第一篇：中級經濟師金融考試要點(個人總結)

第一章 金融市場與金融工具

1、國有股：有權代表國家投資的部門或機構以國有資產向公司投資形成的股份，包括以公司現有國有資產折算成的股份。

2、法人股：企業法人或具有法人資格的事業單位和社會團體以其依法可經營的資產向公司投資所形成的股份。

3、社會公眾股：我國境內個人和機構，以其合法財產向公司投資所形成的股份。

4、我國股票市場：主板市場和中小企業版市場。三板市場：代辦股份轉讓市場。二板市場服務于高新技術或新興經濟企業的創業板市場。

5、代辦股份轉讓系統：由中國證券業協會建立的為退市公司社會公眾持有的股份提供代辦轉讓股份服務的場所。

6、1994．1.1：匯改，匯率并軌，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。1996.12.1：人民幣經常項目可兌換。2005.7.21：以市場供求為基礎的、參考一攬子貨幣進行調節的、有管理的浮動匯率制度。1992：深圳有色金屬交易所推出我國第一個商品期貨標準合約—特級鋁期貨合約。2006：我國首家金融衍生品交易所、上海：中國金融期貨交易所。

7、按照市場的職能分類，證券市場可以分為“發行市場和流通市場”。

8、發行人依法定程序發行、并約定在一定期限內還本付息的有價證券是：債券憑證。

第二章 利率與金融資產定價

1、國債的流動性強于公司債券，流動性越強利率越低。

2、現值：在用價值，是現在和將來（或過去）的一筆支付或支付流在今天的價值。

3、到期收益率：使未來收益的現值等于今天價格的利率。

4、債券的市場價格與到期收益率成反比。當市場利率上升時，到期收益率低于市場利率的債權將被拋售，引起債權價格下降，直到到期收益率等于市場利率。

5、市場利率（或債權的預期收益率）高于債券收益率（息票利率）時，債券的市場價格（購買價）< 債券面值，債券為貼現或折價發行。

6、股票發行價格=每股稅后盈利*市盈率（市盈率=股票價格/每股稅后盈利）。

7、有效市場假說主要研究信息對證券價格的影響，其影響路徑包括信息量大小和信息傳播速度。

8、cml表明：要謀求更高的利益，只能通過承擔更大的風險來實現。

9、風險溢價的大小取決于市場均衡的風險-收益比率（cml斜率）和投資者的風險偏好程度。投資者只能通過改變風險偏好來影響風險溢價。

10、sml斜率是市場組合的風險溢價。

11、B>1激進型證券，收益率趨向于放大整體市場的收益率。（防衛型、平均風險）。

12、capm假設前提局限體現在：1.市場投資組合的不完全性。2.市場不完全導致的交易成本

3.僅從靜態角度研究資產定價問題，且決定資產價格的因素過于簡單。

13、利率市場化：存貸利率不由中央銀行統一控制，由各商業銀行根據資金市場的供求變化

來自主調節，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業拆借利率為金融市場基礎利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。

14、完整的利率體系一般包括“貨幣市場利率（利率體系的基礎）、資本市場利率、商業銀

行利率、中央銀行利率”。

15、我國利率體系雙軌并行，銀行利率與貨幣市場隔離。

16、利率市場化：漸進模式，中國人民銀行按照先外幣、后本幣、先貸款、后存款、先大額

長期、后小額短期的基本步驟，逐步建立由市場供求決定的金融機構存、貸款利率水平的利率形成機制。

17、2000年我國放開外幣貸款利率。

18、利率上升，有價證券價格下降，且長期有價證券價格下降幅度大于短期有價證券。

第三章 金融機構與金融制度

1、直接融資領域中金融機構職能：充當投資者和籌資者之間的經紀人。

間接融資領域中金融機構職能：資金余缺雙方進行貨幣借貸交易的媒介。

2、非銀行金融機構：保險、證券、信托、租賃、投資等機構。

3、投資性金融機構：在直接金融領域內為投資活動提供中介服務或直接參與投資活動的金

融機構。投行基本特征為：綜合性

4、投資基金的優勢：投資組合、分散風險、專家理財、規模經濟。

5、契約性金融機構：以契約方式吸收持約人的資金，之后按契約規定承擔向持約人履行 賠付或資金返還義務的金融機構。

6、保險公司所籌集的資金除保留一部分應付賠償所需外，其余部分作為長期性資金主要投資于政府債券和公司股票、債券、以及發放不動產抵押貸款、保單貸款等。

7、經濟開發政策性金融機構：投資方向主要是基礎設施、基礎產業、支柱產業的大中型基本建設項目和重點企業，開發性投資具有“投資量大、時間長、見效慢、風險大”的特點。開發性金融機構分為“國際性、區域性、本國性”三種。世銀集團包括“世界銀行、國際開發協會、國際金融公司”等機構。世界銀行的宗旨：對用于生產目的的投資提供貸款或貸款擔保，協助成員國的復興與發展，鼓勵不發達國家的生產和資源開發，鼓勵國際投資，促進成員國國際貿易的平衡發展。

8、廣義上，金融制度的內涵包括“金融中介結構、金融市場和金融監管制度”。

9、商業銀行四種組織制度優缺點：單一銀行制度（又稱單元銀行制或獨家銀行制，銀行業務完全有各自獨立的商業銀行經營，不設或不允許設分支機構）“1.防治銀行集中和壟斷，但限制了競爭2.降低營業成本，但限制了業務創新與發展3.強化地方服務，限制了規模效益4，獨立性、自主性強，但低于風險能力差。”

分支銀行制度（總分行制，法律上允許在總行之下，在國內外各地普遍設立分支機構）包括總行制（本身對外開展經營活動）和總管理處制（本身不對外開展經營活動，開分行經營）。優點：規模效益高、競爭力強、易于管理與控制。缺點：加速銀行的壟斷與集中、監管難度大。

持股公司制度（集團銀行制度，由某一集團成立持股公司，由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行的組織制度）優點：擴大資本總量，增強經營實力，提高競爭和抵御風險能力。缺點：易于形成壟斷和集中，限制銀行靈活性。

連鎖銀行制度（聯合銀行制度，兩家或更多的銀行由某一個人或某一集團通過購買多數股票的形式，形成聯合經營的組織制度）優點：回避對設立分支行的限制。

10、商行業務經營制度：分業經營銀行制度（優點：保護存款人利益，利于穩健經營與經濟穩定發展。缺點：不利于競爭、不利于通過各類金融業務的互補性分散經營風險、不利于銀行利潤收入和穩定經營）綜合性銀行制度（優點：加強競爭、規模效益）

11、交行：第一家股份制商行。渤海：第一家全國性股份制商行。

第四章 商業銀行經營與管理

1、貸款三原則：按計劃發放和使用、有適用適銷的物資作為保證、貸款必須按期歸還

2、前臺：直接面對客戶受理業務、辦理交易、提供服務的服務平臺。后臺：為前臺提供業務交易處理并對前臺業務處理進行風險控制的部門。

3、資產的流動性：銀行資產在不受損失的條件下能夠迅速變現的能力。

負債的流動性：銀行在需要時能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。

4、貸款客戶的選擇：客戶所在的行業、客戶自身情況及貸款用途方面。

5、銀行信貸人員了解客戶步驟:貸款面談、信用調查（5C標準：品格、償還能力、資本、經營環境、擔保品）、財務分析。

6、2002年人行規定商行可以從事一部分投行業務。

7、適合我國的商行發展戰略：發展結算業務、代理業務、完善銀行卡功能改善用卡環境、開拓投行業務、拓展電子商務相關的新興業務。

8、中間業務經營基本內容：推出多樣化金融產品（產品創新可通過下列途徑實現：改進現有產品、組合現有產品、模仿其它產品）、關系營銷（與客戶建立更加穩定的關系）。

9、資產負債管理是商業銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理，是現代商業銀行的基本管理制度。

10、西方商業銀行資產負債管理理論三階段：資產管理、負債管理、資產負債管理（該理論的基本要求是：通過資產、負債結構的共同調整，協調資產負債項目在“利率、期限、風險、流動性”方面的合理搭配，以實現“安全性，流動性，盈利性”的最佳組合）。

11、差額管理：使固定利率負債大于固定利率資產的差額，與變動利率負債小于變動利率資

產的差額相適應，從而保持銀行三性平衡。

12、1998.1.1人行取消對國有商行貸款增加量管理的指令計劃，改為指導性計劃，實行“計劃指導、自我平衡、比例管理、間接控制”。

13、商行風險水平類指標：流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標（不屬于資產負債比例類指標），以時點數據為基礎，屬于靜態指標。

14、二級銀行體制：專門行使調控和監管職能的中央銀行+專門辦理資金融通業務的商行。

15、巴塞爾協議：銀行資本分“核心、附屬”兩級，規定商行總資本（核心+附屬）與加權

風險總資產的比率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。

16、商行營業外收入：固定資產盤盈、固定資產出售凈收益、抵債資產處置超過抵債金額部

分、罰沒收入、出納長款收入、證券交易差錯收入、教育費附加返還款、因債權人的特 殊原因確實無法支付的應付款項。營業外支出：固定資產盤虧、毀損報損的凈損失、抵 債資產處置發生的損失額及處置費用、出納短款、賠償金、違約金、證券交易差錯損失、非常損失、公益救濟性捐款。

17、人力資源開發與管理的目的：充分挖掘人力資源的潛力，使人力、物力經常保持最佳比

例，力求做到“人盡其才、人事相宜”，實現勞動投入和經濟產出的高效率。

18、國有商業銀行改革的目標：按照“產權清晰、全責明確、政企分開、管理科學”的原則。

19、商行建立科學的激勵約束機制的必要性：是銀行搞好經營與管理的基礎，是我國商行

改革、適應社會主義市場經濟的需要，是商行參與國際競爭、面對入世后金融全面開放 的挑戰的需要。

20、銀行市場風險類指標是衡量商行因“匯率和利率”變化而面臨的風險。

第五章 投資銀行業務與經營

1、投資銀行介入企業并購的方式：為收購方設計收購方案并協助實施，為被收購方設計反

收購方案和措施、通過價值評估和分析確定合理價格、根據并購方案和資金需要安排融資以及在實施過程中進行風險套利操作。

2、風險投資：把資金投向蘊含著較大失敗風險的高技術開發領域，以期成功后取得高資本

收益的一種商業投資行為。

3、直接融資：投行并不介入投資者和籌資者間的權利義務之中，由雙方接觸，相互擁有權

利和承擔義務。

4、商行側重于短期資金市場、投行為企業籌措中長期資金。

5、投行的四個中介作用：期限中介、風險中介、信息中介、流動性中介。

6、證券發行市場、交易市場（二級、次級市場）

7、投行在發行市場構建證券發行市場的方式：咨詢、承銷、分銷、代銷、私募

8、投行“做市商身份、自營商和做市商身份、經濟商身份”

9、IPO中的綠鞋期權：發行人授予主承銷商有權自主執行炒股計劃融資規模15%的配售新

股的權利。當新股供不應求時，主承銷商可以115%的數量向投資者發售，但其中15%的股票在股票發行完畢上市之日30天內推遲交付；在上市后一段時間內，主承銷商可以動用該部分資金入市平抑價格波動。行權期內，若市場估價高于發行價：主承銷商根據授權要求發行人按發行價額外配發多達該次募集總量15%的股票，主承銷商將其配售給投資者。若市場估價低于發行價：主承銷商用超額的15%的資金在市場按市場價格購進股票再按發行價配售給投資者。

10、憑證式國債：承購報銷方式。記賬式國債：公開招標方式。

11、私募發行優點：簡化手續、避免泄密、節省費用、縮短時間、條款靈活、較少手法律約

束、制定更符合發行人要求的條款、比公開發行更有成功的把握。缺點:流動性差、發行價和交易價較低、不利于籌資者、可能被投資者操縱、不利于擴大知名度。

12、證券交易場所分為：證券交易所、其他交易場所（場外交易市場）。

13、證券交易所組織形式分為“公司制、會員制（我國）”。

14、其他交易市場包括“柜臺市場（OTC，按標售方式交易，）、第三市場（店外市場，靠交

易所會員直接從事大宗上市股票交易形成的市場）、第四市場（投資者完全繞過證券商，自己相互之間直接進行證券交易形成的市場）。

15、兼并：一家企業對另一家企業的合并或吸收行為，至少一家企業法人資格消失。

收購：企業控制權轉移，形成控制與被控制的關系，兩者仍為各自獨立的企業法人。

16、并購完成后，并購方與目標方有三種結果：吸收合并（一個或幾個公司并入一個存續公

司的商業交易行為，也成存續合并A+B=A）、新設合并（兩個或兩個以上企業合成一個新的企業，伴有產權關系的轉移，多個法人變成一個新法人，原合并各方法人地位都消失A+B=C）、控股與被控股關系（A公司收購B公司股權，掌控B公司經營管理和決策權，但A與B仍舊是相互獨立的企業法人）

17、惡意收購優點：并購公司完全處于主動地位，時間短，行動快，可有效控制并購成本。缺點：無法從目標公司獲取內部實際運營、財務狀況等資料，給公司估價帶來困難，招

致目標公司抵抗。

第六章 金融創新與發展

1、希爾伯的約束誘致假說：金融創新是微觀金融組織為了尋求利潤最大化，減輕外部對其造成的金融壓制而采取的自衛行為，是在努力消除和減輕施加給微觀金融企業的經營約束中，實現金融工具和金融交易的創新的。（對于金融機構的金融壓制主要來自兩方面：來自政府的、來自金融機構內部的）。凱恩斯“自由—管制”的博弈理論：金融機構對政府管制所造成的利潤下降和經營不利等局面做出的反應就是不斷創新，以此來規避管制，從而把約束以及由此造成的潛在損失減少到最低程度。制度學派的金融創新理論（諾斯）：金融創新是制度變革。金融創新的交易成本理論（希克斯）：金融創新的支配因素是降低交易成本。

2、金融創新分類：按創新的主題來劃分（市場主導型、政府主導型），按創新的動因劃分（逃避管制型、規避風險型、技術推動型、理財型），按創新的內容劃分（制度創新、業務創新、工具創新）。

3、商業銀行存款業務的創新體現在：存款工具功能的多樣化、存款證券化、存款業務操作電算化、存款結構發生變化。

4、期權與其他衍生工具的區別在于：其他金融工具所產生的風險格局是對稱的。

5、麥金農和肖：金融抑制為包括利率和匯率在內的金融價格的扭曲以及其他手段使實際增長率下降，并使金融體系的實際規模下降，阻止了經濟發展的過程。

6、1999年美國國會通過了《金融服務現代化法案》，核心內容是廢止1933年的《格拉斯-斯蒂格爾法案》以及其他一些相關法律中有關限制商業銀行、證券公司和保險公司三者跨界經營的條款，準許金融持股公司可跨界從事金融業務。

6、哈羅德—多馬模型和典型的新古典增長模型都是沒有貨幣資產的單一資產增長模型，即實物增長模型。在該模型中，經濟增長依賴于資本的增長。

7、金融發展失誤對經濟增長的反作用：對金融機構的經營活動和風險管理缺乏正確的激勵機制的時候，金融的深化會放大這些沖擊和震動的作用。

8、制約我國金融創新的因素：金融體制僵化，金融業缺乏足夠的獨立性；利率市場化程度不高，利率機制缺乏彈性，不能真正反映資金的價格；金融市場不完整；金融創新的環境不夠理想；科學技術水平以及通訊業的發達程度

9、在金融創新的實施中，應注意以下幾方面問題：實事求是、量力而行；處理好金融創新與金融監管之間的關系；明確界定金融創新與違規操作之間的界限；推動成功的創新、規范不成功的創新。

10、貨幣化程度：國民生產總值中貨幣交易總值所占的比例。

11、金融約束論同金融抑制論的根本區別是：金融約束是為了創造租金，從而提供適當的激勵機制。

第七章 貨幣供求及其均衡

1、影響貨幣乘數因素中，央行決定r和t（分別為活期存款準備率、定期存款準備率，兩

者受貨幣政策的影響）。商行決定e（超額準備率，商行超額準備取決于“保留超額準備的機會成本、借入資金的成本、融通資金的方便程度”）。社會大眾決定c、s2、基礎貨幣是央行負債，由中央銀行的資產業務形成。

3、央行資產：對金融機構的貸款、購買財政債券、金銀外匯占款

央行負債：金融機構存款（包括法定準備金、超額準備金）、財政性存款、自有資金和當年結益、貨幣流通量。

4、影響基礎貨幣的主要因素：商行信貸收支狀況、財政收支狀況、國際收支狀況

5、財政收入:貨幣從商行到央行、普通貨幣收縮為基礎貨幣

財政支出：貨幣從央行到商行、基礎貨幣擴張為普通貨幣

6、財政收支對貨幣供應量的最終影響取決于財政收支狀況及平衡方法（收支平衡對貨幣供

應量無影響）。

7、財政結余：貨幣供應總量減少。

財政赤字：影響取決于財政赤字的彌補辦法（動用歷年結余彌補財政赤字、發行政府債券彌補赤字“政府債券由商行、企業、個人自愿認購，通常不會影響貨幣供應總量；政府債券由央行認購，會增加基礎貨幣供應量，擴大貨幣供應量”、向央行透支和借款“貨幣供應量增加”）。

8、黃金外匯儲備是央行投放基礎貨幣的主要渠道之一：黃金收購>銷售，央行投入基礎貨

幣增加。外匯儲備主要取決于國際收支狀況：順差、貨幣供應量擴張。金價和匯率變動對貨幣供應量的影響：金價和匯率上升，9、一國的信貸收支、財政收支、國際收支是決定貨幣供給的內生變量。

10、貨幣均衡不能機械地理解為需求與供給絕對相等，因為貨幣供應量對于貨幣需求量

具有 一定的彈性或適應性，即貨幣容納量彈性。

11、在完全市場經濟條件下，貨幣均衡最主要的實現機制是“利率均衡”。

第八章 通貨膨脹與通貨緊縮

第二篇：中級經濟師金融考試要點(個人總結)

第一章 金融市場與金融工具

1、國有股：有權代表國家投資的部門或機構以國有資產向公司投資形成的股份，包括以公司現有國有資產折算成的股份。

2、法人股：企業法人或具有法人資格的事業單位和社會團體以其依法可經營的資產向公司投資所形成的股份。

3、社會公眾股：我國境內個人和機構，以其合法財產向公司投資所形成的股份。

4、我國股票市場：主板市場和中小企業版市場。三板市場：代辦股份轉讓市場。二板市場服務于高新技術或新興經濟企業的創業板市場。

5、代辦股份轉讓系統：由中國證券業協會建立的為退市公司社會公眾持有的股份提供代辦轉讓股份服務的場所。6、1994．1.1：匯改，匯率并軌，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。1996.12.1：人民幣經常項目可兌換。2005.7.21：以市場供求為基礎的、參考一攬子貨幣進行調節的、有管理的浮動匯率制度。1992：深圳有色金屬交易所推出我國第一個商品期貨標準合約—特級鋁期貨合約。2006：我國首家金融衍生品交易所、上海：中國金融期貨交易所。

7、按照市場的職能分類，證券市場可以分為“發行市場和流通市場”。

8、發行人依法定程序發行、并約定在一定期限內還本付息的有價證券是：債券憑證。

第二章 利率與金融資產定價

1、國債的流動性強于公司債券，流動性越強利率越低。

2、現值：在用價值，是現在和將來（或過去）的一筆支付或支付流在今天的價值。

3、到期收益率：使未來收益的現值等于今天價格的利率。

4、債券的市場價格與到期收益率成反比。當市場利率上升時，到期收益率低于市場利率的債權將被拋售，引起債權價格下降，直到到期收益率等于市場利率。

5、市場利率（或債權的預期收益率）高于債券收益率（息票利率）時，債券的市場價格（購買價）< 債券面值，債券為貼現或折價發行。

6、股票發行價格=每股稅后盈利*市盈率（市盈率=股票價格/每股稅后盈利）。

7、有效市場假說主要研究信息對證券價格的影響，其影響路徑包括信息量大小和信息傳播速度。

8、cml表明：要謀求更高的利益，只能通過承擔更大的風險來實現。

9、風險溢價的大小取決于市場均衡的風險-收益比率（cml斜率）和投資者的風險偏好程度。投資者只能通過改變風險偏好來影響風險溢價。

10、sml斜率是市場組合的風險溢價。

11、b>1激進型證券，收益率趨向于放大整體市場的收益率。（防衛型、平均風險）。

12、capm假設前提局限體現在：1.市場投資組合的不完全性。2.市場不完全導致的交易成本

3.僅從靜態角度研究資產定價問題，且決定資產價格的因素過于簡單。

13、利率市場化：存貸利率不由中央銀行統一控制，由各商業銀行根據資金市場的供求變化

來自主調節，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業拆借利率為金融市場基礎利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。

14、完整的利率體系一般包括“貨幣市場利率（利率體系的基礎）、資本市場利率、商業銀

行利率、中央銀行利率”。

15、我國利率體系雙軌并行，銀行利率與貨幣市場隔離。

16、利率市場化：漸進模式，中國人民銀行按照先外幣、后本幣、先貸款、后存款、先大額

長期、后小額短期的基本步驟，逐步建立由市場供求決定的金融機構存、貸款利率水平的利率形成機制。

17、2000年我國放開外幣貸款利率。

18、利率上升，有價證券價格下降，且長期有價證券價格下降幅度大于短期有價證券。

第三章 金融機構與金融制度

1、直接融資領域中金融機構職能：充當投資者和籌資者之間的經紀人。

間接融資領域中金融機構職能：資金余缺雙方進行貨幣借貸交易的媒介。

2、非銀行金融機構：保險、證券、信托、租賃、投資等機構。

3、投資性金融機構：在直接金融領域內為投資活動提供中介服務或直接參與投資活動的金

融機構。投行基本特征為：綜合性

4、投資基金的優勢：投資組合、分散風險、專家理財、規模經濟。

5、契約性金融機構：以契約方式吸收持約人的資金，之后按契約規定承擔向持約人履行 賠付或資金返還義務的金融機構。

6、保險公司所籌集的資金除保留一部分應付賠償所需外，其余部分作為長期性資金主要投資于政府債券和公司股票、債券、以及發放不動產抵押貸款、保單貸款等。

7、經濟開發政策性金融機構：投資方向主要是基礎設施、基礎產業、支柱產業的大中型基本建設項目和重點企業，開發性投資具有“投資量大、時間長、見效慢、風險大”的特點。開發性金融機構分為“國際性、區域性、本國性”三種。世銀集團包括“世界銀行、國際開發協會、國際金融公司”等機構。世界銀行的宗旨：對用于生產目的的投資提供貸款或貸款擔保，協助成員國的復興與發展，鼓勵不發達國家的生產和資源開發，鼓勵國際投資，促進成員國國際貿易的平衡發展。

8、廣義上，金融制度的內涵包括“金融中介結構、金融市場和金融監管制度”。

9、商業銀行四種組織制度優缺點：單一銀行制度（又稱單元銀行制或獨家銀行制，銀行業務完全有各自獨立的商業銀行經營，不設或不允許設分支機構）“1.防治銀行集中和壟斷，但限制了競爭2.降低營業成本，但限制了業務創新與發展3.強化地方服務，限制了規模效益4，獨立性、自主性強，但低于風險能力差。”

分支銀行制度（總分行制，法律上允許在總行之下，在國內外各地普遍設立分支機構）包括總行制（本身對外開展經營活動）和總管理處制（本身不對外開展經營活動，開分行經營）。優點：規模效益高、競爭力強、易于管理與控制。缺點：加速銀行的壟斷與集中、監管難度大。

持股公司制度（集團銀行制度，由某一集團成立持股公司，由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行的組織制度）優點：擴大資本總量，增強經營實力，提高競爭和抵御風險能力。缺點：易于形成壟斷和集中，限制銀行靈活性。

連鎖銀行制度（聯合銀行制度，兩家或更多的銀行由某一個人或某一集團通過購買多數股票的形式，形成聯合經營的組織制度）優點：回避對設立分支行的限制。

10、商行業務經營制度：分業經營銀行制度（優點：保護存款人利益，利于穩健經營與經濟穩定發展。缺點：不利于競爭、不利于通過各類金融業務的互補性分散經營風險、不利于銀行利潤收入和穩定經營）綜合性銀行制度（優點：加強競爭、規模效益）

11、交行：第一家股份制商行。渤海：第一家全國性股份制商行。第四章 商業銀行經營與管理

1、貸款三原則：按計劃發放和使用、有適用適銷的物資作為保證、貸款必須按期歸還

2、前臺：直接面對客戶受理業務、辦理交易、提供服務的服務平臺。后臺：為前臺提供業 務交易處理并對前臺業務處理進行風險控制的部門。

3、資產的流動性：銀行資產在不受損失的條件下能夠迅速變現的能力。

負債的流動性：銀行在需要時能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。

4、貸款客戶的選擇：客戶所在的行業、客戶自身情況及貸款用途方面。

5、銀行信貸人員了解客戶步驟:貸款面談、信用調查（5c標準：品格、償還能力、資本、經營環境、擔保品）、財務分析。6、2002年人行規定商行可以從事一部分投行業務。

7、適合我國的商行發展戰略：發展結算業務、代理業務、完善銀行卡功能改善用卡環境、開拓投行業務、拓展電子商務相關的新興業務。

8、中間業務經營基本內容：推出多樣化金融產品（產品創新可通過下列途徑實現：改進現 有產品、組合現有產品、模仿其它產品）、關系營銷（與客戶建立更加穩定的關系）。

9、資產負債管理是商業銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理，是現代商業銀行的基本管理制度。

10、西方商業銀行資產負債管理理論三階段：資產管理、負債管理、資產負債管理（該理論

的基本要求是：通過資產、負債結構的共同調整，協調資產負債項目在“利率、期限、風險、流動性”方面的合理搭配，以實現“安全性，流動性，盈利性”的最佳組合）。

11、差額管理：使固定利率負債大于固定利率資產的差額，與變動利率負債小于變動利率資

產的差額相適應，從而保持銀行三性平衡。

12、1998.1.1人行取消對國有商行貸款增加量管理的指令計劃，改為指導性計劃，實行“計 劃指導、自我平衡、比例管理、間接控制”。

13、商行風險水平類指標：流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標（不屬于資產負債比例類指標），以時點數據為基礎，屬于靜態指標。

14、二級銀行體制：專門行使調控和監管職能的中央銀行+專門辦理資金融通業務的商行。

15、巴塞爾協議：銀行資本分“核心、附屬”兩級，規定商行總資本（核心+附屬）與加權

風險總資產的比率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。

16、商行營業外收入：固定資產盤盈、固定資產出售凈收益、抵債資產處置超過抵債金額部

分、罰沒收入、出納長款收入、證券交易差錯收入、教育費附加返還款、因債權人的特 殊原因確實無法支付的應付款項。營業外支出：固定資產盤虧、毀損報損的凈損失、抵 債資產處置發生的損失額及處置費用、出納短款、賠償金、違約金、證券交易差錯損失、非常損失、公益救濟性捐款。

17、人力資源開發與管理的目的：充分挖掘人力資源的潛力，使人力、物力經常保持最佳比

例，力求做到“人盡其才、人事相宜”，實現勞動投入和經濟產出的高效率。

18、國有商業銀行改革的目標：按照“產權清晰、全責明確、政企分開、管理科學”的原則。

19、商行建立科學的激勵約束機制的必要性：是銀行搞好經營與管理的基礎，是我國商行

改革、適應社會主義市場經濟的需要，是商行參與國際競爭、面對入世后金融全面開放 的挑戰的需要。

20、銀行市場風險類指標是衡量商行因“匯率和利率”變化而面臨的風險。第五章 投資銀行業務與經營

1、投資銀行介入企業并購的方式：為收購方設計收購方案并協助實施，為被收購方設計反

收購方案和措施、通過價值評估和分析確定合理價格、根據并購方案和資金需要安排融資以及在實施過程中進行風險套利操作。

2、風險投資：把資金投向蘊含著較大失敗風險的高技術開發領域，以期成功后取得高資本收益的一種商業投資行為。

3、直接融資：投行并不介入投資者和籌資者間的權利義務之中，由雙方接觸，相互擁有權

利和承擔義務。

4、商行側重于短期資金市場、投行為企業籌措中長期資金。

5、投行的四個中介作用：期限中介、風險中介、信息中介、流動性中介。

6、證券發行市場、交易市場（二級、次級市場）

7、投行在發行市場構建證券發行市場的方式：咨詢、承銷、分銷、代銷、私募

8、投行“做市商身份、自營商和做市商身份、經濟商身份”

9、ipo中的綠鞋期權：發行人授予主承銷商有權自主執行炒股計劃融資規模15%的配售新

股的權利。當新股供不應求時，主承銷商可以115%的數量向投資者發售，但其中15%的股票在股票發行完畢上市之日30天內推遲交付；在上市后一段時間內，主承銷商可以動用該部分資金入市平抑價格波動。行權期內，若市場估價高于發行價：主承銷商根據授權要求發行人按發行價額外配發多達該次募集總量15%的股票，主承銷商將其配售給投資者。若市場估價低于發行價：主承銷商用超額的15%的資金在市場按市場價格購進股票再按發行價配售給投資者。

10、憑證式國債：承購報銷方式。記賬式國債：公開招標方式。

11、私募發行優點：簡化手續、避免泄密、節省費用、縮短時間、條款靈活、較少手法律約

束、制定更符合發行人要求的條款、比公開發行更有成功的把握。缺點:流動性差、發行價和交易價較低、不利于籌資者、可能被投資者操縱、不利于擴大知名度。

12、證券交易場所分為：證券交易所、其他交易場所（場外交易市場）。

13、證券交易所組織形式分為“公司制、會員制（我國）”。

14、其他交易市場包括“柜臺市場（otc，按標售方式交易，）、第三市場（店外市場，靠交

易所會員直接從事大宗上市股票交易形成的市場）、第四市場（投資者完全繞過證券商，自己相互之間直接進行證券交易形成的市場）。

15、兼并：一家企業對另一家企業的合并或吸收行為，至少一家企業法人資格消失。

收購：企業控制權轉移，形成控制與被控制的關系，兩者仍為各自獨立的企業法人。

16、并購完成后，并購方與目標方有三種結果：吸收合并（一個或幾個公司并入一個存續公

司的商業交易行為，也成存續合并a+b=a）、新設合并（兩個或兩個以上企業合成一個新的企業，伴有產權關系的轉移，多個法人變成一個新法人，原合并各方法人地位都消失a+b=c）、控股與被控股關系（a公司收購b公司股權，掌控b公司經營管理和決策權，但a與b仍舊是相互獨立的企業法人）

17、惡意收購優點：并購公司完全處于主動地位，時間短，行動快，可有效控制并購成本。缺點：無法從目標公司獲取內部實際運營、財務狀況等資料，給公司估價帶來困難，招 致目標公司抵抗。

第六章 金融創新與發展

1、希爾伯的約束誘致假說：金融創新是微觀金融組織為了尋求利潤最大化，減輕外部對其 造成的金融壓制而采取的自衛行為，是在努力消除和減輕施加給微觀金融企業的經營約 束中，實現金融工具和金融交易的創新的。（對于金融機構的金融壓制主要來自兩方面： 來自政府的、來自金融機構內部的）。凱恩斯“自由—管制”的博弈理論：金融機構對 政府管制所造成的利潤下降和經營不利等局面做出的反應就是不斷創新，以此來規避管 制，從而把約束以及由此造成的潛在損失減少到最低程度。制度學派的金融創新理論（諾 斯）：金融創新是制度變革。金融創新的交易成本理論（希克斯）：金融創新的支配因素 是降低交易成本。

2、金融創新分類：按創新的主題來劃分（市場主導型、政府主導型），按創新的動因劃分（逃 避管制型、規避風險型、技術推動型、理財型），按創新的內容劃分（制度創新、業務創 新、工具創新）。

3、商業銀行存款業務的創新體現在：存款工具功能的多樣化、存款證券化、存款業務操作 電算化、存款結構發生變化。

4、期權與其他衍生工具的區別在于：其他金融工具所產生的風險格局是對稱的。

5、麥金農和肖：金融抑制為包括利率和匯率在內的金融價格的扭曲以及其他手段使實際增 長率下降，并使金融體系的實際規模下降，阻止了經濟發展的過程。6、1999年美國國會通過了《金融服務現代化法案》，核心內容是廢止1933年的《格拉斯-斯蒂格爾法案》以及其他一些相關法律中有關限制商業銀行、證券公司和保險公司三者跨界經營的條款，準許金融持股公司可跨界從事金融業務。

6、哈羅德—多馬模型和典型的新古典增長模型都是沒有貨幣資產的單一資產增長模型，即實物增長模型。在該模型中，經濟增長依賴于資本的增長。

7、金融發展失誤對經濟增長的反作用：對金融機構的經營活動和風險管理缺乏正確的激勵機制的時候，金融的深化會放大這些沖擊和震動的作用。

8、制約我國金融創新的因素：金融體制僵化，金融業缺乏足夠的獨立性；利率市場化程度不高，利率機制缺乏彈性，不能真正反映資金的價格；金融市場不完整；金融創新的環境不夠理想；科學技術水平以及通訊業的發達程度

9、在金融創新的實施中，應注意以下幾方面問題：實事求是、量力而行；處理好金融創新與金融監管之間的關系；明確界定金融創新與違規操作之間的界限；推動成功的創新、規范不成功的創新。

10、貨幣化程度：國民生產總值中貨幣交易總值所占的比例。

11、金融約束論同金融抑制論的根本區別是：金融約束是為了創造租金，從而提供適當的激勵機制。

第七章 貨幣供求及其均衡

1、影響貨幣乘數因素中，央行決定r和t（分別為活期存款準備率、定期存款準備率，兩

者受貨幣政策的影響）。商行決定e（超額準備率，商行超額準備取決于“保留超額準備的機會成本、借入資金的成本、融通資金的方便程度”）。社會大眾決定c、s

2、基礎貨幣是央行負債，由中央銀行的資產業務形成。

3、央行資產：對金融機構的貸款、購買財政債券、金銀外匯占款

央行負債：金融機構存款（包括法定準備金、超額準備金）、財政性存款、自有資金和當年結益、貨幣流通量。

4、影響基礎貨幣的主要因素：商行信貸收支狀況、財政收支狀況、國際收支狀況

5、財政收入:貨幣從商行到央行、普通貨幣收縮為基礎貨幣 財政支出：貨幣從央行到商行、基礎貨幣擴張為普通貨幣

6、財政收支對貨幣供應量的最終影響取決于財政收支狀況及平衡方法（收支平衡對貨幣供

應量無影響）。

7、財政結余：貨幣供應總量減少。

財政赤字：影響取決于財政赤字的彌補辦法（動用歷年結余彌補財政赤字、發行政府債券彌補赤字“政府債券由商行、企業、個人自愿認購，通常不會影響貨幣供應總量；政府債券由央行認購，會增加基礎貨幣供應量，擴大貨幣供應量”、向央行透支和借款“貨幣供應量增加”）。

8、黃金外匯儲備是央行投放基礎貨幣的主要渠道之一：黃金收購>銷售，央行投入基礎貨

第三篇：中級經濟師考試

上海市職業能力考試院文件

滬人考?2012?39號

關于印發《上海市2012全國經濟專業

技術資格考試考務工作安排》的通知

各有關單位：

根據《關于做好2012經濟專業技術資格考試考務工作的通知》（人考中心函?2012?38號），現將《上海市2012全國經濟專業技術資格考試考務工作安排》印發給你們。請認真做好宣傳發動和報名組織等相關工作。

本通知及相關文件、表格可在上海市職業能力考試院網站（http://）和21世紀人才網

（http://）的“考試動態”欄目內查詢和下載。

上海市職業能力考試院

二〇一二年五月二十八日

上海市2012全國經濟專業

技術資格考試考務工作安排

一、報考條件

（一）基本條件

凡中華人民共和國公民，遵守國家法律、法規，恪守職業道德的人員均可申請參加全國經濟專業技術資格考試。

（二）報名參加經濟專業技術初級資格考試的人員，除具備基本條件外，還必須具備高中以上學歷。

2012年高校應屆畢業生，須持能夠證明其在考試可畢業的有效證件（如學生證等）和學校出具的應屆畢業證明，到現場辦理確認手續。

（三）報名參加經濟專業技術中級資格考試的人員，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一：

1.大學專科畢業，從事專業工作滿6年；

2.大學本科畢業，從事專業工作滿4年；

3.獲第二學士學位或研究生班結業，從事專業工作滿2年；

4.獲碩士學位，從事專業工作滿1年；

5.獲博士學位。

（四）已評聘非經濟系列專業技術職務的在崗從事經濟工作的人員，可報名參加相應級別的經濟專業技術資格考試。

（五）實行資格考試辦法以前，已評聘擔任中、初級經濟專業職務的人員，可報名參加相應經濟專業中級資格考試或初級資格考試。

以上專業工作年限計算截止日期為2012年12月31日。

二、考試時間、科目

2012年11月3日

09：00－11：30《專業知識與實務（初、中級）》14：00－16：30《經濟基礎知識（初、中級）》

專業設置及專業科目名稱詳見附件一。

三、考試成績管理辦法

參加考試的人員，須在當次考試內通過全部應試科目。

四、報名相關事宜

（一）本次考試報名采用網上報名，現場確認的方式進行。

（二）網上報名時間為2012年6月25日－7月14日，網上報名須登陸上海市職業能力考試院網（.cn），聯系電話：400-606-6496，010-64962347。該網站為人力資源和社會保障部人事考試中心指定的唯一售書網站。

（三）為維護考生權益，打擊盜版，經濟考試用書使用新的防偽措施，在版權頁上印有防偽標識說明，便于考生辨別正版書。

六、考生須知

（一）考試各科目均為客觀題，在答題卡上作答。

（二）考生應考時，應攜帶黑色墨水筆，2B鉛筆，橡皮，無聲無文本編輯功能的計算器。

七、成績查詢及證書領取

（一）一般在考試后兩個半月，考生可在本網站“成績查詢”欄目查詢考試成績。考試成績單不再另行發放，考生如有需要，請于考試成績公布之日起30天內自行下載打印。

（二）領證時間為成績公布后兩個月左右，地點為相應確認點。請考生屆時關注本網站通知或聯系現場確認點。考試合格者須填寫合格人員登記表。

附件：1.經濟專業技術資格考試專業設置及專業科目名稱

2.現場確認點一覽表

第四篇：中級經濟師 經濟基礎知識考試要點

中級經濟師考試——經濟基礎知識要點 統計包含三個不同含義：統計工作、統計數據、統計學。統計數據分為四個層次：定類尺度、定序尺度、定距尺度（可以用加減運算）、定比尺度（可以用加、減、乘、除運算）。按計量尺度可以將統計數據分為：分類數據、順序數據（定性數據、品質數據）、數值型數據（定量數據、數量數據）。

把說明現象某種特征的概念稱為變量，變量的具體表現為變量值。變量可以他為分類變量、順序變量、數值型變量。數值型變量分為離散變量和連續變量。

統計數據的質量標準概括為六個方面

1、精度；

2、準確性；

3、關聯性；

4、及時性；

5、一致性；

6、最低成本。

分類數據的圖示為：條形圖、圓形圖。中級經濟師考試——經濟基礎知識試題 統計包含三個不同含義：統計工作、統計數據、統計學。統計數據分為四個層次：定類尺度、定序尺度、定距尺度（可以用加減運算）、定比尺度（可以用加、減、乘、除運算）。按計量尺度可以將統計數據分為：分類數據、順序數據（定性數據、品質數據）、數值型數據（定量數據、數量數據）。

把說明現象某種特征的概念稱為變量，變量的具體表現為變量值。變量可以他為分類變量、順序變量、數值型變量。數值型變量分為離散變量和連續變量。

統計數據的質量標準概括為六個方面

1、精度；

2、準確性；

3、關聯性；

4、及時性；

5、一致性；

6、最低成本。

分類數據的圖示為：條形圖、圓形圖。數值型數據的圖示：直方圖、折線圖。

1、社會主義初級階段是指我國在生產力落后、商品經濟不發達條件下建設社會主義必然要經歷的特定階段、從社會主義經濟制度基本確定開始，到基本實現社會主義現代化的整個歷史階段。

2、“社會主義初級階段”在我國具有特殊的含義表明了我國現階段已進入社會主義社會、說明我國實現的社會主義還不成熟、不完善。

3、在我國，社會主義公有制的基本形式全民所有制、集體公有制。

4、社會主義初級階段的基本經濟制度是以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的經濟制度。公有制的主體地位主要表現在公有資產在社會總資產中占優勢、國有經濟控制國民經濟命脈，對經濟發展起主導作用。

5、市場經濟的存在和正常運行必須具體必須具備：市場主題具有自主性，完善的市場體系和健全的市場機制，規范的市場運作規則，間接的宏觀調體系

6、市場經濟的一般特征：一切經濟活動都被直接或間接地納入市場關系之中，企業是自主經營、自負盈虧、自我發展和自我約束的市場主體，政府不直接干預企業的生產經營活動，所以的經濟活動都是在一整套法律法規體系的約束下進行的。

7、構造社會主義市場經濟體制的主要環節包括：建立現代企業制度，塑造出充滿活力的微觀經濟主體，建立全國統一開放的市場體系，建立以間接手段為主、完善的宏觀調體系，建立以按勞分配為主體、多種分配方式并存的收入分配制度，建立多層次的社會保障體系。

8、個體所有制的基本特征是：生產資料歸勞動者個人所有；主要依靠個體勞動從事生產經營活動；產品和收入歸勞動者所有；在社會主義初級階段，它從屬于社會主義公有制經濟。

9、典型的集體所有制的基本特征是：財產所有權基本上集中在集體單位內部；集體經濟單位實行自主經營、自負盈虧；勞動者收入完全取決于本單位的生產經營狀況；集體單位的領導人由本單位勞動者民主選舉產生。

10、如果產權的所有者對他所擁有的權利具有排他的使用權、收入的獨享權、自由的轉讓權，那么他所擁有的產權就是完整的，否則就是產權的殘缺。

11、一個有效的產權制度應當包括明確的產權規則、清晰的企業產權結構、有效的產權保護制度。

12、在市場經濟中，產權制度的功能主要表現在確立排他性產權關系，界定交易界區、確定產權主體的行為邊界，規范交易行為，界定財產最終歸屬，保護產權主體不受侵害。

13、現代企業制度的主要內容包括企業資產：所有者和企業經營者之間的委托代理關系，企業資產所有者的有限財產責任制度，法人財產制度，法人治理結構

14、按生產要素分配是：市場經濟的客觀要求；提高資源配置效率的有效途徑。

15、在社會主義公有制經濟中實行按勞分配的直接原因是：舊的社會分工的存在，勞動差別的存在，勞動仍具有謀生的性質

16、社會成員之間收分配的不平等除來自收入分配方式本身外，也與其他因素有關，這些因素包括：地區之間經濟發展不平衡；二元經濟結構的存在；經濟體制是否完善和經濟政策是否正確；市場經濟運行過程中經營風險與機遇的存在

17、經濟發展比經濟增長具有更廣的外延，它不僅包括經濟增長，還包括伴隨著經濟增長而出現的：技術進步、結構優化、福利改善、制度變遷、人與自然之間關系的進一步和諧。

18、一個國家的長期經濟增長主要取決于：生產要素的投入量、生產要素的效率。

19、影響生產要素效率高低的因素主要有：技術進步和管理效率的提高、制度創新、知識積累和人力資本的增進。20、實現經濟增長方式轉換的核心是通過：制度創新、技術進步、管理的改善來提高生產要素的效率。

21、為實現我國經濟增長方式從粗放型向集約型的轉變，必須：加快實現高技術產業化，實現結構優化和產業升級；增加教育投入；深化體制改革，建立完善的社會主義市場經濟體制。

22、在市場經濟條件下，當一國處于景氣上升階段時，經濟上可能出現的一般特征是：市場需求旺盛，就業機會增加；投資持續增長，產量不斷擴大；居民收入和消費水平會有不同程度的提高。

23、在市場經濟條件下，當一國處于景氣下降時，經濟上可能出現的一般特征是：投資需求下降，失業增加，居民收入水平下降，消費需求不足；市場疲軟，產品滯銷。

24、市場機制調節經濟運行的顯著特征是：市場機制的運行動力來自市場主體對自身利益的追求；市場機對資源的配置是自動進行的、市場機制對資源的配置是自動進行的，市場機制通過價格信號向微觀經濟主體傳遞信息；微觀經濟主體的經濟活動決策由市場主體自主分散地作出

25、市場機制調節經濟運行的長處表現在：能夠在最大程度上調動經濟主體的積極性、主動性和創造性；能夠在大多數領域實現資源的合理配置，提高資源的配置效率；可以自動地實行優勝劣汰，提高經濟運行質量。

26、在外部經濟的存在；外部不經濟的存在；公共物品的生產；壟斷的存在情況下，市場機制是失靈的或不能充分發揮其調節作用，從而無法對資源進行有效配置

27、市場對資源的配置不僅存在失靈的可能，而且存在著功能上的缺陷，市場功能缺陷表現在：導致收入分配不公，并可能引起兩極分化，市場機制對社會生產的調節帶有自發性和滯后性的特點；使微觀主體的經濟為短期化，其所追求的目標與社會經濟發展的長期目標經常不一致。

28、消除外部性的微觀經濟政策有：稅收和補貼政策；合并相關企業；明晰產權。

29、在社會主義市場經濟運行的過程中，政府的經濟作用應被限定在如下一些方面：調節收入分配和進行資源再配置；制定市場規則和維護市場秩序；制定財政政策和貨幣政策，干預經濟運行；制定經濟發展計劃和產業政策，引導資源流向。30、政府對經濟運行進行宏觀調控有直接調控和間接調控兩種方式，間接調控實質上是一種：承認微觀經濟主體自主經營和市場機制作用；運用經濟手段和市場參數調節經濟運行的調控方式。

31、宏觀調控的基本目標是：提高經濟效率和實現社會公平；經濟持續均衡增長；增加就業；穩定物價水平；平衡國際收支。

32、政府在選擇宏觀調控的政策目標時，首先要考慮本國經濟運行周期的階段特征和社會所面臨的緊迫任務，當經濟運行處于過冷狀態時，政府應把：促進經濟增長；實現充分就業作為宏觀調節器控的主要政策目標，實行擴張性的財政政策。

33、為了減少逆差，實現國際收支平衡，采取貶值本國貨幣的方法以刺激出口，在其他條件不變的情況下，通常會導致國內：經濟快速增長，就業機會增加；價格水平上升或出現通貨膨脹。

34、實行對外開放，發展對外經濟關系，從根本上說，是：生產社會化和經濟國際化；發展社會主義市場經濟的客觀要求。

35、對外貿易在一國經濟中的基本作用：利用國際分工和比較優勢，增進本國的財富；促進經濟增長，實現充分就業，增加外匯收入，促進國際收支平衡，提高開放度，為經濟建設創造良好的外部環境。

36、影響一國出口貿易的因素主要有：自然資源的豐裕程度；生產能力和技術水平；國際市場需求水平和需求結構。

37、影響一國進口貿易的因素主要有：經濟總是和總產出水平；匯率水平；國際市場商品供給狀況；國際市場商品價格水平。

38、政府干預對外貿易的目的是：保護國內產業；維持本國經濟增長；實現國內充分就業；實現國際收支平衡。

39、非關稅避壘的措施包括：實行進口配額制度；實行進口許可證制度；“自動”出口限制；進口押金制。40、世界貿易組織的基本原則包括：最惠國待遇原則；國民待遇原則；透明度原則；自由貿易原則和公平競爭原則。

41、世界貿易組織的免責包括：緊急限制進口措施；保護幼稚產業；有關承諾修改或撤回以及義務豁免；安全例外。

42、對資本流入國來說，資本流入可能帶來的消極影響是：短期資本流入易造成國內金融秩序混亂；加重外債負擔；有可能引發債務危機和金融危機；對長期投資利用不當，還可能淪為資本輸出國的附庸。

43、國際間資本流動的作用是雙重的，因此，世界各國的政府幾乎都無一例外地對之進行不同程度的干預，干預的手段主要涉及：實行外匯管制；頒布專門的政策法規與條例；對償債能力進行控制；利用政策手段對資本流動加以控制。

44、國際技術貿易方式主要有：許可證貿易；技術咨詢和技術服務；合作生產。

45、彌補市場失靈；提供一致性服務；非營利性；無償調撥資產是公共財政的基本特征。

46、財政配置資源的范圍主要包括：非競爭性的產業；非排他性的設施；寡頭壟斷行業。

47、財政發揮資源配置職能的手斷主要包括：調整財政收入的比重；調整財政財政支出結構；調整財政體制。

48、當談到財政具有收入分配職能時，其確切的含義是指：對社會產品進行分配；對國民收入進行分配；對各種分配結果進行再分配。

49、財政實現收入分配職能的手段主要有：稅收；轉移支付；公共支出 50、當經濟蕭條時，財政可以通過：降低稅率；增加政府購買商品數量；提高價格補貼發揮調控經濟的職能。

51、由于存在：經濟主體的多元性；經濟決策的分散性；經濟活動的自發性，為了維護國家和人民的根本利益，要求財政發揮監督管理職能。

52、從機制角度分，資源配置方式可分為：計劃配置；市場配置。

53、從市場主體角度分，資源配置方式有：企業配置；個人配置；信用配置；財政配置。

54、初次分配和再分配分別保證：公平、效率。

55、稅收的財政原則，具體包括：足額；穩定；適度等方面

56、在稅制設計上采取：寬稅基、低稅率的基本思路，是貫徹稅收的財政原則的體現。

57、具有相同納稅能力的人繳納相同的稅收；體現在納稅面前人人平等的思想是對稅收橫向公平原則的正確理解。

58、衡量宏觀稅負的指標包括稅收總收入占：國民生產總值；國內生產總值的比重。

59、影響國家宏觀稅負的主要是：國家職能的大小；經濟發展水平；既定的分配政策；分配秩序的狀況。60、亂收費造成的負面影響主要包括：影響稅收收入的增加；增加企業和老百姓的負擔。61、增值稅；消費稅；關稅各稅種，較易轉嫁。62、稅負轉嫁難易與商品供求彈性大小有關，下列各項中：供給彈性較小；需求彈性較大的商品不易轉嫁稅負。63、我國中央政府對：增值稅；消費稅；關稅；企業所得稅享有課稅權。64、下列各稅中，我國地方政府對：營業稅；企業所得稅；個人所得稅享有課稅權。65、稅制要素結構可以進一步細分為：納稅人結構；稅基結構；稅率結構。66、對國際稅收的正確理解應該是：國家之間的稅收分配關系；國家之間的稅務協調關系；反映國家與納稅人的分配關系。67、按照稅收法律關系的內容，納稅主體的義務包括：辦理稅務登記；申報并繳納稅款；接受稅務檢查。68、按照我國稅法的有關規定，對漏稅20000元，逃稅8000元。騙稅數額較小的行為應給予行政處罰。69、微觀稅負指標主要有：企業稅負指標；農民稅負指標；城鎮居民稅負指標。70、按課稅對象劃分，我國現行的稅類分為：商品稅類；所得稅類；財產稅類；其他稅類。71、違反稅法應負的法律責任包括：行政責任；刑事責任。72、為了彌補財政赤字，各國采取的通常方法包括：增加稅收；向銀行借款；發行國債。73、隨著市場經濟體制建立，我國國債市場迅速發展，實物國債；記帳式國債券可上市流通。74、憑證式國庫券是我國近年來國債發行的一種主要形式，其特點：發行對象是居民個人；可掛失；只能在原購買機構兌現。75、要做到國債持有者比較集中，國債發行的對象就應以：企業；單位；機構為主 76、國債發行的方法很多，公募法；包銷法可以通過銀行系統進行。77、當前我國發行國債采取：國債貼現；國債現貨交易；國債回購業務等方式。78、在國債諸多的償還方式中：比例償還法；輪次償還法；抽簽償還法是分期償還國債本金的。79、一般而言，國債的償債資金主要來源于：預算直接撥款；預算盈余；發新債還新債。80、國債負擔的表現形式有多種：稅收負擔；下代人負擔；擠出負擔；外債負擔就是國債的表現形式。81、決定國債適度規模的因素主要包括：國家的償債能力；國債的使用效益；認購人的應債能力。82、衡量外債規模指標是：償債率；負債率；債務率。83、國債的性質：國債是特殊的財政范疇；國債是特殊的債務范疇。84、根據我國的《預算法》監督本級總預算的執行，審查本能預算的調整方案屬于各級人大常委會的管理權限。85、我國目前實行分稅制預算管理體制，以事權與財權相結合為原則；各級政府有獨立的預算權；劃分中央和地方各自的支出范圍是對分稅制基本內容的正確描述。86、國防支出；國家物資儲備支出；國內外債務還本付息支出是專門由中央預算承擔的 87、基本建設支出；文教衛生事業支出；行政管理支出是可以由地方預算負擔的。88、按照現行分稅制體制，消費稅；關稅屬于中央預算的固定收入。89、按照我國分稅制體制的規定，交通部門繳納的營業稅收入；國有商業銀行繳納的城鎮土地使用稅收入屬于地方固定收入。90、在分稅制體制中，將國家財政收入劃分為：中央固定收入；地方固定收入；中央與地方共享收入。91、財政政策目標一般可以歸納為：經濟增長；充分就業；價格穩定；公平分配；國際收支平衡。92、運用財政政策來縮小國際收支差距，一般是通過：調整關稅稅率；提高出口退稅率來實現的。93、實行相機抉擇財政政策時，稅收主要是通過：稅率調整；稅基調整；優惠政策調整來調節社會總供求關系。94、在經濟蕭條時，政府可以通過：發行短期國債；向金融機構發債來刺激經濟增長。95、自動穩定的財政政策主要是通過：累進稅制；失業救濟金制度的運用來實現的。96、擴張性財政政策是各國常用的宏觀手段之一：財政支出增加；財政赤字增加；社會總需求增加反映了實行擴張性財政政策所必然引發的后果。97、微觀財政政策側重于資源的配置和收分配，它是通過：稅率；征稅范圍；補貼對象；財政支出結構的變化來影響需求結構和供給結構的。98、財政政策工具包括：稅收；購買性支出；轉移性支出；國債；預算。99、宏觀財政政策側重于經濟的總是調控，主要影響：總需求；總供給。

100、微觀財政政策側重于資源配置和收入分配，主要影響：需求結構；供給結構；產業結構；收入分配結構。

101、積極財政政策的主要成果有：拉動經濟增長；促進經濟結構調整；加強社會保障體系。

102、貨幣需求特性：貨幣需求是客觀需求；是派生需求；是有效需求。

103、凱恩斯的流動性偏好理論認為，影響人們流動性偏好的因素主要有：交易動機；預防動機；投機動機。

104、在弗里德曼的貨幣需求函數中，與貨幣需求成正比的因素有：恒久性收入；人力財富比例。

105、在我國貨幣供應量的統計中，M2是廣義貨幣，包括M1加上：定期存款；儲蓄存款；財政存款。

106、商業銀行具有信用擴張的能力，但這一能力并不是無限的。一般來說，銀行體系擴張信用、創造派生存款的能力要受到繳存中央銀行存款準備金；提取現金數量；企事業單位及社會公眾繳付稅款因素的直接制約。107、貨幣的需求與供給既相互對立，又相互依存，貨幣的均衡狀況則是這兩者對立統一的結果。貨幣均衡的特征有：貨幣均衡是貨幣供給與貨幣需求的大體一致；貨幣均衡是一個動態過程；貨幣均衡是在不定程度上反映了經濟總體均衡狀況。108、貨幣需求與供給之間的均衡是在貨幣的運動過程中實現的。由于貨幣運動過程中內在均衡機制的作用，利率上升會導致的現象有：公眾增加在銀行的存款；商業銀行實際存款準備金率上升；貨幣乘數下降。

109、在確定經濟發展所需要的必要貨幣供應量時，還需要考慮物價的自然上漲因素。導致物價自然上漲的主要因素有：出現價格“剪刀差“時的價格調整；產品的更新換代；產品技術性能的提高。

110、通貨膨脹是價值符號流通條件下的特有現象，是貨幣不均衡的一種表現。屬于通貨膨脹表現形式的有：物價普遍持續上漲；人們普遍持幣待購；計劃經濟條件下貨幣流通速度大幅減慢。

111、過度的貨幣供給是造成通貨膨脹的直接原因，而導致貨幣供給過度的具體原因又有很多方面，包括：過熱的社會經濟增長要求導致信用膨脹；銀行自身的決策失誤導致信用膨脹；財政赤字；赤字財政。

112、商業銀行資產管理應遵循：安全性；流動性；盈利性原則。113、商業銀行資產管理中的流動性原則通常的含義是：保有一定比例的現金資產或其他容易變現的資產；取得現款的能力。114、進入20世紀60年代后，商業銀行負債管理的主要思想就是變被動負債為主動負債，以借入資金的方法來保持銀行流動性，內容主要包括：調整負債結構；開發新金融工具；國際市場融資；同業拆借。

115、計算債券的投資名義收益需要考慮的因素包括：持有年數；面值；債券年利率；價差。

116、金融市場效率是指金融市場實現金融資源優化配置功能的程度，包含的內容有：金融市場的資金需求者使用金融資源向社會提供有效產出的能力；金融市場以最低交易成本為資金需求者提供金融資源的能力。117、與股利貼現模型相比之下，市盈率模型具有的優點是：市盈率模型可以直接應用于不同收益水平的股票價格之間的比較；對于那些在某段時間內沒有支付股息的股票，市盈率模型同樣適用；市盈率模型同樣需要對有關變量進行預測，但是所涉及的變量預測比月息帖現模型更為簡單。

118、商業銀行資產業務是銀行將自己通過負債業務所聚集的貨幣資金加以運用的業務，屬于商業資產業務的是：貼現；投資；貸款。

119、貨幣市場的子市場主要有可：可轉讓定期在存單（CD）市場；同業拆借市場；股票市場，120、下列有關資本市場的說法是正確的：一級市場是通過發行股票等方式籌集資金的市場；活躍的流通市場是發行市場得以存在的必要條件；投資基金具有專家理財的優勢；場外交易市場也稱柜臺市場。

121、以下有關金融中介與金融市場功能的關系，傳統看法認為：金融中介可以從多方面降低使用金融市場的費用；金融中介與金融市場在金融產品的提供上是合作的；信息不對稱和交易成本導致了金融市場同金融中介是相互替代的關系。122、從中央銀行的起源和大多數國家設立中央情況看，中央銀行制度的建立，大致出于的需要有：集中貨幣發行權；代理國庫和為政府籌措資金；對社會經濟實行干預；管理金融業。

123、中央銀行的主要業務包括：對銀行的業務；對政府的業務；發行的業務。124、以下選項支持中央銀行獨立性的理由有：政治家更關注的是短期利益；貨幣政策較多的受到政府意志的影響，便會帶有較強的通貨膨脹傾向；政治性商業周期理論。125、中央銀行作為政府的銀行，與政府有密切的業務聯系。中央銀行對政府的業務包括：國庫業務；辦理國庫券還本付息業務，國際儲備業務。

126、中國支付結算體系的主要組成部分包括：銀行帳戶體系；支付結算工具體系；支付結算管理體系；支付清算系統。

127、貨幣政策在對宏觀經濟領域發揮作用時，其目標是：穩定物價；經濟增長；平衡目標收支；充分就業。

128、中央銀行在履行其基本職責時，能夠作為貨幣政策中間目標的變量通常應符合：可控性；相關性；可測性。

129、間接信用指導是中央銀行通過間接的辦法影響商業銀行的信用創造，可以采取的措施有：道義勸告；窗口指導。

130、中央銀行是國家干預經濟，調節全國貨幣流通與信用的金融管理機關，其活動的特征為：具有相對獨立性；不以盈利為目的，不經營普通銀行業務。131、實現貨幣政策的目標必須運用貨幣政策工具，以下屬于中央銀行傳統貨幣政策工具的有：公開市場業務；再貼現率；存款準備金率。

132、存款準備金政策雖然是貨幣政策的“三大法定”之一，但各國的中央銀行并不將其當做適時調整的經常性政策工具來使用同，原因很多，主要有：超額準備金是由商業銀行控制的；存款準備金政策的作用時滯長，存款準備金政策的作用力度過強。133、各國中央銀行的資產負債表項目多寡及具體的內容有所不同，但一般來說，中央銀行資產負債表的負債方包括：流動中的通貨；國庫及公共機構存款；商業銀行等金融機構存款。

134、作為貨幣政策的中間目標利率，通常是指短期的市場利率，中央銀行能將短期市場利率作為貨幣政策的中間目標，主要是因為：中央銀行可以通過調整再貼現率、準備金率或在公開市場上買賣國債，改變資金供求關系，引導短期市場利率的變化。中央銀行能夠及時收集到各方面的資料對利率進行定量分析和預測；短期市場利率的變化，會影響金融機構、企業、居民的資金實際成本和機會成本，改變其行為，最終達到收緊或放松銀根、抑制或刺激投資的目的。

135、通常而言，貨幣政策的中間目標體系一般包括：利率；貨幣供應量；基礎貨幣和超額準備金。

136、金融監管首先是從對銀行監管開始的，這和銀行的一些特性有關，包括：銀行提供期限轉換功能；銀行在支付體系中的重要作用；銀行具有信用創造功能；銀行具有流動性創造功能。

137、金融監管的經濟學理論基礎有：市場失靈理論；信息不對稱理論。

138、市場失靈理論認為同，之所以需要金融監管，是因為：整個金融體系存在著負外部性；金融體系具有公共產品的特性一；金融機構是經營貨幣的特殊性企業。139、包括中國在內的大多數發展中國家目前仍實行分業監管體制，這是因為：實行分業經營體制；金融發展水平不高；金融監管能力不足。

140、當前我國金融監管體制的特征主要有：獨立于中央銀行；分業監管。141、巴塞爾協議將風險資產權重分為0%、10%和20%、50%、100%。142、在新巴塞爾資本協議中，被你之為巴塞爾協議的“三大支柱”的是：最低資本要求；監管當局的監督檢查；市場約束。143、在新巴塞爾資本協議中，巴塞爾委員會強化了各國金融監管當局的職責，希望監管當局擔當的職責包括：全面監管銀行資本充足狀況；培育銀行的內部信用評估系統；加快制度化進程。

144、根據利率平價理論，遠期匯率的大小取決于：國內外利差；即期匯率水平。

145、假定其他條件不變，下列因素中導致貨幣升值的有：緊縮銀根；國際收支順差；通貨膨脹率下降。

146、屬于經常帳戶的項目有：勞務輸出、對外投資收益匯入；涉外旅游收入。147、一國政府在調節國際收支順差時，可以采取的政策措施有：在外匯市場買進外匯進行中和干預；實施擴張的貨幣政策；采取貨幣升值的措施。148、根據國際貨幣基金協定，成員國如接受第八條款規定的義務，則該國成為國際貨幣基金組織第八條款成員國，其貨幣將被視為可兌換貨幣。該條款主要內容包括：不得對經常性的國際交易的付款和資金轉移施加限制；不得實施歧視性貨幣措施或復匯率措施。149、集中趨勢的測試，主要包括：位置平均數；數值平均數。150、位置平均平均數包括：中位數；眾數。

151、數值平均數包括：算術平均數、幾何平均數。

152、加權算術平均數會受到下列因素影響：各組數值的大小；各組分布頻數的多少；極端值。

153、幾何平均數的主要用途是：對比率、指數等進行平均；計算平均發展速度。154、離散程度的測度，主要包括：極差；方差；離散系數；標準差。155、總體或分布中最大的標志值之差稱為：極差；全距。

156、反映數據離散程度的絕對值的指標有：極差；方差；標準差。

157、將某一統計指標在各個不同時間上的數值按時間午后順序編制形成的序列稱為：時間序列；動態數列。

158、構成時間序列的基本因素是：反映該現象一定時間條件下數量特征的指標值。159、按照其構成要素中統計指標值的表現形式，時間序列分為：絕對數時間序列；相對數時間序列；平均數時間序列。

160、依據指標值的時間特點。絕對數時間序列分為：時期、時點序列。

161、時間序列的水平分析指標有：發展水平、平均發展水平、增長量、平均增長量。162、時間序列的速度分析指標有：發展速度、平均發展速度、增長速度、平均增長速度。163、根據各期指標值在計算動態分析指標時的作用來劃分，發展水平可以為：基期水平、報告期水平。

164、對時間序列中各時期發展水平計算的平均數稱為：平均發展水平、序時平均數、動態平均數。

165、由于基期選擇的不同，發展速度可以分為：定基發展速度、環比發展速度。166、環比發展速度與定基發展速度間的數量依存關系是：定基發展速度等于相應時期內各環比發展速度的連乘積；兩個相鄰時期定基發展速度的比率等于相應時期的環比發展速度。

167、按計入指數的項目多少不同，指數可分為：個體指數、綜合指數。168、按計算形式不同，指數可分為：簡單指數、加權指數。

169、屬于質量指數的：股票價格指數；產品成本指數；零售價格指數。170、指數體系的作用是：對現象發展的相對變化程度及各因素的影響程度進行分析；對現象發展變化的絕對數量及各因素的影響數額進行分析。

171、按相關的程度，相關關系可分為：完全相關、不完全相關、不相關。172、按相關的方向，相關關系可分為：正相關、負相關。

173、按相關的形式，相關關系可分為：非線性相關、線性相關。174、研究相關關系的直觀工具包括：相關表、相關圖、散點圖。175、若r=-1，表明x與y之間為：完全負相關關系、函數關系。176、關于一無線性回歸的正確表述是：是描述兩個變量之間相關關系的最簡單的回歸模型、只涉及一個自變量、使用最小二乘法確定一元線性回歸方程的系數。177、回歸分析和相關分析之間的關系是：具有共同的研究對象、具體應用時，常常必須互相補充、相關分析需要依靠回歸分析來表明現象數量相關的具體形式、回歸分析則需要依靠相關分析來表明現象數量變化的相關程度。

178、由于財務會計與管理會計的服務重心不同，財務會計也被稱為：外部會計；對外報告會計。

179、在我國，會計的目的要與社會主義市場經濟體制相適應，企業會計提供的信息應滿足：國家宏觀經濟管理和調控的需要、企業內部經營管理的需要、企業有關各方面了解企業財務狀況和經營成果的需要。

180、財務會計核算的基本前提包括：會計主體、會計分期、持續經營、貨幣計量。181、固定資產折舊采用加速折舊法、存貨計價采用成本與可變現凈值孰低法、應收帳款計提款帳準備屬于謹慎性原則。

182、屬于資本性支出的有：購入某項專利權的支出、支付給工程項目建議人員的工資。183、屬于資產特征的有：形成資產的交易已經發生、必須是企業擁有或控制資源、能夠給帶企業帶來經濟利益。

184、會計核算上采用歷史成本進行核算主要是因為：歷史成本是客觀存在的，具有客觀性、歷史成本的數據比較容易取得而且可靠。

185、按照權責發生制原則要求設置的帳戶有：待攤費用、預提費用。

186、已知X和Y為兩個相鄰的會計，甲和乙為兩種不同的存貨計價方法，則下列幾項違背了一貫性原則：在會計X中，上半年材料的發出按甲方法計價，下半年材料的發出按乙方法計價、材料發出的計價在X會計采用甲方法、在Y會計采用乙方法、產成品發出的計價在X采用甲方法，而在Y會計采用乙方法。187、財務會計的記帳基礎：權責發生制、收付實現制。

188、屬于財務會計核算一般原則的：客觀性、重要性、有用性、可比性、一貫性、及時性、清晰性、劃分收益性支出和資本性支出、配比原則、權責發生制、歷史成本、謹慎性、實質重于形式原則。

189、有關可比性原則與一貫性原則的比較是：前者要示不同的企業盡可能使用統一的會計程序和會計處理方法，后者要求同一會計主體不同時期盡可能采用相同的會計程序和會計處理方法、前者強調橫向比較，后者縱向比較、兩者都是經客觀性原則為基礎的。

190、配比原則的含義：營業收入與其相對應的成本、費用應當相互配合、要求一個會計期間內的各項收入和與其相關聯的成本、費用，應當在同一會計期間內予以確認，計量、要求企業根據一定期間內收入與費用之間存在的因果關系對其進行確認、計量。191、所有者權益包括：實收資本、未分配利潤、資本公積、盈余公積。

192、屬于管理會計的特征的是：沒有規定的處理程序、著重預測未來的信息、其報告格式靈活多樣。

193、反映企業經營成果的會計要素有：收入、費用。

194、填制和審核會計憑證具有下列作用：保證會計資料真實正確、提供記帳依據。明確經濟責任。

195、會計記錄運用的會計方法有：填制審核憑證、設置帳戶、復式記帳、登記帳簿。196、根據企業會計制度的規定，企業的基本會計報表包括：資產負債表、利潤表、現金流量表。

197、根據企業會計制度的規定，企業財務會計報告包括：會計報表、會計報表附注、財務情況說明書。

198、資產負債表上的“貨幣資金”項目，應根據：現金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末余額合計數填列。199、帳戶的期末余額在資產負債表中反映時，應考慮已計提的減值或損失準備的有：長期股權投資、其他應收款、在建工程。

200、資產負債表中的“預付帳款”項目的金額應包括：“預付帳款”科目所屬明細帳的期末借方余額、“應收帳款”科目所屬明細帳的期末貸方余額。201、資產負債表中的“待攤費用”項目的金額應包括：“待攤費用”科目的期末借方余額、“預提費用”科目的期末借方余額。

202、資產負債表中能直接根據某一科目總帳余額填列的有：實收資本、短期借款、資本公積。

203、企業將一項投資確認為現金等價物應當滿足的條件有：期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小。

204、不會引起現金變動的項目有：到期未級收回的應收票據轉為應收帳款、賒購商品、計提壞帳準備。

205、不減少現金的費用和損失包括：固定資產折舊、無形資產攤銷、轉固定資產盤虧、結轉固定資產清理凈損失。

206、經濟業務屬于經營活動引起的流入項目有：收到出租固定的租金收入、購貨退回而收到的退貨款、收到出口退回的增值稅款。207、屬于籌資活動產生的現金流量有：償還債務所支付的現金、融資租賃所支付的租賃費、減少注冊資本所支付的現金。

208、相關財務比率是同一時期財務報表及有關資料中兩項相關數值的比率，這類比率包括：嘗債能力比率、贏利能力比率、營運能力比率。

209、動態比率是財務報表及有關財會資料中某項目不同時期的兩項數值的比率，這類比率可分為：環比比率和定基比率。

210、財務分析的基本方法有：比較分析法、比率分析法、趨勢分析法。

211、反映嘗債能力的比率有：已獲利息倍數、現金比率。

212、反映營運能力的比率有：存貨周轉天數、應收帳款周轉次數。

213、反映贏利能力的比率有：凈值報酬率、市盈率。

214、計算速動比率時，把存貨從流動資產中剔除，原因是：存貨變現速度最慢、存貨可能存在盤虧、毀損，存貨可能已充當了抵押品、存貨可能已降價。

215、流動比率過高，可能說明：企業流動資產占用較多，應收帳款占用過多，在產品、產成品呆滯、積壓。

216、企業凈資產收益率的計算公式有：凈利潤/平均凈資產×100%、凈利潤/[(年初凈資產++年末凈資產)/2] ×100%、凈利潤/末股東權益×100%；

217、下列幾項必須符合中華人民共和國法律：在中華人民共和國境內履行的中外合資經營企業合同、在中華人民共和國境內履行的中外合作經營企業合同、在中華人民共和國境內履行的中外合作勘探開發自然資源合同。

218、以下幾項屬于無效合同：惡意串通損害國家、集體和第三人利益的合同、合法形式掩蓋非法目的的合同、損害社會公共利益的合同、違法法律法規的強制性規定合同。

219、下面幾項屬于效力未定合同：限制民事行為能力人訂立的合同、無權代理人訂立的合同。

220、申請人民法院或仲裁機關確認合同無效，應依據：全國人大及其常務委員會制定的法律、國務院制定的行政法規。221、在合同內容約定不明確，按照合同有關條款或者習慣仍不能確定發情況下，應該按照下面的方法履行合同：質量要求不明確，按照國家標準、行業標準旅行，沒有國家標準、行業標準的，按照通常標準或者符合符號合同目的的特定標準履行；價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時履行地的市場價格履行；履行期限不明確的，債務人可以隨時履行，債權人也可以要求隨時履行，但應當給對方必要的準備時間；履行費用的負擔不明確的，由履行義務一方負擔。

222、應當先履行債務的當事人，有確切證據證明對方有以下情形之一時，可以中止履行：經營狀況嚴重惡化；轉移資產、抽逃資金，以逃避債務；喪失商業信譽；有喪失或者可能喪失履行債務的其他情形。

223、合同的轉讓必須具備如下要件：才能發生法律效力：必須有合法有效的合同關系存在，合同的轉讓應當符合法律規定的程序，合同的轉讓必須由讓與人與受讓人達成協議，合同的轉讓必須合法且不得違反社會公共利益。224、有下列情形之一，難以履行債務，債務人可以將標的物提存：無正當理由拒絕受領；下落不明；死亡未確定繼承人；喪失民事行為能力未確定監護人。

225、我國的《擔保法》規定，擔保方式包括：保證、質押、留置、定金。

226、下列部門不能作為保證人：學校、幼兒園、醫院等以公益事業為目的的事業單位；以公益為目的的社會團體；沒有法人書面授權的企業法人分支機構；企業法人的職能部門。227、以下財產可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產；抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋其他地上定著物.228、下列幾項可以成為權利質押的物質：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉讓的股份、股票；依法可以轉讓的商標專有權、專利權、著作權。229、關于公司特征的提法，下列幾項是正確的：公司是依照公司法規定設立的社會經濟組織；公司是依贏利為目的的法人組織；公司必須是企業法人，獨立承擔民事責任。

230、有限責任公司的注冊資本最低限額：以生產經營為主的公司人民幣50萬元；以商品批發為主的公司人民幣50萬元；以商業零售為主的公司人民幣30萬元；科技開發、咨詢、服務性公司人民幣10萬元；

231、股東會對公司的下列幾項做出決議，必須經過代表2/3以上表決權的股東通過：增加或者減少注冊資本；公司分立、合并、解散或者變更公司形式；修改公司章程。

232、在下列情況下，可以提議召開臨時會議：代表1/4以上表決權的股東提議；1/3以上的董事提議；1/3以上監事提議。

233、董事會是股東會的執行機構，對股東會負責，行使以下職權等：負責召集股東會，并向股東會報告工作；執行股東會的決議；決定公司的經營計劃和投資方案。234、監事會或者監事行使的職權包括：當董事或經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正；檢查公司財務；對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督。

235、下列情形不得擔任公司的董事、監事、經理：無民事行為能力或者限制民事行為能力；因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，執行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年；擔任因違法被吊銷營業執照的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年；個人所負數額較大的債務到期未清償。

236、國有獨資公司的合并、分立、解散、增減資本、發行公司債券必須由國家授權的機構或代表國家授權的部門決定。

237、股份有限公司的創立大會行使的職權：審議發起人關于公司籌辦情況的報告；通過公司章程；選舉董事會及監事會成員；對公司設立費用進行審核。238、有下列情形之一的，應在2個月內召開臨時鼓動大會：董事人數不足法定人數或者公司章程所定人數的2/3時；公司未彌補的虧損達股本總額的1/3時；持有公司股份10%以上的股東請求時；股東會認為必要時。239、公司發行新股必須具備的條件：前一次發行股份已募足，并間隔一年以上；公司在最近三年內連續贏利，并可向股東支付股利；公司在最近三年內財務會計文件無虛假記載。240、股份有限公司申請股票上市必須符合：公司股本總額不少于人民幣5000萬元；開業時間三年以上，最近三年連續贏利；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比率為15%以上；公司在最近三年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載，國務院規定的其他條件。

241、發行公司債券，必須符合下列條件：股份有限公司凈資產額不低于3000萬元，有限責任公司凈資產額不低于6000萬元；最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；籌集的資金投向符合國家產業政策；債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。242、關于公司合并、分立的提法，以下是正確的：公司合并可以采取吸收合并和新設合并兩種形式；一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散；兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設公司，合并各方解散；公司應當自作出合并或分立決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上至少廣告3次。

243、公司有下列行為之一的，可以解散：公司章程規定的營業期限屆滿；股東會決議解散；因公司合并或者分立需要解散的；公司章程規定的其他解散事由出現時。244、公司依法解散成立的清算組在清算期間行使以下職權：清理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單；通知或公告債權人；清理債權、債務；代表公司參與民事訴訟活動。245、證券是表示一定權利的書面憑證，即記載并代表一定權利的書面文書。包括：股票、債券、證券投資基金券。

246、證券法禁止的證券交易行為包括：市場操作、虛假陳述、欺詐客戶。

247、有關證券公司辦理經紀業務，下列表述是正確的：不得接受客戶的全權委托；客戶的證券買賣委托，無論是否成交，其委托記錄應當按照規定的期限，保存于證券公司；證券公司應置備統一制定的證券買賣委托書；證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

248、證券時市場主體構成包括：證券投資者、證券交易服務機構、證券公司、證券交易場所。

249、我國《證券法》規定，證券交易所應當從其得到或收取的下列費用中提取一定比例的金額設立風險基金：交易費用、會員費、席位費。

250、《證券法》規定提出股票上市交易申請的文件包括：上市報告書、公司章程、最近一次招股說明書。

251、當以下情況出現時，國務院證券監督管理機構可以決定暫停公司債券的上市交易：公司有重大違法行為；公司對所募集的資金不按照審批機關批準的用途使用；公司情況發生重大變化，不符合公司債券上市的條件。

252、工業產權包括：發明、外觀設計、實用新型； 253、我國的注冊商標實行自愿注冊原則，但法律規定生產和銷售下列產品必須使用注冊商標：降壓藥物、香煙。

254、根據《商標法》規定，下列行為屬于侵犯商標專用權：未經注冊商標所有人許可，在同一種商品或者類似商品上使用與其注冊商標相同或相近的商標的；銷售明知是假冒注冊商標商品的；偽造、擅自制造他人注冊商標標識或者銷售偽造、擅自制造他人注冊商標標識的；在同一種或者類似的商品上，將與他人在注冊商標相同或相近的文字、圖形作為商品名稱或者商品裝潢使用，并足以造成誤認的；

255、根據《專利法》的規定，以下提出專利申請時，應該按照實用新型申報：對產品的構造提出適于實用的新的技術方案；對產品的形狀提出適于實用的新的技術方案；

256、甲委托乙開發一項科技成果，乙順利完成，雙方就科技成果的專利申請權、使用權未做約定，那么雙方的權利應該按如下方法分配：乙享有專利申請權、甲、乙都有使用權。

數值型數據的圖示：直方圖、折線圖。

257、社會主義初級階段是指我國在生產力落后、商品經濟不發達條件下建設社會主義必然要經歷的特定階段、從社會主義經濟制度基本確定開始，到基本實現社會主義現代化的整個歷史階段。

258、“社會主義初級階段”在我國具有特殊的含義表明了我國現階段已進入社會主義社會、說明我國實現的社會主義還不成熟、不完善。

259、在我國，社會主義公有制的基本形式全民所有制、集體公有制。260、社會主義初級階段的基本經濟制度是以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的經濟制度。公有制的主體地位主要表現在公有資產在社會總資產中占優勢、國有經濟控制國民經濟命脈，對經濟發展起主導作用。

261、市場經濟的存在和正常運行必須具體必須具備：市場主題具有自主性，完善的市場體系和健全的市場機制，規范的市場運作規則，間接的宏觀調體系 262、市場經濟的一般特征：一切經濟活動都被直接或間接地納入市場關系之中，企業是自主經營、自負盈虧、自我發展和自我約束的市場主體，政府不直接干預企業的生產經營活動，所以的經濟活動都是在一整套法律法規體系的約束下進行的。263、構造社會主義市場經濟體制的主要環節包括：建立現代企業制度，塑造出充滿活力的微觀經濟主體，建立全國統一開放的市場體系，建立以間接手段為主、完善的宏觀調體系，建立以按勞分配為主體、多種分配方式并存的收入分配制度，建立多層次的社會保障體系。264、個體所有制的基本特征是：生產資料歸勞動者個人所有；主要依靠個體勞動從事生產經營活動；產品和收入歸勞動者所有；在社會主義初級階段，它從屬于社會主義公有制經濟。

265、典型的集體所有制的基本特征是：財產所有權基本上集中在集體單位內部；集體經濟單位實行自主經營、自負盈虧；勞動者收入完全取決于本單位的生產經營狀況；集體單位的領導人由本單位勞動者民主選舉產生。

266、如果產權的所有者對他所擁有的權利具有排他的使用權、收入的獨享權、自由的轉讓權，那么他所擁有的產權就是完整的，否則就是產權的殘缺。267、一個有效的產權制度應當包括明確的產權規則、清晰的企業產權結構、有效的產權保護制度。

268、在市場經濟中，產權制度的功能主要表現在確立排他性產權關系，界定交易界區、確定產權主體的行為邊界，規范交易行為，界定財產最終歸屬，保護產權主體不受侵害。269、現代企業制度的主要內容包括企業資產：所有者和企業經營者之間的委托代理關系，企業資產所有者的有限財產責任制度，法人財產制度，法人治理結構

270、按生產要素分配是：市場經濟的客觀要求；提高資源配置效率的有效途徑。271、在社會主義公有制經濟中實行按勞分配的直接原因是：舊的社會分工的存在，勞動差別的存在，勞動仍具有謀生的性質

272、社會成員之間收分配的不平等除來自收入分配方式本身外，也與其他因素有關，這些因素包括：地區之間經濟發展不平衡；二元經濟結構的存在；經濟體制是否完善和經濟政策是否正確；市場經濟運行過程中經營風險與機遇的存在 273、經濟發展比經濟增長具有更廣的外延，它不僅包括經濟增長，還包括伴隨著經濟增長而出現的：技術進步、結構優化、福利改善、制度變遷、人與自然之間關系的進一步和諧。274、一個國家的長期經濟增長主要取決于：生產要素的投入量、生產要素的效率。275、影響生產要素效率高低的因素主要有：技術進步和管理效率的提高、制度創新、知識積累和人力資本的增進。

276、實現經濟增長方式轉換的核心是通過：制度創新、技術進步、管理的改善來提高生產要素的效率。

277、為實現我國經濟增長方式從粗放型向集約型的轉變，必須：加快實現高技術產業化，實現結構優化和產業升級；增加教育投入；深化體制改革，建立完善的社會主義市場經濟體制。

278、在市場經濟條件下，當一國處于景氣上升階段時，經濟上可能出現的一般特征是：市場需求旺盛，就業機會增加；投資持續增長，產量不斷擴大；居民收入和消費水平會有不同程度的提高。

279、在市場經濟條件下，當一國處于景氣下降時，經濟上可能出現的一般特征是：投資需求下降，失業增加，居民收入水平下降，消費需求不足；市場疲軟，產品滯銷。280、市場機制調節經濟運行的顯著特征是：市場機制的運行動力來自市場主體對自身利益的追求；市場機對資源的配置是自動進行的、市場機制對資源的配置是自動進行的，市場機制通過價格信號向微觀經濟主體傳遞信息；微觀經濟主體的經濟活動決策由市場主體自主分散地作出

281、市場機制調節經濟運行的長處表現在：能夠在最大程度上調動經濟主體的積極性、主動性和創造性；能夠在大多數領域實現資源的合理配置，提高資源的配置效率；可以自動地實行優勝劣汰，提高經濟運行質量。

282、在外部經濟的存在；外部不經濟的存在；公共物品的生產；壟斷的存在情況下，市場機制是失靈的或不能充分發揮其調節作用，從而無法對資源進行有效配置 283、市場對資源的配置不僅存在失靈的可能，而且存在著功能上的缺陷，市場功能缺陷表現在：導致收入分配不公，并可能引起兩極分化，市場機制對社會生產的調節帶有自發性和滯后性的特點；使微觀主體的經濟為短期化，其所追求的目標與社會經濟發展的長期目標經常不一致。

284、消除外部性的微觀經濟政策有：稅收和補貼政策；合并相關企業；明晰產權。285、在社會主義市場經濟運行的過程中，政府的經濟作用應被限定在如下一些方面：調節收入分配和進行資源再配置；制定市場規則和維護市場秩序；制定財政政策和貨幣政策，干預經濟運行；制定經濟發展計劃和產業政策，引導資源流向。

286、政府對經濟運行進行宏觀調控有直接調控和間接調控兩種方式，間接調控實質上是一種：承認微觀經濟主體自主經營和市場機制作用；運用經濟手段和市場參數調節經濟運行的調控方式。

287、宏觀調控的基本目標是：提高經濟效率和實現社會公平；經濟持續均衡增長；增加就業；穩定物價水平；平衡國際收支。

288、政府在選擇宏觀調控的政策目標時，首先要考慮本國經濟運行周期的階段特征和社會所面臨的緊迫任務，當經濟運行處于過冷狀態時，政府應把：促進經濟增長；實現充分就業作為宏觀調節器控的主要政策目標，實行擴張性的財政政策。

289、為了減少逆差，實現國際收支平衡，采取貶值本國貨幣的方法以刺激出口，在其他條件不變的情況下，通常會導致國內：經濟快速增長，就業機會增加；價格水平上升或出現通貨膨脹。

290、實行對外開放，發展對外經濟關系，從根本上說，是：生產社會化和經濟國際化；發展社會主義市場經濟的客觀要求。

291、對外貿易在一國經濟中的基本作用：利用國際分工和比較優勢，增進本國的財富；促進經濟增長，實現充分就業，增加外匯收入，促進國際收支平衡，提高開放度，為經濟建設創造良好的外部環境。292、影響一國出口貿易的因素主要有：自然資源的豐裕程度；生產能力和技術水平；國際市場需求水平和需求結構。

293、影響一國進口貿易的因素主要有：經濟總是和總產出水平；匯率水平；國際市場商品供給狀況；國際市場商品價格水平。

294、政府干預對外貿易的目的是：保護國內產業；維持本國經濟增長；實現國內充分就業；實現國際收支平衡。

295、非關稅避壘的措施包括：實行進口配額制度；實行進口許可證制度；“自動”出口限制；進口押金制。

296、世界貿易組織的基本原則包括：最惠國待遇原則；國民待遇原則；透明度原則；自由貿易原則和公平競爭原則。

297、世界貿易組織的免責包括：緊急限制進口措施；保護幼稚產業；有關承諾修改或撤回以及義務豁免；安全例外。298、對資本流入國來說，資本流入可能帶來的消極影響是：短期資本流入易造成國內金融秩序混亂；加重外債負擔；有可能引發債務危機和金融危機；對長期投資利用不當，還可能淪為資本輸出國的附庸。

299、國際間資本流動的作用是雙重的，因此，世界各國的政府幾乎都無一例外地對之進行不同程度的干預，干預的手段主要涉及：實行外匯管制；頒布專門的政策法規與條例；對償債能力進行控制；利用政策手段對資本流動加以控制。

300、國際技術貿易方式主要有：許可證貿易；技術咨詢和技術服務；合作生產。301、彌補市場失靈；提供一致性服務；非營利性；無償調撥資產是公共財政的基本特征。302、財政配置資源的范圍主要包括：非競爭性的產業；非排他性的設施；寡頭壟斷行業。303、財政發揮資源配置職能的手斷主要包括：調整財政收入的比重；調整財政財政支出結構；調整財政體制。

304、當談到財政具有收入分配職能時，其確切的含義是指：對社會產品進行分配；對國民收入進行分配；對各種分配結果進行再分配。

305、財政實現收入分配職能的手段主要有：稅收；轉移支付；公共支出

306、當經濟蕭條時，財政可以通過：降低稅率；增加政府購買商品數量；提高價格補貼發揮調控經濟的職能。

307、由于存在：經濟主體的多元性；經濟決策的分散性；經濟活動的自發性，為了維護國家和人民的根本利益，要求財政發揮監督管理職能。

308、從機制角度分，資源配置方式可分為：計劃配置；市場配置。309、從市場主體角度分，資源配置方式有：企業配置；個人配置；信用配置；財政配置。

310、初次分配和再分配分別保證：公平、效率。

311、稅收的財政原則，具體包括：足額；穩定；適度等方面

312、在稅制設計上采取：寬稅基、低稅率的基本思路，是貫徹稅收的財政原則的體現。

313、具有相同納稅能力的人繳納相同的稅收；體現在納稅面前人人平等的思想是對稅收橫向公平原則的正確理解。

314、衡量宏觀稅負的指標包括稅收總收入占：國民生產總值；國內生產總值的比重。

315、影響國家宏觀稅負的主要是：國家職能的大小；經濟發展水平；既定的分配政策；分配秩序的狀況。

316、亂收費造成的負面影響主要包括：影響稅收收入的增加；增加企業和老百姓的負擔。

317、增值稅；消費稅；關稅各稅種，較易轉嫁。

318、稅負轉嫁難易與商品供求彈性大小有關，下列各項中：供給彈性較小；需求彈性較大的商品不易轉嫁稅負。

319、我國中央政府對：增值稅；消費稅；關稅；企業所得稅享有課稅權。

320、下列各稅中，我國地方政府對：營業稅；企業所得稅；個人所得稅享有課稅權。

321、稅制要素結構可以進一步細分為：納稅人結構；稅基結構；稅率結構。

322、對國際稅收的正確理解應該是：國家之間的稅收分配關系；國家之間的稅務協調關系；反映國家與納稅人的分配關系。

323、按照稅收法律關系的內容，納稅主體的義務包括：辦理稅務登記；申報并繳納稅款；接受稅務檢查。

324、按照我國稅法的有關規定，對漏稅20000元，逃稅8000元。騙稅數額較小的行為應給予行政處罰。

325、微觀稅負指標主要有：企業稅負指標；農民稅負指標；城鎮居民稅負指標。

326、按課稅對象劃分，我國現行的稅類分為：商品稅類；所得稅類；財產稅類；其他稅類。

327、違反稅法應負的法律責任包括：行政責任；刑事責任。

328、為了彌補財政赤字，各國采取的通常方法包括：增加稅收；向銀行借款；發行國債。

329、隨著市場經濟體制建立，我國國債市場迅速發展，實物國債；記帳式國債券可上市流通。

330、憑證式國庫券是我國近年來國債發行的一種主要形式，其特點：發行對象是居民個人；可掛失；只能在原購買機構兌現。

331、要做到國債持有者比較集中，國債發行的對象就應以：企業；單位；機構為主 332、國債發行的方法很多，公募法；包銷法可以通過銀行系統進行。

333、當前我國發行國債采取：國債貼現；國債現貨交易；國債回購業務等方式。

334、在國債諸多的償還方式中：比例償還法；輪次償還法；抽簽償還法是分期償還國債本金的。

335、一般而言，國債的償債資金主要來源于：預算直接撥款；預算盈余；發新債還新債。336、國債負擔的表現形式有多種：稅收負擔；下代人負擔；擠出負擔；外債負擔就是國債的表現形式。

337、決定國債適度規模的因素主要包括：國家的償債能力；國債的使用效益；認購人的應債能力。

338、衡量外債規模指標是：償債率；負債率；債務率。

339、國債的性質：國債是特殊的財政范疇；國債是特殊的債務范疇。

340、根據我國的《預算法》監督本級總預算的執行，審查本能預算的調整方案屬于各級人大常委會的管理權限。

341、我國目前實行分稅制預算管理體制，以事權與財權相結合為原則；各級政府有獨立的預算權；劃分中央和地方各自的支出范圍是對分稅制基本內容的正確描述。342、國防支出；國家物資儲備支出；國內外債務還本付息支出是專門由中央預算承擔的 343、基本建設支出；文教衛生事業支出；行政管理支出是可以由地方預算負擔的。344、按照現行分稅制體制，消費稅；關稅屬于中央預算的固定收入。345、按照我國分稅制體制的規定，交通部門繳納的營業稅收入；國有商業銀行繳納的城鎮土地使用稅收入屬于地方固定收入。

346、在分稅制體制中，將國家財政收入劃分為：中央固定收入；地方固定收入；中央與地方共享收入。

347、財政政策目標一般可以歸納為：經濟增長；充分就業；價格穩定；公平分配；國際收支平衡。

348、運用財政政策來縮小國際收支差距，一般是通過：調整關稅稅率；提高出口退稅率來實現的。

349、實行相機抉擇財政政策時，稅收主要是通過：稅率調整；稅基調整；優惠政策調整來調節社會總供求關系。

350、在經濟蕭條時，政府可以通過：發行短期國債；向金融機構發債來刺激經濟增長。351、自動穩定的財政政策主要是通過：累進稅制；失業救濟金制度的運用來實現的。352、擴張性財政政策是各國常用的宏觀手段之一：財政支出增加；財政赤字增加；社會總需求增加反映了實行擴張性財政政策所必然引發的后果。353、微觀財政政策側重于資源的配置和收分配，它是通過：稅率；征稅范圍；補貼對象；財政支出結構的變化來影響需求結構和供給結構的。

354、財政政策工具包括：稅收；購買性支出；轉移性支出；國債；預算。355、宏觀財政政策側重于經濟的總是調控，主要影響：總需求；總供給。

356、微觀財政政策側重于資源配置和收入分配，主要影響：需求結構；供給結構；產業結構；收入分配結構。

357、積極財政政策的主要成果有：拉動經濟增長；促進經濟結構調整；加強社會保障體系。

358、貨幣需求特性：貨幣需求是客觀需求；是派生需求；是有效需求。

359、凱恩斯的流動性偏好理論認為，影響人們流動性偏好的因素主要有：交易動機；預防動機；投機動機。

360、在弗里德曼的貨幣需求函數中，與貨幣需求成正比的因素有：恒久性收入；人力財富比例。

361、在我國貨幣供應量的統計中，M2是廣義貨幣，包括M1加上：定期存款；儲蓄存款；財政存款。

362、商業銀行具有信用擴張的能力，但這一能力并不是無限的。一般來說，銀行體系擴張信用、創造派生存款的能力要受到繳存中央銀行存款準備金；提取現金數量；企事業單位及社會公眾繳付稅款因素的直接制約。363、貨幣的需求與供給既相互對立，又相互依存，貨幣的均衡狀況則是這兩者對立統一的結果。貨幣均衡的特征有：貨幣均衡是貨幣供給與貨幣需求的大體一致；貨幣均衡是一個動態過程；貨幣均衡是在不定程度上反映了經濟總體均衡狀況。364、貨幣需求與供給之間的均衡是在貨幣的運動過程中實現的。由于貨幣運動過程中內在均衡機制的作用，利率上升會導致的現象有：公眾增加在銀行的存款；商業銀行實際存款準備金率上升；貨幣乘數下降。

365、在確定經濟發展所需要的必要貨幣供應量時，還需要考慮物價的自然上漲因素。導致物價自然上漲的主要因素有：出現價格“剪刀差“時的價格調整；產品的更新換代；產品技術性能的提高。

366、通貨膨脹是價值符號流通條件下的特有現象，是貨幣不均衡的一種表現。屬于通貨膨脹表現形式的有：物價普遍持續上漲；人們普遍持幣待購；計劃經濟條件下貨幣流通速度大幅減慢。

367、過度的貨幣供給是造成通貨膨脹的直接原因，而導致貨幣供給過度的具體原因又有很多方面，包括：過熱的社會經濟增長要求導致信用膨脹；銀行自身的決策失誤導致信用膨脹；財政赤字；赤字財政。

368、商業銀行資產管理應遵循：安全性；流動性；盈利性原則。369、商業銀行資產管理中的流動性原則通常的含義是：保有一定比例的現金資產或其他容易變現的資產；取得現款的能力。370、進入20世紀60年代后，商業銀行負債管理的主要思想就是變被動負債為主動負債，以借入資金的方法來保持銀行流動性，內容主要包括：調整負債結構；開發新金融工具；國際市場融資；同業拆借。

371、計算債券的投資名義收益需要考慮的因素包括：持有年數；面值；債券年利率；價差。

372、金融市場效率是指金融市場實現金融資源優化配置功能的程度，包含的內容有：金融市場的資金需求者使用金融資源向社會提供有效產出的能力；金融市場以最低交易成本為資金需求者提供金融資源的能力。373、與股利貼現模型相比之下，市盈率模型具有的優點是：市盈率模型可以直接應用于不同收益水平的股票價格之間的比較；對于那些在某段時間內沒有支付股息的股票，市盈率模型同樣適用；市盈率模型同樣需要對有關變量進行預測，但是所涉及的變量預測比月息帖現模型更為簡單。

374、商業銀行資產業務是銀行將自己通過負債業務所聚集的貨幣資金加以運用的業務，屬于商業資產業務的是：貼現；投資；貸款。

375、貨幣市場的子市場主要有可：可轉讓定期在存單（CD）市場；同業拆借市場；股票市場，376、下列有關資本市場的說法是正確的：一級市場是通過發行股票等方式籌集資金的市場；活躍的流通市場是發行市場得以存在的必要條件；投資基金具有專家理財的優勢；場外交易市場也稱柜臺市場。

377、以下有關金融中介與金融市場功能的關系，傳統看法認為：金融中介可以從多方面降低使用金融市場的費用；金融中介與金融市場在金融產品的提供上是合作的；信息不對稱和交易成本導致了金融市場同金融中介是相互替代的關系。378、從中央銀行的起源和大多數國家設立中央情況看，中央銀行制度的建立，大致出于的需要有：集中貨幣發行權；代理國庫和為政府籌措資金；對社會經濟實行干預；管理金融業。

379、中央銀行的主要業務包括：對銀行的業務；對政府的業務；發行的業務。380、以下選項支持中央銀行獨立性的理由有：政治家更關注的是短期利益；貨幣政策較多的受到政府意志的影響，便會帶有較強的通貨膨脹傾向；政治性商業周期理論。381、中央銀行作為政府的銀行，與政府有密切的業務聯系。中央銀行對政府的業務包括：國庫業務；辦理國庫券還本付息業務，國際儲備業務。

382、中國支付結算體系的主要組成部分包括：銀行帳戶體系；支付結算工具體系；支付結算管理體系；支付清算系統。

383、貨幣政策在對宏觀經濟領域發揮作用時，其目標是：穩定物價；經濟增長；平衡目標收支；充分就業。

384、中央銀行在履行其基本職責時，能夠作為貨幣政策中間目標的變量通常應符合：可控性；相關性；可測性。

385、間接信用指導是中央銀行通過間接的辦法影響商業銀行的信用創造，可以采取的措施有：道義勸告；窗口指導。

386、中央銀行是國家干預經濟，調節全國貨幣流通與信用的金融管理機關，其活動的特征為：具有相對獨立性；不以盈利為目的，不經營普通銀行業務。387、實現貨幣政策的目標必須運用貨幣政策工具，以下屬于中央銀行傳統貨幣政策工具的有：公開市場業務；再貼現率；存款準備金率。

388、存款準備金政策雖然是貨幣政策的“三大法定”之一，但各國的中央銀行并不將其當做適時調整的經常性政策工具來使用同，原因很多，主要有：超額準備金是由商業銀行控制的；存款準備金政策的作用時滯長，存款準備金政策的作用力度過強。389、各國中央銀行的資產負債表項目多寡及具體的內容有所不同，但一般來說，中央銀行資產負債表的負債方包括：流動中的通貨；國庫及公共機構存款；商業銀行等金融機構存款。

390、作為貨幣政策的中間目標利率，通常是指短期的市場利率，中央銀行能將短期市場利率作為貨幣政策的中間目標，主要是因為：中央銀行可以通過調整再貼現率、準備金率或在公開市場上買賣國債，改變資金供求關系，引導短期市場利率的變化。中央銀行能夠及時收集到各方面的資料對利率進行定量分析和預測；短期市場利率的變化，會影響金融機構、企業、居民的資金實際成本和機會成本，改變其行為，最終達到收緊或放松銀根、抑制或刺激投資的目的。

391、通常而言，貨幣政策的中間目標體系一般包括：利率；貨幣供應量；基礎貨幣和超額準備金。

392、金融監管首先是從對銀行監管開始的，這和銀行的一些特性有關，包括：銀行提供期限轉換功能；銀行在支付體系中的重要作用；銀行具有信用創造功能；銀行具有流動性創造功能。

393、金融監管的經濟學理論基礎有：市場失靈理論；信息不對稱理論。

394、市場失靈理論認為同，之所以需要金融監管，是因為：整個金融體系存在著負外部性；金融體系具有公共產品的特性一；金融機構是經營貨幣的特殊性企業。395、包括中國在內的大多數發展中國家目前仍實行分業監管體制，這是因為：實行分業經營體制；金融發展水平不高；金融監管能力不足。

396、當前我國金融監管體制的特征主要有：獨立于中央銀行；分業監管。397、巴塞爾協議將風險資產權重分為0%、10%和20%、50%、100%。398、在新巴塞爾資本協議中，被你之為巴塞爾協議的“三大支柱”的是：最低資本要求；監管當局的監督檢查；市場約束。399、在新巴塞爾資本協議中，巴塞爾委員會強化了各國金融監管當局的職責，希望監管當局擔當的職責包括：全面監管銀行資本充足狀況；培育銀行的內部信用評估系統；加快制度化進程。

400、根據利率平價理論，遠期匯率的大小取決于：國內外利差；即期匯率水平。

401、假定其他條件不變，下列因素中導致貨幣升值的有：緊縮銀根；國際收支順差；通貨膨脹率下降。

402、屬于經常帳戶的項目有：勞務輸出、對外投資收益匯入；涉外旅游收入。403、一國政府在調節國際收支順差時，可以采取的政策措施有：在外匯市場買進外匯進行中和干預；實施擴張的貨幣政策；采取貨幣升值的措施。404、根據國際貨幣基金協定，成員國如接受第八條款規定的義務，則該國成為國際貨幣基金組織第八條款成員國，其貨幣將被視為可兌換貨幣。該條款主要內容包括：不得對經常性的國際交易的付款和資金轉移施加限制；不得實施歧視性貨幣措施或復匯率措施。405、集中趨勢的測試，主要包括：位置平均數；數值平均數。406、位置平均平均數包括：中位數；眾數。

407、數值平均數包括：算術平均數、幾何平均數。

408、加權算術平均數會受到下列因素影響：各組數值的大小；各組分布頻數的多少；極端值。

409、幾何平均數的主要用途是：對比率、指數等進行平均；計算平均發展速度。

410、離散程度的測度，主要包括：極差；方差；離散系數；標準差。

411、總體或分布中最大的標志值之差稱為：極差；全距。

412、反映數據離散程度的絕對值的指標有：極差；方差；標準差。

413、將某一統計指標在各個不同時間上的數值按時間午后順序編制形成的序列稱為：時間序列；動態數列。

414、構成時間序列的基本因素是：反映該現象一定時間條件下數量特征的指標值。

415、按照其構成要素中統計指標值的表現形式，時間序列分為：絕對數時間序列；相對數時間序列；平均數時間序列。

416、依據指標值的時間特點。絕對數時間序列分為：時期、時點序列。

417、時間序列的水平分析指標有：發展水平、平均發展水平、增長量、平均增長量。

418、時間序列的速度分析指標有：發展速度、平均發展速度、增長速度、平均增長速度。

419、根據各期指標值在計算動態分析指標時的作用來劃分，發展水平可以為：基期水平、報告期水平。

420、對時間序列中各時期發展水平計算的平均數稱為：平均發展水平、序時平均數、動態平均數。

421、由于基期選擇的不同，發展速度可以分為：定基發展速度、環比發展速度。

422、環比發展速度與定基發展速度間的數量依存關系是：定基發展速度等于相應時期內各環比發展速度的連乘積；兩個相鄰時期定基發展速度的比率等于相應時期的環比發展速度。

423、按計入指數的項目多少不同，指數可分為：個體指數、綜合指數。

424、按計算形式不同，指數可分為：簡單指數、加權指數。

425、屬于質量指數的：股票價格指數；產品成本指數；零售價格指數。

426、指數體系的作用是：對現象發展的相對變化程度及各因素的影響程度進行分析；對現象發展變化的絕對數量及各因素的影響數額進行分析。

427、按相關的程度，相關關系可分為：完全相關、不完全相關、不相關。

428、按相關的方向，相關關系可分為：正相關、負相關。

429、按相關的形式，相關關系可分為：非線性相關、線性相關。430、研究相關關系的直觀工具包括：相關表、相關圖、散點圖。

431、若r=-1，表明x與y之間為：完全負相關關系、函數關系。

432、關于一無線性回歸的正確表述是：是描述兩個變量之間相關關系的最簡單的回歸模型、只涉及一個自變量、使用最小二乘法確定一元線性回歸方程的系數。

433、回歸分析和相關分析之間的關系是：具有共同的研究對象、具體應用時，常常必須互相補充、相關分析需要依靠回歸分析來表明現象數量相關的具體形式、回歸分析則需要依靠相關分析來表明現象數量變化的相關程度。

434、由于財務會計與管理會計的服務重心不同，財務會計也被稱為：外部會計；對外報告會計。

435、在我國，會計的目的要與社會主義市場經濟體制相適應，企業會計提供的信息應滿足：國家宏觀經濟管理和調控的需要、企業內部經營管理的需要、企業有關各方面了解企業財務狀況和經營成果的需要。

436、財務會計核算的基本前提包括：會計主體、會計分期、持續經營、貨幣計量。

437、固定資產折舊采用加速折舊法、存貨計價采用成本與可變現凈值孰低法、應收帳款計提款帳準備屬于謹慎性原則。

438、屬于資本性支出的有：購入某項專利權的支出、支付給工程項目建議人員的工資。

439、屬于資產特征的有：形成資產的交易已經發生、必須是企業擁有或控制資源、能夠給帶企業帶來經濟利益。

440、會計核算上采用歷史成本進行核算主要是因為：歷史成本是客觀存在的，具有客觀性、歷史成本的數據比較容易取得而且可靠。441、按照權責發生制原則要求設置的帳戶有：待攤費用、預提費用。

442、已知X和Y為兩個相鄰的會計，甲和乙為兩種不同的存貨計價方法，則下列幾項違背了一貫性原則：在會計X中，上半年材料的發出按甲方法計價，下半年材料的發出按乙方法計價、材料發出的計價在X會計采用甲方法、在Y會計采用乙方法、產成品發出的計價在X采用甲方法，而在Y會計采用乙方法。443、財務會計的記帳基礎：權責發生制、收付實現制。

444、屬于財務會計核算一般原則的：客觀性、重要性、有用性、可比性、一貫性、及時性、清晰性、劃分收益性支出和資本性支出、配比原則、權責發生制、歷史成本、謹慎性、實質重于形式原則。

445、有關可比性原則與一貫性原則的比較是：前者要示不同的企業盡可能使用統一的會計程序和會計處理方法，后者要求同一會計主體不同時期盡可能采用相同的會計程序和會計處理方法、前者強調橫向比較，后者縱向比較、兩者都是經客觀性原則為基礎的。

446、配比原則的含義：營業收入與其相對應的成本、費用應當相互配合、要求一個會計期間內的各項收入和與其相關聯的成本、費用，應當在同一會計期間內予以確認，計量、要求企業根據一定期間內收入與費用之間存在的因果關系對其進行確認、計量。447、所有者權益包括：實收資本、未分配利潤、資本公積、盈余公積。

448、屬于管理會計的特征的是：沒有規定的處理程序、著重預測未來的信息、其報告格式靈活多樣。

449、反映企業經營成果的會計要素有：收入、費用。

450、填制和審核會計憑證具有下列作用：保證會計資料真實正確、提供記帳依據。明確經濟責任。

451、會計記錄運用的會計方法有：填制審核憑證、設置帳戶、復式記帳、登記帳簿。452、根據企業會計制度的規定，企業的基本會計報表包括：資產負債表、利潤表、現金流量表。

453、根據企業會計制度的規定，企業財務會計報告包括：會計報表、會計報表附注、財務情況說明書。

454、資產負債表上的“貨幣資金”項目，應根據：現金、銀行存款、其他貨幣資金科目的期末余額合計數填列。

455、帳戶的期末余額在資產負債表中反映時，應考慮已計提的減值或損失準備的有：長期股權投資、其他應收款、在建工程。

456、資產負債表中的“預付帳款”項目的金額應包括：“預付帳款”科目所屬明細帳的期末借方余額、“應收帳款”科目所屬明細帳的期末貸方余額。457、資產負債表中的“待攤費用”項目的金額應包括：“待攤費用”科目的期末借方余額、“預提費用”科目的期末借方余額。

458、資產負債表中能直接根據某一科目總帳余額填列的有：實收資本、短期借款、資本公積。

459、企業將一項投資確認為現金等價物應當滿足的條件有：期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小。

460、不會引起現金變動的項目有：到期未級收回的應收票據轉為應收帳款、賒購商品、計提壞帳準備。

461、不減少現金的費用和損失包括：固定資產折舊、無形資產攤銷、轉固定資產盤虧、結轉固定資產清理凈損失。

462、經濟業務屬于經營活動引起的流入項目有：收到出租固定的租金收入、購貨退回而收到的退貨款、收到出口退回的增值稅款。463、屬于籌資活動產生的現金流量有：償還債務所支付的現金、融資租賃所支付的租賃費、減少注冊資本所支付的現金。

464、相關財務比率是同一時期財務報表及有關資料中兩項相關數值的比率，這類比率包括：嘗債能力比率、贏利能力比率、營運能力比率。

465、動態比率是財務報表及有關財會資料中某項目不同時期的兩項數值的比率，這類比率可分為：環比比率和定基比率。

466、財務分析的基本方法有：比較分析法、比率分析法、趨勢分析法。467、反映嘗債能力的比率有：已獲利息倍數、現金比率。

468、反映營運能力的比率有：存貨周轉天數、應收帳款周轉次數。469、反映贏利能力的比率有：凈值報酬率、市盈率。

470、計算速動比率時，把存貨從流動資產中剔除，原因是：存貨變現速度最慢、存貨可能存在盤虧、毀損，存貨可能已充當了抵押品、存貨可能已降價。

471、流動比率過高，可能說明：企業流動資產占用較多，應收帳款占用過多，在產品、產成品呆滯、積壓。

472、企業凈資產收益率的計算公式有：凈利潤/平均凈資產×100%、凈利潤/[(年初凈資產++年末凈資產)/2] ×100%、凈利潤/末股東權益×100%； 473、下列幾項必須符合中華人民共和國法律：在中華人民共和國境內履行的中外合資經營企業合同、在中華人民共和國境內履行的中外合作經營企業合同、在中華人民共和國境內履行的中外合作勘探開發自然資源合同。

474、以下幾項屬于無效合同：惡意串通損害國家、集體和第三人利益的合同、合法形式掩蓋非法目的的合同、損害社會公共利益的合同、違法法律法規的強制性規定合同。475、下面幾項屬于效力未定合同：限制民事行為能力人訂立的合同、無權代理人訂立的合同。

476、申請人民法院或仲裁機關確認合同無效，應依據：全國人大及其常務委員會制定的法律、國務院制定的行政法規。477、在合同內容約定不明確，按照合同有關條款或者習慣仍不能確定發情況下，應該按照下面的方法履行合同：質量要求不明確，按照國家標準、行業標準旅行，沒有國家標準、行業標準的，按照通常標準或者符合符號合同目的的特定標準履行；價款或者報酬不明確的，按照訂立合同時履行地的市場價格履行；履行期限不明確的，債務人可以隨時履行，債權人也可以要求隨時履行，但應當給對方必要的準備時間；履行費用的負擔不明確的，由履行義務一方負擔。

478、應當先履行債務的當事人，有確切證據證明對方有以下情形之一時，可以中止履行：經營狀況嚴重惡化；轉移資產、抽逃資金，以逃避債務；喪失商業信譽；有喪失或者可能喪失履行債務的其他情形。

479、合同的轉讓必須具備如下要件：才能發生法律效力：必須有合法有效的合同關系存在，合同的轉讓應當符合法律規定的程序，合同的轉讓必須由讓與人與受讓人達成協議，合同的轉讓必須合法且不得違反社會公共利益。480、有下列情形之一，難以履行債務，債務人可以將標的物提存：無正當理由拒絕受領；下落不明；死亡未確定繼承人；喪失民事行為能力未確定監護人。

481、我國的《擔保法》規定，擔保方式包括：保證、質押、留置、定金。

482、下列部門不能作為保證人：學校、幼兒園、醫院等以公益事業為目的的事業單位；以公益為目的的社會團體；沒有法人書面授權的企業法人分支機構；企業法人的職能部門。483、以下財產可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產；抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋其他地上定著物.484、下列幾項可以成為權利質押的物質：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉讓的股份、股票；依法可以轉讓的商標專有權、專利權、著作權。485、關于公司特征的提法，下列幾項是正確的：公司是依照公司法規定設立的社會經濟組織；公司是依贏利為目的的法人組織；公司必須是企業法人，獨立承擔民事責任。

486、有限責任公司的注冊資本最低限額：以生產經營為主的公司人民幣50萬元；以商品批發為主的公司人民幣50萬元；以商業零售為主的公司人民幣30萬元；科技開發、咨詢、服務性公司人民幣10萬元；

487、股東會對公司的下列幾項做出決議，必須經過代表2/3以上表決權的股東通過：增加或者減少注冊資本；公司分立、合并、解散或者變更公司形式；修改公司章程。

488、在下列情況下，可以提議召開臨時會議：代表1/4以上表決權的股東提議；1/3以上的董事提議；1/3以上監事提議。

489、董事會是股東會的執行機構，對股東會負責，行使以下職權等：負責召集股東會，并向股東會報告工作；執行股東會的決議；決定公司的經營計劃和投資方案。490、監事會或者監事行使的職權包括：當董事或經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正；檢查公司財務；對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督。

491、下列情形不得擔任公司的董事、監事、經理：無民事行為能力或者限制民事行為能力；因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，執行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年；擔任因違法被吊銷營業執照的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾3年；個人所負數額較大的債務到期未清償。

492、國有獨資公司的合并、分立、解散、增減資本、發行公司債券必須由國家授權的機構或代表國家授權的部門決定。

493、股份有限公司的創立大會行使的職權：審議發起人關于公司籌辦情況的報告；通過公司章程；選舉董事會及監事會成員；對公司設立費用進行審核。494、有下列情形之一的，應在2個月內召開臨時鼓動大會：董事人數不足法定人數或者公司章程所定人數的2/3時；公司未彌補的虧損達股本總額的1/3時；持有公司股份10%以上的股東請求時；股東會認為必要時。

495、公司發行新股必須具備的條件：前一次發行股份已募足，并間隔一年以上；公司在最近三年內連續贏利，并可向股東支付股利；公司在最近三年內財務會計文件無虛假記載。496、股份有限公司申請股票上市必須符合：公司股本總額不少于人民幣5000萬元；開業時間三年以上，最近三年連續贏利；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發行股份的比率為15%以上；公司在最近三年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載，國務院規定的其他條件。

497、發行公司債券，必須符合下列條件：股份有限公司凈資產額不低于3000萬元，有限責任公司凈資產額不低于6000萬元；最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；籌集的資金投向符合國家產業政策；債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。498、關于公司合并、分立的提法，以下是正確的：公司合并可以采取吸收合并和新設合并兩種形式；一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散；兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設公司，合并各方解散；公司應當自作出合并或分立決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上至少廣告3次。

499、公司有下列行為之一的，可以解散：公司章程規定的營業期限屆滿；股東會決議解散；因公司合并或者分立需要解散的；公司章程規定的其他解散事由出現時。500、公司依法解散成立的清算組在清算期間行使以下職權：清理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單；通知或公告債權人；清理債權、債務；代表公司參與民事訴訟活動。501、證券是表示一定權利的書面憑證，即記載并代表一定權利的書面文書。包括：股票、債券、證券投資基金券。

502、證券法禁止的證券交易行為包括：市場操作、虛假陳述、欺詐客戶。

503、有關證券公司辦理經紀業務，下列表述是正確的：不得接受客戶的全權委托；客戶的證券買賣委托，無論是否成交，其委托記錄應當按照規定的期限，保存于證券公司；證券公司應置備統一制定的證券買賣委托書；證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

504、證券時市場主體構成包括：證券投資者、證券交易服務機構、證券公司、證券交易場所。

505、我國《證券法》規定，證券交易所應當從其得到或收取的下列費用中提取一定比例的金額設立風險基金：交易費用、會員費、席位費。

506、《證券法》規定提出股票上市交易申請的文件包括：上市報告書、公司章程、最近一次招股說明書。

507、當以下情況出現時，國務院證券監督管理機構可以決定暫停公司債券的上市交易：公司有重大違法行為；公司對所募集的資金不按照審批機關批準的用途使用；公司情況發生重大變化，不符合公司債券上市的條件。

508、工業產權包括：發明、外觀設計、實用新型； 509、我國的注冊商標實行自愿注冊原則，但法律規定生產和銷售下列產品必須使用注冊商標：降壓藥物、香煙。

510、根據《商標法》規定，下列行為屬于侵犯商標專用權：未經注冊商標所有人許可，在同一種商品或者類似商品上使用與其注冊商標相同或相近的商標的；銷售明知是假冒注冊商標商品的；偽造、擅自制造他人注冊商標標識或者銷售偽造、擅自制造他人注冊商標標識的；在同一種或者類似的商品上，將與他人在注冊商標相同或相近的文字、圖形作為商品名稱或者商品裝潢使用，并足以造成誤認的；

511、根據《專利法》的規定，以下提出專利申請時，應該按照實用新型申報：對產品的構造提出適于實用的新的技術方案；對產品的形狀提出適于實用的新的技術方案；

512、甲委托乙開發一項科技成果，乙順利完成，雙方就科技成果的專利申請權、使用權未做約定，那么雙方的權利應該按如下方法分配：乙享有專利申請權、甲、乙都有使用權。

第五篇：經濟師《中級金融》重點歸納：金融深化

經濟師《中級金融》重點歸納：金融深化

一、金融創新與金融深化的關系（掌握）

中級經濟師考試金融創新是金融體系各方面的變革與創新，是金融體系內部的變化；金融深化是金融體系的變化作用于經濟的反映。

金融創新——影響經濟體系（金融深化）

經濟的發展（貨幣與信用的深化）——推動金融創新

二、金融深化與金融抑制

（一）金融發展理論（掌握）

1.金融抑制論（掌握）

1973年由麥金農和愛德華。肖提出。金融抑制論認為發展中國家的經濟欠發達在于金融抑制，金融抑制的直接原因是金融管制，提出“金融深化”的藥方，極力倡導和推行金融自由化。所以把金融深化等同與金融自由化。

2.內生增長理論

上世紀90年代，在對金融自由化失敗的經驗總結后，提出內生增長理論。該理論認為金融發展并不意味著金融自由化。實行金融自由化是有條件的，在不具備條件的國家，實施必要的金融管制，可能更有利于金融的深化和經濟的增長。

（二）金融深化

1.金融深化的涵義（掌握）

（1）金融深化指隨著一個國家或地區的經濟發展對金融服務不斷提出新的要求，其中金融中介、金融工具、和金融市場不斷進行創新，市場可以運用的資金潛力不斷被挖掘，市場規模不斷增加，同時不斷走向專業化和復雜化的過程。

（2）衡量金融深化的指標（掌握）

“貨幣化”程度：貨幣交易總值/國民生產總值

貨幣化程度越高，經濟的市場化、金融化程度越高

（3）金融深化與金融發展的區別（掌握）

金融深化表現為金融資產規模與金融機構數量和擴張，或金融產品的復雜化——質量和數量上的擴張；

金融發展不單指數量或質量上的變化，更主要是指金融效率的提高，體現金融為經濟發展的貢獻。

沒有發展的金融深化是危險的。