第一篇：關于醫療機構內部價格管理暫行規定的落實情況

***縣中醫醫院

關于《醫療機構內部價格管理暫行規定》的落實情況 接到《醫療機構內部價格管理暫行規定》的通知后，醫院領導高度重視，積極組織人員進行認真學習，提高對醫藥價格管理工作重要性的認識。在院領導的帶領下，積極開展各項工作。把價格管理作為一項重要工作，納入醫院工作重點。

一、加強學習，提高認識。

2011年9月5日，我院接到通知后，醫院積極組織內部價格管理人員進行認真學習，對專職價格管理人員進行重點培訓，使其掌握一定的基本醫學知識和財務知識，了解臨床業務科室開展的醫療服務價格項目內涵及主要成本構成，能夠正確理解、掌握和執行與醫療收費相關的醫藥價格政策，并依法開展價格管理工作，做好溝通和協調工作，處理好價格方面的咨詢與投訴。在工作中能夠堅持原則，按照醫藥價格管理有關規定，對醫療機構內部不規范收費行為予以制止。通過學習使醫護人員樹立自覺遵守價格政策，主動規范醫療行為，杜絕亂收費現象，提高醫院的信譽。

二、建立健全管理機構、完善各項規章制度

為科學、合理的控制醫療成本，我院建立由機構領導、價格管理部門及有關醫藥物資采購供應部門組成的價格管理委員會。委員會根據政府價格主管部門有關價格管理的規定，研究制訂醫療機構醫藥價格管理制度、考評指標及獎懲標準，并負責組織實施。對醫療機構價格執行情況進行指導、協調、監督和考核。討論、決定醫療機構收費 1

管理機制等重大事項。負責全院價格管理工作的領導、組織和決策。由院長***任主任委員，業務院長***任副主任委員，醫務科主任***、護理部主任***、財務科**、醫保辦***、內審科**、信息科***、藥劑科***、總務科**任委員。

價格管理委員會下設價格管理辦公室，辦公室設在財務科，財務科主任**兼辦公室主任，負責全面工作，由***、***任專職價格管理人員。價格管理辦公室負責對全院的醫療服務、藥品價格進行管理及對醫療服務項目成本進行測算。參與醫療設備、醫用耗材采購前以及新技術、新療法在進入醫療機構前的收費許可審核，指導臨床、醫技科室正確執行醫藥價格政策，并監督、檢查各科室執行情況。嚴格貫徹執行醫藥價格政策法規，審核醫療服務項目價格、藥品價格及醫用耗材價格，并依據政府醫藥價格政策的變動，及時調整價格管理系統的價格標準。定期對門（急）診、住院患者費用等進行檢查，并將檢查結果反饋科室，對不規范收費行為及時糾正。對醫療機構新增醫療服務價格項目進行申報及備案。對醫療服務項目價格、藥品及醫用耗材價格進行價格公示，在醫藥價格變動時要及時進行調整公示。接待醫藥價格咨詢，處理醫藥價格投訴。對兼職價格管理人員進行價格政策（業務）指導、培訓。協助、配合上級部門開展醫藥價格檢查。完成上級部門交辦的各種醫療服務項目成本調查和統計工作，為調整醫療服務價格政策提供真實、可靠的依據。

各業務科室設置兼職價格管理人員1名，由各科室主任擔任。兼職價格管理人員的主要職責是配合價格管理部門接受上級部門的醫

藥價格檢查，對本科室開展的新增醫療服務價格項目進行申報及備案，協助價格管理部門處理本科室的醫藥價格咨詢與投訴，對醫藥價格管理工作提出建議，及時反映、報告科室新技術、新療法（新項目）開展情況，提供基礎資料，接受有關醫藥價格知識的培訓，熟悉有關醫藥價格政策法規。

建立健全內部價格管理制度。

（一）建立醫藥價格調價管理制度，確保嚴格執行醫療服務和藥品價格政策，建立順暢的調價通知流程，及時調整或通知相關部門調整醫療服務和藥品價格。

（二）建立醫療服務成本核算和成本控制管理制度，在不斷完善醫院和科室成本核算的基礎上，建立健全醫療服務項目的成本核算制度，按照醫療服務項目、藥品、醫用耗材價格管理的有關規定，在確保醫療質量的前提下，構建成本控制的科學管理機制，通過事前控制、現場控制及反饋控制等環節，科學規范收費行為。

（三）建立新增醫療服務項目價格申報制度，規范新增醫療服務項目內部審核流程。新增醫療服務價格項目必須報縣衛生行政部門立項，并經價格主管等相關部門審批后，方可執行。

（四）建立價格公示制度，在服務場所顯著位置，采用電子顯示屏、公示欄、公示牌、價目表、價目本等方式公示常用醫療服務項目、藥品、醫用耗材的價格。價格發生變動時，及時調整公示內容。公布

本單位及同級物價部門價格舉報電話。為患者提供多種形式的醫藥費用查詢服務，并明確告知住院患者費用查詢方式。住院患者可在病房護士站、住院費用結算部門查詢一日住院費用及總費用。

（五）建立費用清單制度，向患者提供醫療服務、藥品、醫用耗材等費用清單。門（急）診費用清單內容包括：醫療服務項目、藥品、醫用材料的名稱、單價、數量、金額等。住院費用結算清單內容包括：醫療服務項目、藥品、醫用耗材的名稱、單價、數量、金額等。

三、加強內部價格管理，建立監管長效機制。

根據當前醫藥服務價格大檢查工作以及省廳組織實施的控制醫藥費用“三雙行動”的要求，結合我單位業務特點和實際情況，建立以下長效機制

（一）建立醫藥價格自查制度，價格管理部門每月按照入院人數的一定比例隨機抽取病歷和費用清單進行檢查并做好記錄。及時糾正不規范收費行為，提出整改建議并向有關科室及人員通報。

（二）建立價格投訴管理制度，實行首問負責制，接待投訴的人員應當記錄投訴的內容、辦理結果、整改措施及落實情況。對于上級部門轉給醫療機構的投訴信，應當有辦結報告和整改措施。

（三）建立價格管理獎懲制度，制訂內部獎懲制度，獎罰分明，并將價格管理工作納入醫院年度目標考核，作為科室及個人績效考核的重要指標。

（四）建立醫藥價格政策文件檔案管理制度，對有關醫藥價格政策的文件專卷保存。對醫藥價格管理過程中的基礎數據、專家意見、相關建議、內部討論的會議紀要等基礎資料，要作到記錄完整、專卷保存。

（五）建立健全價格管理信息化制度，明確相關部門和崗位的職責與權限，確保軟件系統操作與維護數據的準確性、完整性、規范性與安全性。進行醫藥價格調整時，系統必須有調整記錄。要加強對數據處理過程中修改權限與修改痕跡的控制。加強醫藥價格電子信息檔案管理，包括電子文件的存儲、備份及保管。

為規范醫療機構收費行為，加強醫療機構內部醫藥價格行為管理，促進醫藥衛生事業改革和發展，維護患者與醫療機構的合法權益。我院在價格管理工作中，采取切實措施，狠抓落實，加強各科收費行為的監管，自覺接受社會監督，努力打造價格誠信醫院。

***縣中醫醫院

二0一一年九月二十日

第二篇：醫院內部價格管理自查自糾報告

公立醫院財務及內部價格管理自查自糾工作報告

醫院名稱：甘肅省禮縣第一人民醫院

一、醫院基本情況：甘肅省禮縣第一人民醫院，始建于1950年，占地面積100畝，現有床位677張。現有職工558人，其中正高級1人，副高級職稱48人，中級職稱72人，碩士研究生學歷4人，大學本科學歷110人。醫院科室齊全，臨床科室24個，醫技科室6個，行政管理科室12個。醫院擁有MRI、64排CT、DR、彩色多普勒超聲儀、大型全自動生化分析儀、發光免疫分析儀、肺功能檢查儀、心功能檢查儀、經顱多普勒檢查儀、腹腔鏡、宮腔鏡、前列腺電切系統、電子胃鏡、電子結腸鏡、碎石機、全自動生化儀、TCT、手術顯微鏡及麻醉監護等一大批高精尖醫療設備。

二、醫院建立健全各項財務管理制度以及內部價格管理制度。

三、我院自成立自查自糾工作小組以來，周密開展自查自糾工作的進行。

四、自查自糾工作過程中總結如下：

（一）我院全面推行“三重一大”制度，建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調的運行機制，建立健全醫院內部控制制度并有效實施，實行全面預算管理、成本核算、有效降低醫院運行成本，將一切收支活動納入財務部門統一管理，嚴禁在醫院財務部門之外設立小金庫，按要求執行政府會計制度，實行“預算會計”記賬。

（二）我院按照規定的醫療服務價格項目和標準收費，并依據政府醫療服務價格政策變動，及時調整醫療服務價格，定期對醫院價格進行自查，指導培訓，不存在分解收費、重復收費、不合理收費行為。

（三）我院貫徹落實國家醫保政策、法規、制度等有關規定，實現規范化、制度化管理，定期進行醫保監督檢查，定期組織臨床醫技科室人員進行醫保政策培訓，嚴禁杜絕虛記醫療費用套取醫保基金行為，沒有重復報銷收費行為。

（四）我院不存在未獲得相關許可違規開展診療服務行為，不存在執業醫師超范圍執業的情況。

（五）我院不自制藥品，不存在過度開具中藥飲片和中藥顆粒，不存在幾種相同功能藥物同時使用的行為，規范藥品購銷存管理。

五、我院發現的問題：還未落實會計師制度。近年我院領導一直重視招聘財務人員，正在繼續努力關注這方面人才引進，進一步落實會計師制度。

甘肅省禮縣第一人民醫院

附件1

第三篇：孝感市醫療機構藥品管理暫行規定

孝感市醫療機構藥品管理暫行規定

一、總

則

第一條 為加強孝感市醫療機構藥品管理，保證藥品質量，根據《中華人民共和國藥品管理法》、《中華人民共和國藥品管理法實施條例》、《藥品流通監督管理辦法》等法律、法規、及規范性文件結合我市實際制定本規定。

第二條 孝感市行政區域內醫療機構(地級市、縣、市、區級人民醫院.中醫院、婦幼保健院、企業單位醫療機構等從事疾病診斷、治療等診療機構。)藥品的管理，適用本規定。

第三條 孝感市食品藥品監督管理局及各區市縣食品藥品監督管理局負責本行政區域內醫療機構對本規定的實施進行監督。

第四條 醫療機構應對藥品的購進、儲存、使用和調配等環節實行質量管理，建立包括組織機構、職責制度、過程管理和設施設備等方面的質量體系，并使之有效運作。

二、組織管理

第五條 醫療機構主要負責人應保證本機構對國家有關藥品管理法律、法規、規章、規范性文件及本規定的執行，對本機構使用藥品的質量負領導責任。

第六條 醫療機構應設置專職藥品質量管理員，具體負責本機構的藥品質量管理工作。

第七條 醫療機構應根據國家有關法律、法規、規章、規范性文件和本規定，結合自身實際，制定各項藥品質量管理制度，管理制度應定期檢查和考核，并如實全面記錄。制定的有關藥品質量管理制度應包括：

藥品質量管理、購進、驗收、養護、保管等工作崗位的質量責任制度；藥品購進管理制度；藥品驗收管理制度；藥品儲存管理制度；藥品養護保管制度；藥品拆零調配制度；購進藥品原始憑證管理制度；藥品調配及處方管理的制度；特殊管理藥品的購進、儲存、保管和使用管理制度；質量事故的處理和報告制度；質量信息管理制度；藥品不良反應報告制度；使用中藥飲片的醫療機構，應制定符合中藥飲片購進、儲存、調配等管理制度。

三、人員與培訓

第八條 醫療機構藥品管理的負責人應具有主管藥師.主管中藥師以上或相關專業（指醫學、生物、化學等專業，下同）的技術職稱。

第九條 經過資格認定的藥學技術人員，方可在醫療機構從事相應的藥學技術活動。

第十條 醫療機構每年應組織直接接觸藥品的人員進行健康檢查，并建立健康檔案，發現患有傳染病或者其他可能污染藥品疾病的，應調離直接接觸藥品的崗位。

第十一條 醫療機構應定期對本單位藥學技術人員進行藥品管理相關法律法規及藥學專業技術培訓和考核，并建立檔案。

四、設施與設備

第十二條 醫療機構應有與其開展的診療業務相適應的藥房和藥品倉庫，并且環境整潔、無污染源。藥房、藥品倉庫應與診療、辦公、生活等區域分開，不得存放非本醫療機構使用的藥品、日常生活用品及其他雜物。第十三條 醫療機構藥房和藥品倉庫應配置以下設施設備：(一)便于藥品陳列擺放的設施設備；(二)符合藥品標準要求的常溫、陰涼和冷藏保管的設備，按照藥品儲存要求設置常溫庫（0～30℃），陰涼庫（0～20℃），冷庫（柜）（2～8℃）；各藥房、藥庫相對濕度應保持在45%～75%之間；

(三)符合特殊藥品儲存的(五專要求)并安裝報警系統設施；(四)調節和檢測溫、濕度的設施設備；

(五)保持藥品與地面之間有一定距離的設施設備；(配置地腳架)(六)防塵、防潮、防蟲、防鼠、防霉變和防污染、避光、通風、及防盜、防火、安全用電等設施設備；

(七)中藥飲片所需的調配處方和臨方炮制的設施設備。

第十四條 藥品倉庫應劃分合格品庫(區)、不合格品庫(區)等專用場所。

五、購進與驗收

第十五條 醫療機構必須指定專門人員負責本機構所有藥品的購進工作；使用藥品的相關科室不得私自購進藥品。

第十六條 醫療機構購進藥品應以藥品質量安全為前提，從合法的企業進貨；應索取其合法證明文件，確認其合法資格，建立檔案并做好記錄。

第十七條 醫療機構購進藥品時應認真審核，同時向供貨單位索取以下資料：

（一）加蓋供貨單位原印章的《藥品經營許可證》.《藥品GSP認證證書》復印件；向生產企業直接購進的(含中藥材及中藥飲片)，還應當索取《藥品生產許可證》.《藥品GMP認證證書》生產批準證明文件；

（二）注明質量條款的書面合同或質量保證協議書；

（三）加蓋本企業印章和企業法人代表印章或簽字的企業法定代表人的“委托授權書”.委托授權書必須有委托書編號、委托事項、委托品種、銷售對象、委托時限、委托方式、委托地區、委托時間、委托與被委托人員的責任以及銷售人員的身份證號碼等內容；

（四）與原件核對無誤，并加蓋供貨單位原印章的銷售人員身份證復印件；

（五）標明供貨單位名稱、供貨日期、藥品通用名稱、批準文號、劑型、規格、生產廠商、生產批號、有效期、數量、價格等內容的送貨憑證及銷售發票；對于中藥飲片，送貨憑證上必須標明品名、產地、規格、數量、價格、生產企業、生產批號、生產日期等內容； 購進進口藥品時，除應向供貨單位索取上述資料外，還應索取加蓋供貨單位質量管理機構原印章的以下資料：

（一）《進口藥品注冊證》或《醫藥產品注冊證》、《進口藥材批件》復印件；

（二）《進口藥品檢驗報告書》或注明“已抽樣”并加蓋公章的《進口藥品通關單》復印件； 上述資料應指定專人負責整理，歸檔備查。其中，供貨方的送貨憑證及發票是醫療機構購進藥品的原始憑證，原始憑證應保存至超過藥品有效期一年。

第十八條 醫療機構購進藥品，必須嚴格遵守國家規定，建立進貨檢查驗收制度。驗收人員對購進的藥品，應根據原始憑證逐批驗收并記錄，驗明藥品合格證明和其他包裝標識，必要時應抽樣送檢驗機構檢驗，對不符合規定的藥品，不得購進和使用。藥品的驗收必須做到：

（一）檢查藥品外觀性狀、內外包裝、標簽、說明書及標識等各項內容，藥品包裝應印有或貼有標簽，其最小包裝應附有說明書；

（二）藥品的標簽是指藥品包裝上印有或者貼有的內容，分為內標簽和外標簽。藥品外標簽應有藥品通用名稱、成份、性狀、適應癥或者功能主治、規格、用法用量、不良反應、禁忌、注意事項、貯藏、生產日期、產品批號、有效期、批準文號、生產企業等內容，適應癥或者功能主治、用法用量、不良反應、禁忌、注意事項等不全的，應有主要內容，并有“詳見說明書”字樣；藥品的內標簽應有包含藥品通用名稱、適應癥或者功能主治、規格、用法用量、生產日期、產品批號、有效期、生產企業等內容，包裝尺寸過小內容不全的，應有藥品通用名稱、規格、產品批號、有效期等內容；麻醉藥品、精神藥品、醫療用毒性藥品、放射性藥品、外用藥品和非處方藥的標簽，應有規定的特殊標志；

（三）藥品說明書上應有藥品的通用名稱、成份、規格、生產企業、批準文號、產品批號、生產日期、有效期、適應癥或者功能主治、用法、用量、禁忌、不良反應和注意事項等；

（四）中藥材及中藥飲片應有包裝，并附有質量合格的標志。中藥飲片的標簽應有品名、規格、產地、生產企業、產品批號、生產日期；中藥材標明品名、產地、供貨單位等；

（五）醫用氣體的每個容器都應帖有合格證，合格證上應注明品名、生產企業、生產批號、生產日期、有效期、氧氣數量、壓力、執行標準等。

第十九條 醫療機構購進藥品，必須建立真實完整的藥品購進記錄。藥品購進記錄必須注明藥品的通用名稱、生產廠商（中藥材標明產地）、劑型、規格、生產批號、有效期、批準文號、供貨單位、購進數量、購進價格、購進日期、包裝及外觀質量、驗收結論、驗收人簽名等內容。

購進記錄應保存至超過藥品有效期一年。

第二十條 醫療機構藥品從藥品倉庫分發至各藥房應建立藥品分發記錄。

分發記錄包括藥品名稱、規格、生產廠家、生產批號、有效期、數量、價格、分發日期等內容，分發記錄應有供需雙方簽名確認。

第二十一條 醫療機構購進藥品不得有下列行為：

（一）從無《藥品生產許可證》、《藥品經營許可證》的企業或個人處購進藥品；

（二）從藥品生產企業購進非該企業生產的藥品；

（三）從藥品批發企業購進其超范圍經營的藥品；

（四）從藥品零售企業購進藥品；

（五）偽造藥品購進記錄；

（六）購進藥品說明書、標簽、包裝不符合規定的藥品。

六、儲存與養護

第二十二條 藥品應按規定的儲存要求專庫、分類存放，并做到：(一)藥品按溫、濕度要求儲存于相應的庫中；(二)在庫合格藥品、不合格藥品有明顯標識；

(三)搬運和堆垛應嚴格遵守藥品外包裝圖式標志的要求，規范操作；

(四)藥品與倉庫地面、墻、頂之間應有相應的間距或隔離措施；藥品與墻、屋頂（梁）的間距不小于10厘米；

(五)藥品應按批號集中碼放，近效期的藥品有明顯標標志；

(六)藥品應原包裝存放，藥品與非藥品、內用藥與外用藥之間應分開存放；中藥材、中藥飲片、化學藥品、中成藥應分別儲存、分類存放；易串味的藥品應當與其他藥品分開存放；腐蝕性等危險性藥品必須另設倉庫，單獨存放，并采取必要的安全措施；

（七）麻醉藥品、第一類精神藥品、易制毒化學藥品、醫療用毒性藥品、放射性藥品應按國家有關規定(麻醉藥品和精神藥品管理條例)儲存，第二類精神藥品應專柜加鎖存放。第二十三條 藥品養護工作必須做到：

（一）做好藥房、倉庫溫、濕度的監測和管理，每日應一次以上對其溫、濕度進行記錄；

（二）溫、濕度超出規定范圍的，應及時采取調控措施，并予以記錄；

(三)建立本醫療機構使用藥品目錄，對庫存藥品定期進行質量檢查，發現問題及時記錄；(四)對質量不穩定的藥品、拆零藥品、近效期藥品、長時間儲存的藥品應作為重點養護品種，加強養護；

中藥材和中藥飲片按其特性進行養護；

(五)對檢查中發現的問題及時通知質量管理人員復查處理；

(六)負責養護用溫濕度檢測和調控設施、倉庫在用計量器具及倉儲管理、防盜、防火、安全用電設施設備的管理工作；

（九）中藥飲片裝斗前應做質量復核(不得有生蟲.霉變現象)，不得錯斗、串斗，防止混藥，斗前應使用正名正字。

第二十四條 醫療機構應對質量不合格藥品進行控制性管理：

(一)發現不合格藥品應向質量管理機構報告；發現假劣藥品，必須立即封存、停止使用，并向所在地食品藥品監督管理部門報告，不得擅自處理；(二)不合格藥品要有明確標識、按規定存放；

(三)配合所在地食品藥品監督管理局查明質量不合格的原因，及時處理并制定預防措施；(四)不合格藥品應按照相關規定,報所在地食品藥品監督管理局銷毀并記錄。

七、調配與使用

第二十五條 醫療機構必須憑處方調配藥品。(麻醉藥品和精神藥品的調配依照麻醉藥品和精神藥品管理條例實施)第二十六條

藥學專業技術人員經處方審核后，認為存在用藥安全問題時，應告知處方醫師，請其確認或重新開具處方；發現藥品濫用和用藥失誤，應拒絕調劑，并及時告知處方醫師，但不得擅自更改或者配發代用藥品；對于發生嚴重藥品濫用和用藥失誤的處方，應當按有關規定報告。

第二十七條 藥學專業技術人員發出藥品時應按藥品說明書或處方醫囑，向患者或其家屬進行相應的用藥交待與指導，包括每種藥品的用法、用量、注意事項等。發出的藥品應注明患者姓名和藥品名稱、用法、用量、發藥日期等內容。

八、不良反應報告與監測

第二十八條 醫療機構應執行藥品不良反應報告制度，應指定專（兼）職人員負責本單位使用藥品的不良反應報告和監測工作，發現可能與用藥有關的不良反應應詳細記錄、調查、分析、評價、處理，并填寫《藥品不良反應/事件報告表》，按規定及時上報。

第二十九條 醫療衛生機構應采取有效措施減少和防止藥品不良反應的重復發生。

九、附 則

第三十條 醫療機構對自制制劑、特殊藥品、預防性生物制品的管理應按國家相關規定執行。第三十一條 違反本規定，按《中華人民共和國藥品管理法》、《中華人民共和國藥品管理法實施條例》、《藥品流通監督管理辦法》的相關規定進行處理。第三十二條 本規定由孝感市食品藥品監督管理局負責解釋。第三十三條 本規定自2009年8月1日起實行。

第四篇：煙草行業內部審計工作暫行規定

煙草行業內部審計工作暫行規定

國家煙草專賣局中國煙草總公司關于印發煙草行業內部審計工作暫行規定的通

知

2009-10-1

5國煙審〔2009〕401號

行業各直屬單位，國家局、總公司機關各部門、各單位：

為規范煙草行業內部審計工作，切實發揮內部審計監督作用，現將《煙草行業內部審計工作暫行規定》印發給你們，請遵照執行。

二ＯＯ九年十月十日

煙草行業內部審計工作暫行規定

第一章總則

第一條為履行中國煙草總公司的出資人職責，規范行業內部審計工作，保障行業所屬單位財務管理、會計核算和生產經營符合國家各項法律法規規定，促進國有資產保值增值的實現，根據《中華人民共和國審計法》及《審計署關于內部審計工作的規定》（審計署令第4號）等有關法律規章，制訂本規定。

第二條企業內部審計要按照國家有關規定，依照內部審計準則的要求，通過獨立、客觀、公正的審計監督，檢查經濟活動過程中的各項制度和業務的健全性、合法性和有效性，發現問題，提出管理建議，促進經營目標的實現。

第三條本規定適用于國家煙草專賣局、中國煙草總公司所屬企業（所屬事業單位和關聯企業可以參照執行）。

第二章機構設置

第四條省級煙草專賣局（公司）、工業公司必須設立獨立的審計機構,配備專職審計人員原則上不得少于五人；地市級公司和卷煙廠、必須設立獨立的審計機構且配備的專職審計人員原則上不得少于三人。省級煙草專賣局（公司）、工業公司可依據生產規模、下屬企業數量等情況，適當增加專職審計人員，以滿足實際審計工作需要。

第五條審計機構配備的專職審計人員必須具備從事審計工作所需要的專業知識并取得相關專業證書。

審計機構負責人要具備中級以上的專業技術職稱并具有三年以上的審計或財務管理工作經驗。審計機構負責人的任免必須征得上級審計機構的同意。

第三章權限與職責

第六條 企業要依據國家有關法律法規，完善內部審計管理規章制度，保障審計機構擁有履行職責所必需的權限：

（一）參加企業有關經營和財務管理決策會議，協助企業有關業務部門研究制訂和修改企業有關規章制度并督促落實。

（二）檢查被審計單位會計賬簿、報表、憑證和現場勘察相關資產，有權查閱有關生產經營管理活動等方面的文件、會議記錄、計算機軟件等相關資料。

（三）對正在進行的嚴重違法違規和嚴重損失浪費行為，可做出臨時制止決定并及時向董事會（或企業主要負責人）報告。

（四）對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與生產經營管理活動有關的資料，經企業主要負責人或有關權力機構授權可暫予以封存。

第七條 根據國家有關規定，結合出資人財務監督和企業管理工作的需要，企業審計機構要履行以下主要職責：

（一）制訂企業內部審計工作制度，編制企業內部審計工作計劃。

（二）對本企業及其所屬企業內部控制系統的健全性、合理性和有效性進行檢查評價，評價企業有關業務的經營風險。

（三）開展對所屬企業法定代表人或主要負責人進行經濟責任審計。

（四）依據國家財稅制度及煙草專賣法律法規，對煙草專賣品的生產、經營、管理進行審計監督。

（五）對本企業及其所屬企業的財務預算、財務收支、財務決算、資產質量、經營績效以及其它有關的經濟活動進行審計監督。

（六）對本企業及其所屬企業的基建工程和重大技術改造、大修等的立項、概（預）算、決算和竣工交付使用進行審計監督。

（七）對本企業及其所屬企業的物資（勞務）采購、產品銷售、工程招標、對外投資及風險控制等經濟活動進行審計監督。

（八）對本企業及其所屬企業的經營績效及有關經濟活動進行審計監督與評價。

(九)圍繞本企業及其所屬企業的生產經營活動進行日常審計監督，主要對預算管理、專項資金管理、存貨管理、固定資產投資、成本費用支出以及大額物資采購等環節開展日常審計監督。

（十）完善內部審計基礎工作，推進審計信息化等各類審計方式、方法的創新，促進行業審計工作規范化、標準化。

（十一）其他內部審計工作。

第八條 企業審計機構對本企業及其所屬企業的經營績效及有關經濟活動的評價工作，依據國家煙草專賣局、中國煙草總公司有關經營績效評價規定進行。

第九條 企業審計機構相關審計工作要與外部審計相互協調并按有關規定對外部審計提供必要的支持和相關工作資料。

第四章 工作程序

第十條按照審計工作計劃，編制審計項目實施方案，確定工作重點。

第十一條實施審計項目五日前向被審計單位(者)送達審計通知書，被審計單位（者）接到審計通知書后，要做好接受審計的各項準備。

第十二條審計機構派出審計組并指定審計組長（或主審），實行審計組長（或主審）負責制。第十三條審計組通過實施必要的審計程序，運用恰當的審計方法，保證審計項目工作質量，控制審計風險。

第十四條審計組要于現場審計結束前，就審計工作底稿記錄的內容與被審計單位（者）交換意見，被審計單位(者)必須在收到審計工作底稿三日內完成書面意見簽署。

第十五條審計組在取得簽有書面意見的審計工作底稿三日后向被審計單位（者）提交審計報告征求意見稿，被審計單位(者)對審計報告征求意見稿有異議的，要在收到審計報告征求意見稿之日起十日內提出書面反饋意見。

第十六條企業審計機構對審計報告反映的重大事項要在征求有關企業內部職能部門意見后作出審計結論；企業審計機構審定審計報告后下達附有正式審計報告的審計意見書。

第十七條被審計單位(者)對審計結論或審計意見書如有異議，要在收到之日起十日內，向下達審計意見書的審計機構提出書面復議申請；企業審計機構要在收到復議申請書之日起一個月內做出復議決定。審計意見書在復議申請期內繼續有效。

第十八條被審計單位(者)要在收到審計意見書之日起一個月內，將審計意見執行情況以正式書面形式上報。

第十九條企業審計機構對已實施的審計項目要開展后續審計，跟蹤檢查并督促被審計單位落實審計意見。

第二十條企業審計機構要促進審計成果利用機制的建立健全及完善并將審計成果利用情況納入后續審計范圍。

第二十一條審計事項必須按照檔案管理辦法建立審計檔案并按規定適時將審計檔案移交檔案部門管理。

第五章工作要求

第二十二條企業內部審計人員要嚴格遵守審計職業道德規范，審計人員與審計事項有利害關系的要執行回避原則。

第二十三條企業審計機構要根據國家及煙草行業有關規定和企業內部管理需要有效開展內部審計工作，加強內部監督，糾正違規行為，規避經營風險。

第二十四條企業審計機構對審計發現的被審計單位(者)違反國家法律法規和行業制度與規定的行為要及時報告并提出審計意見；對被審計單位內部控制制度建設與執行情況進行評價并提出管理建議。第二十五條企業審計機構要根據本規定組織開展內部審計工作，審計機構對其出具的審計報告的客觀真實性負責。

第二十六條企業內部審計機構下列工作事項要報上一級審計機構：

（一）審計工作計劃和工作總結報告。

（二）審計發現的重大違法違紀問題、重大資產損失情況、重大經濟案件及重大經營風險等。

（三）不落實審計意見的。

（四）其他需上報的審計事項。

第二十七條各單位要建立健全審計機構與人員依法行使職權與履行職責的保障機制，為內部審計工作開展創造工作條件，單位各職能部門應積極支持與配合審計工作。

第二十八條各單位要保證審計機構所必需的審計工作經費并列入企業財務預算。

第二十九條各單位要為審計人員后續教育和專業技術職務資格的考評提供條件。

第三十條 各單位對于認真履行職責、忠于職守、堅持原則、做出顯著成績的內部審計人員，要給予獎勵。

第三十一條各單位要及時對于打擊報復內部審計人員問題予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。受打擊報復的企業內部審計人員有權直接向國家煙草專賣局、中國煙草總公司報告相關情況。第三十二條 各單位對于濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內部審計人員，由所在單位依照國家有關規定給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第六章 附 則

第三十三條本規定由國家煙草專賣局、中國煙草總公司負責解釋。第三十四條本規定自印發之日起執行。

第五篇：醫療機構管理條例》落實情況工作總結

《醫療機構管理條例》落實情況工作總結 《醫療機構管理條例》實施以來，我市嚴格貫徹落實條例要求，規范醫療機構管理，現將有關情況總結如下：

一、總體情況

（一）及時制定地方法規。國務院《醫療機構管理條例》頒行后，我市認真貫徹落實，并啟動了地方法規的立法工作。《重慶市醫療機構管理條例》于2000年5月25日經重慶市第一屆人大常委會第二十五次會議通過，并于2000年7月1日起實施。《重慶市醫療機構管理條例》的頒布實施，對貫徹落實國務院《醫療機構管理條例》，規范和加強我市醫療機構管理起到了積極作用。

（二）科學制訂并嚴格落實醫療機構設置規劃。《重慶市醫療機構管理條例》頒布實施以來，每一個規劃，原市衛生局均及時開展區域衛生規劃和醫療機構設置規劃的起草工作。結合我市醫療衛生事業的實際情況，合理配置醫療資源，保障醫療供需平衡，促進醫療衛生事業的健康發展。市和區縣兩級均制定了醫療機構設置規劃，并將符合規劃作為新設醫療機構的必備條件，使醫療機構設置規劃真正發揮了合理配置醫療資源的指揮棒作用。

（三）嚴格、規范、高效開展醫療機構設置審批工作。將我委所有的醫療機構行政審批許可實施“接辦分離”，由市衛生計生委衛生監督局開設行政審批窗口對外統一辦理，建立了審批崗位職責、審批流程、項目管理、工作人員監督考核等制度，配備專職人員，開展醫療機構設置審批。將醫療機構設置審批納入重慶行政審批電子監察系統，對審批流程、時限進行信息化全程監控。所有醫療機構設置審批均在行政審批時限內完成。

（四）規范了醫療機構行政許可的檔案管理。在全市開展了已批準設置的醫療機構的清理整頓，重點清理不符合《醫療機構設置規劃》或《醫療機構基本標準》的類別、名稱和診療科目等規定的情況。通過清理，進一步完善了醫療機構的設置審批、執業登記、變更、校驗、處罰等檔案管理。推進信息化聯網管理，將醫療機構設置、執業、變更、校驗等情況，及時錄入“醫療機構注冊聯網管理系統”，實時掌握醫療機構管理動態信息。

（五）加強對醫療機構的監督管理

一是加強對醫療機構的日常監管。利用校驗、年終考核、專項檢查、暗訪、等級醫院評審等多種方式，加強對醫療機構的日常監管，提升醫療機構的管理水平和服務質量。

二是開展了基層醫療機構專項整治工作。制定了《重慶市基層醫療機構專項整治工作方案》，在全市開展基層醫療機構專項整治工作。共出動衛生監督執法人員25531人次，車輛6521臺次，監督檢查基層醫療機構11199家，查處各類違法違規行為1892起。

三是加強對民營醫療機構的監管，啟動了重慶市“誠信民營醫院”創建工作，及時查處違規發布醫療廣告、違規收費等違法違規行為。各區縣衛生局將轄區內民營醫院納入年終考核和排名。

四是打擊非法行醫，凈化醫療市場。持續開展了打擊非法行醫專項行動，自2005年以來，我市每年都組織開展了一次以上的全市性集中行動，采取日常監督與集中行動相結合的方法，開展了上下聯動、相互配合、內容統一的專項行動，做到了對各級各類醫療機構監督檢查覆蓋率達100%，違法案件查處率達100%。

（六）開展了地方法規的修訂工作

2013年3月，市人大正式將《重慶市醫療機構管理條例》納入五年立法規劃。隨即，我委組織專門起草團隊，深入調研，啟動《重慶市醫療機構管理條例》的修訂工作。修訂后的條例在放寬社會資本準入、下放審批權限、壓縮審批時間、強化執業規范、加強監督管理、明確法律責任等方面都有較大的進步。目前，該條例已通過市人大常委會審議，將于2014年11月1日施行。

二、取得的成效

一是醫療機構管理走上法治化軌道。在國務院《醫療機構管理條例》頒布施行后，我市相繼出臺了《重慶市醫療機構管理條例》、《醫療機構執業違規行為實行記分管理暫行

規定》、《重慶市涉外醫療定點醫院管理辦法》等政策法規，規范了醫療機構管理。

二是醫療機構相關行政許可更加規范、公開、高效。市、區縣兩級衛生行政部門均實現了醫療機構管理行政許可的接辦分離、信息公開及信息化管理，使行政審批更加規范、公開、高效。

三是醫療機構管理更加規范，服務能力明顯提升。通過持續的加強監管，各級醫療機構內部管理更加規范，服務能力、服務水平、服務質量都明顯提升，保障了人民群眾的生命安全和身體健康。

四是醫療市場更加規范。通過持續開展打擊非法行醫專項行動，非法行醫、違法醫療廣告的突出問題得到有效遏制，醫療市場不斷凈化。

三、存在的問題

（一）國務院《醫療機構管理條例》已實施20年，現行的醫療機構管理相關法規在諸多方面已不能適應新的社會發展。

（二）準入成本過低，監管難度過大。隨著我國經濟社會水平的不斷提高，群眾對于醫療的需求越來越高，各種醫患矛盾日益增多，相應的醫療損害賠償糾紛數量劇增。按照目前《醫療機構管理條例》的相關規定，在規劃審批、登記、執業、監督管理、罰則等方面，存在準入成本過低，導致監管難度過大的情況。

（三）法制意識薄弱，違法成本過低。部分醫療機構和從業人員法律意識薄弱，所謂的“老中醫”、“老軍醫”仍游弋在背街小巷，擺攤設點，一旦造成損害后果難以追究責任。只有個別黑診所受到沒收非法所得的行政處罰，或因涉嫌非法行醫被移送公安機關處理。由于違法成本過低，對其震懾力度不足，導致打擊力度有限，宣傳和影響力不大。

（四）醫療機構監督執法力量不足。各級衛生行政部門普遍存在醫療機構監督執法隊伍力量不足的情況，增大了對醫療機構監督管理的難度。

四、下一步工作建議

（一）結合醫改要求和醫療衛生事業發展的新形勢和新情況，盡快啟動《醫療機構管理實施條例》的修訂工作。

（二）加強監管力量，組建專業化的醫療機構監管隊伍，根據管轄醫療機構的數量，明確醫療機構監管隊伍人員配置編制比例，加強對本行政區域內醫療機構執業活動的監督管理。完善醫療機構服務質量監督管理制度，加強醫療機構監督執法工作，及時查處過度醫療、違規執業、虛假宣傳等行為。

（三）加強醫療機構管理的信息化建設。對醫療機構的執業人員、服務量、執業規范等通過信息化手段開展實時信息收集、統計和監管。

（四）完善醫療機構不良執業行為記分制度，對醫療機構的不良執業行為進行記錄和評分，并將評分記錄作為醫療機構校驗和評審的重要依據，加強對醫療機構的動態監管。

（五）強化社會監督。深入推進醫療機構院務公開，主動接受社會監督。設立舉報投訴電話、信箱、電子郵箱等，接受對醫療機構管理服務活動等的投訴，并及時進行處理和反饋。完善醫療機構服務質量控制體系，定期開展第三方服務質量評估和滿意度調查。