第一篇：小企業財務審批流程

財務審批流序：

簡單的：公司財務支出必須以公司主營業務為中心，非主營業務原則上不參與經營。公司任何人員必須嚴格遵守財務審批流程，一但發現有違反財務流程，以致損害公司利益的將處以書面檢討，情節嚴重者提交相關司法部門處理。

一、工資支付審批流程

由財務月底前遞交工資明細，由總經理審批，抄董事會，審批時間 2個工作日。

二、報銷支付審批

1、日常費用、差旅費用計劃內由總經理直接審批，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

2、計劃外由總經理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

三、預支款審批流程

2000元以內由總經理直接審批，2000元以上由董事長審批。

四、其它款項支付

1000元以內由總經理直接審批，1000元以上經董事長審批及總經理簽字。（制定其它款項支付表格制度專門表格）。

更復雜：

一、目的

為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據公司章程，制定財務審批流程，本制度明確規定各級簽批人的審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財務負責合法性、合理性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。

二、說明

權限1—總經理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的日常費用開支（但每月需支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）：可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的經營合同及其款項支付：可決定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同，資產購置合同的款項支付。

權限2—董事長可決定金額在人民幣50萬元（含）以內的費用開支、經營合同、工程合同、資產購置及相應的款項支出。

三、各類經濟性質的簽批流程及審批權責規定如下：

（一）現金借款

1、簽批流程

2、審批權責規定：

a.借款人根據事項填寫《借款申請單》，經各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；

b.財務總監需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注；

c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。

（二）費用報銷：

1、簽批流程：

2、審批權責規定：

a.報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票，費用說明資料等。

b.財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生需有驗證手續。

c.部門經理審批同意后，交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫規范性、合法性及金額的準確性。d.付款原則：誰領款誰簽字

（三）日常開支：

日常開支原則上為公司經營日常發生費用：A、承包商月結合同款 B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等 C、其他日常開支。

1、簽批流程：

2、審批權責規定：

a 承包商提交《合同付款申請單》，附件：發票、項目承包商月度評價表等 b 生產審核，有項目負責人對承包商月度評價表進行考核。

c 商務審核，由商務負責審核合同付款正確性，發票的合法性，金額的準確性。d 經辦人負責填寫《付款申請書》，并負責后續審批手續。B 員工工資，伙食費，貸款利息、稅費、水電費等

1、簽批流程：

2、審批權責規定：

a 財務，即為相關付款業務財務負責人填寫《付款申請》，后附發票、說明資料。需仔細審核單據并負責辦理后續審批手續。

b 員工工資支付時，必須在《付款申請書》后附已走審批流程的《工資表》 C 其他日常開支 1 簽批流程：

審批權責規定：

a 財務，即為相關付款業務財務負責人填寫《付款申請》，后附發票、說明資料。需仔細審核單據并負責辦理后續審批手續。

（四）采購付款：

庫存物資、工具、設備、勞保及其他物品的采購，原則上必須由公司商務部統一辦理，其他部門不得自行采購采購付款原則上需要在貨物驗收合格后方可辦理付款手續。

1、審批流程：

2、審批權責規定：

a 采購專員填寫《付款申請書》，附《物資采購申請單》、《采購合同》、《入庫單》。含材料及設備的品牌、規格、型號；質量合格證明文件；材料及設備的單價、數量以及應支付的金額；發票或付款收據；相關合格證書、技術資料。

b 財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及時間，對不符合付款條件或對采購價格的異動有疑問的，可提出拒付理由；

c 原則上采購物品需從已詢價的供應商采購，少量采購或應急采購可非固定供應商。

四、附則

1、各環節的審批人應及時處理審批單據，杜絕有滯留現象。

2、遇緊急事項，簽批人出差等原因導致簽批環節不順暢使工作受損，可進行電話確認事后補簽。

3、簽批人在審核過程中有異議，需返回上一流程，進行重新審核確認或補辦手續

4、公司財務管理制度規定的各類審批單據，經財務審核拒付的，財務需做好解釋工作，若發生爭議，可直接報財務總監據實酌情審批

5、各部門之間共用的費用的發生，財務按比例進行分攤，做出分攤表，由各部門經理或負責人共同簽字，對于費用分攤有爭議的，提總經理簽字作最后規定。

第二篇：財務審批流程

財務審批流程

一、目的

為了提高項目管理水平，理順管理關系，制定財務審批流程。本制度明確規定各級簽批人的審批權限及職責，以合理性、真實性，財務合法性、合規性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。

二、說明

權限1——負責人

現金借款、費用報銷、工資、稅費等款項審批。權限2——財務人員

復核報銷的費用發票、收據等資料的完善度與真實性。

三、各類經濟性質的簽批流程及審批權責規定如下：

（一）現金借款

1、簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→公司負責人→財務人員復核

2、審批權責規定：

a.借款人根據事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業務費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；審批人需詳細了解借款用途以及控制借款限額；

b.財務人員需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標注。c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二）費用（人員工資、業務費等日常費用）報銷： 1．費用報銷原則上為項目運營所發生的費用報銷。

簽批流程：借款人填寫（費用報銷單）→負責人→財務人員復核 2．審批權責規定：

a.報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票，費用說明資料（負責人、財務負責人審批）等。

b.財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等，費用發生需有驗證手續。

c.審批同意后，交財務人員負責辦理后續手續；出納仔細審核單據填寫的規范性、合法性及金額的準確性。

d.付款原則：誰領款誰簽字。

（三）工資：

審批流程：辦公室造表→財務復核→負責人審批→出納員發工資

（四）稅費及規費

1.簽批流程：借款人填寫（借款申請單）→物業公司負責人審批→財務人員復核

2．項目所產生的各項稅費由財務人員計算，業委會于納稅例征期內撥付核算戶。

3.財務人員進行網上申報納稅，申報成功出具完稅憑證后抽回借條。4.由于資金不到位而產生的滯納金等費用由業委會承擔。

四、附則

1.各環節的簽批人應及時處理審批單據，杜絕有滯留現象；以達到及時入賬，賬實相符。

2.遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因導致簽批環節不順暢致使工作受阻，可進行電話確認事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。

3.簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認或補辦手續。

4.財務管理制度規定的各類審批單據，經財務審核拒付的，財務需做好解釋工作；若發生爭議的，可直接報物業公司負責人據實酌情審批，再進入財務核單、審核程序。

第三篇：財務審批流程

財務審批流程

公司財務支出必須以公司主營業務為中心，非主營業務原則上不參與經營。公司任何人員必須嚴格遵守財務審批流程，一但發現有違反財務流程，以致損害公司利益的將處以書面檢討，情節嚴重者提交相關司法部門處理。

一、貨款支付審批流程

1、對應應收款已到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經理簽字交財務支付，審批時間2個工作日。

2、對應應收款未到帳，由采購主管填寫付款申請單（付款申請單另附），由總經理簽字交董事長審核后交財務支付，審批時間7個工作日。

二、工資支付審批流程

由財務月底前遞交工資明細，由總經理審批，抄董事會，審批時間2個工作日。

三、報銷支付審批

1、日常費用、差旅費用計劃內由總經理直接審批，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

2、計劃外由總經理簽字，董事長審核后生效，具體流程參照《財務報銷暫行規定》。

四、預支款審批流程

2000元以內由總經理直接審批，2000元以上由董事長審批。

五、其它款項支付

1000元以內由總經理直接審批，1000元以上經董事長審批及總經理簽字。（制定其它款項支付表格制度專門表格）。

第四篇：財務審批流程范文

財務審批流程

一、費用報銷 分管副總簽字財務審核審批

二、資金計劃 財務經理擬定審核副總會議決議通過

三、借款申請

申請人部門經理簽字財務經理簽字審批

2000元以內的借款由財務經理審批，超過1萬元低于5萬元的借款，還要經過常務副總審批；超過5萬元的，要經董事長批準。借款人前期借款沒有核銷賬務的不得再次借款，特殊情況必須借款的由CFO及常務副總特別批示，借款人到期不還或不抵銷賬款的，公司將追究法律責任。

四、付款申請

部門經理簽字財務經理簽字常務副總審批 當付款申請經財務往來會計確認后，再由財務經理審核，然后同時呈報CFO和常務副總審批。財務部要根據采購部提供的采購物料需求緊急程度，確定付款的先后順序。每日付款后，財務將付款申請單的底聯交還采購；如未付，財務相關人員要主動向采購溝通原因。如采購需提前付款，應附加申請報告。

五、合同/訂單類采購發票報賬

經辦人部門經理簽字財務往來會計審核財務經理簽字

與合同（或訂單）不相符必須說明原因，并經分管副總和CFO審批。

注：涉及審批事項，CFO及常務副總如有其中一人不在公司時，兩者之間主動補位，由在公司者代理審批。

第五篇：小企業財務工作流程

小企業財務工作流程

一、財務人員業務流程之一大致環節：

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，小企業財務工作流程。

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

二、財務人員業務流程之二具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸本年利潤，工作總結《小企業財務工作流程》。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所的稅，如果在貸方則說明盈利需交所的稅，計算方法，所的稅=貸方差額*所的稅稅率，然后做記賬憑證，借所的稅貸應交稅金--應交所的稅，借本年利潤貸所的稅(所的稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所的稅，主要是看調整后的應納稅所的額是否是正數，如果是正數就要計算所的稅，同時還要注意所的稅核算方法，采用應付稅款法時，所的稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所的稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。

4、最后根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)負債(應付票據，應附賬款等)所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。

(關于主營業務收入及應交稅金，應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

三、財務人員業務流程之三報表問題：

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。(管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。