第一篇：建筑財務工作流程

財務部

資金計劃及支付流程

一、資金計劃：

1、上報時間及編制要求：各項目經理每月28日上報下月資金計劃至工程部。資金計劃按照財務部規定的格式填寫，要求所填數據準確、真實、合理、完整，不得有缺項。

2、每月1日前，由工程部組織相關部門負責人，研究并審批資金計劃支付金額，將審批結果報財務部（同時傳給項目部），財務部根據審批的資金計劃按照付款時間安排支付。

二、付款流程：

1、依據審批的資金計劃，按照付款時間，填寫支付申請（需要單筆填寫），要求支付憑證填寫內容完善，不得有缺項，特別是合同金額，已支付金額，付款依據必須填寫齊全，填寫不齊全的一律退回，不預付款。當月支付申請事項未在資金計劃包括的不予支付（特殊情況除外）

2、付款流程：項目經理申報—工程部經理審核—財務部會計審核—預算部經理審核—資源部經理審核—財務副總審核—總經理批準。

三、簽字審核責任：

1、項目經理：每月各項目經理根據項目進展及回款情況，合理制定下個月付款計劃，計劃的編制要依據材料采購合同和勞務班組承包合同的具體內容，根據項目回款情況，做出合理的付款計劃，付款比例盡可能掌握均衡。

2、工程部副總：審核付款計劃內容的真實性和準確性，根據項目回款及支付比例給出合理建議。

3、成本會計：對項目提交的付款計劃中涉及的材料供貨廠家以及施工班組名單，依據合同約定，審核確認已支付的金額和尚欠的金額。

4、預算部經理：審核各施工班組當月和累計實現的產值金額。

5、資源部經理：審核材料供貨商及施工班組的付款比例情況。

6、財務副總：審核本次支付比例情況是否合理，根據公司資金情況提出付款建議。

7、總經理：根據付款計劃以及上述簽字意見做最后的審批。

四、簽字時效：簽字流程按上述順序依次傳遞，要求簽批人寫明簽字具體日期和時間，每一個簽字人的簽批時間不得超過2小時，如出差不在公司，由上一個簽字人將計劃拍照片發至微信，審批后微信回復（之后補簽）交給下一個簽字人。無任何理由超過2小時未簽批的，由該領導承擔責任。

五、如當月計劃未能支付的款項可結轉到下月重新納入資金計劃。

項目備用金及應急款項支付仍參照上述規定及流程執行！財務部

2017年8月25日

費用報銷制度及流程

一、借款單規定：因公出差或購買物品需要臨時借款的，填寫借款單，寫明借款理由和金額，由總經理審批（總經理不在可電話聯系）。自借款之日起必須在六個工作日內辦理完報銷手續，超過規定時間（指借款日—財務負責人簽字之日）辦理的，每超一天罰款十元，并在報銷金額中扣除。

二、費用報銷規定：

1、原始憑證要求：經辦人提供的報銷費用票據不允許有白條（除餐費按照公司規定的標準報銷外），對應該取得的有效發票（填寫抬頭必須是公司全稱）而未取得的，一律不許報銷；因個人原因丟失的票據不予報銷。對實際發生的業務因特殊原因未能取得票據的，可用其他有效票據代替使用。

2、費用報銷單的填寫要求：報銷部門按照業務發生歸屬的部門填寫；報銷時間是指報賬時間；報賬項目按照財務規定的科目填寫；摘要必須要寫明費用的詳細內容、時間、地點、人員等；報銷金額要求大小寫不得涂改；原始單據及附件按實際報銷的單張數據填寫。

3、費用報銷單簽字流程：經辦人填寫費用報銷單—部門負責人簽字—財務負責人簽字—總經理簽字。

4、簽字審核要求：相關領導審核業務的真實性及合理性；財務部除審核上述內容外，還要審核票據是否合規、金額是否正確、報銷單與原始憑證是否一致等內容。

5、付款要求：出納對報銷人支付付款項時，由報銷人提供銀行信息，通過銀行卡轉賬支付，報銷人在費用報銷單上簽字；以現金形式支付的，報銷人除簽字外，還要寫明支取現金xx元字樣。

以上規定僅限于公司各部室，所發生的費用，必須經相關領導逐級審批后方可付款，嚴格執行總經理一支筆簽字原則，未經總經理批審的費用一律不允許報銷。

各項目備用金的使用，參照上述規定及流程執行！

財務部

2017年3月13日

工資編制及支付流程

1、每月5日前，辦公室將各部門及各項目部考勤匯總表、人員異動表、工資調整表提交給財務部，有財務部編制工資表。

2、每月10日前，財務部將編制、復核好的項目工資表傳給各項目經理，由該項目經理確認無誤后，13日前傳回財務部。

3、每月15日前，財務部將確認的工資表走審批流程，項目部的工資由工程副總簽批，所有工資表再由財務負責人簽字，最終總經理簽字，15日前發放。

財務部

2018/8/25

一單多用流程

一、提料單：

1、由項目部根據施工總計劃，分解到月施工計劃，每周五以提料單形式做出下周的材料計劃（提料人、工長、技術負責人、項目經理簽字），提料單以電子版形式傳給工程部，工程部經理根據該項目施工計劃做出審批意見（審核材料提貨數量是否符合施工計劃要求），審批時效2小時內，簽批后將紙質版交給預算部。

2、預算部根據該項目提料單在工程造價主材清單上分批次登記備查賬，主要審核主材數量不超過預算總數（主材審核臺賬設置超量預警標識）以及產品規格型號要求，審批時效2小時內，審批后交資源部。

3、資源部根據提料單的內容做出采購計劃，經過貨比三家后最終將確認采購的數量和單價登記在提料單上，將電子版的提料單傳給項目部出納，印紙質版提料單資源部復印留存，原件月末交至財務部。

4、資源部確定采購的商品明細電子版發給項目出納后，出納根據傳回的電子版提料單將標頭改為收貨單打印出來交給庫管員，庫管員憑收貨單、供貨商的發貨清單與現場收到的貨物進行核對無誤后，收貨人和庫管簽字交給出納（庫管員和項目收貨人未清點數量、未簽字的，財務一律不予掛賬），每月25日之前票據上交公司財務。

5、項目出納員建立材料采購電子信息備查檔案，第一個文檔是供貨商信息（單位名稱、聯系人、聯系電話、主要材料名稱），第二個以后為每一個供貨商采購明細（材料名稱、規格、型號、數量、單價、金額、施工要求、使用項目、合同付款時間、實際支付時間等）。每次采購明細累計登記電子信息，通過備查檔案可以看到每一個供貨商的累計采購信息和欠款數額以及支付情況。

6、項目出納每月將統計的電子版備查檔案傳給預算部，作為報價依據，遇到投標的項目可以參考備查檔案的所有采購信息，需要進一步了解的可以通過第一個供貨商信息直接與供貨商詢價，節省了報價詢價環節，實現資源共享。

7、項目出納每月將統計的電子版備查檔案傳給財務部，財務部依據項目報票記賬后，與提供的材料商欠款情況進行核對，避免重復記賬，同時還滿足了在記賬過程中電子版材料明細數據共享（可將材料明細直接復制粘貼記賬憑證，提高工作效率）。

8、項目出納每月將統計的電子版備查檔案傳給工程部，及時了解項目成本和欠款情況，在審批項目資金計劃支付時作為參考依據。

9、項目出納每月將統計的電子版備查檔案傳給資源部，資源部依據備查檔案，結合采購合同做出材料支付資金計劃。

通過上述幾個環節，解決了材料資金計劃的問題，很快通過備查檔案就可以做出來，同時滿足了幾個部門的資源共享，大大提高了各部門的工作效率，提高了過程中的準確率，使公司的整體運營更順暢。上述方案率先在涉縣項目試運行，其他在建項目參照上述操作流程執行。不清楚的地方解釋權在財務部。

財務部

2018年7月5日星期四

第二篇：財務工作流程

財 務 工 作 流 程

一、采購合同

1、財務部門根據酒店采購合同建立臺帳。

2、根據采購合同約定，根據入庫清單由財務和庫管核對，與供應商核對數量，結算銷售返利等后，制作財務付款單，經理簽字后付款。

二、采購部門

1、日常備料、辦公用品采購，備料由廚師長與配菜的需要填制申購單，辦公用品采購由各部門申請，注明采購材料的名稱、數量，申請人簽字，經審批后采購人員憑采購申購單進行采購，辦理備料的入庫手續，入庫單倉庫留存一聯登記入帳，交財務一聯作為報銷憑據。

2、倉庫保管員每日登記庫存賬簿，做到日清月結，月末對材料進行盤點，做材料收付存月報表報財務。

3、采購人員報銷時需提供合法有效的發票、申購單、入庫單經財務部門審核無誤后，填制付款憑證交經理簽字，確認后交由財務付款。

4、倉庫出庫數量必須與廚師出菜數量約符，由財務進行核對，如出入較大由財務上報經理，由經理進行處理。

5、每月30日由財務部門進行倉庫盤點制盤點表。

三、前廳部門

1、根據酒店管理制度和獎罰制度對酒店管理人員和服務人員進行工資考核和獎金考核，對酒店管理人員和服務人員后交由經理簽字后確認。

四、后廚部門

1、對后廚進行成本控制，由廚師對菜量預估，由財務部門進行核算，對菜品進行成本核對。

2、后廚領料控制，由倉庫和材料核對數量后，核對出菜量進行考核。

3、每月30日由財務部門和倉庫主管對后廚盤點，清點半成品和調味料等。

4、對后廚衛生等根據酒店管理制度和獎罰制度對后廚進行考核。

五、食堂

1、由經理決定餐標，定好采標后進行食堂考核。

2、根據公司管理制度和財務制度對食堂考核。

六、工資

1、根據人事部門考勤核對工作人員天數，根據公司人事制度進行考核，獎金標準由財務部門制定后上報經理，經理簽字確認后。

2、發放工資時拒絕帶領，由本人簽字后發放工資。

第三篇：財務工作流程

財務工作計劃流程

一、每月1日至10日前，必須完成報社保，上月利潤表等工作。

二、每月1日至15日前，必須完成報國稅，地稅等工作。

三、每月15日至20日，完成對上月發生的銀行對賬及其出工作表。

四、每月20日至24日，收取報銷費用單，進行審核。

五、每月25日至30日.對報銷單據，發票，稅票進行統一整理分類。

六、不定時工作，開發票，購發票，銀行業務，稅局等臨時工作紀實完成。

第四篇：財務工作流程

財務工作流程

（一）財務報表編報工作

1、省級部門預算的編報

（1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）

財務室根據財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長匯報并經批示后，根據編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。

（2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）

我所根據預算控制限額(一下)，向所長匯報并經批示后，調整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批復——我單位接收批復并執行。

2、省級部門決算報表的編報

財務室根據“省財政廳部門決算報表”會議精神，依據財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總——院長簽批——財務處報省財政廳。

3、季度報表的編報

我單位根據季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總，編制全院季度報表。

4、各科室財務收支情況月報表

財務室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創收科室室主任。

每季度結束，于次季度前10日內，向所長匯報各項課題結余情況。

（二）政府采購計劃的申請與集中支付

財務室根據省財政廳下達的部門預算(二下)要求，并結合本所情況，填報政府采購計劃——根據部門預算批復的專項經費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復——我單位接通知后，與省政府采購中心聯系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。

（三）國有資產管理工作

1、國有資產產權登記

財務室根據醫科院產權登記的通知和要求，根據資產占用狀況編報產權登記報表——根據醫科院安排，由會計中介機構對單位的產權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發放產權登記證——根據財務處通知領取產權登記證。

2、國有資產處置

（1）資產單價小于5萬元的處置

我單位根據資產清查的情況，向分管所長匯報，經所長辦公會研究確定后處置，報醫科院財務處備案。

（2）資產單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置

我單位提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。

（3）資產單價大于20萬元（含20萬元）的處置

我單位根據資產清查的情況，向分管所長匯報，經所長辦公會研究通過后向醫科院財務處提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據省財政審批，起草審批意見——院領導簽批——下發院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。

汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產單價大于20萬元的處置。

3、固定資產日常管理

（1）入庫

各科室購置辦公家具、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷，工作總結《財務工作流程》。

（2）出庫

各科室工作人員變動時，使用的辦公家具、辦公設備——辦公室、財務室同意后統一調配——調出科室到辦公室填寫調撥單——調入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。

（3）報廢

各科室辦公家具、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批準的,經過批準)——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。

（4）固定資產調撥

固定資產調出科室需與其他科室調整在用固定資產時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取并逐項填寫固定資產調撥單——調入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調賬。

4、非經營性資產轉經營性資產

我單位根據本所實際情況，經所長辦公會、所務會研究通過后，上報非經營性資產轉經營性資產的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調研提出意見，向分管領導匯報同意后起草申請——院領導簽批——報省財政廳——財務處根據省財政廳批復起草審批意見，下發院屬單位——我單位按照審批意見書執行。

（四）所日常財務工作

1、借款

借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現金或簽發支票。

2、日常報銷

經辦人取得合法票據——經辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續。

3、差旅費的借款申請與結算

（1）借款申請

各科室根據工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結算

結算人出差取得合法票據，回所3日內填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續。

4、支票的申領與結算

（1）支票的申領

經辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發支票。

（2）結算

領取支票3日內憑合法單據，經辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續。

5、工資發放工作

財務室編制工資發放單——專網申請計劃——財政批復計劃——接收用款額度——專網遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發工資——財務室發放工資條。

（五）各項費用收繳

1、各項費用的代收代繳

財務室按各科室規定金額收繳款項——根據具體情況向繳款人開具發票或收據——通知各科室。

2、提取及上交院工會經費

季末根據本季在職職工工資總額的2%提取工會經費——工會經費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。

3、房租費、暖氣費的收繳

⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關文件規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑵集體宿舍房租費：按文件規定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑶暖氣費：根據行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統一扣款。

4、交納院分攤費、物業管理、水、電、維修等費

辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發現問題，與相關部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養老保險工作

按規定比例核算繳納金額，填寫《養老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業局機關事業保險處繳納。

6、繳納職工失業保險工作

按規定比例核算繳納金額，填寫《失業保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫科院或到省社會保險事業局失業保險處繳納。

（六）住房公積金業務

1、住房公積金的轉出

調出職工將新住房公積金開戶行名稱和個人住房公積金賬號提交財務室——財務室填寫住房公積金轉移憑證，報濟南市住房公積金管理中心審批——財務室根據住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉移手續——建行將職工住房公積金賬戶余額轉入新開戶住房公積金賬戶。

2、住房公積金的提取

申請提取人提交購房發票或房產證等證明——財務室填寫住房公積金提取申請表和支付憑證，報住房公積金管理中心審批——財務室根據住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續——財務室接到收賬通知，通知職工本人領取住房公積金。

第五篇：財務工作流程

食堂財務管理工作流程

一、材料入庫環節

庫存商品采購完畢后，采購員應及時根據進貨發票填制入庫單，列明供貨單位、品名、規格、數量、金額，經主管部門經理批示后，庫房保管據以辦理驗收入庫手續；財務經理根據采購員提供的購貨發票、入庫單進行審查，檢查是否授權批準、業務是否真實、手續是否完整、原始單據是否合理合法，審查合格簽字，出納據以付款或銷帳，單據轉交會計進行賬務處理。

會計分錄：

借：庫存商品—某類—某規格

貸：銀行存款（現金）

或其他應付款

二、材料出庫環節

食堂領料員根據當天營業計劃，提前填寫領料單，經主管經理簽字后及時到庫房辦理領用手續。營業完畢，庫房保管與領料員核對無誤，將領料單財務聯送交財務部門進行審核。審核完畢，進行賬務處理。

會計分錄：

借：成本費用

貸：庫存商品—某類—某規格

三、庫存商品盤點

庫管員負責商品的入庫、出庫，并辦理好相關核對手續，及 1

時記錄商品增減存情況，保證帳帳相符、帳實相符。

每月月末，由庫房保管負責財務部門配合對庫存商品應按類、按品種盤點，做好盤點記錄，檢查有無短缺、長余現象，如有應找出原因，經主管經理簽字認可后，將盤點表一份留存，一份送財務進行賬務處理；

短缺：

借：成本費用（正常損耗）

或其他應收款（人為原因）

貸：庫存商品—某類—某規格

長余：

借：庫存商品—某類—某規格

貸：成本費用（正常損耗）

或其他收入

四、出納環節

1、出納

出納應保證現金和銀行存款的完整、安全，做好現金和銀行存款明細帳的登記工作，做到日結月清，及時與會計核對帳目?，F金的收支，應根據財務經理批示后的單據辦理：

現金的提取，應在財務經理簽字后辦理；支票的簽發應根據財務經理簽字后真實的交易事項填發，并按編號做好登記、注銷工作。

當日的收入，應當日交存銀行；收支兩條線，不得坐支，不得超限額保存現金；月末及時與銀行核對存款，調節未達賬項、找出差異及原因。

2、收銀員根據餐廳服務員送來的客人就餐明細單，核對無誤

后進行收款，每日營業完了應填制當日銷售收款匯總表，與當日大堂銷售統計員核對無誤，經餐廳經理簽字后報送財務部門。

五、會計環節

按照會計制度的要求，設置總帳、各明細帳，保證能達到內控制度的目標；根據原始單據及時登記賬目，保證賬賬相符、賬實相符；發現問題及時請示、正確進行賬務處理。

太原市體育運動學校2007年1月1日