第一篇：福晶科技(00)關于福建證監(jiān)局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改報告

福建福晶科技股份有限公司關于福建證監(jiān)局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改報告根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告【2010】12號)的規(guī)定,中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局(以下簡稱“福建證監(jiān)局”)于2010年11月9日至11月12日對公司進行了現(xiàn)場檢查，福晶科技(002222)關于福建證監(jiān)局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改報告。公司于2011年1月24日收到福建證監(jiān)局下發(fā)的《關于對福建福晶科技股份有限公司采取責令改正措施的決定》(【2011】1號)(以下簡稱“《責令改正決定》”)。公司在收悉上述《責令改正決定》后，董事會予以高度重視，及時召集有關部門和相關責任人認真學習并分析討論《責令改正決定》的詳細內(nèi)容；并對照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)、《公司章程》的有關規(guī)定以及公司實際情況,針對《責令改正決定》提及的問題和要求,落實整改措施并報告如下：

一、公司治理和內(nèi)部控制方面存在的問題(一)公司部分規(guī)章制度不符合規(guī)定1.委托理財?shù)膶徟鷻?quán)限不符合相關規(guī)定。《公司章程》第119條規(guī)定“董事長審議批準單項委托資產(chǎn)價值為公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)1%以下的委托理財”，不符合《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》第47條“公司委托理財事項由公司董事會或股東大會審批，不得將委托理財審批權(quán)限授予公司董事個人或經(jīng)營管理層”的規(guī)定。情況說明：公司上市以來未發(fā)生過委托理財業(yè)務或類似業(yè)務。整改措施：公司將根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關規(guī)定，通過年度股東大會修訂《公司章程》相應的條款，進一步明確委托理財?shù)膶徟鷻?quán)限。預計完成時間：2011年4月30日前整改責任人：公司董事會秘書2.關聯(lián)交易相關制度不符合規(guī)定。公司《關聯(lián)交易制度》僅對公司與關聯(lián)人達成的一次性關聯(lián)交易的決策程序作出規(guī)定，不符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第10.2.10條“上市公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的以下關聯(lián)交易，應當按照累計計算的原則適用10.2.3條、10.2.4條和10.2.5條規(guī)定：(一)與同一關聯(lián)人進行的交易；(二)與不同關聯(lián)人進行的與同一交易標的相關的交易”的規(guī)定。此外，公司《公司章程》第39條僅規(guī)定“與關聯(lián)人就同一標的金額或者與同一關聯(lián)人在連續(xù)12個月內(nèi)累計金額總額超過公司最近審計凈資產(chǎn)的5%的關聯(lián)交易，由公司股東大會審議”。未對金額在3000萬元以上的關聯(lián)交易的決策權(quán)限作出規(guī)定，不符合《深圳證券交易所上市規(guī)則》的有關規(guī)定。情況說明：公司上市以來，未發(fā)生與不同關聯(lián)人就同一標的金額或者與同一關聯(lián)人在連續(xù)12個月內(nèi)累計金額總額超過公司最近審計凈資產(chǎn)的5%或3000萬元以上的關聯(lián)交易。整改措施：公司將根據(jù)《深圳證券交易所上市規(guī)則》等相關規(guī)定，修訂《公司章程》及《關聯(lián)交易制度》的相應條款，進一步明確關聯(lián)交易的審批權(quán)限。預計完成時間：2011年4月30日前整改責任人：公司董事會秘書(二)公司三會工作不符合規(guī)定1.三會會議記錄不健全。公司三會會議記錄不健全且缺少出席董事簽名，僅以會議紀要代替會議記錄，整改報告《福晶科技(002222)關于福建證監(jiān)局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》。公司并沒有對2008年的三會會議進行記錄，也沒有對2009年至2010年的監(jiān)事會會議進行記錄。同時，2009年至2010年的董事會及股東大會會議記錄以活頁形式記載，且沒有出席董事簽名，不符合《公司章程》的有關規(guī)定。整改措施：公司今后召開三會時，由會議主持人要求參會人員積極討論議案，董事會秘書落實記錄各股東、董事和監(jiān)事的發(fā)言要點，認真做好三會會議記錄工作，以符合《公司章程》和三會議事規(guī)則的相關要求。預計完成時間：今后三會運作過程中持續(xù)規(guī)范整改責任人：公司董事會秘書2.董事會、監(jiān)事會的委托表決程序不符合規(guī)定。2008年4月19日，公司召開第一屆董事會第十三次會議，獨立董事王熙晏委托獨立董事梁巨元出席并表決，董事吳新濤委托董事洪茂椿出席并表決；2009年3月26日，公司召開第一屆監(jiān)事會第九次會議，監(jiān)事劉曉兵委托監(jiān)事吳如金出席并表決；2009年5月8日，公司召開第二屆董事會第一次會議，董事洪茂椿委托董事曹榮出席并表決，獨立董事李建發(fā)委托獨立董事梁巨元出席并表決；2009年5月8日，公司召開第二屆監(jiān)事會第一次會議，監(jiān)事薛荷委托監(jiān)事吳如金出席并表決。上述授權(quán)委托書均未載明代理事項、權(quán)限和有效期限等相關事項，不符合《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》的規(guī)定。整改措施：今后三會召開過程中，嚴格按照三會議事規(guī)則執(zhí)行，如有股東、董事或監(jiān)事委托他人出席會議，由公司統(tǒng)一提供授權(quán)委托書范本，詳細載明代理事項、權(quán)限和有效期限等相關事項。預計完成時間：今后三會運作過程中持續(xù)規(guī)范整改責任人：公司董事會秘書

二、募集資金使用方面存在的問題2010年1月5日，公司以募集資金投資項目“非線性光學晶體元器件制造”的名義使用募集資金46.50萬元購買一輛奧迪轎車。同時，2008年11月至12月，公司以募集資金支付非募投項目配件款1.15萬元，并于2008年12月29日以自有資金償還用于非募投項目的募集資金。公司上述行為不符合《證券法》第15條“公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用”的規(guī)定。整改措施：公司已于收到《責令改正決定》當天將上述46.50萬元資金歸還到募集資金專戶，并在今后加強募集資金的管控，嚴格按照《證券法》、公司《募集資金使用管理辦法》的要求管理和使用募集資金。

三、財務會計核算方面存在的問題(一)公司部分貴金屬固定資產(chǎn)存在延遲確認，少計折舊的情況經(jīng)查，公司于2008年至2009年期間購買鉑金、銥金等貴金屬固定資產(chǎn)3,956萬元，但貴金屬固定資產(chǎn)的入賬日期與實際驗收入庫日期不符，存在延遲確認固定資產(chǎn)，少計折舊24.48萬元的問題。其中2008年度少計折舊22.23萬元，2009年少計折舊2.25萬元。整改措施：根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關要求，重新確認上述固定資產(chǎn)的入賬日期，并補提2008、2009年度的折舊，今后將加強公司內(nèi)部業(yè)務流程梳理，規(guī)范資產(chǎn)交接手續(xù)，確保各項資產(chǎn)及時確認。預計完成時間：2010年度報告披露前整改責任人：公司財務部(二)土地使用權(quán)的會計核算不符合規(guī)定經(jīng)查，2008年7月至2009年3月累計支付軟件園土地款1,537.74萬元。2009年2月23日，公司與閩侯縣國土資源局簽訂《國有建設用地使用權(quán)出讓合同》，補交土地出讓金154.86萬元，并于2009年3月支付契稅40.14萬元。該部分土地已于2009年3月交付公司用于募集資金項目建設。截至檢查日，公司仍未取得相關土地使用權(quán)證，也未將該土地使用權(quán)作為無形資產(chǎn)核算。公司對土地使用權(quán)的會計處理不符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，2009年少計提無形資產(chǎn)攤銷25.62萬元。整改措施：公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關要求，重新確認上述土地使用權(quán)的確認時間，并補提2009年度無形資產(chǎn)攤銷25.62萬元，今后將進一步規(guī)范財務核算，確認各項資產(chǎn)及時確認。預計完成時間：2010年度報告披露前整改責任人：公司財務部(三)公司部分會計憑證沒有填制原始憑證2009年12月，公司關于到期資產(chǎn)處置、壞賬準備計提等會計憑證沒有填制資產(chǎn)處置清單、壞賬準備計提依據(jù)或取得相關處置的決議等原始憑證，不符合《會計法》第十四條“辦理本法第十條所列的經(jīng)濟業(yè)務事項，必須填制或者取得原始憑證并及時送交會計機構(gòu)”的規(guī)定。整改措施：公司今后加強財務人員業(yè)務培訓，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》等相關要求規(guī)范財務處理流程。預計完成時間：今后業(yè)務過程中持續(xù)規(guī)范整改責任人：公司財務部福建福晶科技股份有限公司2011年2月16

第二篇：對寧波證監(jiān)局巡檢發(fā)現(xiàn)問題的整改報告

直接進入吧帖子搜索行情搜索熱門股吧：京東方A包鋼稀土國陽新能中衛(wèi)國脈江蘇陽光兗州煤業(yè)證券代碼：600152證券簡稱：維科精華公告編號：2008-024寧波維科精華集團股份有限公司關于對寧波證監(jiān)局巡檢發(fā)現(xiàn)問題的整改報告“控股股東子公司寧波維科置業(yè)有限公司和公司控股子公司寧波維科精華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司均從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務,構(gòu)成同業(yè)競爭，對寧波證監(jiān)局巡檢發(fā)現(xiàn)問題的整改報告，整改報告《對寧波證監(jiān)局巡檢發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》。公司說明及整改措施：經(jīng)公司與維科集團協(xié)商,提出如下解決方案：(1)為徹底解決公司下屬的寧波維科精華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司與寧波維科置業(yè)有限公司之間存在的同業(yè)競爭等問題,在寧波維科精華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司現(xiàn)有的三個地產(chǎn)項目開發(fā)結(jié)算完畢后,維科集團同意退出該公司股權(quán)或?qū)υ摴具M行清算；”

第三篇：ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告

本公司于2010年10月8日至10月21日接受了中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局的現(xiàn)場檢查，并于2010年12月27日接到檢查結(jié)果告知書以及《關于對廣東梅雁水電股份有限公司采取責令公開說明措施的決定》，ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告。公司董事會對此次檢查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，本著嚴格自律、認真整改、規(guī)范運作的態(tài)度，結(jié)合公司的實際情況，針對《檢查結(jié)果告知書》提出的問題進行分析，逐項制定整改措施并予以落實，形成了整改報告。2011年1月6日，公司召開第七屆董事會第十次會議，審議通過了《關于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查的整改報告》。現(xiàn)將具體整改情況公告如下：

一、關于公司治理及決策程序不規(guī)范的問題及整改措施(一)投資決策不謹慎，決策程序不規(guī)范。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司在參股設立廣東金球能源有限公司時，未對合作方美國全球水電履約能力和提供的太陽能技術進行深入有效地實質(zhì)性調(diào)查；公司戰(zhàn)略委員會未按規(guī)定決策程序?qū)υ擁椖窟M行審議，未按公司投資管理制度的規(guī)定編制客觀、真實、謹慎的可行性研究報告。整改措施：公司在日后工作中將加強管理層對于相關法律、法規(guī)及部門規(guī)章的學習，加強包括投資管理制度等各項制度的執(zhí)行力度，完善內(nèi)部審批流程，嚴控投資風險，避免類似事件的再次發(fā)生。(二)資產(chǎn)處置決策程序錯誤。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司在轉(zhuǎn)讓廣東梅縣梅雁電解銅箔有限公司(以下簡稱梅雁銅箔)股權(quán)時，控股公司梅雁銅箔召開股東會的時間早于公司董事會及股東大會審議通過該股權(quán)轉(zhuǎn)讓決議的時間，出現(xiàn)資產(chǎn)處置決策程序的倒置。整改措施：組織公司董事、監(jiān)事、高級管理人員認真學習《公司法》、《證券法》、《股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有關法律、法規(guī)和公司制度，提高和加強管理人員對資產(chǎn)處置決策程序的認識，并在今后的工作中明確資產(chǎn)處置決策相關程序，嚴格做到?jīng)Q策程序合規(guī)。(三)投資管理制度內(nèi)容不完整。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司的《投資管理制度》僅規(guī)范投資項目實施程序，未明確對投資項目立項、可行性研究報告、盡職調(diào)查等重要程序做出詳細且具操作性的具體規(guī)范。整改措施：公司重新制定了《投資管理制度》并經(jīng)第七屆董事會第十次會議審議通過。最新實施的《投資管理制度》明確了公司對外投資的決策權(quán)限與職能機構(gòu)和運作管理程序等事項，對公司實施對外投資項目的立項、可行性研究報告以及盡職調(diào)查等重要程序做出了詳細的具有可操作性的具體規(guī)范。公司今后的對外投資行為將遵照公司投資管理制度執(zhí)行，進一步提高規(guī)范運作水平。(四)大額對外捐贈不謹慎，未建立對外捐贈決策制度。公司于2010年4月26日向梅縣慈善會支付了100萬元青海玉樹地震救災捐款，該項捐款未經(jīng)公司董事會審議。公司《章程》、《財務管理制度》未對公司對外捐贈程序、金額等做出明確規(guī)定。整改措施：公司第七屆董事會第十次會議審議通過了公司《對外捐贈管理制度》，明確規(guī)定了公司對外捐贈的原則、范圍和決策程序，公司今后的全部捐贈行為將嚴格按照制度履行審批程序，避免此類事件的再次發(fā)生。(五)未嚴格執(zhí)行用印登記制度。公司制定了《印章使用登記制度》，但在實際執(zhí)行中，用印登記表未按制度規(guī)定進行連續(xù)編號，公司印章控制存在一定風險。整改措施：公司已加強印章管理，嚴格按照公司《印章使用登記制度》對用印進行審批，完善了用印登記表，增加了編號填寫等具體內(nèi)容。(六)部分控股公司內(nèi)部控制較薄弱。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司的控股公司梅雁礦業(yè)有限公司在礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)缺乏有效內(nèi)部牽制和事后稽核。整改措施：公司要求梅雁礦業(yè)有限公司對礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)存在的問題進行自查并提交書面報告。公司將制定《礦山生產(chǎn)規(guī)程》用于規(guī)范礦山生產(chǎn)企業(yè)的各項流程，完善風險點的控制，本項整改措施計劃于2011年3月31日前完成。

二、信息披露不準確、不完整的問題及整改措施(一)臨時公告信息披露不完整的具體情況、原因及相關責任人

1、公司在2009年11月12日發(fā)布的第六屆董事會第三十次會議公告，未按規(guī)定披露3名獨立董事對公司與全球水電工業(yè)有限公司合資設立廣東金球能源有限公司的議案投反對票的情況和理由。公司就該事項于2010年6月11日在上海證券交易所發(fā)布了《關于“廣東金球能源有限公司”項目的說明公告》，對獨立董事投反對票的情況及反對的理由等進行了補充說明。

2、公司在2009年6月25日發(fā)布的第六屆董事會第二十四次會議公告中未披露獨立董事對“關于向廣東省高級人民法院遞交廣發(fā)股權(quán)訴訟案上訴狀的議案”投棄權(quán)票的理由。現(xiàn)將具體情況說明如下：公司第六屆董事會第二十四次會議審議“關于向廣東省高級人民法院遞交廣發(fā)股權(quán)訴訟案上訴狀的議案”時，獨立董事譚文暉投了棄權(quán)票，棄權(quán)的理由為譚文暉任廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的獨立董事，而此次議案中廣發(fā)股權(quán)訴訟案的被告方之一宜華企業(yè)(集團)有限公司是廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的第一大股東，兩者之間存在關聯(lián)，因此其投了棄權(quán)票。

3、公司在公告中出現(xiàn)上述不完整披露情況的原因，主要是因為董秘辦人員在草擬公告時，按照公司一貫的格式文稿，僅披露了議案表決的同意票和反對票及棄權(quán)票的票數(shù)，未就獨立董事的意見進行單獨的說明所導致，整改報告《ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告》。信息披露的不完整說明公司負責信息披露的人員專業(yè)水平和工作態(tài)度存在問題，未能完全按照《上市公司信息披露管理辦法》做到信息披露透明、公平、公正、公開，造成投資者未能及時完整地了解獨立董事的獨立意見。對此，公司上一任董事會秘書李海明和負責信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)負有直接責任。(二)臨時公告數(shù)據(jù)存在錯誤的具體情況、原因及責任人公司2009年6月25日發(fā)布的《關于梅縣人民政府回收土地使用權(quán)的公告》披露的轉(zhuǎn)讓扶大高管會土地金額合計為438,970,218元，相關合同實際金額為438,967,068元，兩者相差3150元。出現(xiàn)上述公告與實際情況不符的主要原因為公司預先對上述土地賬面所示的面積按約定轉(zhuǎn)讓價格進行了測算，計算出轉(zhuǎn)讓價格后形成文字材料提交董事會進行審議。簽定合同時因土地實際測量的面積與其賬面所示的面積存在少許差異，因此導致公告數(shù)據(jù)與合同實際金額不符。對此，公司上一任董事會秘書李海明和負責信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)未對公告文稿進行認真審核，負有直接責任。(三)年報部分財務數(shù)據(jù)存在錯誤的具體情況、原因及責任人公司2009年報告中合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項數(shù)據(jù)，2008年少計59,861,270.37元，2009年少計1,035,900元，致使公司年報信息披露不準確。公司對此發(fā)布更正公告(內(nèi)容詳見公司2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布的《關于2009年年報數(shù)據(jù)的更正公告》)，就上述2009年報告中出現(xiàn)錯誤的財務數(shù)據(jù)進行了更正。公司2009年報告出現(xiàn)財務數(shù)據(jù)錯誤的原因為公司財務主要負責人在編制公司2009年報告時工作失誤，將會計師事務所出具的審計報告數(shù)據(jù)錯誤錄入所導致。對此，公司財務總監(jiān)葉新英和主要會計負責人黃立未按公司《信息披露制度》對公告數(shù)據(jù)進行嚴格的校對、審核，負有直接責任。(四)針對以上問題，公司采取的整改措施

1、加強對信息披露工作的管理。公司將組織董秘辦工作人員進行后續(xù)培訓，重點加強《上市公司信息披露管理辦法》和相關法律法規(guī)的學習，梳理公司關于信息披露制度的不足并加以修訂，切實加強對信息披露工作的組織和管理。此項工作計劃于2011年3月31日前完成。

2、對相關的責任人進行問責。根據(jù)公司《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級管理人員問責制度》，公司第七屆董事會第十次會議審議通過了關于對信息披露問題相關責任人進行問責的決議，對導致此次信息披露問題負有主要責任的董事長、總經(jīng)理楊欽歡作出批評、責令改正并處罰三個月崗位工資的決定；對負有直接責任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責任人作出批評、責令改正并處罰一個月崗位工資的決定。公司在今后的工作中將認真吸取教訓，進一步要求公司董事會、管理層高度重視信息披露的問題，加強信息披露制度的執(zhí)行力度，確保信息披露的真實、準確、完整、及時、公平，切實保護全體投資者的合法權(quán)益。ST梅雁2009年年報更正公告本公司于2010年4月20日在《中國證券報》、《上海證券報》和上海證券交易所網(wǎng)站上披露了公司2009年報告及其摘要。由于公司2009年年報及報告摘要有關數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)對2009年年報相關內(nèi)容更正如下：公司2009年年報全文第28頁及年報摘要第17頁的合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項數(shù)據(jù)，2008年少計59,861,270.37元，2009年少計1,035,900元，致使公司年報信息披露不準確。現(xiàn)將相關數(shù)據(jù)予以更正，更正后的表格為：合并利潤表合并利潤表合并利潤表2009年1-12月單位：元幣種：人民幣項目項目項目項目本期本期本期本期(2009年年年)金額年金額金額金額上期上期上期上期(2008年年)金額年年金額金額金額

一、營業(yè)總收入490,216,507.90 661,618,584.47其中：營業(yè)收入490,216,507.90 661,618,584.47利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入

二、營業(yè)總成本703,031,593.48 1,180,357,429.23其中：營業(yè)成本416,787,304.68 455,759,618.24利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業(yè)稅金及附加20,471,605.36 11,894,407.99銷售費用2,091,745.50 2,335,545.43管理費用78,567,214.73 127,509,530.70財務費用199,363,680.98 334,462,829.22資產(chǎn)減值損失-14,249,957.77 248,395,497.65加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列)-424,587.02投資收益(損失以“-”號填列)28,025,830.42 922,379,361.00其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益(損失以“-”號填列)

三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)-184,789,255.16 403,215,929.22加：營業(yè)外收入140,530,816.44 9,369,262.10減：營業(yè)外支出15,414,618.56 142,176,012.97其中：非流動資產(chǎn)處置損失

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)-59,673,057.28 270,409,178.35減：所得稅費用3,880,542.46 77,674,963.7

2五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)-63,553,599.74 192,734,214.63歸屬于母公司所有者的凈利潤-59,256,350.32 192,044,181.69少數(shù)股東損益-4,297,249.42 690,032.9

4六、每股收益：(一)基本每股收益-0.03 0.10(二)稀釋每股收益-0.03 0.10

七、其他綜合收益-1,035,900.00-59,861,270.37

八、綜合收益總額-64,589,499.74 132,872,944.26歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-60,292,250.32 132,182,911.32歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-4,297,249.42 690,032.94更正后的2009年報告及其摘要詳見上海證券交易所網(wǎng)站。就上述更正給投資者和報告使用人帶來的不便，我公司深表歉意。ST梅雁第七屆董事會第十次會議決議公告公司于2011年1月6日以現(xiàn)場及通訊表決的方式召開第七屆董事會第十次會議，全體9名董事參與投票表決，其中3名獨立董事以通訊方式參與表決。現(xiàn)場會議由董事長楊欽歡主持，公司6名董事出席了會議，監(jiān)事和高級管理人員列席會議。會議審議通過如下決議：

一、通過了公司《關于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告》。同意票為9票，反對票為0票，棄權(quán)票為0票(內(nèi)容詳見公司于2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站()發(fā)布的《關于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查問題的整改報告公告》)。

二、通過了公司《投資管理制度》和《對外捐贈管理制度》。同意票為9票，反對票為0票，棄權(quán)票為0票(內(nèi)容詳見上海證券交易所網(wǎng)站)。

三、通過了關于對董事長兼總經(jīng)理楊欽歡、財務總監(jiān)葉新英、董事會秘書胡蘇平和總會計師黃立進行問責的決議。同意票為6票，反對票為0票，棄權(quán)票為0票，回避票3票。根據(jù)公司《年報信息披露重大差錯責任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級管理人員問責制度》，決定就此次廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查出現(xiàn)的信息披露等問題負有主要責任的董事長、總經(jīng)理楊欽歡作出批評、責令改正并處罰三個月崗位工資的決定；對負有直接責任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責任人作出批評、責令改正并處罰一個月崗位工資的決定。

第四篇：山東海龍關于中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 2011-02-01

山東海龍股份有限公司 關于中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 近期中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局對公司進行了現(xiàn)場檢查，公司于近日收到該局下發(fā)的[2010]15號《關于對山東海龍股份有限公司采取責令改正措施的決定》，指出了公司存在的不規(guī)范問題，并提出了整改要求。公司對公司治理、信息披露、會計核算、財務管理等方面存在的問題進行了全面檢查，逐項查找問題發(fā)生的原因，以董事長為整改工作第一責任人，認真制定并落實了整改計劃。公司董事會于2011年1月31日召開了第八屆董事第二十次會議，聽取了公司經(jīng)營層就本次相關問題的整改落實情況匯報，對整改報告中相關問題的整改落實情況予以確認，并審議通過了整改報告。現(xiàn)將公司的整改措施報告如下：

一、規(guī)范運作方面存在的問題

（一）公司“三會”會議記錄不規(guī)范

（1）部分股東會會議記錄不規(guī)范。如2009股東大會、2010 年第一次臨時股東大會的授權(quán)委托書與委托表決票的內(nèi)容不符。

整改措施：經(jīng)自查，出現(xiàn)2009股東大會、2010年第一次臨時股東大會的授權(quán)委托書與委托表決票的內(nèi)容不符情況，系相關工作人員工作不嚴謹造成，公司將在今后的股東大會召開過程中嚴格把關，保障公司股東大會工作更加規(guī)范和完整。

整改責任人：董事會秘書

整改部門：證券法規(guī)部（2）部分董事會會議記錄不規(guī)范。如第八屆董事會第八次會議決議中審議了會議通知中未列明的事項，不符合《董事會議事規(guī)則》第31條；第八屆董事會第十五次會議、第八屆董事會第十次會議各有一名董事委托其他董事代為出席會議，但是沒有委托書，不符合《公司章程》第124條規(guī)定；第八屆董事會第十次會議記錄材料中沒有董 事會決議，不符合《董事會議事規(guī)則》的相關規(guī)定。整改措施：公司歷次董事會的召開均按照相關法律法規(guī)和公司章程規(guī)定進行，上述問題的主要原因系工作人員會后材料整理及歸檔工作存在一定的問題。證券法規(guī)部已指定專門人員負責文件整理和歸檔工作，保障董事會工作更加規(guī)范和完整。公司董事會將繼續(xù)完善相關 制度和措施,嚴格按照法律法規(guī)及《董事會議事規(guī)則》規(guī)范運作：

1、會議通知按《公司章程》規(guī)定及時發(fā)出，確保所議事項與通 知事項一致；

2、董事授權(quán)委托問題。董事會擬向董事明確不得以口頭、電話形式代替書面形式委托其他董事代行權(quán)力,防止不規(guī)范情況發(fā)生,同時建議監(jiān)事會授權(quán)委托也應予注意相同的問題。若董事、監(jiān)事未有書 面委托,即視為缺席。整改責任人：董事會秘書

整改部門：證券法規(guī)部（3）董事會各專門委員會運作不規(guī)范。公司制定了董事會專業(yè) 2

委員會實施細則，規(guī)定各專業(yè)委員會應定期召開會議，形成并保存會議記錄，但專業(yè)委員會并未按照實施細則實際執(zhí)行，各專門委員會形

同虛設，未履行相應職責。整改措施：今后公司董事會各專業(yè)委員會將嚴格按照工作細則進行相關工作，進一步明確專業(yè)委員會職責，充分發(fā)揮各委員會的作用，對公司重大決策事項、戰(zhàn)略規(guī)劃、內(nèi)部控制體系以及薪酬與考核體系提出建議,提高公司治理水平，切實維護公司和廣大股東的利益。2011年起，要求董事會各專門委員會嚴格按照《議事規(guī)則》規(guī)范運作，指定專人負責會議的記錄,出席人員在記錄上簽字,記錄文本交董事會 秘書存檔,從而確保委員會運作的規(guī)范性。整改責任人：各委員會召集人 整改部門：董事會審計委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會

（二）對外擔保履行程序不規(guī)范

（1）公司對外擔保合同不規(guī)范，如公司為新疆海龍化纖有限公 司提供的5000萬元的擔保合同沒有簽署日期。（2）對外擔保存在簽訂擔保合同先于股東大會審議的現(xiàn)象。

整改措施：針對上述問題，公司組織財務部相關人員認真學習了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對外擔保管理制度》等相關制度，要求相關人員嚴格遵守相關制度，規(guī)范對外 擔保合同，未經(jīng)公司有權(quán)部門審議通過不得對外簽訂擔保合同。3

整改責任人：財務部負責人 整改部門：財務部

二、財務核算方面存在的問題

（一）虛減資產(chǎn)和負債。公司2009年年底在沒有充分依據(jù)的情況下，將部分資產(chǎn)及負債科目對沖，導致2009年報告資產(chǎn)和負債同 時減少27767.62萬元。整改措施：針對該問題，公司組織相關人員對會計處理等事項進行了認真復核，按照《企業(yè)會計準則》的要求對會計處理依據(jù)等事項進行了核實，確保與資產(chǎn)負債相關的會計處理事項依據(jù)充分，切實符合《企業(yè)會計準則》的要求。通過整改，公司今后將嚴格按照《企業(yè)會計準則》及相關披露要求進行帳務處理，確保對相關會計業(yè)務處理依據(jù)充分，核算正確、規(guī)范，保證會計核算的真實、準確、完整。

整改責任人：財務部負責人 整改部門：財務部

（二）公司內(nèi)部銷售抵消不足。公司2009年合并利潤表中主要產(chǎn)品粘膠短絲的內(nèi)部銷售少抵消了約1.1億元，導致公司多計了主營業(yè) 務收入和主營業(yè)務成本1.1億元。整改措施：針對該問題，公司組織相關人員對《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定進行了認真學習，重分認識到對相關事項進行適當確認和 披露的重要性。4

公司已根據(jù)相關規(guī)定和會計師的意見對此問題進行了整改，通過整改，公司將加強會計統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性，完善會計復核制度，嚴格按照《企業(yè)會計準則》及信息披露要求進行會計報表的編制，確保合 并抵消充分，杜絕此類問題的再次發(fā)生。

整改責任人：財務部負責人 整改部門：財務部

（三）公司個別固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不正確。如公司下屬子公司海陽港2009年12月在無相關依據(jù)的情況下，將2232萬元在建工程結(jié)轉(zhuǎn)了固定 資產(chǎn)。整改措施：針對該問題，公司已對固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資問題進行了認真 的檢查、復核，并對相關依據(jù)進行了補充處理。通過整改，公司以后將進一步細化賬務處理流程，提高會計確認、計量的準確性。同時加強對子公司會計人員的業(yè)務培訓，不斷提高其業(yè)務核算水平，嚴格按《企業(yè)會計準則》的要求進行會計確認、計量。

整改責任人：財務部負責人 整改部門：財務部

（四）公司存在未入賬的管理費用。2004年起，公司一直租賃巨龍集團的土地，根據(jù)租賃協(xié)議，每年支付租金420萬元。2007年6月至今，土地租賃費用共1470萬元，但公司未將其計入相關期間管理費用。整改措施：針對該問題，公司已根據(jù)相關土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓文件和土地租賃協(xié)議進行了整改處理。同時，公司將根據(jù)《企業(yè)會計準則》 5 的要求和會計師的意見，在以后的賬務處理中對相關事項進行確認和 披露，杜絕此類問題的再次發(fā)生。

整改責任人：財務部負責人

整改部門：財務部

（五）公司財務費用核算不及時、不準確。公司進行借款利息及票據(jù)貼現(xiàn)利息的處理時，將相關利息不直接計入“財務費用”，而是通過先計入“應付利息”再攤銷的方式進行處理，導致財務費用核算 不及時、不準確。整改措施：我公司財務人員在進行財務費用的賬務處理時，由于對《企業(yè)會計準則》的學習不夠細致、深入，在主要考慮配比性原則的前提下，沿用原會計制度的相關規(guī)定進行賬務處理。雖然我公司在處理業(yè)務時先通過“應付利息”核算，但并沒有跨攤銷，所以對 全年效益沒有造成影響。通過整改，公司今后將加強業(yè)務學習，嚴格按照《企業(yè)會計準則》 規(guī)定規(guī)范會計核算行為，杜絕此類問題再次發(fā)生。

整改責任人：財務部負責人

整改部門：財務部 針對賬務核算方面存在的問題，我公司要求董事、監(jiān)事、高管人員要加強對《會計法》、《企業(yè)會計準則》及其他相關法律法規(guī)的學習，提高規(guī)范運作意識，嚴格按照有關規(guī)定進行財務核算，確保公司財務狀況和經(jīng)營成果核算的真實性、準確性，杜絕此類問題再次發(fā)生。6

三、信息披露方面存在的問題

（一）公司關聯(lián)方關系和關聯(lián)方擔保情況披露不完整。公司的客戶吳江匯謙紡織有限公司（以下簡稱吳江匯謙）的法定代表人甄海燕，持有吳江匯謙100%股權(quán)，為公司總經(jīng)理辦公室人員，且吳江匯謙為山東海龍實際控制的公司，實質(zhì)上為公司的關聯(lián)方。公司未對此進行披露，且將對吳江匯謙提供的2500萬元的擔保合同作為非關聯(lián)方擔保進 行了審議并披露，未履行為關聯(lián)方提供擔保應履行的審議程序。整改措施：公司已組織相關人員認真學習《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》和相關企業(yè)會計準則等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的有關規(guī)定，將吳江匯謙納入公司關聯(lián)方范圍，明確界定關聯(lián)交易的范 疇，杜絕類似事項的發(fā)生。整改責任人：董事會秘書 整改部門：證券法規(guī)部、財務部

（二）對外擔保披露不及時。公司2008年為參股子公司阿拉爾新農(nóng)棉漿有限責任公司提供的1800萬元的擔保合同未及時披露，2009 年再次給阿拉爾新農(nóng)棉漿有限責任公司提供擔保時才進行披露。整改措施：針對公司對外擔保未及時披露及前述的擔保合同不規(guī)范等問題，公司在組織相關人員學習《公司章程》、《對外擔保管理制度》等相關制度的基礎上，責成相關部門嚴格執(zhí)行公司對外擔保審批、披露規(guī)定，今后，公司將嚴格按照中國證監(jiān)會《上市公司信息披 7

露管理辦法》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》及公司的相關規(guī)定 的要求，規(guī)范對外擔保的信息披露。

整改責任人：財務部負責人

整改部門：財務部

（三）董事長、部分高管任職情況披露不完整。公司董事長、財務總監(jiān)以及部分經(jīng)理在公司前任大股東巨龍集團均有任職（其中董事長逄奉建、財務總監(jiān)王利民、總經(jīng)理張志鴻、副總經(jīng)理李月剛為巨龍集團董事，副總經(jīng)理劉金智為巨龍集團董事長），但公司未在相關定 期報告中披露董事長及其他高管人員在巨龍集團的關聯(lián)任職情況。整改措施：公司已組織相關人員認真學習《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——報告的內(nèi)容與格式》有關規(guī)定，在2010報告及以后的定期報告中，公司將完整披露公司董監(jiān)事及高級管理人員的 任職情況。整改責任人：董事會秘書

整改部門：證券法規(guī)部 中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局此次現(xiàn)場檢查，對完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運作等具有極大的促進作用。公司將以本次整改契機，嚴格遵守《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深交所股票上市規(guī)則》、《公司章程》等相關法律、法規(guī)和公司各項制度，健全公司治理，構(gòu)建規(guī)范運作的長效機制，確保公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定 8

發(fā)展。山東海龍股份有限公司 董 事 會 二〇一一年一月三十一日 9

第五篇：華僑城A(000069)深圳證監(jiān)局現(xiàn)場檢查監(jiān)管意見的整改報告

深圳華僑城股份有限公司關于深圳證監(jiān)局現(xiàn)場檢查監(jiān)管意見的整改報告中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局于2010年9月10日起對深圳華僑城股份有限公司(以下簡稱“公司”)進行了現(xiàn)場檢查,并于2011年1月6日對公司下發(fā)了《關于公司現(xiàn)場檢查的監(jiān)管意見》(深證局公司字【2011】4號,以下簡稱“監(jiān)管意見”)，華僑城A(000069)深圳證監(jiān)局現(xiàn)場檢查監(jiān)管意見的整改報告。接到監(jiān)管意見后,公司董事會立即組織董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關部門認真學習,對照監(jiān)管意見制定了專項整改工作計劃(見附件1)，并明確了相關的責任人和整改期限，現(xiàn)已完成，具體報告如下：

一、公司治理和規(guī)范運作方面存在的主要問題(一)公司獨立性沒有得到充分保障情況說明：

1、公司控股股東華僑城集團公司(以下簡稱“華僑城集團”)委派人員對公司進行內(nèi)部審計整改措施：截止2010年12月31日，華僑城集團持有1,265,088,130股，占公司總股本56.36%，為公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司第五屆董事會第五次會議文件之十八17完成整改工作報告2月27日完成，提交公司董事會和監(jiān)事會審議董事會秘書處負責，相關部門協(xié)助18完成整改總結(jié)報告3月25日完成初稿，經(jīng)領導審閱后報證監(jiān)局董事會秘書處負責，相關部門協(xié)助第17頁共17