第一篇：華僑城A(000069)深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)管意見的整改報(bào)告

深圳華僑城股份有限公司關(guān)于深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)管意見的整改報(bào)告中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局于2010年9月10日起對(duì)深圳華僑城股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查,并于2011年1月6日對(duì)公司下發(fā)了《關(guān)于公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的監(jiān)管意見》(深證局公司字【2011】4號(hào),以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管意見”)，華僑城A(000069)深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)管意見的整改報(bào)告。接到監(jiān)管意見后,公司董事會(huì)立即組織董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí),對(duì)照監(jiān)管意見制定了專項(xiàng)整改工作計(jì)劃(見附件1)，并明確了相關(guān)的責(zé)任人和整改期限，現(xiàn)已完成，具體報(bào)告如下：

一、公司治理和規(guī)范運(yùn)作方面存在的主要問題(一)公司獨(dú)立性沒有得到充分保障情況說明：

1、公司控股股東華僑城集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱“華僑城集團(tuán)”)委派人員對(duì)公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)整改措施：截止2010年12月31日，華僑城集團(tuán)持有1,265,088,130股，占公司總股本56.36%，為公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司第五屆董事會(huì)第五次會(huì)議文件之十八17完成整改工作報(bào)告2月27日完成，提交公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)審議董事會(huì)秘書處負(fù)責(zé)，相關(guān)部門協(xié)助18完成整改總結(jié)報(bào)告3月25日完成初稿，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后報(bào)證監(jiān)局董事會(huì)秘書處負(fù)責(zé)，相關(guān)部門協(xié)助第17頁共17

第二篇：德賽電池(000049)關(guān)于深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改總結(jié)報(bào)告

深圳市德賽電池科技股份有限公司關(guān)于深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改總結(jié)報(bào)告本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，德賽電池(000049)關(guān)于深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改總結(jié)報(bào)告。我公司于2011年4月11日召開了第六屆董事會(huì)第五次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《關(guān)于深圳證監(jiān)局的整改方案》(詳情請(qǐng)見本公司2011年4月13日刊登在《證券時(shí)報(bào)》和巨潮網(wǎng)上的公告《關(guān)于深圳證監(jiān)局的整改方案》)，整改方案明確了相關(guān)的責(zé)任部門和整改期限。根據(jù)深圳證監(jiān)局本次現(xiàn)場(chǎng)檢查后下發(fā)的《關(guān)于對(duì)深圳市德賽電池科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(3號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“《決定》”)的整改時(shí)間要求，現(xiàn)將整改措施的落實(shí)情況總結(jié)報(bào)告如下：

一、未披露部分高級(jí)管理人員持股的關(guān)聯(lián)公司及關(guān)聯(lián)交易(一)未披露與關(guān)聯(lián)公司惠州潤馳、惠州力源的關(guān)聯(lián)交易整改措施：公司將對(duì)該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)，并將建立董監(jiān)高關(guān)聯(lián)關(guān)系自覺報(bào)告機(jī)制，以便今后董監(jiān)高以自然人身份注冊(cè)公司后與公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易時(shí)，公司能嚴(yán)格履行關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)決策程序及披露義務(wù)。完成情況：整改已完成，其中：信息披露義務(wù)已于4月13日完成(詳情請(qǐng)見本公司2011年4月13日刊登在《證券時(shí)報(bào)》和巨潮網(wǎng)上的公告《關(guān)聯(lián)交易補(bǔ)充公告》)；建立董監(jiān)高關(guān)聯(lián)關(guān)系自覺報(bào)告機(jī)制已于4月26日完成(公司修改了《公司章程》，在《公司章程》第一百一十六條加進(jìn)了以下內(nèi)容：“董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對(duì)公司負(fù)有下列報(bào)告義務(wù)：

1、董事個(gè)人在外注冊(cè)的企業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快向董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系,董事違反本條規(guī)定所得的收入，應(yīng)當(dāng)歸公司所有；給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；沒有給公司造成損失，但使公司受到監(jiān)管部門批評(píng)處罰，或被股東起訴的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任”。而且規(guī)定，第一百一十六條對(duì)董事的報(bào)告義務(wù)，同時(shí)適用于監(jiān)事和高管。)(二)未披露與關(guān)聯(lián)公司香港創(chuàng)源的關(guān)聯(lián)交易整改措施：公司將對(duì)該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)；另外公司要求下屬子公司不再與香港創(chuàng)源發(fā)生任何代收代付業(yè)務(wù)。完成情況：整改已完成，其中：停止代收代付業(yè)務(wù)的整改于3月完成；履行信息披露義務(wù)已于在4月13日完成(詳情請(qǐng)見本公司2011年4月13日刊登在《證券時(shí)報(bào)》和巨潮網(wǎng)上的公告《關(guān)聯(lián)交易補(bǔ)充公告》)。(三)未披露與關(guān)聯(lián)公司惠州創(chuàng)源的關(guān)聯(lián)交易整改措施：公司董事會(huì)決定終止該租賃協(xié)議的履行，并要求惠州創(chuàng)源變更注冊(cè)地址。對(duì)終止前的租賃協(xié)議，公司將履行信息披露義務(wù)；完成情況：整改已完成，其中：履行信息披露義務(wù)已于在4月13日完成(詳情請(qǐng)見本公司2011年4月13日刊登在《證券時(shí)報(bào)》和巨潮網(wǎng)上的公告《關(guān)聯(lián)交易補(bǔ)充公告》)；惠州創(chuàng)源于4月20日完成注冊(cè)地址的工商變更。

二、公司治理及規(guī)范運(yùn)作存在的主要問題(一)上市公司獨(dú)立性不足《決定》指出：檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在獨(dú)立性不足的問題，主要表現(xiàn)在如下方面：

1、重大事項(xiàng)決策缺乏獨(dú)立性；

2、德賽集團(tuán)對(duì)你公司重大事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審檢查；

3、德賽集團(tuán)對(duì)你公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。整改措施：

1、已將監(jiān)管要求明確告訴大股東及實(shí)際控制人，大股東及實(shí)際制控人承諾不再對(duì)上述事項(xiàng)及違背上市公司獨(dú)立性原則的事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)管，以確保上市公司獨(dú)立性，做到“業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)”五分開；

2、對(duì)國家法律、法規(guī)及國資監(jiān)管要求，大股東或?qū)嶋H控制人須履行的監(jiān)管的事項(xiàng)，公司將及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告?zhèn)浒?。完成情況：已完成，并將長期跟進(jìn)落實(shí)。(二)“三會(huì)”運(yùn)作不規(guī)范

1、董事會(huì)決策程序倒置。整改措施：公司將嚴(yán)格按照《公司章程》的決策程序執(zhí)行。完成情況：已完成，并將長期跟進(jìn)落實(shí)。

2、董事會(huì)專門委員會(huì)運(yùn)作不規(guī)范整改措施：公司將按實(shí)際情況，及時(shí)修改《專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等其他制度，并嚴(yán)格按照《專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》運(yùn)作執(zhí)行，整改報(bào)告《德賽電池(000049)關(guān)于深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改總結(jié)報(bào)告》。完成情況：已完成。公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會(huì)第六次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《修改部分條款的議案》、《修改部分條款的議案》和《修改部分條款的議案》。(三)獨(dú)立董事、監(jiān)事勤勉盡責(zé)的問題整改措施：公司將嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》、公司《專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》督請(qǐng)獨(dú)立董事、監(jiān)事按章履行職責(zé)，做到嚴(yán)格意義上的勤勉盡責(zé)。完成情況：已完成，并將長期跟蹤落實(shí)

三、公司內(nèi)部控制存在的主要問題(一)內(nèi)部審計(jì)工作不規(guī)范

1、內(nèi)部審計(jì)部門和人員不獨(dú)立。整改措施：一是嚴(yán)格將審計(jì)人員與財(cái)務(wù)人員崗位分開；二是修改《審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程》，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的審計(jì)工作組組成人員不包括財(cái)務(wù)部人員；三是公司將完善審計(jì)部門的建設(shè)，并指定審計(jì)部門就該事項(xiàng)進(jìn)行整改；

四、今后審計(jì)部門將定期與審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行溝通匯報(bào)，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。完成情況：已完成。審計(jì)人員不再有兼任財(cái)務(wù)崗位情況；修改《審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程》的工作已于2011年4月26日完成(公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會(huì)第六次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《修改部分條款的議案》)；規(guī)程約定內(nèi)部審計(jì)向?qū)徲?jì)委員會(huì)溝通匯報(bào)工作，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。

2、公司內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)內(nèi)容主要是各子公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)、采購、大額支出等方面，未定期對(duì)公司整體內(nèi)部控制情況進(jìn)行審計(jì)。整改措施：公司將按規(guī)范要求，設(shè)定審計(jì)人員的架構(gòu)，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，完善內(nèi)部控制審計(jì)工作。完成情況：在2011內(nèi)公司重點(diǎn)推進(jìn)。審計(jì)部新增補(bǔ)充了適當(dāng)人員，公司2011重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)(具體見《內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》)，將審計(jì)關(guān)于內(nèi)部控制審計(jì)、評(píng)價(jià)作為一項(xiàng)重要參與內(nèi)容列如其中。(二)公司印章、票據(jù)管理不規(guī)范整改措施：

一、公司及子公司將設(shè)置固定成冊(cè)的票據(jù)登記簿；

二、公司將對(duì)印章使用制訂專門管理制度；

三、公章使用登記表將采取為固定成冊(cè)、連續(xù)編號(hào)的形式。完成情況：已完成，其中：制訂印章使用專門管理制度工作已于4月26日完成(公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會(huì)第六次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《印章使用管理制度》)；各公司已根據(jù)新發(fā)布的制度票據(jù)設(shè)置固定成冊(cè)的登記簿；公章使用登記表已采取固定成冊(cè)、連續(xù)編號(hào)的形式。

四、信息披露存在的主要問題(一)向德賽集團(tuán)報(bào)送財(cái)務(wù)、經(jīng)營等未公開信息整改措施：

1、公司將不再向德賽集團(tuán)報(bào)送財(cái)務(wù)、經(jīng)營等未公開信息；

2、對(duì)國家法律、法規(guī)明確要求向大股東或?qū)嶋H控制人所報(bào)送的財(cái)務(wù)、經(jīng)營等未公開信息，公司將及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告?zhèn)浒浮Ｍ瓿汕闆r：已完成，其中：

1、公司于2011年4月26日召開了第六屆董事會(huì)第六次會(huì)議，會(huì)議審議通過了《關(guān)于不再向大股東提供未公開信息的議案》；

2、對(duì)國家法律、法規(guī)明確要求向大股東或?qū)嶋H控制人所報(bào)送的財(cái)務(wù)、經(jīng)營等未公開信息，公司將及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告?zhèn)浒浮４隧?xiàng)工作將長期跟進(jìn)落實(shí)。(二)信息披露未嚴(yán)格履行審批程序整改措施：設(shè)置信息披露審批表，嚴(yán)格履行審批程序完成情況：已于3月完成(三)內(nèi)幕信息及知情人登記管理不到位整改措施：

1、公司將不再向大股東及實(shí)際控制人報(bào)送財(cái)務(wù)、經(jīng)營等未公開信息；

2、公司將按照內(nèi)幕信息知情人登記制度的規(guī)定，要求各子公司根據(jù)工作的實(shí)際情況，判斷接觸公司內(nèi)幕信息的途徑，并對(duì)有機(jī)會(huì)獲悉內(nèi)幕信息的重要崗位全部納入內(nèi)幕信息知情人名單，建立完整的內(nèi)幕信息知情人檔案；

3、董事會(huì)秘書做好內(nèi)幕消息知情人登記備案工作的統(tǒng)籌管理。完成情況：已完成。(四)投資者接待工作不規(guī)范整改措施：公司聯(lián)系惠州億能并告之監(jiān)管要求后，惠州億能公司承諾，今后接待投資者調(diào)研，將及時(shí)通報(bào)上市公司董秘。公司其他子公司也參照?qǐng)?zhí)行。完成情況：已完成。

五、公司財(cái)務(wù)報(bào)告存在錯(cuò)報(bào)整改措施：

1、公司將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員專業(yè)判斷能力培訓(xùn)，同時(shí)做好內(nèi)部控制建設(shè)工作，減少財(cái)務(wù)報(bào)告誤報(bào)錯(cuò)報(bào)幾率；

2、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告存在錯(cuò)報(bào)的情況，公司已聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并作相應(yīng)的更正。完成情況：已于4月25日完成調(diào)整更正

六、財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的主要問題(一)違規(guī)向公司及子公司董事、高級(jí)管理人員提供借款整改措施：目前，上述借款已歸還，公司廢止該項(xiàng)制度，同時(shí)展開專項(xiàng)清理，追回所有類似性質(zhì)的借款，杜絕該類事項(xiàng)的發(fā)生。完成情況：已于3月完成(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱整改措施：

1、公司已要求財(cái)務(wù)部門結(jié)合內(nèi)部控制實(shí)施要求，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行修訂，并定期檢查執(zhí)行情況；

2、已要求財(cái)務(wù)部門系統(tǒng)管理員崗位與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位實(shí)行分離，避免財(cái)務(wù)人員兼任系統(tǒng)管理員，由專門系統(tǒng)管理員進(jìn)行操作日志管理；

3、公司將加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能培訓(xùn)，制定會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范，確保原始憑證的規(guī)范齊全。完成情況：本次已進(jìn)行了一輪制度修訂，今后定期(每年或業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)時(shí))會(huì)結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況開展制度系統(tǒng)修訂工作；已將財(cái)務(wù)部門系統(tǒng)管理員崗位實(shí)行了分離，由非財(cái)務(wù)人員擔(dān)任；財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作將依據(jù)本年財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃來實(shí)施。

七、以前檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況《決定》指出：本次檢查發(fā)現(xiàn)，你公司對(duì)以前檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了整改，但獨(dú)立性不足的問題整改不徹底。整改措施：公司再次就上市公司獨(dú)立性向大股東及實(shí)際控制人傳達(dá)了監(jiān)管要求，大股東及實(shí)際控制人均承諾再次對(duì)照監(jiān)管要求進(jìn)行徹底整改與落實(shí)，確保上市公司獨(dú)立性。完成情況：已完成特此公告深圳市德賽電池科技股份有限公司二一一年四月二十八日

第三篇：ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告

本公司于2010年10月8日至10月21日接受了中國證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局的現(xiàn)場(chǎng)檢查，并于2010年12月27日接到檢查結(jié)果告知書以及《關(guān)于對(duì)廣東梅雁水電股份有限公司采取責(zé)令公開說明措施的決定》，ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告。公司董事會(huì)對(duì)此次檢查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，本著嚴(yán)格自律、認(rèn)真整改、規(guī)范運(yùn)作的態(tài)度，結(jié)合公司的實(shí)際情況，針對(duì)《檢查結(jié)果告知書》提出的問題進(jìn)行分析，逐項(xiàng)制定整改措施并予以落實(shí)，形成了整改報(bào)告。2011年1月6日，公司召開第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查的整改報(bào)告》?，F(xiàn)將具體整改情況公告如下：

一、關(guān)于公司治理及決策程序不規(guī)范的問題及整改措施(一)投資決策不謹(jǐn)慎，決策程序不規(guī)范。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司在參股設(shè)立廣東金球能源有限公司時(shí)，未對(duì)合作方美國全球水電履約能力和提供的太陽能技術(shù)進(jìn)行深入有效地實(shí)質(zhì)性調(diào)查；公司戰(zhàn)略委員會(huì)未按規(guī)定決策程序?qū)υ擁?xiàng)目進(jìn)行審議，未按公司投資管理制度的規(guī)定編制客觀、真實(shí)、謹(jǐn)慎的可行性研究報(bào)告。整改措施：公司在日后工作中將加強(qiáng)管理層對(duì)于相關(guān)法律、法規(guī)及部門規(guī)章的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)包括投資管理制度等各項(xiàng)制度的執(zhí)行力度，完善內(nèi)部審批流程，嚴(yán)控投資風(fēng)險(xiǎn)，避免類似事件的再次發(fā)生。(二)資產(chǎn)處置決策程序錯(cuò)誤?！稒z查結(jié)果告知書》指出，公司在轉(zhuǎn)讓廣東梅縣梅雁電解銅箔有限公司(以下簡(jiǎn)稱梅雁銅箔)股權(quán)時(shí)，控股公司梅雁銅箔召開股東會(huì)的時(shí)間早于公司董事會(huì)及股東大會(huì)審議通過該股權(quán)轉(zhuǎn)讓決議的時(shí)間，出現(xiàn)資產(chǎn)處置決策程序的倒置。整改措施：組織公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司法》、《證券法》、《股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有關(guān)法律、法規(guī)和公司制度，提高和加強(qiáng)管理人員對(duì)資產(chǎn)處置決策程序的認(rèn)識(shí)，并在今后的工作中明確資產(chǎn)處置決策相關(guān)程序，嚴(yán)格做到?jīng)Q策程序合規(guī)。(三)投資管理制度內(nèi)容不完整?！稒z查結(jié)果告知書》指出，公司的《投資管理制度》僅規(guī)范投資項(xiàng)目實(shí)施程序，未明確對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查等重要程序做出詳細(xì)且具操作性的具體規(guī)范。整改措施：公司重新制定了《投資管理制度》并經(jīng)第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議審議通過。最新實(shí)施的《投資管理制度》明確了公司對(duì)外投資的決策權(quán)限與職能機(jī)構(gòu)和運(yùn)作管理程序等事項(xiàng)，對(duì)公司實(shí)施對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告以及盡職調(diào)查等重要程序做出了詳細(xì)的具有可操作性的具體規(guī)范。公司今后的對(duì)外投資行為將遵照公司投資管理制度執(zhí)行，進(jìn)一步提高規(guī)范運(yùn)作水平。(四)大額對(duì)外捐贈(zèng)不謹(jǐn)慎，未建立對(duì)外捐贈(zèng)決策制度。公司于2010年4月26日向梅縣慈善會(huì)支付了100萬元青海玉樹地震救災(zāi)捐款，該項(xiàng)捐款未經(jīng)公司董事會(huì)審議。公司《章程》、《財(cái)務(wù)管理制度》未對(duì)公司對(duì)外捐贈(zèng)程序、金額等做出明確規(guī)定。整改措施：公司第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議審議通過了公司《對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》，明確規(guī)定了公司對(duì)外捐贈(zèng)的原則、范圍和決策程序，公司今后的全部捐贈(zèng)行為將嚴(yán)格按照制度履行審批程序，避免此類事件的再次發(fā)生。(五)未嚴(yán)格執(zhí)行用印登記制度。公司制定了《印章使用登記制度》，但在實(shí)際執(zhí)行中，用印登記表未按制度規(guī)定進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，公司印章控制存在一定風(fēng)險(xiǎn)。整改措施：公司已加強(qiáng)印章管理，嚴(yán)格按照公司《印章使用登記制度》對(duì)用印進(jìn)行審批，完善了用印登記表，增加了編號(hào)填寫等具體內(nèi)容。(六)部分控股公司內(nèi)部控制較薄弱。《檢查結(jié)果告知書》指出，公司的控股公司梅雁礦業(yè)有限公司在礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)缺乏有效內(nèi)部牽制和事后稽核。整改措施：公司要求梅雁礦業(yè)有限公司對(duì)礦石開采、精選和銷售環(huán)節(jié)存在的問題進(jìn)行自查并提交書面報(bào)告。公司將制定《礦山生產(chǎn)規(guī)程》用于規(guī)范礦山生產(chǎn)企業(yè)的各項(xiàng)流程，完善風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，本項(xiàng)整改措施計(jì)劃于2011年3月31日前完成。

二、信息披露不準(zhǔn)確、不完整的問題及整改措施(一)臨時(shí)公告信息披露不完整的具體情況、原因及相關(guān)責(zé)任人

1、公司在2009年11月12日發(fā)布的第六屆董事會(huì)第三十次會(huì)議公告，未按規(guī)定披露3名獨(dú)立董事對(duì)公司與全球水電工業(yè)有限公司合資設(shè)立廣東金球能源有限公司的議案投反對(duì)票的情況和理由。公司就該事項(xiàng)于2010年6月11日在上海證券交易所發(fā)布了《關(guān)于“廣東金球能源有限公司”項(xiàng)目的說明公告》，對(duì)獨(dú)立董事投反對(duì)票的情況及反對(duì)的理由等進(jìn)行了補(bǔ)充說明。

2、公司在2009年6月25日發(fā)布的第六屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議公告中未披露獨(dú)立董事對(duì)“關(guān)于向廣東省高級(jí)人民法院遞交廣發(fā)股權(quán)訴訟案上訴狀的議案”投棄權(quán)票的理由?，F(xiàn)將具體情況說明如下：公司第六屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議審議“關(guān)于向廣東省高級(jí)人民法院遞交廣發(fā)股權(quán)訴訟案上訴狀的議案”時(shí)，獨(dú)立董事譚文暉投了棄權(quán)票，棄權(quán)的理由為譚文暉任廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的獨(dú)立董事，而此次議案中廣發(fā)股權(quán)訴訟案的被告方之一宜華企業(yè)(集團(tuán))有限公司是廣東省宜華木業(yè)股份有限公司的第一大股東，兩者之間存在關(guān)聯(lián)，因此其投了棄權(quán)票。

3、公司在公告中出現(xiàn)上述不完整披露情況的原因，主要是因?yàn)槎剞k人員在草擬公告時(shí)，按照公司一貫的格式文稿，僅披露了議案表決的同意票和反對(duì)票及棄權(quán)票的票數(shù)，未就獨(dú)立董事的意見進(jìn)行單獨(dú)的說明所導(dǎo)致，整改報(bào)告《ST梅雁廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告》。信息披露的不完整說明公司負(fù)責(zé)信息披露的人員專業(yè)水平和工作態(tài)度存在問題，未能完全按照《上市公司信息披露管理辦法》做到信息披露透明、公平、公正、公開，造成投資者未能及時(shí)完整地了解獨(dú)立董事的獨(dú)立意見。對(duì)此，公司上一任董事會(huì)秘書李海明和負(fù)責(zé)信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)負(fù)有直接責(zé)任。(二)臨時(shí)公告數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的具體情況、原因及責(zé)任人公司2009年6月25日發(fā)布的《關(guān)于梅縣人民政府回收土地使用權(quán)的公告》披露的轉(zhuǎn)讓扶大高管會(huì)土地金額合計(jì)為438,970,218元，相關(guān)合同實(shí)際金額為438,967,068元，兩者相差3150元。出現(xiàn)上述公告與實(shí)際情況不符的主要原因?yàn)楣绢A(yù)先對(duì)上述土地賬面所示的面積按約定轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行了測(cè)算，計(jì)算出轉(zhuǎn)讓價(jià)格后形成文字材料提交董事會(huì)進(jìn)行審議。簽定合同時(shí)因土地實(shí)際測(cè)量的面積與其賬面所示的面積存在少許差異，因此導(dǎo)致公告數(shù)據(jù)與合同實(shí)際金額不符。對(duì)此，公司上一任董事會(huì)秘書李海明和負(fù)責(zé)信息披露工作的胡蘇平(現(xiàn)任董秘)未對(duì)公告文稿進(jìn)行認(rèn)真審核，負(fù)有直接責(zé)任。(三)年報(bào)部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的具體情況、原因及責(zé)任人公司2009年報(bào)告中合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項(xiàng)數(shù)據(jù)，2008年少計(jì)59,861,270.37元，2009年少計(jì)1,035,900元，致使公司年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確。公司對(duì)此發(fā)布更正公告(內(nèi)容詳見公司2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于2009年年報(bào)數(shù)據(jù)的更正公告》)，就上述2009年報(bào)告中出現(xiàn)錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。公司2009年報(bào)告出現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的原因?yàn)楣矩?cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人在編制公司2009年報(bào)告時(shí)工作失誤，將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)錯(cuò)誤錄入所導(dǎo)致。對(duì)此，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)葉新英和主要會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人黃立未按公司《信息披露制度》對(duì)公告數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的校對(duì)、審核，負(fù)有直接責(zé)任。(四)針對(duì)以上問題，公司采取的整改措施

1、加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的管理。公司將組織董秘辦工作人員進(jìn)行后續(xù)培訓(xùn)，重點(diǎn)加強(qiáng)《上市公司信息披露管理辦法》和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，梳理公司關(guān)于信息披露制度的不足并加以修訂，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的組織和管理。此項(xiàng)工作計(jì)劃于2011年3月31日前完成。

2、對(duì)相關(guān)的責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。根據(jù)公司《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員問責(zé)制度》，公司第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議審議通過了關(guān)于對(duì)信息披露問題相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)的決議，對(duì)導(dǎo)致此次信息披露問題負(fù)有主要責(zé)任的董事長、總經(jīng)理?xiàng)顨J歡作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰三個(gè)月崗位工資的決定；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責(zé)任人作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰一個(gè)月崗位工資的決定。公司在今后的工作中將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，進(jìn)一步要求公司董事會(huì)、管理層高度重視信息披露的問題，加強(qiáng)信息披露制度的執(zhí)行力度，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，切實(shí)保護(hù)全體投資者的合法權(quán)益。ST梅雁2009年年報(bào)更正公告本公司于2010年4月20日在《中國證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》和上海證券交易所網(wǎng)站上披露了公司2009年報(bào)告及其摘要。由于公司2009年年報(bào)及報(bào)告摘要有關(guān)數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)對(duì)2009年年報(bào)相關(guān)內(nèi)容更正如下：公司2009年年報(bào)全文第28頁及年報(bào)摘要第17頁的合并利潤表列示的“綜合收益總額”、“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”二項(xiàng)數(shù)據(jù)，2008年少計(jì)59,861,270.37元，2009年少計(jì)1,035,900元，致使公司年報(bào)信息披露不準(zhǔn)確。現(xiàn)將相關(guān)數(shù)據(jù)予以更正，更正后的表格為：合并利潤表合并利潤表合并利潤表2009年1-12月單位：元幣種：人民幣項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目本期本期本期本期(2009年年年)金額年金額金額金額上期上期上期上期(2008年年)金額年年金額金額金額

一、營業(yè)總收入490,216,507.90 661,618,584.47其中：營業(yè)收入490,216,507.90 661,618,584.47利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入

二、營業(yè)總成本703,031,593.48 1,180,357,429.23其中：營業(yè)成本416,787,304.68 455,759,618.24利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加20,471,605.36 11,894,407.99銷售費(fèi)用2,091,745.50 2,335,545.43管理費(fèi)用78,567,214.73 127,509,530.70財(cái)務(wù)費(fèi)用199,363,680.98 334,462,829.22資產(chǎn)減值損失-14,249,957.77 248,395,497.65加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)-424,587.02投資收益(損失以“-”號(hào)填列)28,025,830.42 922,379,361.00其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益(損失以“-”號(hào)填列)

三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)-184,789,255.16 403,215,929.22加：營業(yè)外收入140,530,816.44 9,369,262.10減：營業(yè)外支出15,414,618.56 142,176,012.97其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

四、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)-59,673,057.28 270,409,178.35減：所得稅費(fèi)用3,880,542.46 77,674,963.7

2五、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)-63,553,599.74 192,734,214.63歸屬于母公司所有者的凈利潤-59,256,350.32 192,044,181.69少數(shù)股東損益-4,297,249.42 690,032.9

4六、每股收益：(一)基本每股收益-0.03 0.10(二)稀釋每股收益-0.03 0.10

七、其他綜合收益-1,035,900.00-59,861,270.37

八、綜合收益總額-64,589,499.74 132,872,944.26歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-60,292,250.32 132,182,911.32歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-4,297,249.42 690,032.94更正后的2009年報(bào)告及其摘要詳見上海證券交易所網(wǎng)站。就上述更正給投資者和報(bào)告使用人帶來的不便，我公司深表歉意。ST梅雁第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議決議公告公司于2011年1月6日以現(xiàn)場(chǎng)及通訊表決的方式召開第七屆董事會(huì)第十次會(huì)議，全體9名董事參與投票表決，其中3名獨(dú)立董事以通訊方式參與表決?，F(xiàn)場(chǎng)會(huì)議由董事長楊欽歡主持，公司6名董事出席了會(huì)議，監(jiān)事和高級(jí)管理人員列席會(huì)議。會(huì)議審議通過如下決議：

一、通過了公司《關(guān)于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告》。同意票為9票，反對(duì)票為0票，棄權(quán)票為0票(內(nèi)容詳見公司于2011年1月7日在上海證券交易所網(wǎng)站()發(fā)布的《關(guān)于廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查問題的整改報(bào)告公告》)。

二、通過了公司《投資管理制度》和《對(duì)外捐贈(zèng)管理制度》。同意票為9票，反對(duì)票為0票，棄權(quán)票為0票(內(nèi)容詳見上海證券交易所網(wǎng)站)。

三、通過了關(guān)于對(duì)董事長兼總經(jīng)理?xiàng)顨J歡、財(cái)務(wù)總監(jiān)葉新英、董事會(huì)秘書胡蘇平和總會(huì)計(jì)師黃立進(jìn)行問責(zé)的決議。同意票為6票，反對(duì)票為0票，棄權(quán)票為0票，回避票3票。根據(jù)公司《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》和《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員問責(zé)制度》，決定就此次廣東證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查出現(xiàn)的信息披露等問題負(fù)有主要責(zé)任的董事長、總經(jīng)理?xiàng)顨J歡作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰三個(gè)月崗位工資的決定；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的葉新英、黃立、胡蘇平三名責(zé)任人作出批評(píng)、責(zé)令改正并處罰一個(gè)月崗位工資的決定。

第四篇：關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告

江西證監(jiān)局于2010年5月份至2010年9月份分階段對(duì)公司進(jìn)行了全面檢查，并針對(duì)檢查的有關(guān)問題下達(dá)了《關(guān)于天音通信控股股份有限公司全面檢查有關(guān)問題的限期整改通知》(贛證監(jiān)發(fā)229號(hào))，關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告。公司收到《整改通知》后，高度重視，立即向董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行了通報(bào)，并組織相關(guān)部門和人員對(duì)《整改通知》中提出的問題進(jìn)行了討論和學(xué)習(xí)。公司針對(duì)證監(jiān)局在這次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，從管理制度、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員安排等方面進(jìn)行了認(rèn)真的檢查。公司的各項(xiàng)規(guī)章制度基本完善，但執(zhí)行力和細(xì)節(jié)方面還有缺陷和改進(jìn)的地方，公司對(duì)“三會(huì)”運(yùn)作中出現(xiàn)的會(huì)議記錄不規(guī)范行為和會(huì)議檔案保管問題進(jìn)行了認(rèn)真反思和檢討，并指定專人負(fù)責(zé)相關(guān)工作，杜絕這類事情在今后的工作中發(fā)生。整改方案已提交2010年12月10公司第五屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過，現(xiàn)將整改措施報(bào)告如下：

一、公司治理和規(guī)范運(yùn)作方面的問題

1、公司戰(zhàn)略、提名及薪酬等委員會(huì)需進(jìn)一步發(fā)揮作用。公司在董事會(huì)下設(shè)了戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)，并制定了各專門委員會(huì)的實(shí)施細(xì)則，但是未按照實(shí)施細(xì)則切實(shí)開展工作。如公司戰(zhàn)略、提名及薪酬等委員會(huì)2008、2009年會(huì)議次數(shù)未達(dá)到工作細(xì)則要求。2008年9月董事會(huì)四屆二十七次會(huì)議通過董事會(huì)換屆選舉議案，未見提名委員會(huì)對(duì)新董事候選人的審查意見。情況說明：公司董事會(huì)下設(shè)的各個(gè)專門委員會(huì)每年都召開一次會(huì)議，2008年董事會(huì)換屆選舉事前征求了提名委員會(huì)的意見，并得到同意，但是沒有將溝通的情況形成會(huì)議紀(jì)錄。整改措施：公司董事會(huì)下設(shè)的各個(gè)專門委員會(huì)在今后的工作中將嚴(yán)格按照其2工作實(shí)施細(xì)則開展工作，公司做好每次會(huì)議的會(huì)議紀(jì)錄，杜絕此類事情發(fā)生。

2、獨(dú)立董事需進(jìn)一步勤勉盡責(zé)。如公司2008年四屆二十二次董事會(huì)會(huì)議通過了續(xù)聘開元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2008年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案，未見獨(dú)立董事事前認(rèn)可書面意見。因公司原年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)被吸收合并，2010年公司五屆十次董事會(huì)會(huì)議通過了變更審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱議案，亦未見獨(dú)立董事事前認(rèn)可書面意見。情況說明：公司4位獨(dú)立董事分別為信息產(chǎn)業(yè)、金融財(cái)經(jīng)、會(huì)計(jì)、人力資源和管理咨詢方面的專家，并擔(dān)任董事會(huì)下屬專業(yè)委員會(huì)的召集人，經(jīng)過完善各專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則，各專門委員會(huì)能很好地發(fā)揮作用。2008年續(xù)聘開元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及2010年公司變更審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱的董事會(huì)會(huì)議，公司均在會(huì)前與獨(dú)立董事進(jìn)行了溝通，但公司沒有將溝通情況形成會(huì)議紀(jì)錄。整改措施：今后公司將在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，探索一些新辦法和措施，為獨(dú)立董事提供必要的條件，以保證公司獨(dú)立董事勤勉盡職，有效行使職權(quán)，同時(shí)做好會(huì)議紀(jì)錄工作。

3、公司“三會(huì)”運(yùn)作資料存檔需進(jìn)一步規(guī)范，如存在董事會(huì)會(huì)議通知沒有蓋公章、保存不完整的情形。整改提施：公司將在今后的工作中予以改進(jìn)，完善基礎(chǔ)工作，認(rèn)真、規(guī)范做好會(huì)議紀(jì)錄及會(huì)議資料的檔案保管工作。

二、公司財(cái)務(wù)及信息披露方面的問題

1、公司部分會(huì)計(jì)估計(jì)存在不足。如公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備按照賬齡分析法計(jì)提，其中賬齡在1年以上4年以內(nèi)部分確定的壞賬比例偏低；生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊年限偏長。情況說明及整改提施：公司應(yīng)收賬款的形成絕大部分來源于控股子公司深圳3市天音通信發(fā)展有限公司，該子公司主要從事通信產(chǎn)品的購銷業(yè)務(wù)，有著良好的信用管理體系，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較高，故目前賬齡4年以內(nèi)的壞賬比例計(jì)提較低；后續(xù)公司將加強(qiáng)信用管理，充分估計(jì)潛在的壞賬損失，合理確定壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例。生產(chǎn)性生物資產(chǎn)主要為臍橙果樹，結(jié)合贛南土質(zhì)、氣候特點(diǎn)和該果樹樹種特質(zhì)，臍橙果樹具有生長周期長、產(chǎn)果周期長以及果肉品質(zhì)好等優(yōu)勢(shì)，為更合理的計(jì)算果樹的生長周期，我們將廣泛征求有關(guān)農(nóng)業(yè)專家意見，以制定更為恰當(dāng)?shù)恼叟f年限。

2、公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的核算不規(guī)范。一是公司期末部分存貨存在重復(fù)計(jì)提、轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的情況，雖不影響公司利潤，但導(dǎo)致利潤表中部分科目列報(bào)存在瑕疵。情況說明及整改提施：2009年公司由于少量部分產(chǎn)品滯銷，在期末計(jì)提存貨跌價(jià)時(shí)未考慮造成重復(fù)計(jì)提與轉(zhuǎn)銷。對(duì)此問題我們將予以高度重視，在后期核算會(huì)充分考慮相關(guān)因素，確保準(zhǔn)確無誤。二是存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)未考慮供貨商返利因素，導(dǎo)致公司計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備與實(shí)際情況不符。公司對(duì)重要存貨項(xiàng)目進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)應(yīng)適當(dāng)考慮有關(guān)購貨返利、價(jià)保的相關(guān)策以及期后事項(xiàng)，以減少與實(shí)際情況的差異。情況說明及整改提施：由于供應(yīng)商給予的返利、價(jià)保審批程序周期過長，在資產(chǎn)負(fù)債表無法計(jì)量，更不能落實(shí)到具體的產(chǎn)品與金額。公司今后會(huì)加緊與供應(yīng)商的溝通，加快審批程序，并將可以確認(rèn)的部份在存貨跌價(jià)測(cè)算予以考慮，以減少與實(shí)際的差異。

3、公司部分會(huì)計(jì)估計(jì)選用與披露不一致。固定資產(chǎn)中北京德勝科技大廈裝修費(fèi)2139萬元，固定資產(chǎn)卡片殘值率為5%，而財(cái)務(wù)報(bào)告披露公司固定資產(chǎn)-房屋建筑物殘值率為3%，整改報(bào)告《關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報(bào)告》。4情況說明及整改提施：此為信息披露的失誤，公司房屋及建筑物殘值率分成二種：出租的為3%，自用的為5%。今后將加強(qiáng)定期報(bào)告披露前的審核工作，避免此類錯(cuò)誤的產(chǎn)生。

4、公司財(cái)務(wù)報(bào)告披露不完全符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)--財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(2010年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱“十五號(hào)文”)要求。一是未按要求披露公司受到限制資產(chǎn)的相關(guān)狀況，如2009年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的其他貨幣資金包括應(yīng)付票據(jù)的保證金和定期存款，經(jīng)核實(shí)，該部分定期存款在為公司開具票據(jù)時(shí)已作質(zhì)押，未在附注中作為受限的資產(chǎn)予以披露。二是財(cái)務(wù)報(bào)表附注中應(yīng)收賬款的賬齡僅披露“3年以上的合計(jì)數(shù)”，未按照公司會(huì)計(jì)估計(jì)細(xì)分賬齡披露。三是未按要求披露短期融資債券的有關(guān)期限、利率、到期等相關(guān)內(nèi)容。情況說明及整改提施：公司在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作中均對(duì)應(yīng)收賬款按賬齡1年以內(nèi)、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年及5年以上進(jìn)行了記錄，對(duì)短期融資券的期限、利率、到期等相關(guān)內(nèi)容作了備查登記，但因疏忽未按照年報(bào)披露規(guī)則要求完全披露，今后工作中我們將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高報(bào)告披露的規(guī)范性。這項(xiàng)整改工作將在2010年報(bào)告中予以修正。

5、公司2009年末應(yīng)收款項(xiàng)比年初增長了53%，增長幅度遠(yuǎn)超過收入的增長速度，未準(zhǔn)確詳細(xì)披露其大幅度增長的原因。整改提施：公司在今后的年報(bào)披露工作中做好規(guī)范披露要求，做到不漏項(xiàng)、詳細(xì)披露。2009年末應(yīng)收帳款大幅增長原因：

一、2008年金融危機(jī)，公司銷售受到大幅影響，應(yīng)收帳款下降到低點(diǎn)；

二、2009年經(jīng)濟(jì)回暖，3G投入運(yùn)行，銷售形勢(shì)較好，應(yīng)收帳款(特別是運(yùn)營商)有所增長。相比2008年低點(diǎn)增幅就偏大了。5

6、公司五年以上的預(yù)付賬款主要系2003年向贛州市國土資源局預(yù)付位于贛州市章貢區(qū)站北區(qū)東環(huán)路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元。截止2009年12月31,尚未與贛州市國土局簽訂土地受讓合同。公司未對(duì)上述帳齡達(dá)五年以上的預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，也未說明上述土地受讓事項(xiàng)的進(jìn)展情況。情況說明及整改提施：公司五年以上的預(yù)付賬款主要系2003年向贛州市國土資源局預(yù)付位于贛州市章貢區(qū)站北區(qū)東環(huán)路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元，該對(duì)應(yīng)的地塊每年審計(jì)時(shí)，均由審計(jì)人員前往土地交易所進(jìn)行調(diào)查及評(píng)估，土地價(jià)值逐年增加，根據(jù)贛州市土地價(jià)格中心出具的土地估價(jià)報(bào)告(編號(hào)分別為贛州市地價(jià)【2008】估字第50號(hào)、51號(hào))所載明的土地金額分別為5167.51萬和8423.44萬元，隨著近年來贛州城市化進(jìn)程的推進(jìn)，該土地價(jià)值也在不斷攀升，我們將積極關(guān)注后續(xù)土地交易市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，謹(jǐn)慎計(jì)量資產(chǎn)價(jià)值，該土地受讓的進(jìn)展情況我們將會(huì)積極與贛州市國土資源局對(duì)接，對(duì)該事項(xiàng)的進(jìn)展情況作出積極跟蹤并及時(shí)披露。

7、公司2008、2009報(bào)告未在第九節(jié)重要事項(xiàng)

七、“聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況”中披露報(bào)告支付給聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬情況和目前的審計(jì)機(jī)構(gòu)已為公司提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限。整改提施：公司在今后的年報(bào)披露工作中做好規(guī)范披露要求，做到不漏項(xiàng)、詳細(xì)披露。公司在2010年報(bào)告中予以修正。

8、公司應(yīng)重視控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。目前，公司為控股子公司深圳市天音通信發(fā)展有限公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款提供65億額度的擔(dān)保，并根據(jù)其持有的股權(quán)承擔(dān)相應(yīng)比例的擔(dān)保責(zé)任。截至2009年末，公司的凈資產(chǎn)為22億元。公司2007、2008、2009年的擔(dān)保總額分別為32.45億元、31.17億元、37.87億元，占同期公司凈資產(chǎn)的比例分別為229%、202%、207%。6情況說明：公司控股子公司深圳市天音通信發(fā)展有限公司屬于商業(yè)流通性企業(yè)，屬于輕資產(chǎn)型企業(yè)和資金密集型企業(yè)。深圳市天音通信發(fā)展有限公司有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度和完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其壞賬率最高不超過0.02%，現(xiàn)金流非常健康穩(wěn)定，跟銀行的合作多年來也一直保持良性狀態(tài)，未發(fā)生過逾期貸款現(xiàn)象。整改提施：公司將繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)法律法規(guī)和管理制度，履行相關(guān)審議程序，規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保、加強(qiáng)相應(yīng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，并按中國證監(jiān)會(huì)及深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定做好信息披露工作，并在此基礎(chǔ)上探討多渠道融資方式，以降低銀行借款在融資中的比例，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。同時(shí)，進(jìn)一步提高資金使用效率和存貨周轉(zhuǎn)率，降低公司負(fù)債水平。江西證監(jiān)局對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題與不足，對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作水平起到了積極的促進(jìn)作用，公司董事會(huì)表示感謝。公司將嚴(yán)格按照整改報(bào)告落實(shí)各項(xiàng)整改措施，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化各項(xiàng)法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度的執(zhí)行力度，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，最大限度地保障公司及全體股東的合法權(quán)益。天音通信控股股份有限公司二○一○年十二月十郁悶！怎么現(xiàn)在才出公告難怪從9月份一路狂跌，散戶應(yīng)該要求索賠難怪從9月份一路狂跌，散戶應(yīng)該要求索賠應(yīng)該索賠,這個(gè)垃圾企業(yè)怎么這樣不負(fù)責(zé)任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應(yīng)該索賠！應(yīng)該索賠,這個(gè)垃圾企業(yè)怎么這樣不負(fù)責(zé)任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應(yīng)該索賠！信息披露不及時(shí)，應(yīng)該公開道歉，垃圾公司！老子慘了，不知內(nèi)情，虧了100萬，索賠1000w日，老子也虧在這個(gè)鳥股上。還是繼續(xù)跌吧，看他繼續(xù)跌，解氣點(diǎn)信息披露不及時(shí)，應(yīng)該公開道歉，垃圾公司！強(qiáng)烈要求賠錢！郁悶！怎么現(xiàn)在才出公告起訴天音檢查交了一時(shí)半會(huì)沒事了

第五篇：刊登現(xiàn)場(chǎng)檢查整改報(bào)告

公告日期：2010-12-17廣州藥業(yè)董事會(huì)決議公告廣州藥業(yè)股份有限公司于2010年12月15日召開五屆五次董事會(huì)，會(huì)議審議通過《公司現(xiàn)場(chǎng)檢查整改報(bào)告》，刊登現(xiàn)場(chǎng)檢查整改報(bào)告，整改報(bào)告《刊登現(xiàn)場(chǎng)檢查整改報(bào)告》。