收購數量，檢查合同管理情況。

9、煙葉收購的檢查1方法查看倉庫保管帳、異常收購情況、微機系統看異常、檢查原始憑證，有無不按合同收購、跨地區收購，問題發生時間數量。

10、煙葉調撥的檢查1檢查倉庫保管帳、核算出庫、合同準運證、煙葉調撥原始憑證對不相符情況記錄2財務市縣煙葉收入憑條、是否全部專戶結算、大額入賬、是否銷售給無經營權的單位個人3問題無合同調撥、銷售給無權單位個人、調撥手續不全、無專戶結算。

11、卷煙、雪茄煙生產企業問題定性：1.生產、計劃、打（掃）碼方面1）無計劃、碼段生產卷煙（超計劃生產卷煙；超月度進度生產卷煙；超備貨計劃生產卷煙；庫存未打碼卷煙）2）“福、樣、促、試”卷煙、雪茄煙未列入計劃、未打碼3）違反打、掃碼規定2.原料、輔料、煙草專用機械管理1）從無資質單位購進專賣品2）無合同購進專賣品3）超合同購進煙草專賣品4）委托無證單位加工煙草專賣品5）無合同委托加工煙草專賣品6）超合同委托加工煙草專賣品7）煙草專用機械大修管理不規范8）專賣品倉儲管理不規范9）違規銷售（調劑）煙草專賣品3.卷煙銷售（調撥）1）無合同銷售卷煙2）非正常渠道銷售卷煙3）卷煙促銷方式不規范。其他行生產經營企業問題定性1.非正常渠道銷售，向無資質的單位銷售煙草專賣品。2.無合同銷售煙草專賣品未簽合同。或者有合同，但超出合同約定的數量銷售，超出部分屬于無合同銷售煙草專賣品。專賣品報廢銷毀問題定性1.未經專賣部門監督銷毀煙草專賣品2.違規銷售、處理報廢專賣品。

12、卷煙、雪茄煙批發企業問題定性：1.卷煙購進1）從無資質單位購進卷煙2）無合同購進卷煙3）虛假到貨確認4）違反掃碼規定2.卷煙銷售方面1）超許可范圍銷售卷煙2）無證供貨3）虛假訂單4）虛擬客戶銷售卷煙一是編造事實上不存在的零售戶，二是利用實際停止營業但未辦停、歇、注銷手續的卷煙零售戶名義，編造訪銷記錄，三是利用虛擬客戶辦理特殊卷煙供應，5）超限量供貨6）為煙販套購倒賣卷煙提供便利7）違規處理罰沒卷煙3.特供煙、自營店、連鎖店方面1）特供煙管理不規范2）自營店無證批發銷售卷煙3）向自營店傾斜貨源4）對連鎖店供貨不規范

13、煙葉種植收購調撥企業問題定性：1.煙葉計劃種植、合同簽定方面1）超計劃種植煙葉2）虛簽煙葉種植收購合同3）煙葉合同管理不規范2.煙葉收購1）擅自設立收購站2）超計劃收購煙葉3）超合同約定收購煙葉4）無合同收購煙葉3.煙葉銷售、調撥1）無合同銷售煙葉2）體外循環銷售煙葉3）煙葉貨款結算不規范。

14、煙葉復烤加工問題定性1.超許可范圍經營2.無合同調進煙葉3.無合同加工煙葉4.非正常渠道銷售原煙或片煙

15、銷售環節實地監管：方法1分析核實訂單，監聽訪銷電話，電話回訪，實地核查。2可疑訂單1單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數量異常，一訪銷周期內訂貨次數超營銷規定，超營銷單品或總量限量，所訂卷煙結構數量與實際經營規模業態不符，單一品牌訂單數差異。

第五篇：高級煙草專賣管理員鑒定內管定期檢查(要點)

定期檢查的主體和對象 定期檢查主要由省級、地市級煙草專賣局開展。定期檢查的對象是轄區內煙草專賣品生產經營企業。

二、卷煙商業企業定期檢查的內容 內控機制建設方面的檢查內容：商業企業要對貨源分配、卷煙打碼到條等方面制訂明確的內管內控制度規定；營銷系統中的客戶信息要與專賣許可證信息系統中的數據一致，要明確修改客戶信息、調整類別的權限及程序。生產經營方面的檢查內容：商業企業卷煙經營購進環節中的按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內容；貨源分配、卷煙打碼到條情況；客戶基礎信息管理情況等。

三、煙葉商業企業定期檢查的內容 內控機制建設方面的檢查內容：市、縣兩級局要加強對預留煙田、育苗、移栽環節的管理，就農戶種煙申請、預留煙田、建立煙農信息檔案、煙種領取發放、計劃分解、合同簽訂、煙苗發放、合同變更等方面制訂工作規程。省級局在定期檢查時要對市、縣級局煙葉生產經營管理制度制訂、執行情況進行檢查。生產經營方面的檢查內容：煙葉生產經營過程中的調撥銷售、準運證開具使用、資金結算等方面的規范情況；煙葉計劃分解、合同簽訂、煙種購進使用庫存、育苗移栽等情況；查處超計劃種植、合同簽訂不規范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同等問題。

四、定期檢查的周期 省級局每年對轄區行業內所有煙草專賣品生產經營企業進行一次全面檢查，市級局每半年開展一次全面檢查。

五、開展定期檢查的步驟 1.制定檢查方案 2.定期檢查工作準備 3.定期檢查工作開展

4、實地檢查

六、定期檢查方案一般應包括哪些內容 指導思想和工作目標；檢查組人員組成；檢查對象和內容；檢查時間和步驟；檢查培訓安排；檢查紀律要求等

七、定期檢查工作準備包括哪些內容

1、發放檢查通知

2、成立檢查組

3、開展檢查人員培訓

4、收集資料

八、定期檢查收集資料的方式 一是從其他渠道收集被查單位生產經營相關信息。二是要求被查單位準備并提供。

九、定期檢查要求被查單位準備并提供的資料一般包括哪些內容 ①企業生產經營基本情況： ②企業的生產經營和管理的基本模式（包括組織架構、所屬單位、生產經營活動管理等）。③生產經營部門為規范生產經營行為所采取的措施(包括制定的制度、工作流程、考核監督辦法等)。④定期檢查見面會匯報材料。⑤企業為規范經營行為制定的主要管理制度。⑥須填報的生產經營方面的表格：檢查組針對檢查內容和檢查重點為了解被檢查單位生產經營情況而設計的表格。以上需要被檢查單位準備和提供的資料，一般應在抽查前兩到三天，將需要準備的資料目錄和表格發放給被查單位，讓被查單位有時間做好準備。

十、開展定期檢查工作的步驟

1、召開檢查見面動員會。

2、發布公告、公布舉報方式。

3、發放調查問卷。

4、召開座談會。

十一、實地檢查的步驟

1、分組開展實地檢查。

2、召開碰頭會。

3、開展調查核實。

4、收集證據、資料。

5、填寫檢查工作日志。

十二、定期檢查報告的內容 一是檢查組工作情況，簡要介紹人員組成、工作開展等情況； 二是對各被檢查單位專賣內管檢查工作開展情況的評價； 三是對各被檢查單位內部專賣管理監督長效機制以及各被檢查企業內部控制體系建設和運行情況的評價； 四是檢查出的問題，分類列出檢查組查出的違規問題，按要求填寫專賣內管檢查定期檢查發現的違規經營問題明細表； 五是加強內部專賣管理監督工作的意見和建議。

十三、檢查中發現問題的處理和跟蹤督導 對專賣內管履責不到位和輕微違規問題，應向對被查單位下發整改意見通知書，提出整改意見；對企業內部一般違法違規行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。對被查單位提交的整改報告要認真審閱，對認識問題不深刻、整改措施不力的要責成重新提交整改意見。要將此次查出問題的整改情況作為下次對該單位定期檢查的重要內容。

十四、對商業企業卷煙經營的定期檢查的重點 有無違規購進卷煙的問題，有無虛假確認的問題，有無違反掃碼規定的問題，有無違規投放貨源、無碼銷售卷煙的 問題。

十五、對卷煙購進環節的檢查的內容

主要檢查按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內容。

十六、對卷煙購進環節的檢查需收集的材料和涉及部門。

內控制度：卷煙合同管理制度、卷煙入庫管理制度、卷煙倉儲管理制度、卷煙到貨確認制度、卷煙掃碼制度等。

經營資料:卷煙合同簽訂情況、卷煙倉庫保管賬、入庫手續及驗收單等原始憑證、月購銷存報表、卷煙貨款結算手續及憑證、貨款資金往來帳、月到貨確認數據、月掃碼入庫數據等。

涉及的部門：營銷中心、物流中心、財務部門等

十七、對卷煙購進環節的檢查的檢查方法

1、數據對比分析方法

2、實地監管檢查

十八、卷煙購進環節數據對比分析方法的運用

卷煙入庫量>入庫掃碼量，應進一步核實是否存在無碼入庫問題。

卷煙到貨確認量>入庫掃碼量，應進一步核實是否存在虛假到貨確認的問題。

卷煙入庫量>合同簽訂量，應進一步核實是否存在無合同或超合同購進卷煙，如果購進單位為行業外單位，應進一步核實是否存在在從無資質單位購進卷煙的行為。

十九、實地監管檢查方法的運用 ① 卷煙入庫掃碼環節 ② 卷煙倉儲庫房 ③ 卷煙調撥、退貨、移庫環節

二十、對卷煙銷售環節的檢查需收集的材料和涉及部門。

1）要收集的材料

內控制度：卷煙打碼到條管理辦法、客戶分類標準、貨源分配辦法、緊俏貨源分配辦法、新產品投放辦法、應急用煙管理辦法、貨款結算管理辦法、卷煙訂貨（電訪、網訂）管理辦法、卷煙送貨管理辦法等、對卷煙銷售的考核辦法等。

經營資料：歷史經營狀況、人均銷量、毛利率、費用率、主銷品牌、月購銷存報表、卷煙貨款繳存憑證及日記賬、業務系統訪銷配送數據、配送到戶記錄等。

其他資料：轄區人口數量、地域情況、訪銷配送周期和線路、查扣違法真煙臺帳、上級部門交辦任務通知書、舉報投訴記錄、日常監管開展記錄、內管信息系統預警數據等。

涉及的部門：營銷部門、物流配送部門、客戶服務部、電訪部門、財務部門等。

二十一、對卷煙銷售環節數據對比分析方法的運用 第一個步驟——查找貨源投放異常的品牌和對應的時間段。

第二個步驟——查找該品牌和對應的時間段的具體貨源投放情況

第三個步驟——查找訂購數據異常的零售客戶 二

十二、哪情況也可以作為查找重點品牌和時間段的參考因素：

① 個別品牌卷煙當月銷量、庫存為整數； ② 單日銷量占月銷量15%以上的，單個訪銷周期銷量占月銷量50以上的；

③ 暢銷、滯銷、新上市品牌； ④ 銷售考核指標中重點考核銷量的品牌； ⑤ 上級交辦任務中或同級查扣違法真煙中數量較多的品牌；

⑥ 應急用煙、補貨數量較大的品牌； ⑦ 現金結算較多，銷售時間與結算時間不一致的品牌；

⑧ 客戶舉報有強壓、搭配銷售行為的品牌； ⑨ 客戶經理、配送員、稽查隊員反饋信息有外地煙販來套購收購卷煙的品牌

⑩ 內管信息系統中頻繁預警的品牌和時間段；

二十三、查找具體貨源投放應重點關注哪些情況 ① 貨源集中區域投放：指該品牌這一時間段集中投放給了某一區域的零售戶。

② 貨源集中客戶投放：指訂購數量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較大比例的銷量。

③ 客戶訂單數量整齊：指較多數量的客戶訂單數量整齊，例如在同一訪銷期內均為100條、50條等。

④ 客戶訂單結構異常：例如農村、山區客戶突然訂購較多高檔卷煙等。

二十四、對卷煙銷售環節實地監管檢查方法的運用 對卷煙商業企業定期檢查中實地監管檢查方法主要用于對無碼出庫及無碼銷售的檢查。檢查人員應到物流中心對商業打碼出庫環節進行現場檢查，檢查的內容是物流中心分揀環節是否對即將配送的卷煙100%噴打了32位激光碼，有無不打碼，打通碼、測試碼的現象。

二十五、對零售客戶信息檢查要收集的材料和涉及部門 內控制度：零售客戶信息管理制度。

其他資料：專賣許可證系統中的零售戶數據、營銷系統中的零售戶數據。

涉及的部門：營銷部門、專賣部門

二十六、對零售客戶信息檢查的檢查方法

分析被查單位零售客戶信息管理制度的相關規定，看是否明確規定了修改客戶信息、調整類別的權限和程序，相關規定是否有漏洞，再對照檢查具體執行中，是否嚴格執行了該管理規定。

第四章 內部監管

然后查找營銷系統中的客戶信息與專賣許可證系統中的零售戶信息，并進行對比，看是否一致，如果不一致，要找出是哪些零售戶存在差異。如果營銷系統中的客戶數量>專賣許可證系統的客戶數量，要進一步核實是否存在向無證戶供貨的情形；如果專賣許可證系統的客戶數量>營銷系統中的客戶數量，要進一步核實具體原因。

二十七、對三產公司（直營店）的檢查要收集的材料和涉及部門

內控制度：卷煙貨源投放制度，三產公司（直營店）管理制度等。

經營資料：對三產公司（直營店）銷售數據、三產公司（直營店）進銷存報表、卷煙零售臺帳等。

涉及的部門：營銷部門、三產公司（直營店）二

十八、對零售客戶信息檢查方法

從營銷系統上提取三產公司（直營店）的訂單數據，與三產公司（直營店）的進銷存報表上的購進數據核對，看是否一致，判斷三產公司（直營店）的購進渠道是否合規。分析三產公司（直營店）的訂單，判斷其購進的緊俏煙數量是否合理。

檢查三產公司的卷煙銷售情況，還要重點檢查是否存在無證批發卷煙的行為，是否存在特供卷煙的行為，是否存在不執行高價卷煙零售限價的行為。

二十九、對煙葉生產經營定期檢查重點

檢查煙葉合同管理、煙葉移栽、煙葉調撥銷售、廢棄煙葉處理等內容。

三

十、對煙葉生產環節的檢查要收集的材料和涉及部門 內控制度：煙葉種植收購合同管理辦法、（煙種）煙苗管理辦法、煙用物資管理辦法、煙葉種植收購合同變更辦法等。

經營資料：煙葉生產收購計劃（含各級分解計劃和調整、補充計劃）、煙葉種植收購合同簽訂及審核簽章信息、煙種（煙苗）的發放、使用、回收（銷毀）信息等。

涉及的部門：煙葉生產經營部門、煙葉站 三

十一、對煙葉生產環節檢查數據對比分析方法的運用 “從煙種（煙苗）發放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計劃種植量”，則需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。

三

十二、煙葉生產環節實地監管檢查方法的運用 ① 合同簽訂情況 ② 煙葉移栽階段

三

十三、對煙葉調撥銷售環節的檢查要收集的材料和涉及部門

內控制度：煙葉銷售調撥制度、煙葉準運證辦理制度等 經營資料：煙葉銷售合同（合同總量、合同明細、加工地點、合同執行數量、剩余數量）、調撥單（份數、調撥廠家、總量、等級、調撥地點）、啟運單（份數、調撥廠家、總量、等級、調撥地點、車號）、分、縣公司結算憑據、煙葉發出準運證的開具情況等。

涉及的部門：煙葉銷售部門、儲運部門、財務部門、專賣部門等。

三

十四、煙葉調撥銷售環節檢查方法

“煙葉銷售合同簽訂量”≥ “煙葉實際出庫量”=“煙葉發出準運證開具量”=“煙葉到貨確認量”=“財務結算量”。

如果“煙葉實際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

如果“煙葉實際出庫量”>“煙葉發出準運證開具量”，則需進一步核實是否存在無證運輸煙葉的行為。

另外檢查組還要從財務環節核實貨款結算單位是否都是行業內有資質接受煙葉的單位，煙葉貨款的結算是否都是通過煙葉結算專戶結算，有無現金結算。

檢查中發現調撥庫存煙葉到復烤企業加工的，要特別關注是否向省局、國家局報批并取得了審批件，跨區運輸這些煙葉是否開具了準運證。

三

十五、對廢棄煙葉的檢查要收集的材料和涉及部門 內控制度：廢棄煙葉管理制度等

經營資料：廢棄煙葉倉儲臺帳、廢棄煙葉出入庫記錄、廢棄煙葉銷毀記錄、殘次煙葉銷售合同、殘次煙葉準運證的開具情況等。

涉及的部門：煙葉銷售部門、儲運部門、財務部門、專賣部門等。

三

十五、對廢棄煙葉的檢查方法

期初結存+接受廢棄煙葉數量—發出廢棄煙葉數量=期末結存，如果平衡關系不成立的，要進一步核實原因，判斷是否有廢棄煙葉流失、廢棄煙葉管理不規范的問題。

另外檢查組還需進一步檢查廢棄煙葉銷毀情況，查閱銷毀審批手續、監督銷毀記錄是否齊備；檢查殘次煙葉變賣的接收單位是否是行業有資質接受的單位，殘次煙葉銷售是否簽訂了合同，并辦理了準運證，從財務環節核實廢棄煙葉結算情況，貨款結算是否存在現金交易。對發現的異常情況進一步開展調查核實，查清真實情況。

三

十六、對卷煙工業企業原輔料進耗存平衡情況檢查方法

一般采用數據分析對比的方式開展檢查，通常借助表格進行分析統計。

期初庫存+原輔料入庫量-原輔料出庫量=期末庫存量 從庫存臺賬、原輔料消耗報表、生產車間原輔料領料單及報表采集相關數據，如果不能建立上述平衡關系的，進一步調查核實，查明原因。

三

十七、對卷煙工業企業卷煙銷售環節的檢查需要收集的材料 內控制度：卷煙銷售合同管理制度、卷煙成品庫管理制度、卷煙準運證管理制度等。經營資料：卷煙購銷合同、企業綜合部門卷煙銷售報表及明細賬、成品庫卷煙出庫匯總表、財務部門卷煙貨款接收情況；卷煙發出準運證、攜帶證開具數量等。需要涉及的部門：工業企業營銷中心、倉儲部門等。三

十八、對卷煙工業企業卷煙銷售環節檢查方法 一般采用數據分析對比的方式檢查銷售合同的執行情況，另外對銷售渠道和結算方式進行實地檢查。對銷售環節進行數據分析，首先是將一定時期內的銷售合同簽定數量與實際銷售數量進行對比。然后再將有平衡關系的成品庫出庫數量、掃碼數量、準運證開具數量等數據進行對比。常見異常情況： 實際銷售數量﹥合同簽定數量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為； 掃碼數量＜成品庫出庫數量：需要進一步核實是否未按規定及時打掃碼； 成品庫銷售出庫數量≠準運證開具數量：需要進一步核實是否存在無證運輸； 對發現的以上或其他異常情況，要啟動調查核實程序開展調查核實，查明原因。另外要從財務渠道實地檢查卷煙貨款的結算情況，檢查卷煙銷售的對象是否都是行業內取得卷煙批發許可證的單位，有無直接向行業外單位或個人銷售卷煙的情況；檢查卷煙貨款往來賬目，有沒有現金支付貨款。三

十九、對煙葉復烤加工企業煙葉調進環節的檢查方法 如果實際調進量>合同簽訂量，需要進一步核實是否存在超合同調入煙葉； 如果實際調進量>調入準運證開具量，需要進一步核實是否存在違規接受調入煙葉的問題。實物到貨確認重量與準運證開具重量允差烤煙超出1%、名晾曬煙超出1.5%范圍的批次煙葉，打葉復烤企業嚴禁接受入庫，如果調入煙葉超出規定允許的幅度了，要作為問題提出。

第四章 內部監管