第一篇：財務工作流程制度

各項財務工作流程制度

一、保證金

1.收保證金：投標單位以銀行匯票或者銀行轉賬等形式，打到指定公司部門或者銀行賬戶；

到帳后通知經辦部門，填寫《納愛斯集團預收保證金通知單》，出納開具收據（發票聯給投標單位、財務聯財務入賬、存根聯出納存根），財務入賬。

2.退還保證金：經辦部門開標結束，向投標單位告知開標結果，要求對方提供相關單位賬

戶信息，和索回出納開具收據發票聯收據原件（對方入賬，要求對方開具收據聯拿回辦理退保證金手續），并填寫《納愛斯集團請匯單》注明“退還某某保證金”字樣，簽字批復辦理退還手續。

二、

第二篇：財務流程制度

公司財務制度及流程 第一章、總則

第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。

第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。

第三條、本制度適用公司全體員工。第二章 基本制度及流程 第一條、借款及預付款管理規定

（一）借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

(二)借款管理規定

1、出差借款：出差人員經相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續。

2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司 日常零星物資采購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

（三）預付款管理規定

1、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。

2、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續。

3、辦理公司各項預付款時，業務經辦人員必須向財務部提供審批的“專項合同或協議”后，方可辦理預付款支付手續，預付的金額不得超出合同規定的金額，財務人員要與經濟合同核對后，方可支付。

（四）借款及預付款流程、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

2、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。

3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。須 由公司出納員操作，會計人員進行復核，才能付出此筆款項。

（五）借款及預付款的其他規定

1、公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，確因業務需要而來不及結清前帳，必須以書面形式告知財務部，經主管會計審核同意后方可再借付。

2、公司業務經辦人員必須在單項借款業務辦理完畢后按五個工作日內憑有效票據報銷并結清借款或預付款；凡超過兩個月不結賬者，一律不予報銷，財務部有權從其本人工資中扣除借款或預付款。

第三章、公司費用報銷規定及流程

（一）費用報銷的控制原則：實行分級負責、層層把關。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務部門對報銷票據的合法性、可行性及合理性進行二級審查，最后由公司總經理簽字并進行最后的審核批準。

（二）公司費用報銷規定

1、公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進行，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經總經理批準。

2、報銷人員所報銷的費用支出必須真實.合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。報銷人員必須憑真實.合規.有效的原始憑證報銷,所持票據必須是國家稅務機關統一印制的票據并要填寫完整.數字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據不符以及其他違規行為。

3、報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理、粘貼并按規定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。

4、報銷當事人應在費用發生過程中充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。

5、費用發生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統一規定的報銷單，粘貼過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養路費、加油費、保養費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

6、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

（三）費用報銷流程

1、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務會計復核→總經理審批→到出納處報銷的程序辦理。

2、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負責人和主管經理進行審核，部門負責人和主管經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。

3、報銷當事人將取得經過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷 單”送交財務會計進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發票和單據進行合法性及費用金額的計算進行復核，應對費用報銷的必要性和有關財務制度及財經紀律規范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；

4、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”，應及時送交財務部門，辦理報銷手續，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第四章 發票制度

1、公司項目部人員如需開具發票，必須攜帶有效的并經辦公室備案的合同，領導審批后財務人員方可開具發票。

2、對于公司掛靠企業或個人，需開具發票，必須攜帶有效的并經辦公室備案的合同或協議，并與其簽訂聯建協議，按聯建協議上規定，上交相應的稅金及管理費，提供一定數量的抵扣發票，經領導審批后財務人員方可開具發票。

第五章 附則

（一）、本制度解釋權歸公司財務部。

（二）、本制度自發布之日起執行。吉林省巨展建設集團有限公司 2017年3月15日

第三篇：酒店財務工作關鍵流程制度

應收賬款管理辦法

為進一步規范我公司應收賬款管理，保證資金周轉順暢，避免呆帳、死帳的出現，并結合公司實際情況，特制定本規定：

一、簽字掛賬規定

⑴顧客必須有“消費簽單掛賬結算協議”方可簽單掛賬。協議簽訂前，首先由店經理或運營部總監調查該單位資信情況。若可行，店經理可安排專人與其簽訂消費簽單掛賬結算協議書。

⑵消費簽單掛賬結算協議書必須明確甲方簽字人員，并要求甲方授權的簽單人預留簽字字樣，加蓋雙方單位公章、法定代表人或經辦人簽字，便于明確各自權利義務。⑶無“消費簽單掛賬結算協議書”的客戶原則上不允許簽字，如店經理或運營部總監批準，要在帳單上寫擔保，發生簽字事宜后要及時催收。

(4)對顧客簽單掛賬，店經理要安排及時催收，如顧客自首次掛賬之日起超過一年未給予結算的，會計要在期滿后的10日以書面形式統計并說明原因上報總經理，總經理審閱后安排強催或通知各店消費其簽單掛帳暫停。對未按規定上報，造成該客戶欠款不能收回的由會計賠償。若通知取消其簽單掛帳“通知”傳達不到位造成戶欠款不能收回的及后發生的簽單欠款由失職人承擔賠償。

⑸

關系單位或關系人需臨時掛帳（無掛帳合同）的；遇有這種情況，必須由店經理級以上管理人員同意并簽字擔保才能掛帳，掛帳總額不得超過5000元，并由擔保人負責回收，其他人無權擔保掛帳。

三、應收賬款的催收

⑴應收賬款由店經理安排人員催收，店經理對酒店應收賬款負總的責任，公司財務安排人員負責往個分店送賬單和發票。

⑵一個單位同時在幾個酒店掛賬的，由掛賬金額大的單位催收。B掛賬金額大于A，則由B負責催收。

⑶催收時間遵循兩個標準，個人擔保和企業簽單標準為每三個月催收一次，金額標準為每個單位掛賬超過5000元時，市直機關單位每半年催收一次，但要依據實際情況靈活處理！

⑷催收人員應做好詳細的催收情況記錄，收回的款項做好標記，并在回單位后與出納辦好款項交接手續，未能收回的款項要詳細注明原因，經三次催收未能收回并預計今后無法收回的款項，報總經理批準后，及時做出相應的賬務處理。

⑸催收記錄應妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據之一。

⑹如果結算方式使用的是支票，發現空頭后，將退回原經辦人員自行催要，時間定為10天，10天后重新轉作外欠賬管理。

⑺應收賬款送達通知書由財務保管妥善，由會計與收帳員簽字后登記。

四、應收賬款賬單及傳遞的管理

⑴各收銀員對簽字賬單的合規性負責，審核內容包括：簽字單位是否與本公司協議掛賬，簽字人是否協議規定的人員，是否本人簽訂，金額是否正確。若簽字賬單不按以上在上述問題，款項由該核算員負責收回，無法收回的，負賠償責任。

⑵各酒店往來賬款會計，應對賬單的合規性、真實性負審核責任，若經往來賬款會計審核過的賬單存在（1）中所述瑕疵且出現呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責任，按過失處理。

⑶各酒店往來賬款會計于次月4日上午10點前把上月的應收賬款明細表交至運營部。

⑷吧臺之間賬單傳遞：當班收銀員必須做好賬單的傳遞工作，不得延誤。若出現因傳遞不及時造成漏結賬現象，由該收銀員全部賠償。

五、財務會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經辦收銀員補辦手續，若出現呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

六、公司財務部要每三個月對各酒店簽字掛賬的單位消費、結算進行一次評估，并將評估情況匯總到每月的經營分析報告中，作為經營分析會的一個重要問題進行集體討論，從而決定是否允許以后繼續簽字掛賬消費。

七，在送賬單過程中財務要對賬單的準確性負責任，如出現漏單情況有相關責任人負責。

八天興賓館，市經偵支隊，交運集團，市總工會，天嘯公司這幾家賬單由財務部負責對賬和結賬。

九：送單人員要對賬單和發票的安全性和準確性負責任

十；所有回款財務需開收據給送單人如有優惠金額需運營總監或總經理簽字確認

第四篇：財務報銷制度和流程

財務報銷制度和流程

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦人名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明。

3、“費用報銷單”后附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

4、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

5、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；

④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；

⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項。

二、流程圖：

1.費用發生前的申請（本部門負責人和財務審核）

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核

4.財務部 會計審核

5.總經理審批

6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款

三、費用發生盡量取得正式稅務發票。1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。

四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。

五、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。

六、數字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發之日起執行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日

第五篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分、總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第二部分、借支管理規定及借支流程

第四條、借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

二、借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分、日常費用報銷制度及流程

第五條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第六條、費用報銷的一般規定

(一)、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)、按規定的審批程序報批。

(三)、報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第七條、費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第八條、差旅費報銷制度及流程。

（一）、費用標準:

職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）、費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條、電話費報銷制度及流程

(一)、費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)、報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十條、交通費報銷制度及流程

(一)、費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)、報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十一條、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定：為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條、招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）、費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)、報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分、工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條、工薪福利支付流程

(一)、工資支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將上月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月8日由財務部通過銀行代發形式支付上月工資，遇節假日則提前發放；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）、臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力 資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分、專項支出財務報銷制度及流程

第十六條、專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條、軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）、固定資產報銷：

1、購置固定資產，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經總經理向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2、在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準，由財務部開支票；

3、固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷；

4、固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

（二）、流動資產報銷：

1、采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；

2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯）后，才予以報銷；

3、材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯，領用人、倉庫、財務部）；

4、倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正；

5、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；

6、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；

7、采購人員經領導批準可借支空白支票（限制一定數額內開支），必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；

8、各項預付款先填借款單，經企業主管領導批準，按合同要求付款。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條、其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)、財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分、報銷時間的具體規定

第十九條、為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每周三下午為報銷單據審核，周四將審核通過的單據交總經理簽字，總經理簽字后轉出納，出納按簽完字的實際額度給予發放；若遇報銷日當天總經理不在，則報銷時間順延；若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分：應收票據管理制度

第1條、為規范企業應收票據的管理，防范應收票據風險，特制定本制度。

第2條、企業應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。

第3條、應收票據的審核。

1、企業在接受應收票據時，財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風險。

2、收回的票據為非統一發票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業規定作業，手續不全者，其經辦業務員應負責賠償售價或損失的××%。

第4條、應收票據的批準。

1．應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。

2．接受客戶票據需經批準手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。

3．票據的貼現須經主管人員審核和批準，以防偽造。

第5條、應收票據的賬務處理。

1．應收票據的賬務處理，包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。

2．銷售會計應仔細登記應收票據備查簿，以便日后進行追蹤管理。

第6條、應收票據的保管。

1．企業設專人保管應收票據，且保管人員不得經辦會計記錄。

2．對于即將到期的應收票據，應及時向付款人提出付款。

3．對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。

第八部分、附則

1、本制度解釋權歸公司財務部。

2、本制度經總經理辦公會議討論通過并由總經理或其授權人簽字后生效。