第一篇：關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告

江西證監(jiān)局于2010年5月份至2010年9月份分階段對(duì)公司進(jìn)行了全面檢查，并針對(duì)檢查的有關(guān)問題下達(dá)了《關(guān)于天音通信控股股份有限公司全面檢查有關(guān)問題的限期整改通知》(贛證監(jiān)發(fā)229號(hào))，關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告。公司收到《整改通知》后，高度重視，立即向董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行了通報(bào)，并組織相關(guān)部門和人員對(duì)《整改通知》中提出的問題進(jìn)行了討論和學(xué)習(xí)。公司針對(duì)證監(jiān)局在這次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，從管理制度、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員安排等方面進(jìn)行了認(rèn)真的檢查。公司的各項(xiàng)規(guī)章制度基本完善，但執(zhí)行力和細(xì)節(jié)方面還有缺陷和改進(jìn)的地方，公司對(duì)“三會(huì)”運(yùn)作中出現(xiàn)的會(huì)議記錄不規(guī)范行為和會(huì)議檔案保管問題進(jìn)行了認(rèn)真反思和檢討，并指定專人負(fù)責(zé)相關(guān)工作，杜絕這類事情在今后的工作中發(fā)生。整改方案已提交2010年12月10公司第五屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過，現(xiàn)將整改措施報(bào)告如下：

一、公司治理和規(guī)范運(yùn)作方面的問題

1、公司戰(zhàn)略、提名及薪酬等委員會(huì)需進(jìn)一步發(fā)揮作用。公司在董事會(huì)下設(shè)了戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)，并制定了各專門委員會(huì)的實(shí)施細(xì)則，但是未按照實(shí)施細(xì)則切實(shí)開展工作。如公司戰(zhàn)略、提名及薪酬等委員會(huì)2008、2009年會(huì)議次數(shù)未達(dá)到工作細(xì)則要求。2008年9月董事會(huì)四屆二十七次會(huì)議通過董事會(huì)換屆選舉議案，未見提名委員會(huì)對(duì)新董事候選人的審查意見。情況說明：公司董事會(huì)下設(shè)的各個(gè)專門委員會(huì)每年都召開一次會(huì)議，2008年董事會(huì)換屆選舉事前征求了提名委員會(huì)的意見，并得到同意，但是沒有將溝通的情況形成會(huì)議紀(jì)錄。整改措施：公司董事會(huì)下設(shè)的各個(gè)專門委員會(huì)在今后的工作中將嚴(yán)格按照其2工作實(shí)施細(xì)則開展工作，公司做好每次會(huì)議的會(huì)議紀(jì)錄，杜絕此類事情發(fā)生。

2、獨(dú)立董事需進(jìn)一步勤勉盡責(zé)。如公司2008年四屆二十二次董事會(huì)會(huì)議通過了續(xù)聘開元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2008年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案，未見獨(dú)立董事事前認(rèn)可書面意見。因公司原年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)被吸收合并，2010年公司五屆十次董事會(huì)會(huì)議通過了變更審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱議案，亦未見獨(dú)立董事事前認(rèn)可書面意見。情況說明：公司4位獨(dú)立董事分別為信息產(chǎn)業(yè)、金融財(cái)經(jīng)、會(huì)計(jì)、人力資源和管理咨詢方面的專家，并擔(dān)任董事會(huì)下屬專業(yè)委員會(huì)的召集人，經(jīng)過完善各專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則，各專門委員會(huì)能很好地發(fā)揮作用。2008年續(xù)聘開元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及2010年公司變更審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱的董事會(huì)會(huì)議，公司均在會(huì)前與獨(dú)立董事進(jìn)行了溝通，但公司沒有將溝通情況形成會(huì)議紀(jì)錄。整改措施：今后公司將在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，探索一些新辦法和措施，為獨(dú)立董事提供必要的條件，以保證公司獨(dú)立董事勤勉盡職，有效行使職權(quán)，同時(shí)做好會(huì)議紀(jì)錄工作。

3、公司“三會(huì)”運(yùn)作資料存檔需進(jìn)一步規(guī)范，如存在董事會(huì)會(huì)議通知沒有蓋公章、保存不完整的情形。整改提施：公司將在今后的工作中予以改進(jìn)，完善基礎(chǔ)工作，認(rèn)真、規(guī)范做好會(huì)議紀(jì)錄及會(huì)議資料的檔案保管工作。

二、公司財(cái)務(wù)及信息披露方面的問題

1、公司部分會(huì)計(jì)估計(jì)存在不足。如公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備按照賬齡分析法計(jì)提，其中賬齡在1年以上4年以內(nèi)部分確定的壞賬比例偏低；生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊年限偏長(zhǎng)。情況說明及整改提施：公司應(yīng)收賬款的形成絕大部分來源于控股子公司深圳3市天音通信發(fā)展有限公司，該子公司主要從事通信產(chǎn)品的購銷業(yè)務(wù)，有著良好的信用管理體系，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較高，故目前賬齡4年以內(nèi)的壞賬比例計(jì)提較低；后續(xù)公司將加強(qiáng)信用管理，充分估計(jì)潛在的壞賬損失，合理確定壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例。生產(chǎn)性生物資產(chǎn)主要為臍橙果樹，結(jié)合贛南土質(zhì)、氣候特點(diǎn)和該果樹樹種特質(zhì)，臍橙果樹具有生長(zhǎng)周期長(zhǎng)、產(chǎn)果周期長(zhǎng)以及果肉品質(zhì)好等優(yōu)勢(shì)，為更合理的計(jì)算果樹的生長(zhǎng)周期，我們將廣泛征求有關(guān)農(nóng)業(yè)專家意見，以制定更為恰當(dāng)?shù)恼叟f年限。

2、公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的核算不規(guī)范。一是公司期末部分存貨存在重復(fù)計(jì)提、轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的情況，雖不影響公司利潤(rùn)，但導(dǎo)致利潤(rùn)表中部分科目列報(bào)存在瑕疵。情況說明及整改提施：2009年公司由于少量部分產(chǎn)品滯銷，在期末計(jì)提存貨跌價(jià)時(shí)未考慮造成重復(fù)計(jì)提與轉(zhuǎn)銷。對(duì)此問題我們將予以高度重視，在后期核算會(huì)充分考慮相關(guān)因素，確保準(zhǔn)確無誤。二是存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)未考慮供貨商返利因素，導(dǎo)致公司計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備與實(shí)際情況不符。公司對(duì)重要存貨項(xiàng)目進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)應(yīng)適當(dāng)考慮有關(guān)購貨返利、價(jià)保的相關(guān)策以及期后事項(xiàng)，以減少與實(shí)際情況的差異。情況說明及整改提施：由于供應(yīng)商給予的返利、價(jià)保審批程序周期過長(zhǎng)，在資產(chǎn)負(fù)債表無法計(jì)量，更不能落實(shí)到具體的產(chǎn)品與金額。公司今后會(huì)加緊與供應(yīng)商的溝通，加快審批程序，并將可以確認(rèn)的部份在存貨跌價(jià)測(cè)算予以考慮，以減少與實(shí)際的差異。

3、公司部分會(huì)計(jì)估計(jì)選用與披露不一致。固定資產(chǎn)中北京德勝科技大廈裝修費(fèi)2139萬元，固定資產(chǎn)卡片殘值率為5%，而財(cái)務(wù)報(bào)告披露公司固定資產(chǎn)-房屋建筑物殘值率為3%，整改報(bào)告《關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告》。4情況說明及整改提施：此為信息披露的失誤，公司房屋及建筑物殘值率分成二種：出租的為3%，自用的為5%。今后將加強(qiáng)定期報(bào)告披露前的審核工作，避免此類錯(cuò)誤的產(chǎn)生。

4、公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告披露不完全符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)--財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(2010年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱“十五號(hào)文”)要求。一是未按要求披露公司受到限制資產(chǎn)的相關(guān)狀況，如2009年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的其他貨幣資金包括應(yīng)付票據(jù)的保證金和定期存款，經(jīng)核實(shí)，該部分定期存款在為公司開具票據(jù)時(shí)已作質(zhì)押，未在附注中作為受限的資產(chǎn)予以披露。二是財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)收賬款的賬齡僅披露“3年以上的合計(jì)數(shù)”，未按照公司會(huì)計(jì)估計(jì)細(xì)分賬齡披露。三是未按要求披露短期融資債券的有關(guān)期限、利率、到期等相關(guān)內(nèi)容。情況說明及整改提施：公司在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作中均對(duì)應(yīng)收賬款按賬齡1年以內(nèi)、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年及5年以上進(jìn)行了記錄，對(duì)短期融資券的期限、利率、到期等相關(guān)內(nèi)容作了備查登記，但因疏忽未按照年報(bào)披露規(guī)則要求完全披露，今后工作中我們將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高年度報(bào)告披露的規(guī)范性。這項(xiàng)整改工作將在2010年年度報(bào)告中予以修正。

5、公司2009年末應(yīng)收款項(xiàng)比年初增長(zhǎng)了53%，增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)超過收入的增長(zhǎng)速度，未準(zhǔn)確詳細(xì)披露其大幅度增長(zhǎng)的原因。整改提施：公司在今后的年報(bào)披露工作中做好規(guī)范披露要求，做到不漏項(xiàng)、詳細(xì)披露。2009年末應(yīng)收帳款大幅增長(zhǎng)原因：

一、2008年金融危機(jī)，公司銷售受到大幅影響，應(yīng)收帳款下降到低點(diǎn)；

二、2009年經(jīng)濟(jì)回暖，3G投入運(yùn)行，銷售形勢(shì)較好，應(yīng)收帳款(特別是運(yùn)營(yíng)商)有所增長(zhǎng)。相比2008年低點(diǎn)增幅就偏大了。5

6、公司五年以上的預(yù)付賬款主要系2003年向贛州市國(guó)土資源局預(yù)付位于贛州市章貢區(qū)站北區(qū)東環(huán)路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元。截止2009年12月31,尚未與贛州市國(guó)土局簽訂土地受讓合同。公司未對(duì)上述帳齡達(dá)五年以上的預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，也未說明上述土地受讓事項(xiàng)的進(jìn)展情況。情況說明及整改提施：公司五年以上的預(yù)付賬款主要系2003年向贛州市國(guó)土資源局預(yù)付位于贛州市章貢區(qū)站北區(qū)東環(huán)路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元，該對(duì)應(yīng)的地塊每年審計(jì)時(shí)，均由審計(jì)人員前往土地交易所進(jìn)行調(diào)查及評(píng)估，土地價(jià)值逐年增加，根據(jù)贛州市土地價(jià)格中心出具的土地估價(jià)報(bào)告(編號(hào)分別為贛州市地價(jià)【2008】估字第50號(hào)、51號(hào))所載明的土地金額分別為5167.51萬和8423.44萬元，隨著近年來贛州城市化進(jìn)程的推進(jìn)，該土地價(jià)值也在不斷攀升，我們將積極關(guān)注后續(xù)土地交易市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，謹(jǐn)慎計(jì)量資產(chǎn)價(jià)值，該土地受讓的進(jìn)展情況我們將會(huì)積極與贛州市國(guó)土資源局對(duì)接，對(duì)該事項(xiàng)的進(jìn)展情況作出積極跟蹤并及時(shí)披露。

7、公司2008、2009年度報(bào)告未在第九節(jié)重要事項(xiàng)

七、“聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況”中披露報(bào)告年度支付給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬情況和目前的審計(jì)機(jī)構(gòu)已為公司提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限。整改提施：公司在今后的年報(bào)披露工作中做好規(guī)范披露要求，做到不漏項(xiàng)、詳細(xì)披露。公司在2010年年度報(bào)告中予以修正。

8、公司應(yīng)重視控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。目前，公司為控股子公司深圳市天音通信發(fā)展有限公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款提供65億額度的擔(dān)保，并根據(jù)其持有的股權(quán)承擔(dān)相應(yīng)比例的擔(dān)保責(zé)任。截至2009年末，公司的凈資產(chǎn)為22億元。公司2007、2008、2009年的擔(dān)保總額分別為32.45億元、31.17億元、37.87億元，占同期公司凈資產(chǎn)的比例分別為229%、202%、207%。6情況說明：公司控股子公司深圳市天音通信發(fā)展有限公司屬于商業(yè)流通性企業(yè)，屬于輕資產(chǎn)型企業(yè)和資金密集型企業(yè)。深圳市天音通信發(fā)展有限公司有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度和完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其年度壞賬率最高不超過0.02%，現(xiàn)金流非常健康穩(wěn)定，跟銀行的合作多年來也一直保持良性狀態(tài)，未發(fā)生過逾期貸款現(xiàn)象。整改提施：公司將繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)法律法規(guī)和管理制度，履行相關(guān)審議程序，規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保、加強(qiáng)相應(yīng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，并按中國(guó)證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定做好信息披露工作，并在此基礎(chǔ)上探討多渠道融資方式，以降低銀行借款在融資中的比例，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。同時(shí)，進(jìn)一步提高資金使用效率和存貨周轉(zhuǎn)率，降低公司負(fù)債水平。江西證監(jiān)局對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題與不足，對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作水平起到了積極的促進(jìn)作用，公司董事會(huì)表示感謝。公司將嚴(yán)格按照整改報(bào)告落實(shí)各項(xiàng)整改措施，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化各項(xiàng)法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度的執(zhí)行力度，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，最大限度地保障公司及全體股東的合法權(quán)益。天音通信控股股份有限公司二○一○年十二月十郁悶！怎么現(xiàn)在才出公告難怪從9月份一路狂跌，散戶應(yīng)該要求索賠難怪從9月份一路狂跌，散戶應(yīng)該要求索賠應(yīng)該索賠,這個(gè)垃圾企業(yè)怎么這樣不負(fù)責(zé)任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應(yīng)該索賠！應(yīng)該索賠,這個(gè)垃圾企業(yè)怎么這樣不負(fù)責(zé)任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應(yīng)該索賠！信息披露不及時(shí)，應(yīng)該公開道歉，垃圾公司！老子慘了，不知內(nèi)情，虧了100萬，索賠1000w日，老子也虧在這個(gè)鳥股上。還是繼續(xù)跌吧，看他繼續(xù)跌，解氣點(diǎn)信息披露不及時(shí)，應(yīng)該公開道歉，垃圾公司！強(qiáng)烈要求賠錢！郁悶！怎么現(xiàn)在才出公告起訴天音檢查交了一時(shí)半會(huì)沒事了

第二篇：ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告

本公司于2010年10月8日至10月21日接受了中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局的現(xiàn)場(chǎng)檢查，并于2010年12月27日接到檢查結(jié)果告知書以及《關(guān)于對(duì)廣東梅雁水電股份有限公司采取責(zé)令公開說明措施的決定》，ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告。公司董事會(huì)對(duì)此次檢查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，本著嚴(yán)格自律、認(rèn)真整改、規(guī)范運(yùn)作的態(tài)度，結(jié)合公司的實(shí)際情況，針對(duì)《檢查結(jié)果告知書》提出的問題進(jìn)行分析，逐項(xiàng)制定整改措施并予以落實(shí)，形成了整改報(bào)告。2011年1月6日，公司召開第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改報(bào)告》。現(xiàn)將具體整改情況公告如下：

一、關(guān)于公司治理及決策程序不規(guī)范的問題及整改措施(一)投資決策不謹(jǐn)慎，決策程序不規(guī)范。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司在參股設(shè)立廣東金球能源有限公司時(shí)，未對(duì)合作方美國(guó)全球水電履約能力和提供的太陽能技術(shù)進(jìn)行深入有效地實(shí)質(zhì)性調(diào)查；公司戰(zhàn)略委員會(huì)未按規(guī)定決策程序?qū)υ擁?xiàng)目進(jìn)行審議，未按公司投資管理制度的規(guī)定編制客觀、真實(shí)、謹(jǐn)慎的可行性研究報(bào)告。整改措施：公司在日后工作中將加強(qiáng)管理層對(duì)于相關(guān)法律、法規(guī)及部門規(guī)章的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)包括投資管理制度等各項(xiàng)制度的執(zhí)行力度，完善內(nèi)部審批流程，嚴(yán)控投資風(fēng)險(xiǎn)，避免類似事件的再次發(fā)生。(二)資產(chǎn)處置決策程序錯(cuò)誤。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司在轉(zhuǎn)讓廣東梅縣梅雁電解銅箔有限公司(以下簡(jiǎn)稱梅雁銅箔)股權(quán)時(shí)，控股公司梅雁銅箔召開股東會(huì)的時(shí)間早于公司董事會(huì)及股東大會(huì)審議通過該股權(quán)轉(zhuǎn)讓決議的時(shí)間，出現(xiàn)資產(chǎn)處置決策程序的倒置。整改措施：組織公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司法》、《證券法》、《股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有關(guān)法律、法規(guī)和公司制度，提高和加強(qiáng)管理人員對(duì)資產(chǎn)處置決策程序的認(rèn)識(shí)，并在今后的工作中明確資產(chǎn)處置決策相關(guān)程序，嚴(yán)格做到?jīng)Q策程序合規(guī)。(三)投資管理制度內(nèi)容不完整。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司的《投資管理制度》僅規(guī)范投資項(xiàng)目實(shí)施程序，未明確對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查等重要程序做出詳細(xì)且具操作性的具體規(guī)范。整改措施：公司重新制定了《投資管理制度》并經(jīng)第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議審議通過。最新實(shí)施的《投資管理制度》明確了公司對(duì)外投資的決策權(quán)限與職能機(jī)構(gòu)和運(yùn)作管理程序等事項(xiàng)，對(duì)公司實(shí)施對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告以及盡職調(diào)查等重要程序做出了詳細(xì)的具有可操作性的具體規(guī)范。公司今后的對(duì)外投資行為將遵照公司投資管理制度執(zhí)行，進(jìn)一步提高規(guī)范運(yùn)作水平。(四)大額對(duì)外捐贈(zèng)不謹(jǐn)慎，未建立對(duì)外捐贈(zèng)決策制度。公司于2010年4月26日向梅縣慈善會(huì)支付了100萬元青海玉樹地震救災(zāi)捐款，該項(xiàng)捐款未經(jīng)公司董事會(huì)審議。公司《章程》、《財(cái)務(wù)管理制度》未對(duì)公司對(duì)外捐贈(zèng)程序、金額等做出明確規(guī)定。整改措施：公司第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議審議通過了公司《對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》，明確規(guī)定了公司對(duì)外捐贈(zèng)的原則、范圍和決策程序，公司今后的全部捐贈(zèng)行為將嚴(yán)格按照制度履行審批程序，避免此類事件的再次發(fā)生。(五)未嚴(yán)格執(zhí)行用印登記制度。公司制定了《印章使用登記制度》，但在實(shí)際執(zhí)行中，用印登記表未按制度規(guī)定進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，公司印章控制存在一定風(fēng)險(xiǎn)。整改措施：公司已加強(qiáng)印章管理，嚴(yán)格按照公司《印章使用登記制度》對(duì)用印進(jìn)行審批，完善了用印登記表，增加了編號(hào)填寫等具體內(nèi)容。(六)部分控股公司內(nèi)部控制較薄弱。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司的控股公司梅雁礦業(yè)有限公司在礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)缺乏有效內(nèi)部牽制和事后稽核。整改措施：公司要求梅雁礦業(yè)有限公司對(duì)礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)存在的問題進(jìn)行自查并提交書面報(bào)告。公司將制定《礦山生產(chǎn)規(guī)程》用于規(guī)范礦山生產(chǎn)企業(yè)的各項(xiàng)流程，完善風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，本項(xiàng)整改措施計(jì)劃于2011年3月31日前完成。

二、信息披露不準(zhǔn)確、不完整的問題及整改措施(一)臨時(shí)公告信息披露不完整的具體情況、原因及相關(guān)責(zé)任人

1、公司在2009年11月12日發(fā)布的第六屆董事會(huì)第三十次會(huì)議公告，未按規(guī)定披露3名獨(dú)立董事對(duì)公司與全球水電工業(yè)有限公司合資設(shè)立廣東金球能源有限公司的議案投反對(duì)票的情況和理由。公司就該事項(xiàng)于2010年6月11日在上海證券交易所發(fā)布了《關(guān)于“廣東金球能源有限公司”項(xiàng)目的說明公告》，對(duì)獨(dú)立董事投反對(duì)票的情況及反對(duì)的理由等進(jìn)行了補(bǔ)充說明。

2、公司在2009年6月25日發(fā)布的第六屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議公告中未披露獨(dú)立董事對(duì)“關(guān)于向廣東省高級(jí)人民法院遞交廣發(fā)股權(quán)訴訟案上訴狀的議案”投棄權(quán)票的理由。現(xiàn)將具體情況說明如下：公司第六屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議審議“關(guān)于向廣東省高級(jí)人民法院遞交廣發(fā)股權(quán)訴訟案上訴狀的議案”時(shí)，獨(dú)立董事譚文暉投了棄權(quán)票，棄權(quán)的理由為譚文暉任廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的獨(dú)立董事，而此次議案中廣發(fā)股權(quán)訴訟案的被告方之一宜華企業(yè)(集團(tuán))有限公司是廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的第一大股東，兩者之間存在關(guān)聯(lián)，因此其投了棄權(quán)票。

3、公司在公告中出現(xiàn)上述不完整披露情況的原因，主要是因?yàn)槎剞k人員在草擬公告時(shí)，按照公司一貫的格式文稿，僅披露了議案表決的同意票和反對(duì)票及棄權(quán)票的票數(shù)，未就獨(dú)立董事的意見進(jìn)行單獨(dú)的說明所導(dǎo)致，整改報(bào)告《ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告》。信息披露的不完整說明公司負(fù)責(zé)信息披露的人員專業(yè)水平和工作態(tài)度存在問題，未能完全按照《上市公司信息披露管理辦法》做到信息披露透明、公平、公正、公開，造成投資者未能及時(shí)完整地了解獨(dú)立董事的獨(dú)立意見。對(duì)此，公司上一任董事會(huì)秘書李海明和負(fù)責(zé)信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)負(fù)有直接責(zé)任。(二)臨時(shí)公告數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的具體情況、原因及責(zé)任人公司2009年6月25日發(fā)布的《關(guān)于梅縣人民政府回收土地使用權(quán)的公告》披露的轉(zhuǎn)讓扶大高管會(huì)土地金額合計(jì)為438,970,218元，相關(guān)合同實(shí)際金額為438,967,068元，兩者相差3150元。出現(xiàn)上述公告與實(shí)際情況不符的主要原因?yàn)楣绢A(yù)先對(duì)上述土地賬面所示的面積按約定轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行了測(cè)算，計(jì)算出轉(zhuǎn)讓價(jià)格后形成文字材料提交董事會(huì)進(jìn)行審議。簽定合同時(shí)因土地實(shí)際測(cè)量的面積與其賬面所示的面積存在少許差異，因此導(dǎo)致公告數(shù)據(jù)與合同實(shí)際金額不符。對(duì)此，公司上一任董事會(huì)秘書李海明和負(fù)責(zé)信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)未對(duì)公告文稿進(jìn)行認(rèn)真審核，負(fù)有直接責(zé)任。(三)年報(bào)部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的具體情況、原因及責(zé)任人公司2009年報(bào)告中合并利潤(rùn)表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項(xiàng)數(shù)據(jù)，2008年少計(jì)59,861,270.37元，2009年少計(jì)1,035,900元，致使公司年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確。公司對(duì)此發(fā)布更正公告(內(nèi)容詳見公司2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于2009年年報(bào)數(shù)據(jù)的更正公告》)，就上述2009年報(bào)告中出現(xiàn)錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。公司2009年報(bào)告出現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的原因?yàn)楣矩?cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人在編制公司2009年報(bào)告時(shí)工作失誤，將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)錯(cuò)誤錄入所導(dǎo)致。對(duì)此，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)葉新英和主要會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人黃立未按公司《信息披露制度》對(duì)公告數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的校對(duì)、審核，負(fù)有直接責(zé)任。(四)針對(duì)以上問題，公司采取的整改措施

1、加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的管理。公司將組織董秘辦工作人員進(jìn)行后續(xù)培訓(xùn)，重點(diǎn)加強(qiáng)《上市公司信息披露管理辦法》和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，梳理公司關(guān)于信息披露制度的不足并加以修訂，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的組織和管理。此項(xiàng)工作計(jì)劃于2011年3月31日前完成。

2、對(duì)相關(guān)的責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。根據(jù)公司《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員問責(zé)制度》，公司第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議審議通過了關(guān)于對(duì)信息披露問題相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)的決議，對(duì)導(dǎo)致此次信息披露問題負(fù)有主要責(zé)任的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理?xiàng)顨J歡作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰三個(gè)月崗位工資的決定；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責(zé)任人作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰一個(gè)月崗位工資的決定。公司在今后的工作中將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，進(jìn)一步要求公司董事會(huì)、管理層高度重視信息披露的問題，加強(qiáng)信息披露制度的執(zhí)行力度，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，切實(shí)保護(hù)全體投資者的合法權(quán)益。ST梅雁2009年年報(bào)更正公告本公司于2010年4月20日在《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》和上海證券交易所網(wǎng)站上披露了公司2009年報(bào)告及其摘要。由于公司2009年年報(bào)及報(bào)告摘要有關(guān)數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)對(duì)2009年年報(bào)相關(guān)內(nèi)容更正如下：公司2009年年報(bào)全文第28頁及年報(bào)摘要第17頁的合并利潤(rùn)表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項(xiàng)數(shù)據(jù)，2008年少計(jì)59,861,270.37元，2009年少計(jì)1,035,900元，致使公司年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確。現(xiàn)將相關(guān)數(shù)據(jù)予以更正，更正后的表格為：合并利潤(rùn)表合并利潤(rùn)表合并利潤(rùn)表2009年1-12月單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目本期本期本期本期(2009年年年)金額年金額金額金額上期上期上期上期(2008年年)金額年年金額金額金額

一、營(yíng)業(yè)總收入490,216,507.90 661,618,584.47其中：營(yíng)業(yè)收入490,216,507.90 661,618,584.47利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入

二、營(yíng)業(yè)總成本703,031,593.48 1,180,357,429.23其中：營(yíng)業(yè)成本416,787,304.68 455,759,618.24利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加20,471,605.36 11,894,407.99銷售費(fèi)用2,091,745.50 2,335,545.43管理費(fèi)用78,567,214.73 127,509,530.70財(cái)務(wù)費(fèi)用199,363,680.98 334,462,829.22資產(chǎn)減值損失-14,249,957.77 248,395,497.65加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)-424,587.02投資收益(損失以“-”號(hào)填列)28,025,830.42 922,379,361.00其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益(損失以“-”號(hào)填列)

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)-184,789,255.16 403,215,929.22加：營(yíng)業(yè)外收入140,530,816.44 9,369,262.10減：營(yíng)業(yè)外支出15,414,618.56 142,176,012.97其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

四、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)-59,673,057.28 270,409,178.35減：所得稅費(fèi)用3,880,542.46 77,674,963.7

2五、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)-63,553,599.74 192,734,214.63歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-59,256,350.32 192,044,181.69少數(shù)股東損益-4,297,249.42 690,032.9

4六、每股收益：(一)基本每股收益-0.03 0.10(二)稀釋每股收益-0.03 0.10

七、其他綜合收益-1,035,900.00-59,861,270.37

八、綜合收益總額-64,589,499.74 132,872,944.26歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-60,292,250.32 132,182,911.32歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-4,297,249.42 690,032.94更正后的2009年報(bào)告及其摘要詳見上海證券交易所網(wǎng)站。就上述更正給投資者和報(bào)告使用人帶來的不便，我公司深表歉意。ST梅雁第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議決議公告公司于2011年1月6日以現(xiàn)場(chǎng)及通訊表決的方式召開第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議，全體9名董事參與投票表決，其中3名獨(dú)立董事以通訊方式參與表決。現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議由董事長(zhǎng)楊欽歡主持，公司6名董事出席了會(huì)議，監(jiān)事和高級(jí)管理人員列席會(huì)議。會(huì)議審議通過如下決議：

一、通過了公司《關(guān)于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告》。同意票為9票，反對(duì)票為0票，棄權(quán)票為0票(內(nèi)容詳見公司于2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站()發(fā)布的《關(guān)于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告公告》)。

二、通過了公司《投資管理制度》和《對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》。同意票為9票，反對(duì)票為0票，棄權(quán)票為0票(內(nèi)容詳見上海證券交易所網(wǎng)站)。

三、通過了關(guān)于對(duì)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)顨J歡、財(cái)務(wù)總監(jiān)葉新英、董事會(huì)秘書胡蘇平和總會(huì)計(jì)師黃立進(jìn)行問責(zé)的決議。同意票為6票，反對(duì)票為0票，棄權(quán)票為0票，回避票3票。根據(jù)公司《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員問責(zé)制度》，決定就此次廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查出現(xiàn)的信息披露等問題負(fù)有主要責(zé)任的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理?xiàng)顨J歡作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰三個(gè)月崗位工資的決定；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責(zé)任人作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰一個(gè)月崗位工資的決定。

第三篇：2010年全面檢查整改報(bào)告

信銀淄周字?2011?23號(hào) 簽發(fā)人：張守金

淄博分行2010年會(huì)計(jì)全面檢查整改報(bào)告

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部：

為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范合規(guī)操作意識(shí)，進(jìn)一步提高柜面內(nèi)控和案件防控制度執(zhí)行力，根據(jù)2010年工作計(jì)劃，分行會(huì)計(jì)管理部成立檢查小組，結(jié)合我行業(yè)務(wù)實(shí)際，以濟(jì)南分行下發(fā)的《2010年會(huì)計(jì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)全面檢查手冊(cè)》為依據(jù)，對(duì)我支行會(huì)計(jì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果及整改報(bào)告匯報(bào)如下：

一、檢查出的問題：

此次檢查暴露出我支行工作中還存在許多問題，主要的問題在于以下幾點(diǎn)：

1、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)核算方面?zhèn)€人業(yè)務(wù)掛失業(yè)務(wù)操作存在未按規(guī)定辦理的情況。

2、部分支行的登記簿記載存在不規(guī)范的情況。如《節(jié)假日值班登記簿》、《差錯(cuò)登記簿》存在登記事項(xiàng)不完整、內(nèi)容不規(guī)范的情況。《代保管物品登記簿》、代保管物品封包，存在

—1— 封包人員簽章缺少的情況。、查看抵質(zhì)押有價(jià)值品發(fā)現(xiàn)存在填寫要素不全情況；存在封包清單上無經(jīng)辦及主管簽章的現(xiàn)象。

3、部分賬戶開戶留存的賬戶資料存在審查不嚴(yán)，留存資料不全及賬戶資料過期的情況。調(diào)閱該支行賬戶資料發(fā)現(xiàn)：①存在資料年檢記錄過期現(xiàn)象；②存在賬戶資料過期的現(xiàn)象；③存在賬戶資料企業(yè)簽章不全的現(xiàn)象；④存在開戶及大額等業(yè)務(wù)遺漏電話核實(shí)情況，以及開戶回訪不及時(shí)；⑤存在開銷戶印鑒管理系統(tǒng)錄入刪除不及時(shí)現(xiàn)象，同時(shí)也存在表外記賬不及時(shí)現(xiàn)象。

4、銀企對(duì)賬管理方面：余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)存在未按順序進(jìn)行裝訂現(xiàn)象；存在26份協(xié)議未對(duì)客戶加蓋公章進(jìn)行核驗(yàn)情況；存在未及時(shí)對(duì)操作員身份證進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的現(xiàn)象；存在協(xié)議簽訂日期與電子對(duì)賬系統(tǒng)日期不符等不規(guī)范事項(xiàng)；存在簽約日期涂改、與我行業(yè)務(wù)公章日期不符。

5、規(guī)范化操作方面存在不完善情況：復(fù)核查庫未在視線范圍內(nèi)；檔案入庫不及時(shí)等情況。

具體檢查出的問題見附件1:“淄博分行2010年會(huì)計(jì)全面檢查發(fā)現(xiàn)問題一覽表”

二、整改情況：

針對(duì)于此次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，支行領(lǐng)導(dǎo)相當(dāng)重視，隨即組織會(huì)議對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)分析原因，制定整改措施，具體整改情況匯總?cè)缦拢?/p>

1、掛失登記簿及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)登，在以后工作中加強(qiáng)管理監(jiān)督，— —2 杜絕因不仔細(xì)再次出現(xiàn)此類問題。

2、登記簿等級(jí)不規(guī)范問題，重新組織全體會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)登記簿管理辦法，并詳細(xì)解釋各種登記簿登記要點(diǎn)，對(duì)于能進(jìn)行補(bǔ)登的事項(xiàng)及時(shí)補(bǔ)登，杜絕以后再次發(fā)生此類錯(cuò)誤。

3、對(duì)于賬戶資料過期的問題，因人員不足，不能抽出專門人員上門與企業(yè)更換資料，但是我們已經(jīng)組織專門人員與企業(yè)聯(lián)系并通過與客戶經(jīng)理加強(qiáng)合作敦促企業(yè)前來更換；重新對(duì)留存的賬戶資料進(jìn)行梳理，對(duì)缺簽字等不規(guī)范的現(xiàn)象經(jīng)核實(shí)無誤后進(jìn)行整改補(bǔ)齊；對(duì)于漏核的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，指定責(zé)任人重新進(jìn)行電話核實(shí)；重新學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)操作規(guī)范，嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行對(duì)公結(jié)算賬戶的開銷戶工作。

4、重新對(duì)電子對(duì)賬協(xié)議組織專門人員進(jìn)行梳理，對(duì)漏填信息的情況進(jìn)行完善，對(duì)有涂改內(nèi)容和企業(yè)蓋章不清的協(xié)議及時(shí)進(jìn)行更換，現(xiàn)在此項(xiàng)問題已經(jīng)整改完畢；未及時(shí)對(duì)客戶公章及經(jīng)辦人身份證件進(jìn)行核印核查問題，我們會(huì)在此后的工作中加強(qiáng)管理，并對(duì)此次問題及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)核；按照合規(guī)的方式將對(duì)賬單重新進(jìn)行裝訂；對(duì)一季度對(duì)賬單由有權(quán)人員進(jìn)行折角人工核印并核對(duì)余額相符后，在對(duì)賬單上簽章確認(rèn)；及時(shí)梳理銀企對(duì)賬管理辦法，完善各項(xiàng)流程，嚴(yán)格按照規(guī)定對(duì)各項(xiàng)要素進(jìn)行審核，杜絕遺漏要素的現(xiàn)象。

5、針對(duì)業(yè)務(wù)處理不規(guī)范的現(xiàn)象，我們及時(shí)指定責(zé)任人，要求全體會(huì)計(jì)人員引以為戒，并以身作則，切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。同

—3— 時(shí)我們制定培訓(xùn)計(jì)劃，將在近期利用例會(huì)等時(shí)間集中學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)范制度，并將近期下發(fā)的操作規(guī)范重新學(xué)習(xí)。在營(yíng)業(yè)室開展相互監(jiān)督、相互幫助的良好工作方式，對(duì)會(huì)計(jì)制度規(guī)范采取定期不定期的考察制度，牢記于心并付諸行動(dòng)。

針對(duì)此次檢查，我們對(duì)所有問題重新審視，發(fā)現(xiàn)自身不足，有錯(cuò)并不可怕，知錯(cuò)不改才是錯(cuò)上加錯(cuò)，因此，我支行會(huì)計(jì)人員雖對(duì)此次檢查羞愧于心，但卻增強(qiáng)了工作的積極性，每位員工都能發(fā)揮主觀能動(dòng)性，從自身做起，從合規(guī)做起、從今天做起，把支行的會(huì)計(jì)工作做的高效、高質(zhì)。

附件：1.淄博分行2010年會(huì)計(jì)全面檢查發(fā)現(xiàn)問題一覽表

二○一○年十二月二十五日

主題詞：內(nèi)控案防 檢查 整改

抄報(bào)：財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)部。

— —4 中信銀行淄博周村支行 2010年12月25日印發(fā) 承辦單位：中信銀行淄博周村支行 承辦人：房坤 電話：6161717

—5—

第四篇：消防檢查問題整改報(bào)告

消防檢查問題及整改報(bào)告

2016年1月29日，在公司組織的消防安保檢查中，發(fā)現(xiàn)消防存在4處消防隱患。針對(duì)存在的消防隱患，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，即時(shí)安排人員就消防安全檢查隱患進(jìn)行整改工作。消防安全隱患整改工作不僅關(guān)系到建筑物、生產(chǎn)設(shè)備的生死存亡，更事關(guān)公司全體員工的生命和財(cái)產(chǎn)安全，責(zé)任重于泰山，公司會(huì)嚴(yán)格落實(shí)好消防安全制度，不留有任何安全隱患。現(xiàn)就檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患及整改計(jì)劃說明如下：

一、檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患

1、辦公樓2樓安全出口堆放紙箱。

2、辦公樓1樓滅火器未按規(guī)定位置擺放。

3、車間個(gè)別滅火器已過期。

4、車間滅火器瓶身有塵土。

二、安全隱患的整改情況

1、對(duì)辦公樓2樓安全出口堆放紙箱進(jìn)行轉(zhuǎn)移，并對(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行批評(píng)教育。

2、責(zé)令相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)辦公樓1樓的滅火器按規(guī)定位置擺放。

3、車間過期滅火器及時(shí)更換。

5、對(duì)車間滅火器瓶身有塵土的問題，及時(shí)通知車間負(fù)責(zé)人對(duì)其清理。

三、對(duì)消防安全隱患整改后的思考

1、消防檢查雖然列入每年工作重點(diǎn)，但由于對(duì)消防理論知識(shí)的學(xué)習(xí)還不夠扎實(shí)，導(dǎo)致工作計(jì)劃沒有及時(shí)付諸實(shí)施。這次隱患整改，不僅排除了火災(zāi)隱患，更加強(qiáng)了全體員工的消防意識(shí)，為認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)消防措施奠定了基礎(chǔ)。

2、在消防知識(shí)普及和日常檢查方面的工作還有待加強(qiáng)，責(zé)令消防安全巡檢人員按規(guī)定認(rèn)真、定期對(duì)所有消防設(shè)備認(rèn)真檢查。進(jìn)一步完善消防預(yù)案和季度消防演練，提高全體員工的消防安全意識(shí)，全部消防安全意識(shí)貫徹到人，提高公司職工綜合消防防范能力。

在這次消防隱患的整改中，我們發(fā)現(xiàn)了自己在管理中存在的問題，但也明確了我們今后的消防安全管理工作的方向。在今后工作中，嚴(yán)格落實(shí)消防管理要求，持久、深入地開展消防安全工作。

第五篇：(600289億陽信通)披露關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告(公司公告)

億陽信通(600289)公司關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告，具體如下：黑龍江證監(jiān)局于2010年11月14日-11月16日對(duì)我公司治理情況及規(guī)范運(yùn)作情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，并于2010年11月29日下發(fā)了《關(guān)于對(duì)億陽信通股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，(600289億陽信通)披露關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告(公司公告)。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》的文件精神及黑龍江證監(jiān)局提出的加強(qiáng)公司治理的整改建議，公司積極開展整改活動(dòng)，針對(duì)存在的問題立即著手實(shí)施整改，并取得了一定成效。現(xiàn)就有關(guān)公司整改措施及落實(shí)情況匯報(bào)如下：

一、公司治理專項(xiàng)活動(dòng)整改措施問題

一、個(gè)別規(guī)章制度修訂不及時(shí)：公司未及時(shí)修訂《募集資金管理制度》公司自2000年7月上市至今，從未在資本市場(chǎng)進(jìn)行過任何形式的再融資，公司現(xiàn)行有效的《募集資金管理制度》是2002股東大會(huì)審議通過的，目前已不適應(yīng)現(xiàn)階段資本市場(chǎng)發(fā)展的需要及不斷提出的監(jiān)管要求。整改措施：為更好的適應(yīng)資本市場(chǎng)改革發(fā)展的新形勢(shì)，規(guī)范上市公司募集資金使用與管理，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)上海證券交易所于2008年6月28日發(fā)布的《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》，2010年12月6日公司召開五屆二次董事會(huì)，審議通過了全面修訂公司《募集資金管理制度》的議案，并提交下一次股東大會(huì)審議。整改責(zé)任人：董事會(huì)秘書孫文恒問題

二、個(gè)別董事未按規(guī)定及時(shí)參加培訓(xùn)：公司董事宋俊德2008年、2009年均未參加相關(guān)董事、監(jiān)事培訓(xùn)整改措施：公司在任董事宋俊德先生已于2010年11月25日-11月26日參加了由證監(jiān)局舉辦的上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)，通過考試并記入培訓(xùn)檔案，整改報(bào)告《(600289億陽信通)披露關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告(公司公告)》。今后公司將嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》等法律法規(guī)的要求，督促在任董事積極參加證券市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握最新法律知識(shí)和完整法規(guī)框架，及時(shí)了解資本市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題、監(jiān)管要求等，樹立科學(xué)管理、監(jiān)督公司的理念，明確上市公司董事、監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，提升董事、監(jiān)事的管理、監(jiān)督水平。整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)常學(xué)群?jiǎn)栴}

三、部分董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄不規(guī)范：公司提供的董事會(huì)資料中，部分董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄不規(guī)范，缺少每項(xiàng)議案的具體表決情況。公司徹底檢查了近兩年來股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等會(huì)議記錄，其中有個(gè)別董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄不規(guī)范，只記錄了所審議議案的名稱、表決結(jié)果，沒有記錄具體的表決方式和過程。整改措施：公司已加強(qiáng)了相關(guān)人員對(duì)于《公司章程》及議事規(guī)則等規(guī)章制度和相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步明確了“三會(huì)”會(huì)議記錄的工作要求，今后公司將加強(qiáng)會(huì)議記錄的管理工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的記錄、整理會(huì)議內(nèi)容，形成規(guī)范的記錄文件并妥善保管。整改責(zé)任人：董事會(huì)秘書孫文恒問題

四、個(gè)別董事會(huì)資料不完整：公司提供的董事會(huì)資料中，四屆三十四次會(huì)議缺少董事張曉明的表決票。經(jīng)檢查，此項(xiàng)工作是存檔人員工作疏忽，誤將四屆三十四次董事會(huì)會(huì)議中董事張曉明的表決票存放在了“臨時(shí)公告”檔案中。整改措施：公司加強(qiáng)了檔案管理工作，進(jìn)一步明確了檔案保管責(zé)任，細(xì)化了檔案的收集、整理、保管流程，從數(shù)量上要保證檔案齊全，從質(zhì)量上要保持檔案的連續(xù)可靠，盡力避免因歸檔失誤給工作帶來的不便。整改責(zé)任人：董事會(huì)秘書孫文恒

二、公司治理活動(dòng)下步主要工作計(jì)劃通過本次專項(xiàng)治理活動(dòng)的開展，公司將認(rèn)真逐項(xiàng)落實(shí)整改措施，切實(shí)解決公司治理中存在的問題。不斷提高公司治理水平。在此基礎(chǔ)上，公司還將繼續(xù)做好以下幾方面工作：

1、繼續(xù)加強(qiáng)公司治理，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)。公司將繼續(xù)組織學(xué)習(xí)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所以及黑龍江監(jiān)管局的有關(guān)文件精神，進(jìn)一步明確公司“三會(huì)”職能，切實(shí)履行法定程序，完善公司治理，提升公司的管理水平。

2、及時(shí)修訂和完善內(nèi)控管理制度。公司已經(jīng)制定了比較完備的內(nèi)控管理制度，未來公司將更加注重內(nèi)控工作中的各個(gè)環(huán)節(jié)，從源頭和根本上落實(shí)內(nèi)控制度及各種措施。及時(shí)對(duì)內(nèi)控制度的建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度缺陷，適時(shí)作出改進(jìn)。3.加強(qiáng)投資者關(guān)系管理，保證投資者的知情權(quán)、不斷提升公司的投資價(jià)值。加強(qiáng)投資者關(guān)系管理工作，更好地與廣大投資者交流與溝通。公司將繼續(xù)通過電話、公司網(wǎng)站、電子郵件以及接待投資者來訪等多種方式與投資者進(jìn)行交流與溝通。認(rèn)真關(guān)注并詳細(xì)解答投資者關(guān)心的熱點(diǎn)問題，保持公司良好的市場(chǎng)形象。