第一篇：財務審批流程及制度

財務審批流程及制度

建立健全公司內部借款、報銷程序和審批制度，是加強會計基礎工作的重要手段，是貫徹執行會計制度，保證公司各項工作有序管理，公司資金持續有效運作使用的重要措施。為了使會計工作在公司生產經營中有效地發揮作用，特制定本制度。

一、公司內部借款報銷范圍

1、公司內一切生產及非生產性設備、物資等的采購。

2、員工因公出差、培訓學習、會議等費用。

3、生產外委加工及工程基建項目。

4、除此以外的其他業務支出。

二、內部借款報銷程序

公司各部門、車間根據實際工作需要提出申請、《固定資產購置申請單》、《合同付款審批表》等方可辦理借款報銷手續。

1、公司內一切生產及非生產性設備、物資等的采購:（1）借款：采購前如需辦理借款，由采購人員憑審批后的采購計劃、申請、《固定資產購置申請單》、《合同付款審批表》等填寫借款單，到財務辦理借款。借款后10日內必須拿各種相關票據到財務辦理相關報銷手續。

（2）報銷：如采購人員不需辦理借款，則應先按審批后的采購計劃、申請等進行采購，采購后采購人員憑采購計劃、申請、相關發票、清單、收據，入庫單，《合同付款審批表》、《固定資產購置申請單》等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內容必須認真填寫，不得遺漏。

申請等填寫借款單，到財務辦理借款，借款后10日內必須拿各種相關票據到財務辦理相關報銷手續。

（2）報銷：如經辦人員不需辦理借款，則應憑審批后的申請、相關發票、收據等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內容必須認真填寫，不得遺漏。

（3）付款：財務復核各項單據和憑證是否齊全，計算是否正確，是否符合相關審批制度。復核無誤方可按規定的程序辦理支付手續。

三、審批制度

1、合同付款審批表

（1）合同總金額在10萬元以下的（含10萬元），由業務部門負責人審核，公司主管經理審批；

（2）合同總金額在10萬元以上的，公司主管經理審核，公司總經理審批。

2、申請

（1）因工作需要產生的招待費、稅費等由業務部門根據實際情況申報，公司主管經理審核，公司總經理審批。

（2）其他申請由業務部門根據實際情況申報，公司主管經理審批。

3、借款單

由業務部門辦理借款手續，公司主管經理審核，公司財務經理審批。

4、費用報銷單

（1）由業務部門辦理費用報銷手續，公司主管經理審核，公司財

第二篇：財務審批流程

財務審批流程

一、目的

為了提高項目管理水平，理順管理關系，制定財務審批流程。本制度明確規定各級簽批人的審批權限及職責，以合理性、真實性，財務合法性、合規性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。

二、說明

權限1——負責人

現金借款、費用報銷、工資、稅費等款項審批。權限2——財務人員

復核報銷的費用發票、收據等資料的完善度與真實性。

三、各類經濟性質的簽批流程及審批權責規定如下：

（一）現金借款

1、簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→公司負責人→財務人員復核

2、審批權責規定：

a.借款人根據事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業務費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；審批人需詳細了解借款用途以及控制借款限額；

b.財務人員需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注。c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二）費用（人員工資、業務費等日常費用）報銷： 1．費用報銷原則上為項目運營所發生的費用報銷。

簽批流程：借款人填寫（費用報銷單）→負責人→財務人員復核 2．審批權責規定：

a.報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票，費用說明資料（負責人、財務負責人審批）等。

b.財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等，費用發生需有驗證手續。

c.審批同意后，交財務人員負責辦理后續手續；出納仔細審核單據填寫的規范性、合法性及金額的準確性。

d.付款原則：誰領款誰簽字。

（三）工資：

審批流程：辦公室造表→財務復核→負責人審批→出納員發工資

（四）稅費及規費

1.簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→物業公司負責人審批→財務人員復核

2．項目所產生的各項稅費由財務人員計算，業委會于納稅例征期內撥付核算戶。

3.財務人員進行網上申報納稅，申報成功出具完稅憑證后抽回借條。4.由于資金不到位而產生的滯納金等費用由業委會承擔。

四、附則

1.各環節的簽批人應及時處理審批單據，杜絕有滯留現象；以達到及時入賬，賬實相符。

2.遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因導致簽批環節不順暢致使工作受阻，可進行電話確認事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。

3.簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認或補辦手續。

4.財務管理制度規定的各類審批單據，經財務審核拒付的，財務需做好解釋工作；若發生爭議的，可直接報物業公司負責人據實酌情審批，再進入財務核單、審核程序。

第三篇：財務審批流程

財務審批流程

公司財務支出必須以公司主營業務為中心，非主營業務原則上不參與經營。公司任何人員必須嚴格遵守財務審批流程，一但發現有違反財務流程，以致損害公司利益的將處以書面檢討，情節嚴重者提交相關司法部門處理。

一、貨款支付審批流程

1、對應應收款已到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經理簽字交財務支付，審批時間2個工作日。

2、對應應收款未到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經理簽字交董事長審核后交財務支付，審批時間7個工作日。

二、工資支付審批流程

由財務月底前遞交工資明細，由總經理審批，抄董事會，審批時間2個工作日。

三、報銷支付審批

1、日常費用、差旅費用計劃內由總經理直接審批，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

2、計劃外由總經理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

四、預支款審批流程

2000元以內由總經理直接審批，2000元以上由董事長審批。

五、其它款項支付

1000元以內由總經理直接審批，1000元以上經董事長審批及總經理簽字。（制定其它款項支付表格制度專門表格）。

第四篇：財務審批流程范文

財務審批流程

一、費用報銷 分管副總簽字財務審核審批

二、資金計劃 財務經理擬定審核副總會議決議通過

三、借款申請

申請人部門經理簽字財務經理簽字審批

2000元以內的借款由財務經理審批，超過1萬元低于5萬元的借款，還要經過常務副總審批；超過5萬元的，要經董事長批準。借款人前期借款沒有核銷賬務的不得再次借款，特殊情況必須借款的由CFO及常務副總特別批示，借款人到期不還或不抵銷賬款的，公司將追究法律責任。

四、付款申請

部門經理簽字財務經理簽字常務副總審批 當付款申請經財務往來會計確認后，再由財務經理審核，然后同時呈報CFO和常務副總審批。財務部要根據采購部提供的采購物料需求緊急程度，確定付款的先后順序。每日付款后，財務將付款申請單的底聯交還采購；如未付，財務相關人員要主動向采購溝通原因。如采購需提前付款，應附加申請報告。

五、合同/訂單類采購發票報賬

經辦人部門經理簽字財務往來會計審核財務經理簽字

與合同（或訂單）不相符必須說明原因，并經分管副總和CFO審批。

注：涉及審批事項，CFO及常務副總如有其中一人不在公司時，兩者之間主動補位，由在公司者代理審批。

第五篇：財務報銷制度及審批流程目錄

財務報銷制度及審批流程目錄

第一部分總則

第二部分借支管理規定及流程

（一）借款管理規定

（二）借款及銷帳、審批流程

第三部分日常費用報銷制度及流程

（一）費用報銷的一般規定及流程

（二）差旅費報銷制度及流程

（三）費用標準的補充說明及報銷流程

（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程 第五部分專項支出財務報銷制度及流程

（一）軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程

（二）其他專項支出報銷制度及流程 第六部分工程（供貨）款報銷制度及流程 第七部分報銷時間的具體規定

第八部分附則