第一篇：醫(yī)院財務工作流程 [推薦]

醫(yī)院財務工作流程

一、財務流程

1、收款流程

(現(xiàn)金)收款人將所收款項直接繳藁城市財政集中支付中心賬戶，交銀行蓋章返還繳款單作為收入憑證附收款收據(jù)到財務科蓋章，財務科經(jīng)支付中心交換后記賬，醫(yī)院財務工作流程。

(轉賬)收款人將所收轉賬支票交財務科蓋章背書，由財務科送藁城市財政集中支付中心交換后回單附收款收據(jù)記賬。

2、借款流程

現(xiàn)金借款(5000元以下)由借款人按借款事由(或上級文件)填寫環(huán)保局借款單，經(jīng)主管財務領導審批后提前交財務科準備資金。

3、一般支出報銷流程

1000元以下經(jīng)財務主管領導簽字后可以直接支付現(xiàn)金。1000元以上經(jīng)財務主管領導簽字后由經(jīng)辦人提供開戶行、賬號后交財務科到支付中心辦理轉賬手續(xù)。

4、政府采購報銷流程

使用人按計劃填寫招標采購委托書(需招標的編制招標方案→財務科→政府采購中心并撥預付款→采購辦組織采購形勢(招標或詢價)并簽訂合同→政府集中采購→使用人驗收并簽字→憑發(fā)票或隨貨同行單經(jīng)主管局長簽字確認→經(jīng)財務科審核人員審核無誤→經(jīng)采購辦付款蓋章→制單人員編制記賬憑證。

5、差旅費報銷流程

出差人員持報銷憑證和填寫正確的報銷單→經(jīng)財務科審核人員審核→出差人員持審核好的報銷單主管局長或(醫(yī)院經(jīng)費開支)簽字同意→出差人員持領導簽字同意的報銷憑證→經(jīng)審核人員確認后交制單人員編制記帳憑證→出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款。

6、培訓費報銷流程

培訓人持主管局長簽字同意的財政統(tǒng)一收款收據(jù)及培訓文件→經(jīng)財務科審核人員審核無誤→制單人員編制記賬憑證→出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款。

7、業(yè)務招待費報銷流程

報銷人持寫明招待事由的招待費審批卡及正規(guī)餐飲發(fā)票→由主管局長簽字確認→經(jīng)財務科審核人員審核無誤→制單人員編制記賬憑證→出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款。

8、會議費報銷流程

辦會人持會議費審批卡、會議通知(或簽到表)及正規(guī)會議費發(fā)票→由主管局長簽字確認→經(jīng)財務科審核人員審核無誤→制單人員編制記賬憑證→出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款。

二、專項資金流程

年初編制全年專項資金謀劃，根據(jù)減排任務及實際可作調(diào)整。

1、申報流程

項目單位提出申請→提供相關申報材料(材料不符合規(guī)定的退回)環(huán)保、財政部門受理→簽署意見→上報市級環(huán) 保、財政部門

2、審查(不符合規(guī)定退回)同意并形成文件→省級環(huán)保、財政部門→審查→專家論證(不符合規(guī)定退回)同意并形成文件→環(huán)保部、財政部。

2、撥款流程

財政部、環(huán)保部→省財政廳、環(huán)保廳→市財政局、環(huán)保局→縣級財政局、環(huán)保局→按工程進度分期撥付。

3、驗收流程

項目竣工→提出申請→報上級環(huán)保、財政部門→專項資金驗收。

【擴展閱讀篇】

工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據(jù)工作總結的中心內(nèi)容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內(nèi)容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995年度生產(chǎn)工作總結”“××市××研究所1995年度工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱，工作總結《醫(yī)院財務工作流程》。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內(nèi)容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經(jīng)過;或者將工作總結的中心內(nèi)容：主要經(jīng)驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎。

(3)正文。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質(zhì)，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經(jīng)驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質(zhì)量。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內(nèi)容是做法和體會、成績和缺點、經(jīng)驗和教訓。

1)成績和經(jīng)驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經(jīng)驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經(jīng)驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經(jīng)驗，“寓經(jīng)驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經(jīng)驗，這實際是前一種寫法。成績和經(jīng)驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質(zhì)成果和精神成果。所謂經(jīng)驗是指在工作中取得的優(yōu)良成績和成功的原因。在工作總結中，成績表現(xiàn)為物質(zhì)成果，一般運用一些準確的數(shù)字表現(xiàn)出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓一般放在成績與經(jīng)驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節(jié)。這樣才能發(fā)揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續(xù)前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。

(5)署名和日期。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內(nèi)容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn)生的，都應講清楚。

3.經(jīng)驗和教訓。做過一件事，總會有經(jīng)驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經(jīng)驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據(jù)今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經(jīng)驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結范文。

(二)寫好總結需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

2.條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn)象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊敚撀缘囊浴Ａ硗猓诮Y尾處也可以附上下一步個人工作計劃。

第二篇：財務工作流程

財務工作流程

（一）財務報表編報工作

1、省級部門預算的編報

（1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）

財務室根據(jù)財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長匯報并經(jīng)批示后，根據(jù)編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。

（2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）

我所根據(jù)預算控制限額(一下)，向所長匯報并經(jīng)批示后，調(diào)整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批復——我單位接收批復并執(zhí)行。

2、省級部門決算報表的編報

財務室根據(jù)“省財政廳部門決算報表”會議精神，依據(jù)財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總——院長簽批——財務處報省財政廳。

3、季度報表的編報

我單位根據(jù)季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內(nèi)報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總，編制全院季度報表。

4、各科室財務收支情況月報表

財務室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創(chuàng)收科室室主任。

每季度結束，于次季度前10日內(nèi)，向所長匯報各項課題結余情況。

（二）政府采購計劃的申請與集中支付

財務室根據(jù)省財政廳下達的部門預算(二下)要求，并結合本所情況，填報政府采購計劃——根據(jù)部門預算批復的專項經(jīng)費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執(zhí)單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。

（三）國有資產(chǎn)管理工作

1、國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記

財務室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報產(chǎn)權登記報表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會計中介機構對單位的產(chǎn)權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產(chǎn)權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產(chǎn)報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發(fā)放產(chǎn)權登記證——根據(jù)財務處通知領取產(chǎn)權登記證。

2、國有資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)單價小于5萬元的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究確定后處置，報醫(yī)科院財務處備案。

（2）資產(chǎn)單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置

我單位提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。

（3）資產(chǎn)單價大于20萬元（含20萬元）的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究通過后向醫(yī)科院財務處提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據(jù)省財政審批，起草審批意見——院領導簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。

汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產(chǎn)單價大于20萬元的處置。

3、固定資產(chǎn)日常管理

（1）入庫

各科室購置辦公家具、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷，工作總結《財務工作流程》。

（2）出庫

各科室工作人員變動時，使用的辦公家具、辦公設備——辦公室、財務室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。

（3）報廢

各科室辦公家具、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批準的,經(jīng)過批準)——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。

（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥

固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取并逐項填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調(diào)賬。

4、非經(jīng)營性資產(chǎn)轉經(jīng)營性資產(chǎn)

我單位根據(jù)本所實際情況，經(jīng)所長辦公會、所務會研究通過后，上報非經(jīng)營性資產(chǎn)轉經(jīng)營性資產(chǎn)的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調(diào)研提出意見，向分管領導匯報同意后起草申請——院領導簽批——報省財政廳——財務處根據(jù)省財政廳批復起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。

（四）所日常財務工作

1、借款

借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

2、日常報銷

經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續(xù)。

3、差旅費的借款申請與結算

（1）借款申請

各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結算

結算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續(xù)。

4、支票的申領與結算

（1）支票的申領

經(jīng)辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。

（2）結算

領取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續(xù)。

5、工資發(fā)放工作

財務室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請計劃——財政批復計劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發(fā)工資——財務室發(fā)放工資條。

（五）各項費用收繳

1、各項費用的代收代繳

財務室按各科室規(guī)定金額收繳款項——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。

2、提取及上交院工會經(jīng)費

季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會經(jīng)費——工會經(jīng)費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。

3、房租費、暖氣費的收繳

⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑵集體宿舍房租費：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑶暖氣費：根據(jù)行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統(tǒng)一扣款。

4、交納院分攤費、物業(yè)管理、水、電、維修等費

辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業(yè)局機關事業(yè)保險處繳納。

6、繳納職工失業(yè)保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會保險事業(yè)局失業(yè)保險處繳納。

（六）住房公積金業(yè)務

1、住房公積金的轉出

調(diào)出職工將新住房公積金開戶行名稱和個人住房公積金賬號提交財務室——財務室填寫住房公積金轉移憑證，報濟南市住房公積金管理中心審批——財務室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶余額轉入新開戶住房公積金賬戶。

2、住房公積金的提取

申請?zhí)崛∪颂峤毁彿堪l(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財務室填寫住房公積金提取申請表和支付憑證，報住房公積金管理中心審批——財務室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財務室接到收賬通知，通知職工本人領取住房公積金。

第三篇：財務工作流程

財 務 工 作 流 程

一、采購合同

1、財務部門根據(jù)酒店采購合同建立臺帳。

2、根據(jù)采購合同約定，根據(jù)入庫清單由財務和庫管核對，與供應商核對數(shù)量，結算銷售返利等后，制作財務付款單，經(jīng)理簽字后付款。

二、采購部門

1、日常備料、辦公用品采購，備料由廚師長與配菜的需要填制申購單，辦公用品采購由各部門申請，注明采購材料的名稱、數(shù)量，申請人簽字，經(jīng)審批后采購人員憑采購申購單進行采購，辦理備料的入庫手續(xù)，入庫單倉庫留存一聯(lián)登記入帳，交財務一聯(lián)作為報銷憑據(jù)。

2、倉庫保管員每日登記庫存賬簿，做到日清月結，月末對材料進行盤點，做材料收付存月報表報財務。

3、采購人員報銷時需提供合法有效的發(fā)票、申購單、入庫單經(jīng)財務部門審核無誤后，填制付款憑證交經(jīng)理簽字，確認后交由財務付款。

4、倉庫出庫數(shù)量必須與廚師出菜數(shù)量約符，由財務進行核對，如出入較大由財務上報經(jīng)理，由經(jīng)理進行處理。

5、每月30日由財務部門進行倉庫盤點制盤點表。

三、前廳部門

1、根據(jù)酒店管理制度和獎罰制度對酒店管理人員和服務人員進行工資考核和獎金考核，對酒店管理人員和服務人員后交由經(jīng)理簽字后確認。

四、后廚部門

1、對后廚進行成本控制，由廚師對菜量預估，由財務部門進行核算，對菜品進行成本核對。

2、后廚領料控制，由倉庫和材料核對數(shù)量后，核對出菜量進行考核。

3、每月30日由財務部門和倉庫主管對后廚盤點，清點半成品和調(diào)味料等。

4、對后廚衛(wèi)生等根據(jù)酒店管理制度和獎罰制度對后廚進行考核。

五、食堂

1、由經(jīng)理決定餐標，定好采標后進行食堂考核。

2、根據(jù)公司管理制度和財務制度對食堂考核。

六、工資

1、根據(jù)人事部門考勤核對工作人員天數(shù)，根據(jù)公司人事制度進行考核，獎金標準由財務部門制定后上報經(jīng)理，經(jīng)理簽字確認后。

2、發(fā)放工資時拒絕帶領，由本人簽字后發(fā)放工資。

第四篇：財務工作流程

財務工作計劃流程

一、每月1日至10日前，必須完成報社保，上月利潤表等工作。

二、每月1日至15日前，必須完成報國稅，地稅等工作。

三、每月15日至20日，完成對上月發(fā)生的銀行對賬及其出工作表。

四、每月20日至24日，收取報銷費用單，進行審核。

五、每月25日至30日.對報銷單據(jù)，發(fā)票，稅票進行統(tǒng)一整理分類。

六、不定時工作，開發(fā)票，購發(fā)票，銀行業(yè)務，稅局等臨時工作紀實完成。

第五篇：財務工作流程

食堂財務管理工作流程

一、材料入庫環(huán)節(jié)

庫存商品采購完畢后，采購員應及時根據(jù)進貨發(fā)票填制入庫單，列明供貨單位、品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，經(jīng)主管部門經(jīng)理批示后，庫房保管據(jù)以辦理驗收入庫手續(xù)；財務經(jīng)理根據(jù)采購員提供的購貨發(fā)票、入庫單進行審查，檢查是否授權批準、業(yè)務是否真實、手續(xù)是否完整、原始單據(jù)是否合理合法，審查合格簽字，出納據(jù)以付款或銷帳，單據(jù)轉交會計進行賬務處理。

會計分錄：

借：庫存商品—某類—某規(guī)格

貸：銀行存款（現(xiàn)金）

或其他應付款

二、材料出庫環(huán)節(jié)

食堂領料員根據(jù)當天營業(yè)計劃，提前填寫領料單，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后及時到庫房辦理領用手續(xù)。營業(yè)完畢，庫房保管與領料員核對無誤，將領料單財務聯(lián)送交財務部門進行審核。審核完畢，進行賬務處理。

會計分錄：

借：成本費用

貸：庫存商品—某類—某規(guī)格

三、庫存商品盤點

庫管員負責商品的入庫、出庫，并辦理好相關核對手續(xù)，及 1

時記錄商品增減存情況，保證帳帳相符、帳實相符。

每月月末，由庫房保管負責財務部門配合對庫存商品應按類、按品種盤點，做好盤點記錄，檢查有無短缺、長余現(xiàn)象，如有應找出原因，經(jīng)主管經(jīng)理簽字認可后，將盤點表一份留存，一份送財務進行賬務處理；

短缺：

借：成本費用（正常損耗）

或其他應收款（人為原因）

貸：庫存商品—某類—某規(guī)格

長余：

借：庫存商品—某類—某規(guī)格

貸：成本費用（正常損耗）

或其他收入

四、出納環(huán)節(jié)

1、出納

出納應保證現(xiàn)金和銀行存款的完整、安全，做好現(xiàn)金和銀行存款明細帳的登記工作，做到日結月清，及時與會計核對帳目。現(xiàn)金的收支，應根據(jù)財務經(jīng)理批示后的單據(jù)辦理：

現(xiàn)金的提取，應在財務經(jīng)理簽字后辦理；支票的簽發(fā)應根據(jù)財務經(jīng)理簽字后真實的交易事項填發(fā)，并按編號做好登記、注銷工作。

當日的收入，應當日交存銀行；收支兩條線，不得坐支，不得超限額保存現(xiàn)金；月末及時與銀行核對存款，調(diào)節(jié)未達賬項、找出差異及原因。

2、收銀員根據(jù)餐廳服務員送來的客人就餐明細單，核對無誤

后進行收款，每日營業(yè)完了應填制當日銷售收款匯總表，與當日大堂銷售統(tǒng)計員核對無誤，經(jīng)餐廳經(jīng)理簽字后報送財務部門。

五、會計環(huán)節(jié)

按照會計制度的要求，設置總帳、各明細帳，保證能達到內(nèi)控制度的目標；根據(jù)原始單據(jù)及時登記賬目，保證賬賬相符、賬實相符；發(fā)現(xiàn)問題及時請示、正確進行賬務處理。

太原市體育運動學校2007年1月1日