第一篇：小企業財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

第一部分 借款管理制度

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:

(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,報銷流程

1．購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

3．費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；（6）每月日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、許可證等

專項支出報銷財務制度及流程。

(一)填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。

第二篇：小企業財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

第一部分 借款管理制度

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，借款最高額度基本按照借款人的工資標準基數，超出部分需總經理審批同意，所有項目借款額度參照此規定。

(二)其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標準5000元。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。如現金5000元以上應提前知會。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

(三)付款：借款憑審批后的借款單到總經理處辦理領款手續，領款人必須簽字或蓋章。

第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單。(二)

須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單，出入庫單因由倉庫管理人員出具。

(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，報銷流程

1．購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

3．費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月3日前由行政文員、總臺文員進行考勤統計并對照請假條等原始單據進行核實；（2）每月6號前與員工本人進行復核；（3）復核無誤后呈總經辦主任簽字核準，獲核準的考勤統計表于每月8號前報財務部；（4）財務部于每月10號前進行薪酬核算制表；（5）每月12號前工資表呈總經理審批；（6）每月15日由總經理支付上月工資薪酬，如遇法定節假日等波動因素則提前或延后至最近的工作日。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、等

專項支出報銷財務制度及流程。

(一)填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。

本制度最終解釋權歸本公司財務部

抄報總經理辦公室

抄送各部門

第三篇：小企業財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

第一部分 借款管理制度

(一)小額借款：借款人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，借款后5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，并于2日內到財務報銷。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司財務部門統一管理，集中購置，報銷流程

1．購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

3．費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月

日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；（2）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月

日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；（6）每月

日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、許可證等

專項支出報銷財務制度及流程。

(一)填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。

第四篇：小企業報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一條、為了加強公司財務管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況特制定本制度。

第二條、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第四條、報銷單填寫

1.費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內容、大小寫金額、合計數.附件張數、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財務有借款的需注明。

2.金額大寫要準確：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億。

第五條、報銷原始憑證的要求

1.當事人應充分取得費用的相關單據，如：合同或協議、合法的票據等，合法（被稅務機關認可）的票據，原則上必須是發票才能報銷。要求發票背面經手人簽字。

2.可使用的收據：購農產品及廢舊品收入時可用收據入帳。3.車費：所有的車票上都必須注明出發地和目的地，以及乘坐日期。

4.打車時，燃油費附加的票據也應該有，即凡是報的數額都必須有發票，同時金額有小數位數的，需注明實際支付的金額。5.報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。

6.其他票據也應同時注明費用的用途及時間，如招待費需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數。

7.摘要欄必須清晰的寫明費用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領導審批。

9.當月費用當月報銷。

第六條、貼票方法和要求

1.原始發票單據及附件應按照報銷的經費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應按照類別分別粘貼，把相同經費項目的原始憑證粘貼在一起。

2.粘貼票據的范圍大小：使用單據粘貼單粘貼發票單據，按照報銷單據粘貼單說明粘貼票據：應在費用報銷單據大小范圍內進行粘貼，將該粘貼單的左上角粘貼在費用報銷單據的后面。（粘貼在其上的票據不能超出該紙張的范圍）。

3.粘貼要求：原始發票單據及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發票單據及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側2公分位置）開始粘貼，將票據向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現象；粘貼的原始發票單據及附件必須在費用報銷憑證的大小范圍之內，個別規格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據大的原始發票單據及附件，粘貼位置也應在票據左上角，單據上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照報銷單大小折疊在粘貼范圍之內。

4.如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。

5.注意事項：（1）原始發票單據及附件的粘貼必須整齊，不要將票據顛倒放置、粘貼。

（2）不要用訂書機訂原始發票單據及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發票單據及附件別在費用報銷單據后面。（3）對于粘貼不規范的費用報銷單據，請自行重新粘貼。

第七條、報銷手續及簽批齊全

1.嚴格按照財務部門簽發的審批制度執行

2.對于要求有證明人的采購單據，應有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負責。經手人需在原始票據背面簽字。

3.對于需要入庫的原材料，要求庫管核對數量并填制入庫單。4.凡購買的辦公用品，報銷時都必須附物品申購單及發票，要求行政人員確認數量并簽字。

第八條、報銷憑證的簽字要求：

1.按規定應該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。

2.簽字人簽署姓名后，還應當簽署簽字的日期。

3.領導簽字應當明確表明是否同意報銷。

4.為便于原始憑證的裝訂，簽字是簽在憑證的正面，應簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應簽在左上方。

5.有多張憑證都需要簽字時，經辦人、證明人、部門負責人要一張一張分別的簽，不能用復寫紙同時簽。

6.按規定順序簽字（1）經辦人簽字（2）部門負責人簽字（3）總經理簽字

7.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。

第九條、費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承擔相關責任。

第九條、費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由經理對報銷單據的計劃性進行二級審查；最后由總經理進行審核批準。

第十條、原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部門負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，第十一條、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

第十二條、報銷或單據傳遞時效要求：財務部門根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。

第十三條、當事人在填寫“采購審批單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交本部門經理復查，并請其在部門經理簽字一欄上簽署其姓名。“采購審批單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第十四條、經辦人根據報銷單據的內容，整理分類粘貼好原始單據，填寫“費用報銷單”。

具體步驟及注意事項：

1．沒有特殊原因必須在票據取得后三天內將審批單送達部門經理審核。

2．經辦人要按照要求填寫“費用報銷單”，所填寫為日期、報銷部門、用途、金額、合計、金額大寫、報銷人等。

第十五條、當事人應將填寫完整、附件齊全的已經審批過的“費用報銷單”一起送交本部門經理進行審核，簽字批準。

具體步驟及注意事項：

1.部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，2.部門經理審查無異議后，應在“費用審批單”部門負責人一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。3.部門經理有督促經辦人報銷的義務。

第十六條、部門經理復核后送由總經理進行最后的審查和簽字。

具體步驟及注意事項：

1.總經理接到“費用審批單”后，需要先關注有無部門經理、及財務部門經理的簽字，從“費用申批單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

2.若有部門經理及財務部門經理的簽字，則審閱內容。

3.總經理審查無異議后，在“費用審批單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。

第十七條、當事人取得審批齊全的“費用審批單”或“借款單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用審批單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十八條、費用報銷的其他規定

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由本部門經理和財務部門經理的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

第十九條、費用報銷的一般操作流程

費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制采購審批單或費用報銷單）------報銷人部門負責人確認簽字（數據等方面要求）-------公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部門有權拒絕付款。

第二十條、借款管理規定

1.借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務部門有權拒絕銷帳；

2．借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。3.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款，從工資中扣回。

第二十一條、借款流程

1.借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

2.審批流程：主管部門經理審核簽字→總經理審批（或委托授權人）→出納付款。

3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部門辦理領款手續。

第二十二條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二十三條、費用報銷的一般規定

1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人、證明人（簽收人）簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

3.按規定的審批程序報批。4.報銷5000元以上需提前一天通知財務部門以便備款。

第二十四條、工資方法流程

1.人事每月8日前將本月應付工資表制作完成，交總經理審批，10日前將總經理簽字的工資表交給出納。（含出勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）

2.每月15日出納以現金或銀行轉賬的形式發放工資，員工在工資表上簽字。

3.離職員工，填寫離職申請單，全部簽字完畢后將離職申請交給出納，每月發放工資日，統一發放工資。

第五篇：財務報銷制度和流程

財務報銷制度和流程

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦人名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明。

3、“費用報銷單”后附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

4、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

5、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；

④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；

⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項。

二、流程圖：

1.費用發生前的申請（本部門負責人和財務審核）

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核

4.財務部 會計審核

5.總經理審批

6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款

三、費用發生盡量取得正式稅務發票。1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。

四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。

五、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。

六、數字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發之日起執行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日