第一篇：XX市國土資源局財務會審制度

XX市國土資源局財務會審制度

為了進一步加強基層國土資源分局（所）財務工作的規范管理，嚴格制度監督，嚴肅財經紀律，促進基層國土資源分局（所）黨風廉政建設，確保國土資源管理工作的健康發展，我局實行財務按季集中交叉會審制度。

本制度適用于各國土資源分局（所）的財務活動。

一、建立財務按季集中交叉會審制度

財務會審由局紀檢組牽頭，局監察室、財務科負責實施。對各國土資源分局（所）財務執行情況進行季度、半年、年度的監督檢查，綜合監督檢查情況及時向局黨組作出匯報。

二、會審時間

一般為每季度終了15天內進行。

三、會審內容

1、財務管理制度是否健全有效，是否嚴格執行財政“收支兩條線”規定和國庫集中支付制度，是否私設“小金庫”、賬外賬；

2、財務資料是否合法、真實、完整；

3、收入是否及時足額入帳，是否按收費許可證規定的收費項目、收費標準收好各項資金，是否使用財政部門統一規定的收費票據、是否擅自印制或購買其他票據進行收費；

4、經費使用是否有計劃、有審批，是否符合年度部門預算，是否合理、手續是否齊全，是否嚴格按局黨組會議紀要進行開支，對于重要經濟事項或數額較大的支出項目，是否經局領導班子集體研究；

5、對往來款項是否及時清理結算，有無長期掛帳等不良現象。對確實不清楚的款項是否查明原因，分清責任按規定程序批準后進行處理；

6、所屬資產是否與賬簿記錄相符，是否賬賬相符、賬實相符；

各單位應嚴格遵守國家財經法律、法規和規章制度，認真執行本制度，不瞞報虛報，把加強財務管理作為一項重要工作來抓，進一步做到依法理財。

第二篇：財務會審制度

xx衛生局財務會審制度

實 施 細 則

為落實財經紀律，規范財務管理，從源頭上預防和減少違法違紀現象的發生，根據城紀[2012]5號文件《關于實行財務會審制度的實施意見》，特制訂縣衛生局財務會審制度實施細則如下：

一、為加強財務管理，完善監督制約機制，成立縣衛生局財務會審小組，組長xxx，成員xxx、xxx、xxx、xxx。

二、單位所有支出票據必須經局財務會審小組集中會審，原則上每月審一次，會審后加蓋財務會審專用章，會審完畢后由分管財務副職簽字報銷。

三、單位財務報賬實行“一票聯簽”制，所有票據必須有分管財務副職、紀委書記、經手人簽字并加蓋單位財務會審章后，方能報銷，單張票據超過1000元的，還須有單位“一把手”簽字。單位開支票據（含簽單票據）原則上于當月報銷。

四、單張票據非生產性支出達到6000元以上（含6000元）的，必須交縣大額支出領導小組實行聯簽會審，按照《城步苗族自治縣行政事業單位大額經費支出聯簽會審辦法》（城辦字[2006]91號文件）執行。

五、分管財務副職本人的財務報賬由“一把手”審批。

六、與單位“一把手”及分管財務副職有夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及姻親等親屬關系的，不得在本單位從事財務工作。

七、分管財務副職不得兼任本單位財務人員。

八、單位“一把手”要切實加強對單位財務的監督與管理，重大財務支出要集體研究，分管財務的副職必須負好責、把好關、管好財，對單位出現的財務問題要負相應的責任。

九、各醫療衛生單位參照本實施細則執行。

第三篇：財務會審制度

新渡中心小學財務會審制度

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合本校實際，特制定本制度。

一、為了規范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，學校成立“財務監督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產生，“財務監督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監督和參與管理。

二、“財務監督小組”對本單位的財務收支單據實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據為現行的國家法律、法規和財務管理制度。

三、學校校長、財務報帳員、財務監督小組的成員共同組成本制度的執行主體，對執行會審的全部內容，人人都有監督、核查的義務和權力。

四、財務監督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監督和管理。

五、學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監督小組”提供必要的工作條件和環境，全力支持和督察財務監督小組的工作。

六、財務監督小組必須履行以下職責：

①參與學校財務收支預算的編制。

②監督收支預算的執行。

③監督財務收支的合理性、合法性、真實性。

④參與學校5000.00元以上購置和項目投資支出的討論和決策。

⑤對入帳單據的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。

⑥熟悉財務報表、協助解答疑問。

⑦監督財務報表及有關財務政策信息的公示

⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。

⑨以主人翁的姿態對學校財務管理提出建設性的意見。

七、學校報帳員憑學校發生經濟業務時所取得的原始憑證，經證明人、經手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據會審單”。

八、集體會審時，財務監督小組依據“學校財務原始單據會審單”登錄的內容，與原始單據逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。

九、認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續性的財務收支活動，必須按記錄做好連續的審核。附：財務監督小組名單

組長：朱凱

成員：姚禮平

劉娟

第四篇：市國土資源局財務管理制度

為進一步加強我局財務管理，壓縮費用開支，促進財務管理工作規范化、制度化，根據《中華人民共和國會計法》及有關財經法律法規，結合我局實際情況，制定本制度。

第一條 財務管理實行收支兩條線制度。

第二條 認真執行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。

1、公出人員必須持經局長審批的《出差審批單》到財務室辦理借款手續。出差回來后必須在三日內辦理結帳手續。

2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。

3、差旅費必須經財務人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。

4、除特殊情況外，省內公出應乘坐火車。

5、住宿費用應控制在200元/天以內。

6、出差補助嚴格按有關規定執行，超標自負。可憑車票、宿費收據，按實際出差天數發給出差補助，補助標準每人每天15元。

第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內（含月租費），綜合科每月公布電話費用，超出標準或發生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。

第四條 辦公用品及設備的購置、發放和管理由綜合科負責。科室領取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設備須經主管局長審核后報局長批準。

第五條 嚴格控制接待費用。

來局客人按公務接待標準實行填單制度，按來人級別、人數等填寫《公務接待審批單》，經局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務人員結算，其他人員結算一律不予報銷。

第六條 嚴格控制車輛費用支出。

1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經主管局長審核后報局長簽批。

2、油料供應實行財務人員跟班加油制度；分局車輛按年初確定的經費指標執行。

3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領導批準后到指定地點維修。財務人員憑《車輛維修審批單》結算報銷，否則不予報銷。

第五篇：縣國土資源局采礦權審批會審制度

采礦權審批登記會審制度

為確保采礦登記審批發證工作做到依法、公平、公正、廉潔、高效地進行，根據《中華人民共和國礦產資源法》、《礦產資源開采登記管理辦法》、《**礦產資源管理條例》、《探礦權采礦權招標拍賣掛牌管理辦法》和市、縣人民政府改革審批制度的要求，制定本制度。

一、縣國土資源局登記審批受理權限和審批時限

（一）審批受理權限

申請開采只能用作普通建筑材料的砂、石、粘土的礦產資源，由縣國土資源局受理、審批并頒發采礦許可證。

（二）審批時限

采礦登記管理機關應當自收到申請之日起15日內，作出準予登記或不準予登記的決定，并書面通知采礦權申請人。需要申請人修改或補充資料的，應當通知申請人限期修改或者補充，申請時間從修改或者補充資料齊全之日起計算。

二、采礦權申請審批工作按受理－審查－會審－審核－批準－通知－發證－公告－存檔、備案和信息處理等程序進行。

（一）受理

申請人將有關采礦登記資料交縣國土資源局地質礦產資源管理股登記后，由具體受理工作人員在受理程序中按照不同的登記類型（礦區范圍預留、采礦權新立、變更、延續注銷），檢查申請人是否按規定要求提交申請登記資料（見附件）。

申請資料不全的，受理人填寫《采礦權不予受理通知》，說明原因，及時退還全部材料。

（二）審查

地質礦產資源管理股管理崗位工作人員是采礦權申請審查人。審查人對采礦登記申請資料要及時錄入采礦權信息系統數據庫中，并進行認真審查，提出審查意見。若資料不全或不符合要求的，應書面通知申請人按規定予以補充完善；無正當理由逾期不予補充完善資料的，則視為放棄采礦申請。審查應在2個工作日內完成。

審查的重點內容如下：

1、報送的申請資料是否符合規定要求；

2、采礦權申請人是否具備必要的資質條件；

3、礦山設計或開發利用方案是否科學合理；

4、礦山生產規模、設計服務年限與設計利用儲量是否相適應；

5、礦山所在地的村委、鄉（鎮）國土所是否進行初審并簽署意見；

6、申請的礦區范圍內礦業權有無重疊；

7、其他需要審查的內容。

審查合格，同意登記的，審查人需填寫采礦登記審批責任表。審查不予登記的，說明理由，將申請登記資料退回。

（三）會審

新立采礦權審批發證實行會審制度。審查人對采礦登記申請資料提出審查意見，由礦產資源管理股集體初審后，將材料報送局會審領導小組會審并在會審責任表上簽署意見。會審應在5個工作日內完成。

會審內容：

1、采礦權申請的礦區范圍內的探礦權、采礦權設置情況，是否屬國家出資、財政出資形成的礦產地；

2、礦產資源儲量占用情況；

3、礦山開采方案、環境保護措施是否符合要求；

4、申請的項目是否符合全縣礦產資源總體規劃；

5、采礦權申請人先前有否違法采礦行為，是否已依法接受處理；

6、采礦權用地復墾利用方案是否符合要求。

（四）審核

礦產資源管理股股長是采礦權申請審批工作審核人。審查人將會審后的采礦登記申請資料交審核人審核。審核人重點審核所提交的材料是否齊全，會審人的意見是否明確、全面。

審核后，審核人在《采礦權審批責任表》審核欄簽署審核意見。審核應在2個工作日內完成。

（五）批準

局長或局長委托的局分管領導是批準人；分管局領導外出時，則由局長或值班局領導審批。

批準人參考審查意見、會審意見和審核意見，明確準予登記或不準予登記的結論意見，并在《采礦權審批責任表》簽發一攔簽字批準。批準應在2個工作日內完成。

（六）通知

領導簽發后，對準予登記的，由審查人向申請人發出《準予辦理采礦登記的通知》；不準予登記的，向申請人發出《不予辦理采礦登記的通知》。通知應在2個工作日內完成。

（七）發證 準予登記的，采礦權申請人應當自收到通知之日起30日內，按《礦

產資源開采登記管理辦法》第九條、第十條、第二十七條的規定到國土資源局繳納采礦權使用費、采礦權價款和登記費后，辦理采礦登記手續，領取采礦許可證。

（八）公告

礦區范圍公告：在頒發采礦許可證后，縣國土資源局應按國務院241號令第八條的規定對礦區范圍予以公告，并可根據采礦權人的申請，組織埋設界樁或者設置地面標志。

（九）存檔、備案和采礦權信息處理 采礦權申請審批全過程完成后，審查人將申請審批材料按順序編號并編制資料目錄，立卷存檔。

自頒發采礦許可證后30日內，審查人將兩套發證資料及頒發的采礦許可證副本復印件和檔案材料報送市國土資源局備案。

附件：

一、申請劃定礦區范圍預留提交以下資料：

1、企業法人營業執照或營業執照（新設立礦山企業提供經工商部門辦理企業名稱預先核準登記，取得該企業名稱使用權證明）（復印件4份）；

2、劃定礦區范圍的申請報告，內容包括辦礦理由及簡要論證，地質工作概況，礦山建設投資安排及資金來源；有資質的單位所做的礦產資源開發利用初步方案；其他需要說明的問題（原件2份，復印件2份）；

3、經批準的與礦山建設相適應的地質報告（原件1份，復印件2份）；

二、采礦權新設立申請應提交的材料：

1、《采礦權申請登記書》和礦區范圍圖（2份）；

2、經審查批準的有資質的單位所做的礦山設計或礦產資源開發利用方案（4份）；

3、采礦權申請人資質條件的證明，含法人營業執照或營業執照（復印件4份）；

4、依法設立礦山企業的批準文件或材料（原件或復印件4份）；

5、開采礦產資源的環境影響評價報告和安全生產保障措施報告（復印件2份）；

6、有資質的單位所做的與礦山建設相適應的地質報告（原件2份）；

7、礦山所在地村民小組、村委、鄉（鎮）國土所對申請人申請的礦區范圍內礦業權設置情況的審查意見（原件1份和復印件2份）；

8、礦山企業占用礦產儲量申報登記表（原件2份）；

9、國土資源廳和市國土資源局規定提交的其他資料。

三、采礦權延續應提交的資料：

1、《采礦權延續申請登記書》（原件2份）；

2、上一礦山企業礦產開發年檢合格報告或礦產開發年檢登記表（復印件2份）；

3、上一繳納采礦權使用費、礦產資源補償費發票（復印件4份）；

4、原采礦許可證正、副本；

5、延續采礦登記申請報告，內容包括申請延續登記的理由，礦山生產和儲量利用情況，保有儲量和現有生產能力，申請延續生產的年限和依據及其他需要說明的情況（原件2份，復印件2份）；

四、采礦權變更應提交的材料：

（一）變更礦區范圍或開采方式的，應當向登記機關報送下列資料：

1、《采礦權變更登記書》（原件2份）；

2、變更后的礦區范圍圖（原件4份）；

3、變更采礦登記申請報告，內容包括礦產資源開發利用情況，變更的原因和依據，變更后生產安排和資源利用方案等（原件2份）；

4有關變更內容的設計及其他有關技術資料（原件4份）；

5、原采礦許可證正、副本。

（二）變更主要開采礦種的，應當向登記機關報送下列資料：

1、《采礦權變更登記書》（原件2份）；

2、礦山地質報告（資料）及上一生產產量報表（復印件2份）；

3、變更采礦登記申請報告，內容包括礦產資源開發利用情況，變更的原因和依據，變更后資源開發利用方案等（原件2份）；

（三）變更采礦權人名稱的，應當向登記機關報送下列資料：

1、《采礦權變更登記書》（原件2份）；

2、有關部門的批準更名文件（原件1份復印件3份）；

3、變更后的法人營業執照或營業執照（復印件4份）；

4、原采礦許可證正、副本。

（四）經依法批準轉讓采礦權辦理變更登記的，應當向登記機關報送下列資料：

1、《采礦權變更登記書》（原件2份）；

2、采礦權轉讓審批機關批準轉讓的批復文件（原件1份復印件3份）；

3、受讓人填寫的《采礦權變更登記書》（原件4份）

4、受讓人法人營業執照或營業執照（復印件4份）；

5、受讓人提交的礦產資源開發利用方案（原件4份）；

6、原采礦許可證正、副本。

五、采礦權注銷應提交的材料：

1、停辦或關閉（閉坑）礦山儲量核實（結算）報告（原件1份，復印件3份）；

2、《采礦權注銷申請登記書》（原件4份）；

3、停辦或關閉礦山的申請報告。內容包括礦山停辦或關閉的原因，礦山開采現狀及儲量利用情況，保有儲量及其保護措施等（原件4份）；

4、主管部門對停辦或關閉礦山的批準文件、圖件（原件1份）；

5、原采礦許可證正、副本。