第一篇：泛海建設集團股份有限公司關于現場檢查發現問題的整改方案（推薦）

泛海建設集團股份有限公司關于現場檢查發現問題的整改

方案

證券代碼：000046

證券簡稱：泛海建設

公告編號：2009-015

泛海建設集團股份有限公司關于現場檢查發現問題的整改方案

本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

中國證監會深圳監管局于2008年10月起對公司2005年以來在公司治理、重大資產收購進展、信息披露、財務管理與會計核算等方面的情況進行了現場檢查，并于2009年1月19日發出《關于要求泛海建設集團股份有限公司限期整改的通知》（以下簡稱《整改通知》）。

公司董事會、監事會和公司高級管理人員分別組織對《整改通知》進行了認真的學習，對《整改通知》提出的問題進行了認真的自查、討論，提出了相應的整改措施，形成了切實可行的整改方案，并經公司第六屆董事會第十六次臨時會議、第六屆監事會第八次臨時會議審議通過，現將整改方案報告如下：

一、公司治理方面存在的主要問題

（一）部分關聯交易未履行審批程序 《整改通知》提出：你公司為關聯方提供擔保未經股東大會審議。2003年，武漢王家墩中央商務區建設投資股份有限公司（以下簡稱“武漢公司”）向國家開發銀行借入10年期借款18.4億元（期限從2003年6月25日至2013年6月24日），你公司按當時持股比例20%為武漢公司貸款提供了3.68億元擔保。該關聯擔保事項未經股東大會審議，且未進行披露，不符合《深圳證券交易所上市規則》和《企業會計準則》規定。

情況說明及整改措施：為武漢公司貸款提供擔保，是因為武漢公司的存在與發展對公司長遠利益至關重要。武漢公司擁有武漢漢口中央商務區4000畝優質開發用地，武漢的中央商務區（CBD）開發是武漢市政府推動武漢經濟發展、加強城市運營的重點項目，可研報告顯示有很高的經濟效益和很好的社會效益。國家開發銀行18.4億元的貸款對武漢公司的經營極為關鍵，此筆貸款順利放出，武漢公司就有了發展基礎。2003年，我公司按當時持股比例20%提供擔保，風險可控。該筆貸款在武漢公司土地證辦妥之后，將以土地抵押的方式為該筆貸款提供擔保并解除股東擔保合同。基于上述考慮，公司董事會于2003年6月11日召開第四屆董事會第12次會議，審議通過了為武漢公司18.4億元長期開發貸款按股權比例提供擔保的議案，對此關聯擔保事項，關聯董事回避了表決。2003年6月13日，公司披露了該次董事會決議公告。

為控制公司風險，武漢公司第一大股東中國泛海控股有限公司（公司的關聯企業）與公司簽訂了《反擔保協議書》，就公司為武漢公司貸款提供的3.68億元的貸款擔保，中國泛海控股向公司提供反擔保。

就在公司籌備召開股東大會期間，2003年8月，證監會、國資機構聯合頒發了《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，要求上市公司不得為大股東及關聯公司提供擔保，這一突然的政策，中止了我們開股東大會的計劃。

但事實上，武漢公司經營工作的緊迫性，開行貸款計劃落實的緊迫性，已經使我公司對武漢公司貸款擔保工作實際運行起來。因此，股東大會雖未開，擔保合同已簽，此事由此擱置。后期因公司貸款卡對該筆貸款擔保一直未有登記，導致有關工作人員忽略了持續披露。

2008年1月，我公司實施了2007年度重大資產重組方案，已將武漢公司納入我公司旗下，成為我公司控股80%的子公司。

由于武漢公司已基本取得4000畝土地土地使用權證，并已完成了土地抵押手續，具備了解除擔保的條件，目前，武漢公司正與國開行協商解除股東擔保事宜，正積極推進相關工作，預計近期內能徹底解除擔保合同。關于本擔保事項，我公司將在2008年度報告中再予以披露。

（二）制度建設不規范

1、《整改通知》指出：《泛海建設集團股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）對股東提案權要求與有關規定不符。《公司章程》第八十二條規定“非獨立董事候選人由上屆董事會或持有或合并持有公司發行在外有表決權股份總數的3%以上且連續持股前述股份的時間達一年以上的股東提出。非職工代表監事候選人由上屆監事會或持有或合并持有公司發行在外有表決權股份總數的3%以上且連續持有前述股份的時間達一年以上的股東提出”，該條款對股東提案權設定了持股時間限制，違反了《上市公司章程指引》第五十三條“單獨或者供不應求持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交召集人”的規定。整改措施：公司已及時修改了《公司章程》，將《公司章程》第八十二條中對提案股東設定持股時間限制的字句刪除，修改后的《公司章程》已經2009年1月15日公司第六屆董事會第五次會議、2月12日公司2009年第一次臨時股東大會審議通過。

2、《整改通知》指出：“三會”議事規則沒有及時更新。你公司分別在2007年10月、2008年7月對《公司章程》有關股東大會關聯交易的回避和表決程序、董事監事提名的方式和程序以及累積投票制等方面內容進行了修訂，但公司“三會”議事規則未相應進行修訂。

整改措施：目前，三會議事規則正在修訂中，擬在3月底前提交董事會及股東大會審議。

（三）“三會”運作不規范

1、《整改通知》指出：“三會”會議資料不完整。股東大會授權委托書內容過于簡單，未按《上市公司章程指引》第六十一條規定載明“分別列入股東大會議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權票的指示”或第六十二條“委托書股東如果不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決”等內容；你公司2005年年度股東大會會議股東簽名表存在缺漏，未根據《上市公司股東大會規則》規定記載參加股東大會的股東代碼和持股數額；2008年你公司職工監事選舉的有關記錄不完整。

情況說明及整改措施：上述問題系因公司相關部門和員工工作不夠仔細，不嚴謹所致，其中，2005年度股東大會與會股東簽名表缺漏，是因為與會人員到會時間較晚，未及簽署，負責簽到的公司人員由于疏忽，也未及時要求與會人員補簽所致。

目前，公司股東大會的授權委托書完全按照《上市公司章程指引》要求制作。公司于2009年1月22日發出了召開2009年第一次臨時股東大會的通知，在2009年2月7日又專門針對授權委托書的格式發出了召開股東大會的提示性公告，將股東大會涉及議案在授權委托書中逐一列出，并請委托人對受托人作出明確指示。

關于股東大會登記資料及職工監事選舉記錄出現的問題，公司將加強員工培訓，督促相關人員更加仔細認真工作，杜絕出現類似問題。

2、《整改通知》指出：部分董事會召開的通知日期不符合《公司章程》規定。《關于召開公司第六屆董事會第三次會議的通知》發出日期為2008年2月20日，通知召開日期為2008年2月27日，不符合《公司章程》中需提前10日通知董事的規定。

情況說明及整改措施：經公司內部核查，第六屆董事會第三次會議通知日期問題系董事會辦公室當時經辦人員疏忽，打錯日期所致。這在公司尚屬首次。公司將吸取教訓，完善業務流程，強化管理和員工責任心，確保類似錯誤不再出現。

二、公司信息披露方面存在的主要問題

（一）關聯交易披露存在遺漏

《整改通知》指出：你公司的子公司青島光彩建設有限公司2004年至2006年接受關聯方民生保險經紀有限公司委托，代為銷售總金額約1700萬的房產，未在2005至2006年度的定期報告中披露，不符合《企業會計準則》對關聯方披露的有關規定。

情況說明及整改措施：由于總交易金額不大，又分散在幾年進行，我公司所屬青島光彩建設有限公司（現已更名為泛海建設集團青島有限公司，簡稱“青島公司”）自身信息披露意識不強，未及時將交易情況報告我公司，故導致披露遺漏。我公司將在2008年年度報告中對該事項進行補充披露。

（二）對大股東的承諾事項及履行情況披露有誤

整改通知指出：你公司2007年年報和2008年半年報對大股東泛海建設控股有限公司（以下簡稱“泛海建設控股”）關于浙江泛海建設投資有限公司（以下簡稱“浙江泛海”）、武漢公司土地使用權證的承諾事項披露為“若未能在2008年3月底之前取得浙江泛海建設投資有限公司、武漢王家墩中央商務區建設投資股份有限公司土地使用權證，則發生的相關損失由泛海建設控股有限公司承擔。”對大股東承諾的履行情況披露為“2008年3月底前，武漢王家墩中央商務區建設投資股份有限公司12宗土地的地土使用權證已領取，未觸及股東履行承諾情況。”經檢查，武漢公司共需辦理27宗土地的使用權證，截至2008年12月31日，仍有2宗土地未辦妥產權證。你公司對泛海建設控股就武漢公司共需取得27宗土地使用權證的完成時間與賠償的承諾披露有誤，對該批土地使用權證取得情況的披露不完整。

情況說明及整改措施：大股東承諾是在公司2007年度重大資產重組時做出的，承諾事項也數易其稿。2007年年度報告在對承諾事項進行披露時，由于工作人員未能對材料認真審核，在定期報告披露時采用了之前的版本，導致出現披露錯誤。至于承諾履行情況公告文字未經推敲，基于主觀判斷得出“未觸及承諾”的結論，過于簡單。

截止2008年12月31日，公司所屬的浙江公司及武漢公司土地證辦理情況正常，浙江公司已取得項目土地使用權證；武漢公司27宗地已辦理完畢25宗地的土地證。余下的宗地

22、宗地27由于軍方歷史遺留問題以及4000畝土地紅線調整的原因，目前未辦妥土地登記和發證手續。由于22、27兩宗地面積僅占武漢公司項目全部27宗地土地面積的4%，且兩宗地均位于項目的邊緣地帶。因此兩宗地暫未取得土地證，不會對武漢公司項目開發計劃的實施、對開工進度產生影響，更不會對武漢公司造成大的損失。

武漢公司在政府部門的大力支持下，已經做好了相關的工作計劃，力爭在未來一年內取得宗地22的國有土地使用證、簽訂宗地27的《國有土地使用權出讓合同》及取得國有土地使用證。

公司將在2008年度報告中就以上情況作充分信息披露。

（三）財務報表附注披露不完整

1、整改通知指出：未完整披露“承諾事項”。你公司在2007年年報中未披露已簽約正在或準備履行的重大對外發包合同事項，涉及金額約3.73億元；在2008年半年報未披露該類事項涉及金額約5.1億元，不符合《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號---財務報告一般規定》（證監會計字[2007]9號）有關承諾事項披露的規定。

整改措施：公司董事會辦公室、資產財務管理部門將加強對監管

機構關于信息披露規則、規定的學習，不斷提高業務能力，真正做到全面、準確、不留遺漏的信息披露，對投資者負責。公司2008年度報告中將完整披露有關承諾信息。

2、整改通知指出：未完整披露存貨有關信息。你公司2005年年報未披露北京泛海國際居住區、201土地、月亮灣B6-2/B7-1土地等部分存貨的開工時間、預計竣工時間、預計總投資等情況，不符合《公開發行證券公司信息披露編報規則第11號—從事房地產開發業務的公司財務報表附注特別規定》（證監發[2001]17號）。

整改措施：2005年年報財務報表附注遺漏了部分存貨項目的開工時間等信息，經核查，系當時報表編制疏忽所致，審計師及公司審閱部門及相關人員也未看出問題所在，應作反省，在2006年、2007年年報編制時未再發生這一遺漏錯誤，公司一定將認真總結，要把加強工作責任心，實行工作問責制、嚴格考評結合起來，確保年報編制質量。

三、財務管理與會計核算方面存在的問題

1、存貨核算有誤

整改通知指出：北京星火房地產開發有限責任公司（以下簡稱“星火公司”）、上海通海建設有限公司（以下簡稱“通海建設”）于2005年4月分別委托泛海集團有限公司（以下簡稱“泛海集團”）進行北京朝陽區東風鄉4號地塊、配套用地及產業用地（亦稱“第二宗地”）項目和上海董家渡10號地項目的一級開發，合同約定東風鄉項目、董家渡項目工程總金額分別為50.9億元與17.7億元，需分別于2007年4月底、2007年3月底前付清全部工程款；約定東風鄉項目的第二宗地與董家渡項目的10號地在2008年底完工，其他地塊在2007年底完工。經檢查，兩家公司均按合同約定時間要求付清了兩個項目的工程款，并均于2007年底將對泛海集團的“預付帳款”一次性轉入“存貨-開發成本”，根據付款全額確認了東風鄉項目與董家渡項目的存貨開發成本。上述存貨核算存在以下問題：一是東風鄉項目第二宗地（工程金額約41.6億元）尚未取得二級開發權，目前能否取得土地使用權存在較大不確定性，星火公司將對泛海集團的預付賬款作為“存貨-開發成本”處理不審慎。二是董家渡項目尚處于開發狀態中，截至2008年12月31日，該地塊完工進度84%，通海建設根據付款進度全額確認“存貨-開發成本”，不符合《企業會計準則》的有關規定。你公司上述子公司存貨核算問題，導致2008年半年度財務報表存貨和預付賬款科目余額錯誤，同時未恰當反映關聯交易及經營性關聯往來。

整改措施：在2008年年報中，我公司根據星火公司第二宗地和通海建設10#地兩項目完工進度，將其相應預付泛海集團工程款記入“存貨——開發成本”，未完工部分的預付款項調整記入“預付賬款”，對期初數和期末數分別調整，并在關聯交易及關聯方往來中進行披露。在對開發成本的附注說明中，特別對星火第二宗地只是一級開發尚未取得二級開發權的情況進行說明。

2、經營性關聯往來款核算有誤

《整改通知》指出：根據上海市有關部門規定，動遷拆遷主體必須是開發商，并需開立政府監管的動遷資金專戶。由于通海建設已向泛海集團全額支付董家渡項目一級開發工程款，泛海集團需將拆遷所需資金匯入通海建設開立的動遷專戶。截至2008年6月底，通海建設將該專戶的資金余額3.9億元作為“其他應付款-泛海集團”核算與披露。通海建設動遷專戶的管理模式說明了該公司的拆遷責任并未實質轉移，泛海集團3.9億元轉款，性質是將拆遷還建工程資金退回，不應構成通海建設對泛海集團的應付款項，通海建設上述會計處理有誤。

整改措施：該拆遷專戶是按政府有關部門要求，泛海集團以通海公司名義設立的動遷資金專戶，該賬戶資金實際是由泛海集團控制和使用，黃浦區舊城改造動拆遷指揮部監管。根據相關協議，該動遷工程的風險和責任全部由泛海集團承擔。通海建設考慮到自己只是代收代付，在賬務處理上收到該筆拆遷專用資金時借記“銀行存款”，貸記“其他應付款——泛海集團”。

針對《整改通知》提出的問題，根據該款項的性質，通海建設將2008年賬簿中的其他應付款明細科目由“其他應付款——泛海集團”調整為“其他應付款——10#地動遷專用款”，在拆遷資金支出時相應沖減銀行存款和其他應付款。由于此拆遷專戶及往來款涉及資金較大，性質特殊，公司將在定期報告附注中充分披露該款項的金額和內容。

3、股份支付的會計核算不規范

《整改通知》指出：你公司授予激勵對象總計1870萬股股票期權，授權日為2007年2月2日，有效期為4年，行權價格為9.42元/股，行權條件為考核年度加權平均凈資產收益率不低于10%及激勵對象的考核合格，共分三期實施行權，自授予日起滿一年后行權40%，自授予日起滿二年后行權30%，自授予日起滿三年后行權30%。你公司對股份支付的會計核算，一是在2007年資產負債表日未考慮第二、三期激勵費用分攤對2007年年報的影響，不符合《企業會計準則》有關可行權權益工具數量估計以及費用分攤的規定；二是對股份支付的權益工具公允價值計算，直接采用授予日期對應股票的收盤價與期權行權價的差額作為該期權的公允價值，不符合《企業會計準則應用指南》對無活躍市場報價權益工具計價應“至少考慮六方面因素”的規定。整改措施：公司對股權激勵中期權的價值使用了布萊克-舒爾斯歐式看漲期權定價公式進行了計算，其中有關期權參數取值和計算結果如下：（1）參數取值情況參數指標

參數值

說明股票價格

15.40元/股

2007年2月2日收盤價行權價格

9.42元/股

期權激勵方案中確定無風險利率

2.13%

2006年發行的一年期和3年期記帳式國債的平均年收益率期權期限 2年

按照《泛海建設集團股份有限公司股票期權激勵計劃》規定股票年波動率

46.08%

根據2007年2月2日往前倒推4年計算年波動率（2003.02.10-2007.02.02）（2）計算結果

根據布萊克-舒爾斯歐式看漲期權定價公式和上述參數值計算出公司股票期權的價值為7.23元/股。

我公司08年初曾計劃在2008年完成公開增發，增發后公司凈資產大幅增加，根據當時股價公司凈資產預計將超過180億元，因此2008年和2009年很可能無法達到當年加權平均凈資產收益率超過10%的業績考核條件，且對于被授予期權對象來說，行權的現金壓力過大，故預計可行權數量僅為第一期獲授股票期權，第二、三期期權無法實現，即預計可行權數量為1870?40%=748萬股。

2007年授予的股票期權公司應確認股份支付費用： 預計可行權數量748萬股?7.23元/股=5408.04萬元 其中2007年應確認股份支付費用4925.18萬元，已確認4073.66萬元，少確認851.52萬元。因為2007年股份支付費用差異金額占當年凈利潤不足1.5%，擬不做追溯調整，于2008年報中補提相應股份支付費用851.52萬元。2008年應確認股份支付費用482.86萬元，已確認399.38萬元，少確認83.48萬元，在2008年報中予以補提。

4、部分事項會計處理有誤，會計核算基礎有待提高（1）《整改通知》指出：你公司2005年度現金流量表將已質押的銀行存款、保證金10,950萬元計入現金等價物，不符合《企業會計準則》規定。

整改措施：由于對現金及現金等價物的理解有誤，2005年現金流量表里出現了上述錯誤，2006年我們發現了此錯誤，已經在年報中進行了調整。公司一定將認真總結，盡量避免再出現類似錯誤，確保年報編制質量。

（2）《整改通知》指出：2007年12月北京光彩置業有限公司對分配給合作方“望京拆遷房”，按同類房的售價確認了銷售收132萬元，按賬面購置成本結轉了銷售成本114萬元，虛增了2007年的開發成本和稅前利潤11萬元。

整改措施：由于稅務上要求該事項要做視同銷售處理，所以當時北京光彩置業公司做了銷售收入，該會計處理是與會計準則要求不符。這部分安置房收入應該作為拆遷成本的節約而減少北京光彩置業銷售成本，最終也會反映到利潤表中。該事項對2007年利潤影響很小，且目前北京光彩置業房屋已基本銷售完畢，故不再做賬務調整，公司將盡量避免再出現類似錯誤。

（3）《整改通知》指出：泛海物業管理有限公司2005年至2006年度將代收水電費業務作為其他業務收支核算，導致2005年虛增收約185萬元，虛增成本186萬元；2006年虛增收211萬元，虛增成本約222萬元。

整改措施：2007年泛海物業管理有限公司已更正該會計處理，做代收代付核算。

（4）《整改通知》指出：2008年6月底武漢公司將員工備用金借款17.36萬元作為其他貨幣資金核算，不符合《企業會計準則》規定。

整改措施：武漢公司將在2008年財務報告中更正該項會計處理。

四、檢查關注到的其他情況

1、整改通知指出：截至2008年12月31日，武漢公司仍有2宗土地未辦妥土地使用權證，已觸及2008年定向增發暨重大資產收購時泛海建設控股關于浙江泛海、武漢公司土地使用權證的承諾義務。

情況說明及整改措施：武漢公司現有兩宗地即宗地

22、宗地27由于軍方歷史遺留問題以及4000畝土地紅線調整的原因，尚未辦理土地登記和發證手續。由于該兩宗地面積僅占武漢公司項目全部27宗地土地面積的4%，且位于項目的邊緣地帶。因此兩宗地暫未取得土地證，不會對武漢公司項目開發計劃的實施、對開工進度產生影響，更不會對武漢公司造成損失。武漢公司CBD項目為武漢市政府大力支持的重點開發項目，余兩宗地土地證問題武漢市政府同意全力協助武漢公司爭取盡早解決遺留問題，盡早辦妥產權手續。因此，兩宗地暫未拿證的風險可控。我公司認為，整體而言，武漢公司4000畝土地產權辦理基本完成，上市公司利益未有受到影響。

2、整改通知指出：經實地查看及了解，星火公司東風鄉項目的第二宗地及通海建設董家渡項目的10號地，未按合同約定在2008年底全部完工。

整改措施： 2009年初，星火公司及通海公司已與泛海集團簽訂繼續履行項目工程合同的補充協議，決定在原有委托施工的工程合作合同基礎上簽訂補充協議對項目施工進度重新約定，并由泛海集團分別向兩家公司支付工程延期違約金。該協議已經公司第六屆董事會第十五次臨時會議審議通過，補充協議相關內容也在公司關聯交易公告中予以披露，該事項于2月12日公司2009年第一次臨時股東大會時審議通過。

3、整改通知指出：你公司的子公司北京泛海信華置業有限公司向北京市朝陽區東風鄉農工商公司借出資金人民幣1億元，借款期限為2007年9月12日至2007年11月11日，截至2008年12月31日尚未收回。

整改措施：北京泛海信華置業有限公司向北京市朝陽區東風鄉農工商公司借出資金人民幣1億元尚未收回，目前公司已與大股東及東風鄉農工商公司協商并簽署協議，將東風鄉農工商對我公司的欠款與我公司欠付大股東的債務相抵消，相關手續現已辦理完畢。

2008年深圳證監局對我公司的現場檢查，對我公司進一步規范運作、加強管理起到了很大的推動作用。我公司將以此為契機，認真對《整改通知》指出的問題進行整改，加強學習，抓好整改措施的落實，嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規的規定，不斷完善公司治理，規范公司運作，提高信息披露質量，確保公司的健康、持續發展，切實維護廣大股東的權益。

泛海建設集團股份有限公司董事會 二〇〇九年二月二十五日

第二篇：檢查發現問題整改方案

西村小學關于現場檢查發現問題的整改方案

宜春市教育局于2016年11月28日來我校進行現場檢查中，發現我校存在如下問題：

校門口無證地攤很多，衛生也很臟亂，砂輪場煙窗離學校太近及校門口脫崗這些情況。

針對你們指出的這些問題，我校認真學習了你們的《整改通知書》。并對你們的《整改通知書》進行了認真的自查、討論，提出了相應的整改措施。形成了切實可靠的整改方案。并通過了學校班子會的認真討論，現將整改方案告知如下：

一、校門口無證地攤和衛生方面。整改通知書指出，校門口無證地攤很多，衛生也很臟亂。學校領導指出，要求學校辦公室主任把無證地攤問題情況立馬匯報鎮政府；請示鎮政府派工商管理人員和城管中隊來我校及時清理。我校也派值日老師協助他們清理無證地攤工作。由辦公室主任易玉紅負責協調處理，堅決做到學校附近不存在無證地攤的情況。

二、衛生管理情況。整改通知書中指出，校門前衛生很臟亂。學校分管衛生工作的肖正生副書記作出指示，加派學生去清掃校門前的清潔區。并對負責衛生工作的彭麗平主任強調，必須強化衛生監督管理職責。對負責檢查衛生的少先隊干部提出更嚴格的要求。要求負責該清潔區的班主任老師把責任分派到每個學生的身上。讓責任分擔到每一個學生的衛生工作中去。

三、校園附近工廠事宜。你們的整改通知書中指出，我校東面的砂輪場煙窗，影響學生身體健康。針對這一情況，我校指派分管總務的郭躍軍副校長親自抓砂輪場煙窗問題。郭躍軍副校長將這一實際情況立馬向西村鎮人民政府反映。鎮政府已介入調查該問題，并派分管企業的責任領導來校實地察看。并一起就此情況會商。他們說這個砂輪場現在已停止運行了。而且他們廠還留了專人在此看護煙窗的安全情況，一旦發現有異動的情況，會及時向我們學校反映。現在煙窗非常安全，也沒有排煙。根本不會對學生的身心造成一點影響。

四、學校安保管理。整改通知書中指出我校門衛脫崗。安全是學校的一項重要工作，“生命不保，何談教育？”我校一貫重視學校安全工作，并成立了安全工作領導小組，并有專人負責學校安全工作。可是學校在安全制度落實方面做的還不夠。經學校班子會討論，由學校負責安全工作的領導肖正生副書記親自查實情況并做出整改。肖正生副書記對門衛去做深入的了解和查實。其實我校門衛當時發現有中學生想從學校東面的居民樓附近爬圍墻進校園，他跑去勸離他們。但這還是他對工作的疏忽，我們學校肖正生副書記指出了他的不是。并提出了他今后的工作重點。讓這位門衛同志對工作更感受到了責任的重大，工作更負責。保證今后再也不會犯這樣的失誤，并作出了深刻的反思。

針對你們發現的問題，我們深刻反思。今后我們一定要樹立“學校無小事，處處皆教育”的育人思想，身體力行和認真實踐上級指示精神，盡快走出一條適合我校的素質教育之路。

西村小學

2016.12.6

第三篇：消防水罐檢查發現問題整改方案

消防水罐存在問題的整改方案

一、存在問題

1、消防水罐液位計顯示不準；

2、消防水罐進水口浮球閥損壞

二、問題描述

1、消防水罐采用的是磁性浮球液位計，液位計顯示不準的問題出現后，大港站請儀表代維檢查過，判斷是浮球卡死，需要拆卸后檢查維修。消防水罐與磁性浮球液位計的連接部分是一個球閥，正常維修時可關閉球閥，將液位計拆下，但在上次維修時發現該球閥故障，關閉時內漏嚴重，無法拆卸液位計，導致液位計故障至今沒有排除。

2、消防水罐內部進水口的浮球控制閥損壞，消防罐進水時不能自動控制，目前消防水滿罐，已將進水閥關閉。需要對浮球閥進行更換。

三、維修方案

1、液位計維修

需要首先更換損壞的球閥，將球閥更換后關閉通往液位計的消防水，方能對液位計進行維修。球閥距消防水罐底0.5m，因此更換球閥需要放空消防水罐

2、浮球閥更換

浮球閥距消防水罐底7.5m，具罐頂1.0m。更換浮球閥一種方案是將消防水罐放空，從內部搭架子更換；另一種方案是維修人

員直接從罐頂部透光孔穿救生衣進入罐內，在水中更換。維修存在問題：

1、消防水罐屬于消防設施，維修期間水罐排空，對消防應急的影響，請分公司安全科給予評估和協調。

2、水罐的打開和進入內部更換浮球閥，需要安全科、生產科協調維修隊解決。

第四篇：發現問題的整改方案

環境建設年發現問題的整改方案

最近，化起對轄區內的16個涉爆單位進行全方位的安

全大檢查，在檢查中采用聽、看、訪、座談、整改五步有序進行。

一聽：即聽一線工作人員談對本單位本系統及相關管理部門安全保衛工作的意見和要求，徹底改變以往檢查聽領導匯報的模式及做法。

二看：對被檢查的單位及重點部位都進行實地察看，尤其是加油站、煙火的爆炸物品、消防器材，一旦發現問題要求相關單位及時整改。

三訪：即走訪被檢查單位周邊百姓和相鄰單位，了解其是否把安全保衛工作真正落到實處，同時了解被檢單位工作人員的交往情況、值班值宿情況，傾聽就近居民的反映。四座談：即檢查組同志在完成了“聽”、“看”、“訪”等項工作以后發現情況及時反饋給被查單位的領導。

五整改：即對檢查中發現的問題和隱患及時整改。該停業的就停業，該更換設備的及時更換，下發整改通知書。確保整改工作落實到實處。

此次安全大檢查共出動警力48人次，與相關單位簽訂涉爆重點人員具結保證書2份、涉爆從業單位安全管理責任

書5份。二〇一三年四月三日

第五篇：980-濱化集團股份有限公司關于山東監管局現場檢查相關問題.

證券代碼：601678 股票簡稱：濱化股份 公告編號：臨2012-009 濱化集團股份有限公司關于

山東監管局現場檢查相關問題的整改報告

本公司及董事會全體成員保證公告內容不存在虛假記載、誤導性陳 述或者重大遺漏，并對其內容的真實、準確和完整承擔個別及連帶責任。前期，中國證券監督管理委員會山東監管局（以下簡稱“山東監管

局”）對公司進行了現場檢查，并于2011年2月7日下發了《關于對濱化集團股份有限責任公司采取責令改正措施的決定》（[2012]1號）（以下簡稱“《決定》”）。公司對此高度重視，立即組織董事、監事和高級管理人員召開專項會議，結合《公司法》、《證券法》等相關法律法規以及《公司章程》等內部規章制度，逐條對《決定》中提出的問題進行了自查，認真分析問題存在的原因，并提出相應的整改措施。2012年2月29日，公司第二屆董事會第十次會議審議通過了《關于山東監管局現場檢查相關問題的整改報告》，現將整改措施及整改情況公告如下：

一、規范運作方面存在的問題

（一）股東大會運作存在的問題

1.部分股東大會未記載出席會議的股東和代理人持有表決權的股

份總數及占公司股份總數的比例；部分會議記錄中缺少監事簽名；2010年第一次臨時股東大會會議記錄關于計票人的描述前后不一致。

2.2010年股東大會，獨立董事未作述職報告。

整改措施：

公司今后將嚴格按照《上市公司章程指引（2006）》、《上市公司

股東大會規則》及《上市公司治理準則》等有關規定，規范股東大會會議相關事宜，加強股東大會會議記錄人員的培訓與考核，嚴格審核股東大會會議記錄，避免出現遺漏、缺件、不準確等問題。公司將嚴格要求獨立董事按照規定在今后股東大會履行述職。公司將會同保薦人組織董事、監事、高級管理人員及證券部工作人員參加集中培訓，加強對三會議事規則、上市公司治理的學習。整改時間：2012年3月15日之前，并在今后三會運作過程中持續規范。

（二）董事會運作存在的問題 1.董事會會議記錄缺少董事發言要點；

2.第一屆董事會第二十次會議審議通過的《關于提名公司第二屆董事會董事候選人的議案》違反《公司章程》。

整改措施：

公司今后將嚴格按照《董事會議事規則》的要求，在會議記錄中記載“審議的提案、董事對有關事項的發言要點和主要意見、對提案的表決意向”等內容。

公司在第一屆董事會第二十次會議先后通過了《關于增加董事人數的議案》和《關于提名公司第二屆董事會董事候選人的議案》兩個議案，在審議程序上存在瑕疵。公司今后將進一步規范三會的審議程序，嚴格依照各議案的邏輯關系履行相應的審議程序，進一步提升公司治理的規范性。

整改時間：已整改完畢，并在今后三會運作過程中持續規范。

（三）監事會運作存在的問題

部分監事會會議記錄名稱不規范，會議記錄普遍缺少監事發言要點。整改措施：

公司今后將加強監事會會議記錄人員的培訓與考核，嚴格按照《監事會議事規則》的要求，以“監事會會議記錄”取代“會議紀要”作為會議記錄的名稱，在會議記錄中詳細記載“會議審議的提案、監事對有關事項的發言要點和主要意見、對提案的表決意向”等內容。

整改時間：已整改完畢，并在今后三會運作過程中持續規范。

二、內控制度制定和執行方面存在的問題

（一）內控制度制定方面存在的問題

1.公司未按照《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》（證監會公告［2011］30號）的要求對公司《內幕信息知情人管理制度》進行修改。

整改措施： 3 公司已于2012年2月7日召開的第二屆董事會第九次會議中審議通 過了《關于修訂<內幕信息知情人登記管理制度>的議案》，并進行了公告。整改時間：已整改完畢。

（二）內控執行方面存在的問題

1.公司未能按《內幕信息知情人登記管理制度》的要求如實、完整

地記錄內幕信息在公開前的報告、傳遞、編制、審核、披露等各環節所有內幕信息知情人名單，以及知情人知悉內幕信息的時間等信息。

整改措施：

公司今后將加強對內幕信息的保密管理，嚴格按照《內幕信息知情

人登記管理制度》的規定，在內幕信息公布前對其傳播途徑進行梳理，設置專人專崗負責完整記錄內幕信息在報告、傳遞、編制、審核、披露過程中所有內幕知情人名單及其知悉時間，完善內幕信息知情人檔案。此外，公司將組織董事、監事和高級管理人員人員及證券部工作人員認真學習《關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定》、《內幕信息知情人管理制度》（2012年修訂）等相關法規或公司制度，并嚴格執行。

整改時間：已整改完畢，并在今后內幕信息管理中持續規范。2.公司存在以高管個人名義立開存款賬戶的情況。整改措施：

為滿足公司高級管理人員公務出差費用支出方便，特向銀行辦理了

以部分高管個人名義開立的銀行卡，此卡僅能辦理公務轉賬支付，不能提取現金，公司每月核對該卡賬戶明細。為規避此種行為存在的內控風險，公司已逐筆核對了上述各銀行卡的流水明細，嚴格按公司差旅費借款報銷規定逐筆結清各項付款，然后將上述銀行卡注銷。今后，公司高管公務出差費用將統一采取“借款申請——記入個人賬戶——按發票報銷沖借款”的方式實施。

整改時間：2012年3月15日之前。

3、公司主要原材料丙烯入庫單未連續編號，需進一步加強規范管 理。整改措施：

今后，公司將進一步加強對主要原材料—丙烯的內控管理，嚴格要

求對丙烯入庫單進行連續編號。4 整改時間：已整改完畢，并在今后原材料丙烯的入庫單管理中持續規范。

三、信息披露方面存在的問題及整改要求

（一）未披露募投項目實施主體變更事項

1.2009年6月，公司主要募投項目——年產4萬噸三氯乙烯項目建成投產后，由原承建方山東濱化東瑞化工有限公司（以下簡稱東瑞化工）出售給山東濱化瑞成化工有限公司（以下簡稱瑞成化工，東瑞化工持股82%）具體實施，該募集資金投資項目實施主體已變更，但公司招股說明書并未披露該事項。

整改措施：

公司于2012年2月7日召開的第二屆董事會第九次會議和2012年2月29日召開的2011股東大會，審議通過了《關于前次募集資金使用情況的報告》，該報告中對公司募投項目年產4萬噸三氯乙烯項目在建成投產后由瑞成化工進行運營的情況進行了披露。

公司將會同保薦人組織董事、監事和高級管理人員及證券部工作人員參加集中培訓，加強對《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規則》等相關法律法規的學習，并督促相關工作人員在今后信息披露工作中嚴格執行。

關于瑞成化工的股東及其出資情況的說明：

瑞成化工成立于2009年5月18日。瑞成化工初始設立時的股東及其出資情況為東瑞化工出資2460萬元，出資方式為貨幣，出資比例為82%；寧夏寧電消防設備有限公司（以下簡稱“寧電消防”）出資540萬元，出資方式為貨幣，出資比例為18%。2010年瑞成化工用利潤按股東出資比例轉增股本3000萬元。

寧電消防成立于2000年7月7日，注冊號為***，企業類型為有限責任公司（自然人投資或控股），法定代表人為何勇志，住所為銀川市民族南街205號，注冊資本為500萬元（其中何勇志出資455萬元，占出資比例的91%；何克出資45萬元，占出資比例的9%），經營范圍為計算機網絡綜合布線的安裝、消防工程安裝及維修；消防器材、樓宇自控設備、高低壓電氣材料、化工產品（不含易制毒及危險化學品）、電線電纜、紡織品、家用電器的銷售，登記機關為銀川市工商行政管理局，已經2010 5年檢。

整改時間：2012年3月15日之前，并在今后的信息披露工作中持續 規范。

（二）部分超募資金實際使用與披露情況不一致

根據《前次募集資金使用情況報告》，公司使用20,000萬元超募資

金向山東濱化熱力有限公司（以下簡稱濱化熱力）增資，用于該子公司歸還銀行借款，改善財務結構。濱化熱力收到該筆款項后，未歸還自身借款，而是將款項劃回濱化股份，用于濱化股份歸還因支持濱化熱力生產經營發生的借款，共計17,000萬元。

整改措施：

濱化熱力屬濱化股份的全資子公司，由于歷年來濱化熱力資產負債

率均較高，自銀行獲取融資難度較大，因此為保持該公司正常生產經營，近年來均由母公司濱化股份向銀行貸款，濱化熱力根據生產經營需要向濱化股份拆借資金。濱化熱力在獲得2億元超募資金增資后，即向濱化股份歸還了部分因支持濱化熱力而發生的借款，濱化股份隨后也陸續歸還因支持濱化熱力經營而產生的各項銀行貸款。今后，公司將進一步加強對募集資金投資項目實施情況的信息披露工作，并會同保薦人定期組織董事、監事、高級管理人員及證券部工作人員參加集中培

訓，加強對《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規則》等相關法律法規的學習，并督促相關工作人員在今后信息披露工作中嚴格執行，持續提升公司的信息披露工作水平，確保信息披露真實、準確、完整、及時。

整改時間：2012年3月15日之前，并在今后的信息披露工作中持續 規范。

四、募集資金管理和使用方面存在的問題

公司對用于建設10萬噸/年片堿裝置項目和4,000萬噸龍口港丙烯

球罐項目的超募資金均未設專戶存儲和使用，違反了上市公司募集資金專戶管理的相關規定。

整改措施：

公司于2012年2月7日召開的第二屆董事會第九次會議中通過了《關 于修訂<募集資金專項存儲及使用管理制度>的議案》，在修訂后的《募集 資金專項存儲及使用管理制度》中，增加了“第三十一條 募投項目通過 公司的子公司或公司控制的其他企業實施的，適用本規定。”同時，公司 組織董事、監事、高級管理人員加強對《上海證券交易所上市公司募集資 金管理規定》以及《募集資金專項存儲及使用管理制度》的學習，并督促 上述人員在今后募投項目的管理中嚴格執行。整改時間：已整改完畢，并在今后的募投項目管理中持續規范。

五、財務核算方面存在的問題及整改要求 該《決定》指出，公司首發上市費用的會計處理不恰當。公司將首 發上市過程中發生的廣告費、路演費、財經公關費、上市酒會費等共計 1,159.59萬元，直接從發行溢價中扣除，未計入當期費用，導致2010 營業利潤多記1,159.59萬元。整改措施： 公司及會計師根據企業會計準則的相關要求，在2011年財務報告已 將上述1,159.59萬元費用補充計入2011年當期損益。整改時間：已整改完畢，并在今后的財務管理及會計核算中持

續規 范。公司將認真落實上述問題的整改措施，強化財務管理，規范會計核 算，健全內控制度，完善募集資金管理，進一步提高公司治理水平和信息 披露質量，保護廣大投資者利益。特此公告。濱化集團股份有限公司董事會 二零一二年二月二十九日 6