第一篇：金融機構反洗錢工作實施風險管理應關注的幾個問題

金融機構反洗錢工作實施風險

管理應關注的幾個問題

反洗錢金融行動工作組（簡稱“FATF）”于2007年提出了以“風險為本”的反洗錢管理理念，金融機構通過風險評估和風險識別，并根據(jù)風險情況采取相應的風險控制措施，以有限的資源投入，最大程度地提高反洗錢工作的針對性和有效性。近年來，監(jiān)管機構逐步推動“風險為本”的反洗錢管理方法，對于各金融機構而言逐漸轉變管理理念，注重反洗錢工作風險管理，具有現(xiàn)實的意義。根據(jù)目前反洗錢工作現(xiàn)狀，各金融機構在實施反洗錢風險管理過程中也面臨一些現(xiàn)實的挑戰(zhàn)與問題，需要加以關注。

一、客戶身份識別

客戶身份識別是反洗錢一項基礎性工作，也是一項核心內容，貫穿于金融機構反洗錢工作全過程。金融機構通過客戶身份識別了解客戶的真實身份，客戶的交易目的和交易性質、資金來源和用途，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人等情況，為開展反洗錢工作提供真實、有效、完整的客戶信息。但目前由于多方面原因，金融機構在開展客戶身份識別工作過程中還存在一些問題。

一是客戶身份識別工作表面化。許多金融機構對客戶身份的識別還僅限于留存身份證件復印件，聯(lián)網核查證件真實性，對于客戶詳細的身份資料，資金來源與用途，交易的目的等信息知之甚少； 二是各級金融機構可利用的資源不足。面對數(shù)量龐大的客戶，金融機構可用于識別客戶身份信息的資源相對不足，對于客戶提供信息的真實性核查，如個人客戶的職業(yè)、住址等信息，存在現(xiàn)實困難。金融機構還無法順暢地從工商、公安等部門核實和獲取有關客戶信息，用于反洗錢工作。

三是現(xiàn)有的制度環(huán)境有待進一步完善。現(xiàn)有的賬戶開立等有關制度實施早于反洗錢相關制度規(guī)定，造成了有關制度間對于客戶身份識別要求的差異，給客戶選擇性遵循制度提供了機會，也給金融機構開展客戶身份識別工作造成了一定困難。

四是信息技術支持不足。要管理數(shù)量龐大的客戶，沒有信息技術支持是不可能實現(xiàn)的任務，但目前許多金融機構沒有相應的系統(tǒng)對于客戶身份信息進行專門管理，無法有效實現(xiàn)客戶身份信息動態(tài)管理，客戶信息定期或不定期清理更新等工作困難重重。

對于客戶身份識別工作中存在的問題，各金融機構以及監(jiān)管機構必須高度重視，“了解你的客戶”原則無法有效落實，將影響反洗錢工作的有效開展，實施“風險為本”的反洗錢管理工作也將面臨現(xiàn)實的難題。

一是從制度上對客戶身份識別工作加以完善，及時修訂相關制度，彌合各制度間的差異，明確客戶在金融機構辦理業(yè)務時提供身份信息的剛性要求；

二是相關部門在金融機構開展客戶身份識別工作中給予相應支持，工商、稅務、公安等職能部門對金融機構在開展反洗錢工作中所需相關信息應在法律允許范圍內給予配合支持；

三是金融機構要整合資源，統(tǒng)一客戶身份信息管理工作，建設有關客戶信息管理系統(tǒng)對客戶實行全面動態(tài)管理。

二、客戶信息的統(tǒng)一管理

隨著金融機構業(yè)務范圍不斷擴大，業(yè)務品種日益繁多，客戶在金融機構辦理業(yè)務也不再限于存取款，許多客戶在金融機構的業(yè)務涉及存款、信貸、理財、證券等等，但目前許多金融機構客戶的身份信息以及業(yè)務信息分散在各個業(yè)務系統(tǒng)，沒有進行統(tǒng)一管理，不利于反洗錢工作有效開展。反洗錢工作要求大額交易和可疑交易報告報送，必須以客戶為單位，數(shù)據(jù)應涵蓋客戶名下的所涉及的全部交易。因此，各金融機構必須采取相應措施，實現(xiàn)客戶的統(tǒng)一管理。實施客戶為單位進行管理，比較有效的是建設客戶管理系統(tǒng)。

客戶管理系統(tǒng)是基于以客戶為單位，將客戶身份信息，以及在金融機構辦理的各項業(yè)務信息進行統(tǒng)一管理，全面反映客戶綜合情況的信息系統(tǒng)。客戶管理系統(tǒng)的優(yōu)點是十分明顯，一是便于客戶信息管理，將金融機構龐大的客戶群體進行系統(tǒng)化管理，可以隨時查詢、更新，動態(tài)管理客戶信息；二是便于客戶情況的分析，由于系統(tǒng)集合了客戶的綜合信息，有利于客戶異常交易的分析。

三、實施業(yè)務全流程管理

實施業(yè)務全流程管理，是要將反洗錢工作要求落實到各業(yè)務，將內控措施鑲嵌到業(yè)務的各個環(huán)節(jié)中，實現(xiàn)風險管理全覆蓋。

金融機構在開辦新業(yè)務、新產品時，要從反洗錢角度審視業(yè)務各個環(huán)節(jié)風控措施是否到位，產品被用于洗錢的可能性以及相應的防范措施。金融機構的業(yè)務與產品本身不具有洗錢風險，只是由于某些業(yè)務與產品所具有的特性，使其有可能被作為洗錢的途徑和工具。所以對于業(yè)務實施全流程管理的意義在于采取相應的風險控制措施，將這種洗錢的可能性盡可能的降低，提高洗錢成本和難度。

對業(yè)務實現(xiàn)全流程管理，需要加大信息技術對業(yè)務的支持力度。

進一步優(yōu)化業(yè)務系統(tǒng)，在業(yè)務的事前、事中、事后等各個環(huán)節(jié)，落實反洗錢內控措施，加大對重點業(yè)務、重點產品的反洗錢風險控制。如網上銀行業(yè)務由于其所特有的業(yè)務非面對面、資金轉移速度快等特點，容易被不法分子作為洗錢的工具。針對網銀業(yè)務特點，金融機構就需要在業(yè)務的各個環(huán)節(jié)采取相應的風險控制措施，如在客戶網銀簽約時，結合客戶的行業(yè)特點、業(yè)務規(guī)模、業(yè)務的需要性等因素，確定客戶每次、每日網銀轉帳的額度，在業(yè)務處理過程中，對于超過一定限額的轉帳業(yè)務實行人工授權干預，在業(yè)務的后續(xù)過程中，通過相應的技術手段，對業(yè)務數(shù)據(jù)進行必要的分析等。

在實施業(yè)務全流程管理過程中，要關注新型業(yè)務所面臨的洗錢風險，對于目前快速發(fā)展的投資銀行、私人銀行等業(yè)務，金融機構要研究主要風險點，采取相應的反洗錢控制措施。

四、反洗錢風險評估

反洗錢風險評是金融機構實施風險管理的重要內容，金融機構應定期開展反洗錢風險評估，對面臨的內外部風險進行綜合評價，根據(jù)風險評估結果采取相應的風險緩釋措施。這項工作對于許多金融機構來說還是一項全新的課題。

金融機構反洗錢評估重點考慮面臨的國家（地區(qū)）風險、客戶風險、業(yè)務（產品）風險，以及內部控制措施有效性，通過風險評估發(fā)現(xiàn)內控薄弱環(huán)節(jié)，揭示是否存在重大的內控缺陷和系統(tǒng)性風險。

金融機構根據(jù)反洗錢風險評估結果，實施差異化管理，對于高風險客戶、高風險業(yè)務（產品）等實行嚴格的風險控制措施。對高風險客戶要落實更加嚴格的客戶身份進行識別措施，要進一步了解客戶及其有關賬戶涉及的資金來源、資金用途、經濟狀況或者經營狀況等，交易目的，了解賬戶的所有人或實際控制人。對高風險業(yè)務（產品）從客戶身份識別、客戶準入、業(yè)務流程控制等多個方面實施風險控制，嚴防業(yè)務（產品）被用于洗錢的風險。

對于風險評估發(fā)現(xiàn)的風險控制薄弱環(huán)節(jié)，從加強內控制度建設著手，通過構建完善的組織體系，順暢的信息交流通道，嚴密的流程控制，高效的培訓管理等途徑，提高內控制度的覆蓋面、適應性、有效性，保證內控的有效性。

實施“風險為本”的反洗錢管理方式，將是今后金融機構反洗錢工作的趨勢，金融機構應清醒地認識到目前反洗錢工作中所面臨的問題，通過采取切實可行的措施，加強洗錢風險管理，提高反洗錢工作的針對性和有效性，有效預防和遏制洗錢犯罪活動。

（建設銀行寧波市分行）

第二篇：轉型期企業(yè)財務管理應關注哪些問題

轉型期企業(yè)財務管理應關注哪些問題？

“十二五”期間，由戰(zhàn)略轉型引發(fā)的組織結構變更、企業(yè)過程重組、資源整合等，無疑正給企業(yè)的傳統(tǒng)財務管理模式帶來巨大沖擊。顯然易見，被動參與企業(yè)運作的財務管理模式已不足以滿足企業(yè)戰(zhàn)略轉型、產業(yè)升級的需要，企業(yè)財務管理需要盡快跟隨轉型,以戰(zhàn)略為導向開展財務管理工作，并通過健全財務管理信息系統(tǒng)完成信息共享，助推企業(yè)保持并增強核心競爭力，以適應國內外競爭環(huán)境。

以管理為依托參與戰(zhàn)略制定

盡管目前財務管理已然不是單純的財務核算、歷史財務數(shù)據(jù)分析，而財務管理人員也已成為高級管理層的一部分，但基于既定戰(zhàn)略目標展開的運營，若在執(zhí)行過程乃至項目全部完成后才被財務管理工具偵測出存在重大錯誤、甚至與企業(yè)戰(zhàn)略目標相悖，將導致資源嚴重浪費，而充當“救火隊”角色的財務管理工作也只能為解決特定問題所推動，不能徹底清除阻礙企業(yè)長期發(fā)展的絆腳石。

因此，企業(yè)財務管理的起跑線應設定在戰(zhàn)略制定伊始。根據(jù)對歷史財務數(shù)據(jù)、非財務信息的綜合分析，結合考慮企業(yè)現(xiàn)有資源和競爭優(yōu)勢、以及外部競爭環(huán)境的變化，為企業(yè)設定愿景、轉型后的戰(zhàn)略目標出謀劃策，從整體上把握企業(yè)發(fā)展方向，并在制訂具體執(zhí)行計劃時提供財務信息支持，化事件推動型消極管理為戰(zhàn)略拉動型積極管理，而這也能在一定程度上保證具體執(zhí)行方案的財務可行性。

以戰(zhàn)略為導向夯實日常管理

戰(zhàn)略目標和具體執(zhí)行方案一旦確定，如何在基層得以高效實施便是決定企業(yè)成敗的關鍵。目前，企業(yè)戰(zhàn)略轉型、產業(yè)結構優(yōu)化升級的重心是推動二、三產業(yè)的有機融合，這必然導致相關行業(yè)企業(yè)調整其固有組織架構、通過兼并重組、專業(yè)技術服務外包等形式實現(xiàn)資源優(yōu)化配置;同時，也將調整企業(yè)產品結構，通過投入大量研發(fā)資金支持技術創(chuàng)新、培育企業(yè)

所需創(chuàng)新型人才，并更注重以客戶為導向開展日常經營活動。這些都對企業(yè)財務活動向精細化管理轉型提出了新的挑戰(zhàn)。

(一)加強全面預算管理

由于之前曾參與制訂企業(yè)戰(zhàn)略目標，財務管理人員對企業(yè)目前擁有的財務、非財務資源以及面臨的競爭環(huán)境已有一定的了解，在未來一段時間內合理利用資源并提供有關財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量方面的預測，有助于企業(yè)達到既定目標利潤。當然，這取決于企業(yè)是否能合理分權，以鼓勵企業(yè)全過程、全方位、全員參與預算管理，以及是否能將全員業(yè)績考評體系與戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)有效關聯(lián)。

這一工作要求財務管理人員把握最終預算設定的環(huán)節(jié)，不僅要具備相關財務知識，還應注重提高自身的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，既能協(xié)調部門間的利益沖突，又能把握全局，解決短期盈利目標和長期戰(zhàn)略目標間的矛盾。

(二)全過程資源整合財務管理是對企業(yè)全過程財務活動的管理，不僅涉及所有財務資源，還包括非財務資源的運用。處于戰(zhàn)略轉型期的企業(yè)，現(xiàn)有資源可能不適應轉型后的戰(zhàn)略發(fā)展需要，或者原有資源分散、無法發(fā)揮最大效用，這便需要財務管理人員懂得如何從戰(zhàn)略發(fā)展的角度出發(fā)，通過相關財務決策的制訂督促企業(yè)及時整合所有資源為戰(zhàn)略目標服務。如企業(yè)借助資本成本的比較來選擇合適的資本結構、借助投資回報的估算來選擇有利可圖的投資項目、借助各種營運指標和非財務指標的綜合分析來確定有效的運營方案等，通過掌控資金的整體流向及時間上的分配,適時將資源導向最符合企業(yè)長期發(fā)展的領域。

人才儲備也是決定戰(zhàn)略轉型企業(yè)成敗的關鍵。盡管人力資源管理并非財務管理人員的主要職責，但如何設置有競爭優(yōu)勢的職員激勵及業(yè)績考評體系，以吸引、激勵并保留企業(yè)發(fā)展的急需人才，或直接從企業(yè)內部培養(yǎng)有能力的員工，都需要財務部門與人事部門共同決策。

因此，財務管理的轉型也意味著財務人員需要具備更廣泛的團隊協(xié)作意識，通過合理設置業(yè)績考評體系，協(xié)助企業(yè)其他部門完成人力資源的溝通、培訓與整合，為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展輸送高素質人才。

(三)保留價值增值項目

如前文所述,企業(yè)戰(zhàn)略轉型還可能導致產品結構或運作模式發(fā)生轉變，在制定新的戰(zhàn)略目標時，企業(yè)必將重新梳理價值鏈流程，樹立以客戶為導向的價值鏈管理理念，并通過企業(yè)過程重組，去除更多的對價值增值無用的環(huán)節(jié)。在這一過程中，財務管理人員通過對歷史財務數(shù)據(jù)及現(xiàn)狀的分析，利用如EVA(經濟附加值)、JIT(存貨適時生產)、TQM(全面質量管理)等現(xiàn)代管理工具,能夠提供一定的技術支持。

以溝通為目的健全信息共享

盡管財務管理工作主要處理財務信息，但仍然需要其他部門的非財務信息輔助，才有助于財務管理人員從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度出發(fā)開展工作;同時，財務管理工作的成果，也需要透過一定渠道傳遞到企業(yè)各階層并隨時接收反饋意見。因此，企業(yè)內部建立財務管理信息系統(tǒng)，通過共享信息來提高工作效率、方便內部溝通交流、營造透明公開的企業(yè)氛圍，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也有很大的推動作用。

當然，筆者主要探討財務管理轉型以實現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略管理的融合，并不意味傳統(tǒng)財務對籌資、投資、經營運作等方面的資金管理就不再重要。相反，由于目前國家“營改增”試點的不斷推進，企業(yè)稅負的改變直接影響其資金流，試點企業(yè)如何充分利用這一政策迅速展開戰(zhàn)略轉型工作，仍是企業(yè)財務管理工作的重心。

文 李晶來源：財會信報

第三篇：金融機構基于風險的反洗錢機制探討

金融機構基于風險的反洗錢機制探討

高增安

（西南交通大學經濟管理學院，成都 610031）

摘要：金融機構的洗錢風險分為內部風險和外部風險。內部風險決定于法律規(guī)制和控制體系，它集中體現(xiàn)為制度風險；外部風險包括產品/服務風險、客戶風險、地理風險，它聚焦于賬戶。通過回顧反洗錢方法的歷史演變過程，本文提出了金融機構基于風險細分與風險評估的洗錢風險管理兩階段模型。

關鍵詞：金融機構；洗錢風險；風險細分；風險評估；反洗錢機制

作者簡介：高增安，博士，西南交通大學經濟管理學院副教授，研究方向：國際金融與管理。中圖分類號：F832.3文獻標識碼：A

Research on Financial Institutions’ Risk-Based Anti-Money Laundering Mechanism Abstract: Financial institutions’(FIs’)money laundering risks(MLRs)are classified into two categories: interior risks and exterior risks.Originated from legal regulations and control systems, the interior risks are typically represented by regime risks.The exterior risks include product/service risks, customer risks, and geographical risks, with their focus on accounts.A two-stage MLR management model is proposed on the basis of FIs’ risk segmentation and evaluation through a review of the anti-money laundering(AML)approaches.Key words: Financial institution;Money laundering risks;Risk segmentation;Risk evaluation;Anti-money laundering mechanism

經濟金融一體化加大了國際金融體系的系統(tǒng)風險（Alexander, 2001）[1]。作為資金流動的載體和媒介，金融機構是反洗錢與洗錢較量的主戰(zhàn)場。目前，我國的融資渠道仍然以間接融資為主。截止2005年底，金融業(yè)90%以上的資產都集中在銀行業(yè)。基此，中國人民銀行繼續(xù)將政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲蓄機構等金融機構確定為現(xiàn)階段反洗錢監(jiān)管的主要對象。然而，現(xiàn)行監(jiān)管制度假定，所有金融機構都提供相同或者大體相似的產品和服務，業(yè)務關系類型和組織結構狀況也類同或近似，因而凡事采取一刀切的做法。其實，金融界是一個非常活躍的領域，“相似”只是偶然，“個性”才顯客觀。尤其是眾多的民營機構，他們充滿活力，在商業(yè)化的、高度競爭的、瞬息萬變的環(huán)境中鋒芒畢露。因此，借鑒國外發(fā)達國家的反洗錢方法，賦予金融機構以一定程度的靈活性和自主權，應該成為我國反洗錢工作的重要理念和舉措。本文擬探討金融機構基于風險細分與評估的反洗錢機制。

金融機構的洗錢風險細分

金融機構的風險主要有信用風險、市場風險、流動性風險、結算風險、操作風險、法律風險、系統(tǒng)風險等。20世紀80年代以前，信用風險是金融機構面臨的主要風險。進入90年代以后，全球證券市場和金融衍生工具市場的飛速發(fā)展、資產證券化趨勢的加強、表外業(yè)務的迅速膨脹以及國際金融市場發(fā)生的其他一系列重大變革，已經把市場風險推向了金融機構風險管理的風口浪尖。特別是美國9·11事件以來，隨著洗錢和恐怖融資形勢的日益嚴峻，國際組織、各國政府、專業(yè)性機構的一系列規(guī)定，都賦予金融機構以法定的反洗錢義務，防范洗錢風險因而成為金融機構的監(jiān)控重點。

洗錢風險是指金融機構因為從事、參與、縱容或便利洗錢活動而帶來的商譽損失和合規(guī)風險，是金融機構信用風險、操作風險、法律風險、系統(tǒng)風險的綜合反映。無論從發(fā)生的可能性還是從危害程度來看，洗錢風險都是當前金融監(jiān)管和機構行為自律的一大重點。就微觀而言，金融機構的洗錢風險來自于內、外兩個方面（如圖1所示）。其中，內部風險決定于法律規(guī)制和控制體系，它們集中體現(xiàn)為制度風險；外部風險包括產品/服務風險、客戶風險、地理風險，其焦點集中在賬戶。

a）內部風險b）外部風險

圖1 金融機構洗錢風險模型

1．制度風險。金融機構的內部洗錢風險集中體現(xiàn)在制度建設方面，它是由法律環(huán)境和內控體系共同決定的。反洗錢制度的缺失和不完善，將給不法分子利用金融機構洗錢以可乘之機。金融機構的反洗錢制度一方面應該是國家法規(guī)強制性要求的反映，另一方面也是機構自主反洗錢意識的體現(xiàn)，任何一個方面的缺陷、漏洞都會使金融機構面臨體制性洗錢風險。比如，對工作人員的行為失察所滋生的白領犯罪，便是金融機構內部洗錢風險的一種表現(xiàn)。

2．產品/服務風險。這是金融機構因為提供產品和服務而帶來的風險。普通的產品和服務風險體現(xiàn)在產品/服務不為消費者所接受，或者被市場所淘汰，但洗錢背景下金融機構的產品/服務風險恰好來源于客戶對產品和服務的消費行為。不同產品或服務被用作洗錢媒介的幾率是不一樣的。產品/服務風險蘊含在通過賬戶進行的交易之中，并因產品或服務的不同而表現(xiàn)出不同的風險特征和程度。研究表明，高洗錢風險的產品/服務主要有三類：

（1）電子匯兌和電子銀行業(yè)務。現(xiàn)代通訊與銀行技術的發(fā)展，使得資金可以在廣泛的地理區(qū)域內快速、便捷地轉移且不留下傳統(tǒng)的紙質痕跡，這就使事后追蹤調查缺少了有力的“證據(jù)”。電子銀行業(yè)務通過電話、個人電腦、自動取款機、自動清算所等電子方式傳送信息，提供信用卡、貸款、儲蓄、電匯、支付賬單等產品和服務。用戶的匿名性便于洗錢者掩蓋自己的真實身份，這是電子銀行業(yè)務對洗錢者最大的誘惑力。

（2）國際往來賬戶。各銀行之間為便于結算而相互開立并保留的大量往來賬戶，擴大了銀行與外界的聯(lián)系，更為非法資金進入金融系統(tǒng)提供了極大的便利。

（3）私人銀行賬戶。這類賬戶的開戶人往往是政治公眾人物（politically exposed persons，PEPs）、商業(yè)團體、律師事務所、投資顧問、信托公司等，他們的特殊身份背景決定了銀行必須為其提供完備的個性化服務，這同樣可能使銀行置身于較大的洗錢風險之中。

3．客戶風險。金融機構的客戶風險是由客戶的反洗錢體系建設、被其他洗錢者利用的可能性、風險水平、風險控制能力等因素決定的。客戶不同，潛在的洗錢風險也不同。根據(jù)Office of the Comptroller of the Currency（2002）[6]，銀行的高風險客戶有：（1）非銀行類金融機構（NBFI），包括貨幣服務機構（如證券經紀經銷商，支票兌現(xiàn)服務商，貨幣交易商或兌換商，旅行支票、匯票或儲值卡的出票人、銷售方或贖回人）、紙牌俱樂部、賭場、匯款人等；（2）非政府組織（如慈善機構）；（3）離岸公司、發(fā)行無記名股票的股份公司、位于離案金融中心（也叫做稅收天堂或保密天堂）的銀行；（4）大量使用現(xiàn)金支付的企業(yè)（如便利店、停車場、餐館、零售商店等）。

4．地理風險。金融機構在不同地區(qū)開展業(yè)務、為來自不同地區(qū)的客戶開立賬戶、便利不同地區(qū)的交易所承擔的洗錢風險是不一樣的。地理風險是洗錢犯罪的區(qū)位特征，它存在的邏輯是：“如果某地的洗錢活動猖獗，那么該地的任何客戶都是值得懷疑的”。在國際反洗錢領域，金融行動特別工作組（FATF）認定的“不合作國家和地區(qū)”（NCCT）是典型的高洗錢風險地區(qū)（見表1）。各國政府根據(jù)本國情況擬訂的黑名單，也是反洗錢的重點監(jiān)控對象。

表1 FATF不合作國家和地區(qū)（NCCT）名單變更情況表

資料來源：根據(jù)FATF有關NCCT報告（2000~2006）整理。

在我國，廣東、福建等沿海省份因為走私猖獗，云南因為毒品貿易，江浙地區(qū)因為民營經濟發(fā)達且多以現(xiàn)金交易為主，深圳和珠海因為非法經營外匯買賣的地下錢莊較多，新疆因為非法炒賣外匯，甘肅和山東因為黃金產銷，湖北因為物質回收公司利用當?shù)氐膬?yōu)惠政策偷逃稅收，而被中國人民銀行和國家外匯管理局列為人民幣和外匯重點可疑交易行政核查的重點區(qū)域，特別是廣東，其重點可疑信息占全國總量的40.5%[10]。圖2說明了2005年中國人民銀行和國家外匯管理局協(xié)助警方破獲的洗錢案件的地區(qū)分布情況，它從一定程度上代表了中國的洗錢高發(fā)區(qū)，也就是洗錢的高風險地區(qū)（括號內數(shù)字表示省、自治區(qū)、直轄市的個數(shù)）。

反洗錢方法的歷史演變

從總體上看，反洗錢方法經歷了從早期基于規(guī)則的推理到當今運用異常識別和預測模型進行分析的轉變。

基于規(guī)則的方法用來發(fā)現(xiàn)與洗錢有關的特殊交易行為模式。規(guī)則通常是根據(jù)警界、業(yè)界或者司法界提供的類型，由專家來制定的。《美國9·11事件調查報告》發(fā)現(xiàn)，恐怖分子偶爾通過慈善機構來轉移資金。但是，假如規(guī)則定義“所有通過國際匯兌系統(tǒng)劃轉的資金都是可疑的”，那么，大量的慈善機構就會不堪其冤。

FATF強調識別異常交易（行為）模式。但是，基于異常識別的方法使用描述性統(tǒng)計分析技術，只有首先確定了什么是“正常”的，才可以借助標準差或方差等來判別哪些是“不正常”的。9·11事件就是一個典型的例子。乘坐美國航空公司第11次航班的恐怖分子持學生簽證進入美國，他們的銀行賬戶有大量資金進出，而且大多數(shù)是從已知的、支持恐怖主義的國家大筆電匯的，但幾乎沒有典型的學生消費支出。面對這種情況，當事人往往會杜撰許多“合理”的理由來解釋其“異常”表現(xiàn)，這正是基于異常識別的反洗錢方法的缺陷。所以，要謹慎選擇警兆指標來區(qū)分“正常”與“可疑”，而不是簡單地區(qū)別“正常”與“異常”。

預測模型是根據(jù)先驗知識，運用決策樹、回歸分析、粗集神經網絡等技術來建立模型，計算任何新進入行為的可疑概率。該方法在信用卡和保險欺詐識別中有非常成功的應用。但是，預測模型要求用已知洗錢和非洗錢行為模式的歷史數(shù)據(jù)作為訓練樣本，而這正是許多機構所欠缺的。

在實踐中，上列方法都各有成功的應用，但伴隨著大量的誤報。只有把各種方法集成起來，才可以在綜合考慮各種風險因素的情況下對賬戶交易行為作出客觀的評價。基于風險的方法，正是綜合運用專家規(guī)則、孤立點挖掘、預測模型及其他工具，就每一種情境下的風險進行賦權，匯總每一筆交易或者每一個賬戶的風險得分，進而確定監(jiān)控目標。這樣，某一賬戶或客戶可能因為某個高風險的行為或者多個低風險的行為或屬性而被列為調查對象。

金融機構反洗錢風險管理機制

[5]借鑒KPMG（2004）的研究成果，本文提出金融機構基于風險管理的反洗錢機制，如

圖2所示。該機制要求發(fā)揮高級管理層的主導作用，加強內部審計和風險評估，將國家法律

規(guī)制內化為機構的政策與程序，通過教育與培訓提高機構對客戶身份的識別能力和對可疑交易的監(jiān)控能力，并強調機構對反洗錢的承諾。同時，保存客戶資料和交易記錄應該貫穿于反洗錢工作的始終。

圖2 金融機構反洗錢機制示意圖

資料來源：參考KPMG LLP in the United Kingdom，2004制作

1．發(fā)揮高級管理層的主導作用。

高級管理層要在三個關鍵領域為反洗錢工作確定基調和重點：（1）制定政策與程序；（2）通過明確的、合乎邏輯的組織機構來授權；（3）正式監(jiān)控有關流程與控制措施的實施情況，適時了解有關業(yè)務與控制的管理信息。大多數(shù)金融機構都能夠制定高水平的政策和詳細的操作程序，但確保政策與程序得以順利實施的基礎工作卻較難落實。在整合資源、確保理想與現(xiàn)實不脫節(jié)中，高級管理層應當對反洗錢內控制度的有效實施負責。

2．建立健全機構內部審計與風險評估機制。

在金融機構面臨的洗錢風險中，制度風險是“特洛伊木馬”，它的存在注定了金融機構會被洗錢者從內部攻破，進而縱容、便利甚至直接從事或參與洗錢活動。因此，金融機構必須把國家的反洗錢法律、規(guī)章內化為其控制制度的一部分，并始終保持內控體系與有關法律規(guī)制要求的一致性。具體地說，起碼要做到下列幾點：

（1）制定機構內部關于防止洗錢的政策、規(guī)章、程序、措施，為不間斷履行反洗錢法律規(guī)定的義務提供制度上、組織上、程序上的保證，為機構內部人員提供監(jiān)督履行反洗錢義務的規(guī)范標準；

（2）設置反洗錢合規(guī)專員（money laundering compliance officer，MLCO），在央行反洗錢機構的直接領導下，具體負責監(jiān)督和實施有關反洗錢的程序；

（3）對員工進行持續(xù)的教育與培訓，提高組織各層次的風險意識，培訓內容應包括洗錢手法演變、洗錢犯罪動態(tài)、可疑（交易）行為模式的特征與識別技術、國外立法趨勢、專業(yè)性機構的指引、行業(yè)自律、職業(yè)操守等；

（4）建立獨立的稽查部門，督促檢查制度的實施情況，確保反洗錢原則（如合法審慎原則、保密原則、與司法機關/行政執(zhí)法機關全面合作原則等）和制度（如客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度、保密制度等）得以

[8]貫徹落實（高增安，2007a）。

3．基于風險細分與風險評估結果，制定與風險類別和等級相適宜的客戶調查（KYC）程序和賬戶監(jiān)控程序，如圖3所示。

圖3 金融機構洗錢風險管理兩階段模型

產品/服務風險和客戶風險大多是通過賬戶來體現(xiàn)的。賬戶是金融機構和客戶之間就金融產品/服務的提供與消費達成的協(xié)議，是金融產品和服務的實現(xiàn)載體，是金融機構洗錢風險的焦點。因此，金融機構對洗錢風險的控制主要就是對賬戶的監(jiān)控。基于洗錢風險細分

[7]（Veyder，2003）的風險評估，要依據(jù)國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、專業(yè)機構指南、銀行內控制度等，進一步劃定風險等級，將賬戶分為高風險和低風險兩類。比如，“一錘子買賣”的現(xiàn)金存取業(yè)務的風險小，發(fā)售股票的持續(xù)業(yè)務的風險大。單一的存折存款賬戶因為不涉及到資金的轉出和轉入，而且每筆業(yè)務都由開戶人親自到柜臺辦理，所以洗錢風險小；相反，信托賬戶和公司賬戶洗錢的風險就比較大，因為一方可以輕易地代理另一方管理資金，來自犯罪活動的非法所得也易于與合法的營業(yè)收入混為一體，從而掩蓋其非法性質和來源。如果某人在某家銀行位于鬧市區(qū)的營業(yè)部開立工資賬戶，其洗錢風險較小；但如果某人與FATF不合作國家和地區(qū)的客戶做生意，其賬戶被用于洗錢的風險就比較大。針對不同程度的風險，應該采取不同的監(jiān)管措施：

（1）對于低風險賬戶，執(zhí)行一個完整的KYC程序就足以完成審慎監(jiān)控的義務。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《銀行客戶盡職調查》[3]文件精神，健全的KYC程序包括四點內容：

1）客戶接受政策；2）客戶身份識別；3）持續(xù)監(jiān)視高風險賬戶；4）風險管理。

（2）對于高風險賬戶，在KYC程序之外，還應該實施賬戶監(jiān)控程序。不管是表內、表外資產還是以受托人名義者，都應以全球化為基準，設定若干賬戶屬性警兆指標，嚴格監(jiān)控其交易。如果賬戶流通量或者余額在規(guī)定范圍內，只需要定期執(zhí)行經過更新的KYC程序就可以了（Gill and Taylor，2003）[4]；倘若超過了警兆值，則需要實施標準監(jiān)控程序和重點監(jiān)控程序。

關于監(jiān)控數(shù)據(jù)庫的來源，依照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《KYC一體化風險管理》[2]的意見，可以考慮建立集中數(shù)據(jù)庫和分散數(shù)據(jù)庫。前者是通過統(tǒng)一設立和管理的數(shù)據(jù)庫來監(jiān)控賬戶余額、交易活動與支付情況，其優(yōu)點在于任一分支機構都可以利用同一數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)來全面監(jiān)控集團內部的每一個賬戶。后者是由各個分支機構自行建立有關賬戶和交易的數(shù)據(jù)庫，因此，總行與其分支機構之間的雙向溝通顯得非常重要：只有雙方配合默契，才可能將機構的風險降至最低。

（3）結合中國人民銀行《金融機構反洗錢規(guī)定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》以及FATF《40條建議》等，對賬戶的監(jiān)控分為標準監(jiān)控和重點監(jiān)控。

標準監(jiān)控執(zhí)行常規(guī)的監(jiān)控程序，主要針對的是賬戶正常存取范圍內的異常交易（如突然與賬戶日常交易行為模式不符的一系列大筆交易）、賬戶的異常交易量、賬戶的異常條件、短期內重大的集中轉入分散個 轉出或分散轉入集中轉出交易、重大現(xiàn)金和支票交易、沒有摘要的交易、圓整金額等，必要時可以借助同類參照組賬戶比較分析來判定異常交易（高增安，2007b）[9]。

重點監(jiān)控是有選擇的監(jiān)控，主要針對長期閑置不用而突然活躍的賬戶、重點檢查賬戶、境內賬戶（home account）、遠距離開立以后未曾使用過的賬戶、經他人介紹開立的賬戶、政治公眾人物（PEPs）的賬戶、賬戶主管的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、客戶偶然開立的賬戶（僅限現(xiàn)金交

易）等。重點監(jiān)控是在標準監(jiān)控的基礎上進行的。

對于外國的往來銀行賬戶，監(jiān)控分析的內容還包括開戶意圖、外國銀行的處所、銀行許可經營協(xié)議的性質、對方銀行的洗錢偵破與預防措施、國家對銀行的規(guī)制和監(jiān)管程度等。

對于私人銀行客戶，要強調開戶審查與交易監(jiān)控的有機統(tǒng)一。盡職調查的范圍應該延伸到開戶人的直系親屬和親密伙伴。除了進行常規(guī)調查外，還要確認證明人的身份，并進行背景調查。尤為關鍵的是，要弄清楚并詳細記載客戶的財富來源、需要、預期的交易水平和類型。私人銀行關系可能是極其復雜的，可疑交易行為監(jiān)測與報告系統(tǒng)要能夠合理地評價客戶的全部行為活動。

4．借助黑名單，防范洗錢的地理風險。

金融機構應該清楚在高風險地區(qū)開展業(yè)務、為來自高風險地區(qū)的客戶開立賬戶、便利涉及高風險地區(qū)的交易所蘊涵的洗錢風險。黑名單是識別高洗錢風險的地區(qū)和客戶的過濾器，又是金融機構有效的保護網。

黑名單可以分為下列幾種類型：（1）政府間組織或國際組織的黑名單，如FATF“不合作國家和地區(qū)”名單、恐怖組織名單；（2）外國政府擬訂的黑名單，如美國國務院觀察名單和《國際麻醉品控制戰(zhàn)略報告》（INCSR）名單、美國外國資產監(jiān)管局（OFAC）“主要關注”名單、美國財政部“主要關注國家（地區(qū)）”名單等；（3）本國政府編制的黑名單；

（4）銀行管理機關根據(jù)本行實際情況自行確定的黑名單。

掌握了有關黑名單的信息，金融機構就可以制定或者修訂有關風險管理的政策、程序或措施。對于來自黑名單國家（地區(qū)）或者機構的交易，金融機構必須特別謹慎。另外，政治公眾人物是一個特殊群體，也應該引起進金融機構的特別關注。

5．積極參與國家反洗錢信息平臺建設，加強部門間、機構間、區(qū)域間、國際間信息共享與合作力度，全面防止本機構被卷入洗錢犯罪活動之中。

結論

金融機構要以風險細分和風險控制為導向，制定與洗錢風險類別和等級相適宜的KYC程序和交易監(jiān)控程序。金融機構建立基于風險的反洗錢機制，首先要明確高層管理者對實施有效的反洗錢內控制度的責任。同時，要發(fā)揮教育、培訓和機構反洗錢承諾的支撐作用和內部審計評估與洗錢風險評估的保障作用。在具體工作中，要切實執(zhí)行客戶身份識別、可疑交易監(jiān)控、可疑信息報告、客戶資料和交易記錄保存等制度規(guī)定，并設置專員就機構反洗錢工作直接向高級管理層匯報，確保高級管理層能夠適時了解有關業(yè)務與控制的最新信息。參考文獻：

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第四篇：風險管理應知應會

心內三風險管理應知應會

目錄：

一、搶救工作制度

二、應急預案

三、搶救技術

四、風險評估制度 6.醫(yī)生確定治療方案后，為行冠狀動脈內支架置入的 患者建立綠色手術通道。7.做好護理記錄。

（二）急性左心衰

1.立即通知醫(yī)生，協(xié)助患者取坐位或半臥位，兩腿下垂。

2.面罩吸氧,4L～6L/min，用30%～50%乙醇濕化給氧。同時減慢液體輸入速度。

3.給予心電監(jiān)護，備好搶救藥品及搶救物品。4.鎮(zhèn)靜，遵醫(yī)囑應用嗎啡皮下注射。

5.利尿，遵醫(yī)囑靜脈推注呋塞米針20mg～40mg，五、身份識別制度

六、護理安全（不良）事件報告制度

七、毒麻藥品管理制度

八、高危藥品管理制度

九、標準預防

十、職業(yè)暴露處置流程

十一、多重耐藥菌（隔離）患者隔離防護措施

十二、消防四能力

十三、手衛(wèi)生五個時機

十四、體溫計處置流程

十五、拖把分區(qū)處置

十六、醫(yī)院感染管理制度

十七、病區(qū)消毒隔離制度

十八、麻醉藥品領取流程

十九、出院患者床單位終末處置

一、搶救工作制度

1．定期對護理人員進行急救知識培訓，提高其搶救意識和搶救水平，搶救患者時做到人員到位、行動敏捷、有條不紊、分秒必爭。2．搶救時做到明確分工，密切配合，聽從指揮，堅守崗位。3．每日核對搶救物品，班班交接，做到賬物相符。各種急救藥品、器材及物品應做到“五定”：定數(shù)量品種、定點放置、定專人管理、定期消毒、滅菌、定期檢查維修。搶救物品不準任意挪用或外借，必須處于應急狀態(tài)。無菌物品須注明滅菌日期，保證在有效期內使用。4．參加搶救人員必須熟練掌握各種搶救技術和搶救常規(guī)，確保搶救的順利進行。

5．嚴密觀察病情變化，準確、及時填寫患者護理記錄單，記錄內容完整、準確。

6．嚴格交接班制度和查對制度，在搶救患者過程中，正確執(zhí)行醫(yī)囑。口頭醫(yī)囑要求準確清楚，護士執(zhí)行前必須復述一遍，確認無誤后再執(zhí)行；保留安瓿以備事后查對。及時記錄護理記錄單，來不及記錄的于搶救結束后6小時內據(jù)實補記，并加以說明。

7．搶救結束后及時清理各種物品并進行初步處理、登記。8.認真做好搶救患者的各項基礎護理及生活護理。煩躁、昏迷及神志不清者，加床檔并采取保護性約束，確保患者安全。預防和減少并發(fā)癥的發(fā)生。

二、應急預案

（一）急性心肌梗死

1.協(xié)助患者絕對臥床休息，立即通知醫(yī)生。

2.吸氧4L～5L/min，心電監(jiān)護，同時描記心電圖，備好除顫儀。

3.迅速建立靜脈通路，抽取血標本，急查心肌標志物。4.遵醫(yī)囑應用鎮(zhèn)靜、止痛、抗凝藥物。

5.監(jiān)測生命體征，備好搶救藥品及搶救物品。突發(fā)室顫時 應盡快采用非同步直流電除顫。

6.應注意觀察并準確記錄尿量，必要時行導尿術。7.遵醫(yī)囑應用擴張血管藥物：硝酸甘油、硝普鈉等。

8.加強心肌收縮力，根據(jù)醫(yī)囑靜脈滴注多巴酚丁胺2ug～20ug(kg.min)或多巴胺3～5ug(kg.min)，西地蘭0.2mg～0.4mg加入5%葡萄糖液20ml緩慢靜脈注射。

9.解痙：0.25g氨茶堿針劑加入5%葡萄糖液20ml緩慢靜脈注射。10.嚴密觀察病情變化，做好護理記錄。

（三）心源性休克

1.絕對臥床休息，取平臥位、中凹位就地搶救，吸氧。立即通知醫(yī)生。

2.迅速建立靜脈通路，遵醫(yī)囑應用急救藥物。3.糾正心衰、心律失常。

4.給予心電監(jiān)護，密切觀察患者的神志、體溫、脈搏、呼吸、血壓、尿量、皮膚顏色，注意保暖。

5.準確記錄24小時出入水量，必要時留置導尿。6.準確記錄搶救過程。

(四)室速、室顫

1.對危重患者，給予心電監(jiān)護及時巡視患者，采取搶救措施。2.根據(jù)心律失常不同類型，采取相應搶救措施 a.室速

（1）立即通知醫(yī)生，給予吸氧，建立靜脈輸液通路；（2）遵醫(yī)囑靜脈滴注抗心律失常藥物，觀察用藥效果；（3）藥物轉復效果不佳，準備除顫儀，同步直流電復電 律進行轉復。b.室顫：

（1）評估患者意識狀況，如意識喪失，立即胸外心臟 按壓，同時呼叫醫(yī)生；

（2）立即行非同步雙向波200J電除顫；

（3）行胸外心臟按壓、氣管插管、呼吸機輔助呼吸。3.迅速建立靜脈通道，遵醫(yī)囑應用藥物。4.嚴密觀察患者生命體征，做好搶救記錄。

三、搶救技術

（一）心臟電除顫（見附頁）。

（二）喉鏡：（操作前洗手或手消毒，酒精紗布擦拭；使用后濕紗布擦拭干凈，碘伏紗布消毒兩遍待干，酒精紗布脫碘后，晾干備用）。

四、風險評估制度

1．護理人員客觀、科學的對危重患者進行風險評估，并能夠依據(jù)評估結果做出及時科學全面的護理計劃，采取防范措施，避免或減少不良事件的發(fā)生。

2．評估的范圍 2.1 高齡患者：

2.2病情危重，隨時可能發(fā)生病情變化需要搶救的患者； 2.3精神異常的患者；

2.4復雜或者大手術后的患者； 2.5重癥心、腦血管疾病患者； 3．評估方法

3.1通過詢問病史、全面體格檢查、臨床實驗室檢查、醫(yī)技輔助檢查等途徑，對患者的全身狀況、疾病嚴重程度、心理、生理及社會、經濟支付能力等做出綜合評價，指導并制定患者的護理計劃。

3.2對患者的評估應該貫穿于整個護理活動過程中。通過評估，全面把握患者的基本現(xiàn)狀和潛在的風險，為制定適宜于患者的護理計劃提供依據(jù)和支持。

3.3采取入院評估、定期評估、隨機評估三種形式，便于及時調整護理計劃，保證患者安全。

3.4危重患者入院后應在6小時內完成評估；住院患者發(fā)生病情變化時，應及時完成評估。

4．評估的記錄

4.1根據(jù)病情的危重程度確定相應的護理計劃、調整護理措施、評價護理效果。

4.2實施危重患者會診制度，及時調整對危重患者的護理計劃，2 介入或有創(chuàng)診療活動開始前，實施者應親自與患者（或家屬）溝通，作為最后確認的手段，以確保對正確的患者實施正確的操作。

標本采集、給藥及發(fā)放特殊飲食患者身份識別

采用患者姓名、性別、年齡、住院號和“腕帶”標識以及陪護人確認的方法識別患者身份，嚴格執(zhí)行“三查七對”制度為患者進行相關護理服務。

六、護理安全（不良）事件報告制度

1.建立護理安全（不良）事件報告登記本。

2．一旦發(fā)生護理安全（不良）事件，應立即向護士長、科主任報告，護士長及當事人第一時間做好登記，安撫病人及家屬，積極采取補救措施，以減少或消除由于不良事件造成的不良后果。

完善護理措施，減少危重患者護理并發(fā)癥的發(fā)生。

4.3依據(jù)分級護理制度的公示內容，對危重患者實施相應的護理級別。

4.4規(guī)范危重患者護理記錄單的書寫，降低危重患者的護理風險。

4.5逐步完善各種危重癥患者的護理常規(guī)、并發(fā)癥的處理及搶救方案等，實現(xiàn)危重患者護理的規(guī)范化和制度化。

4.6落實危重患者墜床、跌倒、壓瘡、導管滑脫等的防護措施，應急預案及處理流程。

五、身份識別制度

住院患者身份識別

1住院患者必須佩戴“腕帶”。信息清晰規(guī)范，準確無誤。包括：病區(qū)、姓名、性別、年齡、住院號、診斷等。必須經兩名醫(yī)務人員核對后方可使用，若損壞更新時，需要經兩人重新核對。醫(yī)護人員在各類診療活動中，必須嚴格執(zhí)行查對制度，應至少同時使用三種（姓名、性別、床號等）方法確認患者身份，禁止僅以房間或床號作為識別依據(jù)，確認識別無誤后方可進行操作。介入治療或有創(chuàng)治療活動、標本采集、給藥、輸血或血制品、發(fā)放特殊飲食及其他診療活動前，醫(yī)護人員除應采取以上方法確認患者身份外，還應讓患者或家屬陳述患者姓名，確認患者身份。對重癥醫(yī)學科、新生兒病室、急診、產房、手術部的患者；對病情危重、意識不清、急救、輸血、鎮(zhèn)靜期間患者；對不同語種語言交流障礙、身份無法識別患者；對成批救治的傷員（≥2人時）；對傳染病、藥物過敏等患者必須使用“腕帶”標識，作為患者身份識別信息的載體。對新生兒、意識不清、語言交流障礙等原因無法向醫(yī)務人員陳述自己姓名的患者，如有陪同人員，還必須由陪同人員陳述患者姓名。患者使用腕帶舒適，松緊度適宜，皮膚完整無破損。護理部質控組加強對患者腕帶使用情況的檢查并有記錄。7 患者轉床、轉科時，嚴格執(zhí)行患者身份識別和交接規(guī)定，必須及時更新床頭卡、病歷夾（卡）、住院病人一覽卡等信息，認真做好識別和交接記錄，并做到二人核對，確保患者身份識別各種信息的一致性；急診科與病房、急診科與手術部、手術部與病房、重癥醫(yī)學科與其他科室、產房與病房、新生兒室交接患者或新生兒時還必須及時制作并更換新的“腕帶。”

輸血患者身份識別采用患者姓名、性別、年齡、住院號和“腕帶”標識以及陪護人員確認的方法識別患者身份。根據(jù)醫(yī)囑、輸血申請單，需經兩名醫(yī)護人員共同核對患者姓名、病案號、腕帶，與患者或家屬核實無誤后方可抽血配型。輸血科須經二人核對輸血申請單和配血血樣，同時檢查采血日期、血液有無凝血塊或溶血，并查血袋有無破損后進行交叉配血。病房護士檢查輸血記錄單與血袋標簽上供血者的姓名、血型(含Rh因子)及血量是否相符，交叉配血結果報告有無凝集。輸血前需兩人核對患者床號、姓名、住院號、瓶（袋）號、血型(含Rh因子)，交叉配血試驗結果、血液種類及血量，核對無誤后方可輸入。

介入或有創(chuàng)診療活動患者身份識別護士采用患者姓名、性別、年齡、住院號和“腕帶”標識以及陪護人員確認的方法識別患者身份，根據(jù)醫(yī)囑做好術前準備。3．護士長應及時組織科室人員針對安全(不良)事件進行討論分析、查找原因，并制定防范措施。科室對護理不良事件的討論有記錄。

4．科室在組織調查安全（不良）事件的過程中，應當妥善保管相關病案、資料及造成不良事件的藥品、物品、器械等，任何人不得涂改、偽造、隱藏或者丟失，違者按情節(jié)輕重予以嚴肅處理。

5．護理安全（不良）事件的分級： 0級事件在發(fā)生前被制止；Ⅰ級事件發(fā)生，但未造成傷害；

Ⅱ級事件發(fā)生，但有輕微傷害，生命體征無改變，需進行臨床觀察；

Ⅲ級事件發(fā)生，造成中度傷害，部分生命體征有改變，需進一步臨床觀察及簡單處理；

Ⅳ級事件發(fā)生，造成重度傷害，生命體征明顯改變，需提升護理級別及緊急處理，延長疾病康復進程；

Ⅴ級事件發(fā)生，造成永久性功能喪失；Ⅵ級事件發(fā)生，造成患者死亡。

6．護理安全（不良）事件上報時限：護理安全（不良）事件應在24小時內上報；重大不良事件、情況緊急者應在處理的同時立即報告護理部及醫(yī)務處。

7.護理安全（不良）事件上報方式：0-Ⅱ級直接網絡上報；Ⅲ-Ⅵ級網絡上報同時必須填寫護理安全（不良）事件登記表，一式三份。對發(fā)生不良事件的科室和個人有意隱瞞不報者，一經發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理。溫馨提示：請及時在14項核心制度上增加一句話：“自2013年11月起護理安全（不良）事件一律使用網絡上報。”

8.護理部每月討論并通報護理安全（不良）事件及安全隱患，定期組織學習相關法律法規(guī)，增強風險防范意識和安全管理能力，加強職業(yè)防護，保障患者的安全，提升護理質量和管理水平。

9.護理安全（不良）事件上報的激勵機制，鼓勵護理人員主動、自愿上報護理安全（不良）事件，對主動、及時上報安全（不良）事件的個人或科室給予表揚, 在討論安全（不良）事件時給予保密；對護理安全（不良）事件提出可行性建議的護士或護士長在全院范圍內給予表揚。

七、毒麻藥品管理制度

1.麻醉藥品專柜存放，實行雙人雙鎖管理。

2.指定專人負責，每日檢查、核對麻醉藥品數(shù)量，建立賬目、計數(shù)管理，交接班應當有記錄。3.麻醉藥品應按批號、有效期順序使用。

4.領取麻醉藥品時，應仔細核對麻醉藥品的數(shù)量、有效期、批 號并簽名。發(fā)現(xiàn)問題應及時追查清楚，并向科主任、護士長反映。5.病區(qū)使用麻醉藥品注射劑時后應收回空安瓿，核對批號和數(shù) 量并作記錄。

6.在儲存、保管過程中發(fā)生麻醉藥品丟失或者被盜、被搶時應當立即向公安機關、藥品監(jiān)督管理部門報告。

八、高危藥品管理制度

1、高危藥品應設置專門的存放藥架，不得與其他藥品混合存放。

2、牌提醒藥學人員注意。

3、醫(yī)生在使用高危藥品治療疾病時要嚴格遵照藥品說明書，不允許超出說明書用藥。

4、高危藥品調配發(fā)放要實行雙人復核，確保發(fā)放使用準確無誤。

5、加強高危藥品的效期管理，保持先進先出，保持安全有效。

6、定期和臨床醫(yī)護人員溝通，加強高危藥品的不良反應監(jiān)測，并定期總結匯總，及時反饋給臨床醫(yī)護人員。

7、對于出現(xiàn)藥品發(fā)放、使用錯誤案例，對于出現(xiàn)藥品發(fā)放、使用錯誤案例，當事人應立即報告主管醫(yī)生和護士長，及時對癥處理，感染病人安排在最后。（病歷夾上粘貼隔離標識）

十二、消防四能力

1.具備檢查、消除火災隱患能力，2.撲救初級火災能力，3.組織

疏散逃生能力，4.消防宣傳教育能力；

十三、手衛(wèi)生五個時機

（接觸患者前、進行無菌操作前、體液暴露后、接觸患者后、接觸患者周圍環(huán)境后）

十四、體溫計處置流程

體溫表：容器、離心機清潔、使用后用500mg/L含氯消毒液浸泡30分鐘，清水沖洗放入清潔盒內待干備用；或用70～80%的酒精擦拭或加蓋浸泡30分鐘，晾干備用。

十五、拖把分區(qū)處置

保障患者用藥安全，處理好善后事宜。事后應當組織相關部門人員進行討論，分析差錯原因并采取措施。

8、新引進的高危藥品要經過藥事管理委員會的充分論證，引進后及時將藥品的信息告知臨床，指導臨床合理用藥和確保用藥安全。

九、標準預防：

標準預防是將普遍預防和體內物質隔離的許多特點進行綜合，認定病人血液，體液，分泌物，排泄物均具有傳染性，需進行隔離，不論是否有明顯的血跡污染或是否接觸非完整的皮膚與黏膜．接觸上述物質者必須采取防護措施．

十、職業(yè)暴露處置流程

感染疾病科評估→報告→書寫事件發(fā)生經過→科主任護士長 →上報醫(yī)院感染管理科→填寫《醫(yī)務人員職業(yè)暴露登記表》→上報醫(yī)務處→去財務科報銷

十一、多重耐藥菌（隔離）患者隔離防護措施

1.對多重耐藥菌感染患者進行監(jiān)測，確診后應當及時反饋醫(yī)院感染管理科及相關臨床科室，臨床科室根據(jù)相關結果在病歷等位置粘貼隔離標識，醫(yī)師根據(jù)藥敏行，合理選用抗菌藥物。

2.醫(yī)務人員應當嚴格遵守標準預防及無菌技術操作規(guī)程，并根據(jù)要求，穿戴防護用品。

3.嚴格實施隔離措施。首選單間隔離、接觸隔離，也可以將同類多重耐藥菌感染者或定植者安置在同一房間。隔離病房不足時才考慮進行床邊隔離，不能與氣管插管、深靜脈留置導管、有開放傷口或者免疫功能抑制患者安置在同一房間。

4.加強病房管理，盡量減少與患者接觸的醫(yī)務人員的數(shù)量，當感染者較多時，應保護性隔離未感染者。設置隔離病房時，應在門上粘貼接觸隔離標識，防止無關人員進入。

5.嚴格執(zhí)行《醫(yī)務人員手衛(wèi)生管理制度》，掌握洗手五時機。6.與患者直接接觸的相關醫(yī)療器械、器具及物品如聽診器、體溫計等要專人專用。

7.聽診器、血壓計等及時用75%乙醇擦拭消毒。醫(yī)療器械、器具及物品每次使用后用浸含有效氯500mg/L消毒劑的抹布擦拭，30分鐘后清水擦拭備用。床單位每日擦洗消毒，患者出院后嚴格終末消毒。出現(xiàn)多重耐藥菌感染暴發(fā)或者疑似暴發(fā)時，應當增加清潔、消毒頻次。

8．進行床邊隔離時，在床欄上標貼接觸隔離標識，以提醒醫(yī)務人

員以及家屬。當實施床旁隔離時，應先診療護理其他病人，MDRO

地巾和拖把分區(qū)域使用，標識清晰，紅色為治療室、處置室、藍色為病房、黑色為衛(wèi)生間，使用后用500mg/L含氯消毒劑浸泡30分鐘，沖洗干凈，晾干備用。

十六、醫(yī)院感染管理制度

1.科室成立醫(yī)院感染管理小組，科主任組長。成員包括護士長、監(jiān)控醫(yī)師、監(jiān)控士，認真履行醫(yī)院感染管理小組職責。2.醫(yī)務人員嚴格執(zhí)行《醫(yī)務人員手衛(wèi)生管理制度》、無菌操作技

術及消毒隔離操作規(guī)程，加強個人防護。

3.對醫(yī)院感染病例及感染環(huán)節(jié)進行監(jiān)測，及時上報醫(yī)院感染病

例，并采取有效措施降低醫(yī)院感染發(fā)病率。

4.發(fā)現(xiàn)有醫(yī)院感染流行趨勢時，及時報告醫(yī)院感染管理科，并積

極協(xié)助調查，采取有效措施預防和控制醫(yī)院感染的爆發(fā)。5.無菌醫(yī)療物品應按照滅菌有效期先后順序，存放于無菌物品柜

內，在有效期內使用。

6.加強病區(qū)管理，減少探視人次，對患者及家屬進行預防醫(yī)院感

染知識宣教。

7.醫(yī)療廢物遵循《醫(yī)療廢物管理制度》要求進行處置。

十七、病區(qū)消毒隔離制度

1.嚴格實施標準預防及無菌技術操作規(guī)程，加強個人防護。

每日定期通風，保持室內空氣清新，必要時進行空氣消毒。2.病區(qū)應設置符合要求的手衛(wèi)生設施，進入病房的治療車、換

藥車應配備速干手消毒劑，在相應的時機執(zhí)行手衛(wèi)生。3.抹布、拖布應分區(qū)使用，標記明確，使用后抹布、拖布分別

置于250mg/L、500mg/L的含氯消毒劑中浸泡30分鐘消毒，清水沖洗，懸掛晾干備用。

4.地面、墻面、病室內的各類物品及病歷夾、標本架、平車、門把手等物品應保持清潔。無明顯污染時，采用濕式清潔；受到污染時，先用吸濕材料去除可見污染物，然后清潔，再用500mg/L的含氯消毒劑消毒，作用30分鐘，用清水擦拭。5.護士站臺面、電話按鍵、電腦鍵盤、鼠標等保持清潔，必要

時使用250mg/L的含氯消毒劑擦拭消毒。被血液、體液污染的工作服、被服等織物，應立即更換。

6.被血液、體液污染的工作服、被服等織物，應立即更換。7.患者出院、轉科或死亡后，病床單元必須進行終末處置。

十八、麻醉藥品領取流程

藥學部為病區(qū)配備基數(shù)藥品→使用時由副主任醫(yī)師以上人員開具專用處方→由專職人員核對藥量及紅處方→使用人將已使用的毒麻藥品安瓿、專用處方交科室專職管理人員，清點數(shù)量，做好記錄→由專人持專用處方及麻醉藥空安瓿至藥學部調配藥物→科室對調配的藥品的藥名、批號、數(shù)量、有效期藥品質量進行雙人核對無誤后登記，專柜專人保管。

咽腔污物，有活動義齒者取出；用仰頭舉頜法（頸椎損傷者除外）打開氣道（左手小魚際置于患者的前額發(fā)跡處，向后施加壓力，右手中指，食指托起下頜，向上向前托起，兩手同時用力使患者頭后仰打開氣道。

6.人工呼吸：操作者站在患者右側肩部或頭部，連續(xù)吹兩口氣（方法：平靜吸氣，緩慢吹起，持續(xù)時間≥1秒），頻率10~12次/分；吹氣同時觀察患者胸部起伏情況。7.心臟按壓與吹氣比率為30:2.8.連續(xù)做5個循環(huán)后，判斷自主呼吸有無恢復，大動脈搏動情況，十九、出院患者床單位終末處置

（1）撤下病床上污被服，放入污物袋，送洗衣房處理。（2）床墊、床褥、棉胎、枕芯用紫外線燈照射消毒或在日光下暴曬6小時。（3）病房及床旁桌椅用消毒溶液擦拭。（4）病房開窗通風。（5）鋪備用床，準備迎接新病人。（6）傳染病患者的病室及床單位，需按傳染病終末消毒法處理

電除顫操作流程

1.判斷患者意識、暢通氣道。

2.置患者仰臥位、暴露胸部，立即給予心電監(jiān)護，觀察心電示波，判斷是否室顫，確定除顫指證。

3.確定患者除顫部位無潮濕、無敷料、無需備皮。

4.迅速去下除顫儀電極板，均勻涂抹導電糊，選擇非同步位置“除顫”，調節(jié)能量至所需的讀數(shù)，開始充電，單相波360J;雙相波150~200J.5.將一個電極板置于右鎖骨下胸骨右緣；另一電極板置于心尖部，大聲囑他人離開患者和病床。兩手指同時按壓放電按鈕進行除顫。

6.放電后立即將開關旋鈕調回監(jiān)護狀態(tài)，迅速進行CPR，同時觀察心電示波情況，轉復竇性心律，表明除顫成功，若不成功，5個循環(huán)CPR后，同首次能量繼續(xù)除顫。

7.用干紗布擦凈除顫部位的導電糊，整理衣物及床鋪繼續(xù)心電監(jiān)護。

8.用干紗布擦凈電極板上的導電糊，酒精消毒后將電極板放回原處。

9.理用物，規(guī)范洗手，記錄

心肺復蘇操作流程

1.判斷意識，拍患者肩部，并呼喚“喂！你怎么了？”看患者有無反應判斷意識是否喪失。2.快速識別呼吸是否停止。

3.將患者去枕平臥硬板床或地上，同時呼叫醫(yī)生。

4.解開衣袖及褲袋，立即行胸外心臟按壓：（1）確定部位：胸骨中下1/3交界處（兩個乳頭連線與胸骨交界處或胸骨下切跡向上兩橫指的上緣；（2）方法：操作者一手掌根部緊貼按壓部位，另一手重疊其上，指指交叉，雙臂關節(jié)伸直并與患者胸部呈垂直方向，借用上半身重力及前臂力量向下用力按壓，力量均勻、有節(jié)律，頻率100次/分以上，按壓后待胸壁壓力完全解除再行下次按壓，按壓深度：成人5cm以上。

5.暢通氣道：操作者站于患者右側，將患者頭偏向一側，清除口鼻觀察瞳孔、膚色等。

9.用紗布清潔患者口鼻周圍，頭復位，穿好衣褲，蓋好被子、繼續(xù)生命支持。

10.整理用物，洗手。

第五篇：淺談貸后管理應關注的相關信息

淺談貸后管理應關注的相關信息

貸后管理是控制風險的一個重要環(huán)節(jié)，通過貸后管理活動持續(xù)監(jiān)測借款人的重要風險點，能及時洞察貸款存在的風險隱患，并可及時采取風險防范與控制措施，以避免或減少貸款損失的發(fā)生，下面談談貸后管理中應關注的重要信息。

一、關注借款企業(yè)經營管理者方面的信息的變化；主要包括：1.借款企業(yè)的股東的變動是否頻繁異常，一般而言，對于發(fā)展與贏利能力較好的企業(yè)，其股東不會輕易轉讓該公司的股權，如果借款企業(yè)的股東變動頻繁，則很可能意味著此借款人存在重大問題。2.借款企業(yè)的股東或實際控制人或關鍵管理人員在貸款發(fā)放后是否受到相關的刑事制裁，此時貸后管理人員應充分關注由此導致的相關后果可能給自己公司等債權人帶來的不利影響；3.借款企業(yè)的經營管理者是否存在吸毒、賭博等重大不良嗜好；4.借款企業(yè)經營管理者的身體健康是否出現(xiàn)嚴重問題，5.經營管理者的家庭是否出現(xiàn)重大變化，包括經營管理者出現(xiàn)離異、喪偶及家庭主要成員之間出現(xiàn)經營分歧。6.借款企業(yè)出現(xiàn)誠信或違規(guī)方面的風險，例如借款人的合作態(tài)度出現(xiàn)變化，不再積極配合貸后管理人員的貸后管理工作，不再愿意提供相關資料和財務報表，或提供虛假的資料和報表，以及借款人難以約見或約而不見，當借款人的態(tài)度出現(xiàn)變化時，應引起貸后管理人員的充分關注與高度警惕，此種情況的出現(xiàn)絕非偶然，很可能是借款人的還款意愿出現(xiàn)問題。

二、關注借款企業(yè)經營方面的信息變化，1.借款人存在擴大投資或縮小生產經營規(guī)模的事項，貸后管理人員應該關注其擴大投資是否符合其實際情況，如果借款人不切實際地增加機器設備、營業(yè)網點，大規(guī)模的投入研發(fā)及大舉進入新的市場，則借款人容易出現(xiàn)較大的經營風險，對于縮小生產經營規(guī)模的情況，應關注縮小的原因是由于市場的萎縮還是計劃轉換產業(yè)所致，2.借款人的生產經營是否出現(xiàn)頹勢；通過經常性的貸后走訪比較分析借款人的生產線是否存在開工不足，部分生產線是否停產，用電量是否出現(xiàn)大幅下滑；3.借款人的商業(yè)模式是否出現(xiàn)重大調整，貸后管理人員應進一步分析該商業(yè)模式是否可行，是否符合借款人生產經營的實際情況，借款人對其商業(yè)模式進行的重大調整是否會對其生產經營產生重大不利影響。4.借款人是否面臨較大的系統(tǒng)性風險，如借款人所處的行業(yè)是否景氣、面臨的市場是否萎縮及競爭是否嚴重等。

三、關注借款人財務方面的情況變化，1.借款人的資產負債率是否持續(xù)攀升，2.現(xiàn)金流結構與流量出現(xiàn)惡化，表現(xiàn)形式為：借款人的銀行存款月均余額持續(xù)下降，月均借方發(fā)生額持續(xù)下降而貸方發(fā)生額持續(xù)上升。3.反映經營方面財務信息持續(xù)惡化，主要指銷售額出現(xiàn)較大的下滑及借款人的主營業(yè)務出現(xiàn)明顯的萎縮。4.關注反映借款人關聯(lián)交易異常的有關信息，如其他應收款、其他應付款出現(xiàn)劇增，則可能存在股東抽逃出資或其他轉移資金的行為。

四、借款人是否未按規(guī)定用途使用貸款或出現(xiàn)償債能力不足的風險；1.借款人挪用貸款，未按貸款合同約定的用途使用貸款，將生產性貸款用于消費或賭博，將流動資金貸款用于長期股權投資等。2.借款人償債能力不足主要指借款人在其他貸款機構的借款本息出現(xiàn)逾期，用于償還其他貸款機構的貸款資金來源不是依靠其經營活動產生的現(xiàn)金流而是來源于借新還舊。

五、關注借款人擔保措施方面的情況是否出現(xiàn)變化，1。抵（質）押物出現(xiàn)較大不利于保障債權實現(xiàn)的跡象，如抵（質）押物的價值出現(xiàn)較大下降，抵（質）押物被第三方申請查封，抵押的相關動產出現(xiàn)不明失蹤或被毀損。2.第三方保證擔保人的擔保能力出現(xiàn)大幅下降，主要包括由于經營不善或天災人禍導致保證人出現(xiàn)大幅虧損，自身不保。

作為一名貸后管理人員，深感貸后檢查責任重大，每次貸后檢查不應是例行程序、流于形式，而應全面檢查、善于觀察；及時發(fā)現(xiàn)問題以供公司決策，將貸后風險可能造成的損失減小到最低程度。