第一篇：深圳市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行規(guī)定

深圳市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計工作，促進公司治理、內(nèi)部控制和風險管理，保障國有資本保值增值和企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國審計法》等法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）直接履行出資人職責的國有獨資公司和國有控股公司（以下簡稱“直管企業(yè)”）及其所屬各級全資、控股企業(yè)（直管企業(yè)及其所屬企業(yè)以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）。

第三條 內(nèi)部審計是指一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢行為。內(nèi)部審計機構(gòu)通過應用系統(tǒng)化、規(guī)范化方法，對公司治理、內(nèi)部控制、風險管理及企業(yè)經(jīng)濟活動的適當性、合法性、有效性進行監(jiān)督、審查和評價，提出改進管理建議，持續(xù)提高企業(yè)運作效率、增加企業(yè)價值，幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標。

第四條

市國資委指導和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計工作主要職責：

（一）依據(jù)法律法規(guī)以及審計機關(guān)和上級單位有關(guān)規(guī)定，制定市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計配套制度；

（二）督促企業(yè)建立健全內(nèi)部審計制度，設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，開展內(nèi)部審計工作；

（三）總結(jié)、推廣企業(yè)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，對內(nèi)部審計工作成效顯著的單位和個人按規(guī)定給予表彰；

（四）制訂企業(yè)內(nèi)部審計工作指導意見，組織專項審計；

（五）定期組織企業(yè)內(nèi)部審計業(yè)務培訓；

（六）維護企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的合法權(quán)益；

（七）法律法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的其他職責。

第二章 董事會及其審計委員會

第五條

直管企業(yè)董事會對內(nèi)部審計的職責包括：

（一）決定內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置；

（二）審核批準內(nèi)部審計管理制度；

（三）審核批準內(nèi)部審計年度工作計劃；

（四）聽取審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)工作情況匯報；

（五）審議重要的內(nèi)部審計報告、審計結(jié)果及有關(guān)事項。第六條

直管企業(yè)應當依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機制的要求，在董事會下設(shè)立獨立的審計委員會。審計委員會成員全部由董事組成，成員不少于3人，半數(shù)以上成員應為外部董事，其中至少應有一名外部董事是財務、審計專業(yè)人士。審計委員會主任委員由外部董事?lián)巍?/p>

第七條 審計委員會應當根據(jù)企業(yè)章程，按照董事會授權(quán)行使對內(nèi)部審計的指導和監(jiān)督職責：

（一）督促企業(yè)建立健全內(nèi)部審計制度；

（二）審核、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和評價內(nèi)部審計工作計劃、工作結(jié)果；

（三）審核內(nèi)部控制制度、財務信息及其披露等重大事項；

（四）負責內(nèi)部審計項目與監(jiān)事會、出資股東溝通；

（五）監(jiān)督內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的任免，提出有關(guān)意見；

（六）董事會授權(quán)的其他事項。

第八條 審計委員會應當定期向董事會報告對內(nèi)部審計指導和監(jiān)督情況，每年不少于兩次。

第三章 內(nèi)部審計機構(gòu)和人員

第九條 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，直管企業(yè)應當設(shè)立專門的內(nèi)部審計機構(gòu)。根據(jù)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置的需要，內(nèi)部審計機構(gòu)也可以與其他內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)合署辦公。

企業(yè)應當根據(jù)公司治理和經(jīng)營規(guī)模特點，配備專職內(nèi)部審計人員，并保證內(nèi)部審計人員數(shù)量能夠充分履行審計職責。

第十條 直管企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)直接對董事會負責并報告工作，并接受審計委員會的指導和監(jiān)督。

根據(jù)需要，直管企業(yè)董事會可以授權(quán)董事處理內(nèi)部審計日常 3

工作，該董事應當定期向董事會匯報。

第十一條 直管企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當專門向董事會報告內(nèi)部審計工作開展情況，每年不少于兩次。

直管企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當及時向董事會報告重要的內(nèi)部審計報告、審計結(jié)果及有關(guān)事項。

第十二條 直管企業(yè)應當建立合理有效的內(nèi)部審計組織架構(gòu)，一般可實行集中管理制或分級管理制。

集中管理制是指，直管企業(yè)本部設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，統(tǒng)一配備專職內(nèi)部審計人員，子企業(yè)不設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)。根據(jù)需要，直管企業(yè)可以在子企業(yè)實行內(nèi)部審計人員派駐制。

分級管理制是指，直管企業(yè)及其子企業(yè)都設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，分別配備專職內(nèi)部審計人員。直管企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當加強對子企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的指導。

第十三條

企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)負責人應當具備中級以上審計、會計或其他與審計有關(guān)的專業(yè)職稱、職業(yè)資格。內(nèi)部審計人員應當具備審計、會計、經(jīng)濟、工程等相關(guān)專業(yè)技術(shù)資格。

企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)負責人的任免應當聽取監(jiān)事會、紀委、財務總監(jiān)的意見，并將任免名單報上級產(chǎn)權(quán)單位備案。

第十四條 企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當制訂或參與制訂內(nèi)部審計人員聘用方案、培訓計劃和工作任務，并建立內(nèi)部激勵約束機制。

第十五條 企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)履行職責所需經(jīng)費，應當列入企業(yè)財務預算并予以保證。內(nèi)部審計人員參加國家專業(yè)技術(shù)資格考評、聘任、后續(xù)教育及業(yè)務培訓等，企業(yè)應當予以支持。

第四章 內(nèi)部審計機構(gòu)主要職責與權(quán)限

第十六條 企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)依法履行以下主要職責：

（一）制訂內(nèi)部審計管理制度，經(jīng)董事會審核批準后實施；

（二）開展對企業(yè)及其子企業(yè)資產(chǎn)負債損益、財務收支、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、薪酬福利、經(jīng)營考核等相關(guān)經(jīng)濟活動審計；

（三）開展對企業(yè)主要業(yè)務部門負責人和子企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計；

（四）開展內(nèi)部控制審計，審查和評價內(nèi)部控制體系建設(shè)與運作情況，以及內(nèi)部控制制度的健全性及控制程序的有效性；

（五）開展風險管理審計，審查和評價全面風險管理體系建設(shè)與運作情況，以及企業(yè)對重大風險辨別、防范與應對能力；

（六）開展預算管理審計，審查和評價預算管理制度建設(shè)與運作以及預算編制、下達、執(zhí)行、調(diào)整和考核等情況；

（七）開展對基建工程和重大技術(shù)改造、大修等立項、概（預）算、標底編制、結(jié)算、決算和竣工交付使用等情況審計；

（八）開展對抵押擔保、對外投資、出借資金、委托理財、股票、期貨、外匯、金融衍生品、并購破產(chǎn)、重大經(jīng)濟合同、資產(chǎn)減值準備以及財務核銷等情況審計；

（九）開展對境外、市外投資項目審計；

（十）開展績效審計、專項審計、審計調(diào)查等；

（十一）法律法規(guī)、規(guī)章及企業(yè)章程規(guī)定的其他職責。第十七條 企業(yè)應當保證內(nèi)部審計機構(gòu)依法履行以下權(quán)限：

（一）明確內(nèi)部審計在公司治理、內(nèi)部控制和風險管理中的權(quán)限，賦予內(nèi)部審計機構(gòu)充分的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)；

（二）參加或列席經(jīng)營決策等重要會議，并提出意見建議；

（三）參與研究制訂、修改企業(yè)規(guī)章制度，并督促落實；

（四）檢查被審計單位會計賬簿、報表、憑證、現(xiàn)場勘察相關(guān)資產(chǎn)，查閱生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)文件、會議記錄等；

（五）要求被審計單位提供運用計算機儲存、處理的電子數(shù)據(jù)和必要的硬軟件技術(shù)文檔；

（六）對與審計項目有關(guān)的部門和個人進行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料；

（七）對發(fā)現(xiàn)的重大經(jīng)營風險或重大內(nèi)部控制缺陷可及時向董事會報告；對正在進行的嚴重違法違規(guī)和嚴重損失浪費行為，可作出臨時制止決定，并及時向董事會報告；

（八）對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表等資料，經(jīng)董事會授權(quán)可暫予封存；

（九）聘請社會審計機構(gòu)或?qū)I(yè)人員參加內(nèi)部審計工作；

（十）董事會在管理權(quán)限范圍內(nèi)，可以授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理權(quán)或處罰權(quán)；

（十一）對內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其子企業(yè)嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可向企業(yè)提出表彰、獎勵建議；

（十二）法律法規(guī)、規(guī)章及企業(yè)章程規(guī)定的其他權(quán)限。第十八條 政府審計機關(guān)、社會審計機構(gòu)等進駐企業(yè)開展審計工作時，企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當參與協(xié)調(diào)溝通，并按規(guī)定提供必要的支持和資料。

企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當組織或參與組織社會審計機構(gòu)聘用、更換和報酬支付等工作，并對其工作質(zhì)量進行監(jiān)督評價。

第五章 內(nèi)部審計工作程序

第十九條 直管企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當制訂年度工作計劃，報經(jīng)董事會審核批準后實施，并將年度工作總結(jié)報董事會審核。

第二十條 企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)工作計劃或有關(guān)安排確定審計項目，組成審計組實施審計，審計組成員不得少于2人。

第二十一條 審計組應當編制審計實施方案，經(jīng)企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)批準后實施。審計工作一般應當遵循以下程序：

（一）準備階段：在實施審計前3個工作日，向被審計對象送達審計通知書。對于需要突擊執(zhí)行審計的特殊業(yè)務，審計通知 7

書可在實施審計時送達。被審計對象接到審計通知書后，應當做好接受審計的各項準備。

（二）實施階段：調(diào)查收集資料，審查有關(guān)賬表、實物和信息系統(tǒng)等，綜合運用審計抽樣、分析性復核、技術(shù)經(jīng)濟分析以及計算機審計等方法和手段，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，編制審計工作底稿。

（三）報告階段：

1.審計結(jié)束后，審計組應當以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，形成審計結(jié)論與建議，編制審計報告征求意見稿，征求被審計對象意見。

被審計對象應當自接到審計報告征求意見稿之日起10個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出，視為無異議。

2.被審計對象對審計報告征求意見稿有異議的，審計組應當進行研究、核實，必要時修改審計報告。

3.審計組將審計報告連同被審計對象的反饋意見提交內(nèi)部審計機構(gòu)復核。

4.內(nèi)部審計機構(gòu)對審計報告進行復核，并報董事會審定后，形成正式的審計報告，送達被審計對象。

審計報告自送達被審計對象之日起生效。

5.被審計對象應當認真落實審計報告提出的意見和建議，并在規(guī)定期限內(nèi)向內(nèi)部審計機構(gòu)反饋整改情況。

被審計對象對審計報告仍有異議的，可以向董事會反映意見，董事會應當受理。

6.直管企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，并將審計整改情況向董事會報告。

上述4-6項內(nèi)部審計日常工作中涉及董事會職權(quán)，根據(jù)需要，董事會可以授權(quán)董事代為履行。

第二十二條 企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計檔案管理制度，并按有關(guān)規(guī)定妥善保管內(nèi)部審計檔案資料。

第六章 內(nèi)部審計工作要求

第二十三條 企業(yè)應當重視和加強內(nèi)部審計工作，抓好內(nèi)部審計結(jié)果利用和審計整改后續(xù)工作，建立健全內(nèi)部審計制度。

內(nèi)部審計結(jié)果應當作為考核、獎懲、任免企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其子企業(yè)負責人的參考依據(jù)。

第二十四條 企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當積極配合監(jiān)事會、紀委、財務總監(jiān)開展工作，并向其提供審計報告、通報審計情況。

在市國資委對內(nèi)部審計工作成效顯著的單位和個人按規(guī)定給予表彰時，企業(yè)監(jiān)事會、紀委、財務總監(jiān)參與評分考核。

第二十五條 企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應當依據(jù)《中國內(nèi)部審計準則》加強審計質(zhì)量控制，建立分級復核制度，制訂規(guī)范化的工作底稿，接受市國資委和政府審計機關(guān)的指導和監(jiān)督。

第二十六條 直管企業(yè)應當于每年公歷1月15日前，將上年度內(nèi)部審計工作總結(jié)及本年度內(nèi)部審計工作計劃正式報送市國資委。

直管企業(yè)應當積極配合開展市國資委部署的專項審計，除了向董事會報告，還應將專項審計報告報送市國資委。

直管企業(yè)在內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀問題、重大資產(chǎn)損失情況、重大經(jīng)濟案件以及重大經(jīng)營風險等，應及時向市國資委報送專項報告。

第二十七條 企業(yè)內(nèi)部審計人員應當依法履行職責，遵守行業(yè)規(guī)范，堅持原則、客觀公正、保持廉潔、保守秘密。

企業(yè)內(nèi)部審計人員不得兼任或從事可能影響其履行審計職責的經(jīng)營管理或財務工作；實施內(nèi)部審計時，與被審計對象有利害關(guān)系的，應當回避。

第二十八條 企業(yè)應當保障內(nèi)部審計機構(gòu)和人員依法行使職權(quán)、履行審計職責；企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)及其子企業(yè)應當積極配合內(nèi)部審計工作，不得拒絕、阻礙、干涉內(nèi)部審計工作；任何組織和個人不得對內(nèi)部審計人員進行打擊報復。

受打擊報復的內(nèi)部審計人員有權(quán)直接向市國資委報告情況。

第七章 獎懲

第二十九條 對于認真履行職責、忠于職守、作出顯著成績的內(nèi)部審計人員，企業(yè)應當給予表彰或獎勵。

第三十條 對于失職瀆職的內(nèi)部審計人員，企業(yè)依照有關(guān)規(guī)定給予處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第三十一條 對于被審計對象打擊報復內(nèi)部審計人員的，企業(yè)應當及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

對于被審計對象相關(guān)人員不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論的，企業(yè)應當給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第八章 附則

第三十二條 各直管企業(yè)可結(jié)合實際制定具體實施細則。第三十三條 本規(guī)定由市國資委負責解釋。第三十四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第二篇：深圳市屬國有企業(yè)投資管理暫行規(guī)定

深圳市屬國有企業(yè)投資管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，促進國有企業(yè)投資決策的科學化和規(guī)范化，確保國有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）及其所屬各級全資、控股企業(yè)（直管企業(yè)及其所屬企業(yè)以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條 本規(guī)定所稱投資是指以現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為，包括設(shè)立公司、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資，基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資，證券投資、期貨投資、委托理財?shù)榷唐谕顿Y。

第四條 企業(yè)投資決策應當嚴格遵守國家和本市有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范開展投資項目的可行性研究論證工作。

第五條

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列原則要求：

（一）符合國家和本市有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局戰(zhàn)略性調(diào)整要求；

（三）符合本企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)和發(fā)展方向，原則上不得從事非主業(yè)投資；

（四）不得從事高風險的投資活動（包括進行任何形式的委托理財，炒作股票、期貨等）。

第六條 企業(yè)投資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險，在可行性研究論證中對存在不確定性的因素應作否定判斷，存在重大不確定性因素的項目原則上不得實施。

第七條

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表是投資決策的直接責任人，應當按照本規(guī)定和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)規(guī)范進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權(quán)益，認真履行有關(guān)報批程序，按照市國資委批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。

第二章 投資項目可行性研究論證

第八條

企業(yè)投資項目決策必須經(jīng)過全面、充分、嚴密的前期可行性研究論證工作，并按照規(guī)范要求編制可行性研究報告。

第九條 可行性研究報告應當以投資項目實施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟可行性為主要內(nèi)容，是投資項目決策的基本和最主要的依據(jù)。

第十條

對基本建設(shè)和技術(shù)改造項目，其可行性研究報告應當按照國家投資主管部門制定的標準編制，委托具有相應資質(zhì)的工程咨詢單位、專業(yè)中介機構(gòu)進行。其他項目的可行性研究報告可由企業(yè)自行編制，但必須另行聘請中介機構(gòu)進行復核。

第十一條 投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當聘請具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估結(jié)果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。資產(chǎn)評估報告應當按照國家和市國資委有關(guān)規(guī)定履行備案或核準程序。經(jīng)市國資委批準或涉及收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評估。

第十二條

承擔投資項目可行性研究報告和資產(chǎn)評估報告編制、復核工作的中介機構(gòu)，應當具備相應執(zhí)業(yè)資質(zhì)，有良好的執(zhí)業(yè)記錄；有關(guān)選聘工作應當按照公開、公平、公正、擇優(yōu)和誠信的原則進行。

第十三條 對可行性研究報告應當組織專家評審，專家評審未通過或存在重大爭議的項目不得進入決策程序。專家評審一般由企業(yè)組織，按照以下要求進行：

（一）專家評審組原則上由5人以上奇數(shù)組成，除本行業(yè)技術(shù)專家外，視具體情況聘請經(jīng)濟、財務、法律、資產(chǎn)評估等方面的專業(yè)人員參加；

（二）專家評審組成員應在該專業(yè)領(lǐng)域具有較高聲譽和專業(yè)素質(zhì)，有長期從業(yè)資歷，無不良記錄，能獨立、客觀、公正地發(fā)表意見。有關(guān)選聘程序按照公開、公正和有利于專家獨立、公正地發(fā)表意見的原則進行；

（三）專家評審組以表決方式對項目進行審議，三分之二以上成員同意為評審通過。

第十四條 對應當上報市國資委審批的投資項目，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表應當及時告知市國資委，在市國資委指導下開展前期可行性研究論證工作。有關(guān)中介機構(gòu)及評審專家的選聘和評審方案的確定均須征得市國資委同意。

第三章 投資項目審批權(quán)限

第十五條 對企業(yè)投資項目區(qū)別不同產(chǎn)業(yè)和規(guī)模實行分類、分級審批管理。

第十六條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)在本直管企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)范圍內(nèi)進行的以下投資項目，投資額達到或超過直管企業(yè)凈資產(chǎn)10%或者達到以下限額標準的，由市國資委進行審批：

（一）地鐵、發(fā)電站、港口、航空港、高等級公路建設(shè)和經(jīng)營以及房地產(chǎn)開發(fā)項目，投資額在2億元以上（人民幣，含本數(shù)，下同）的；

（二）城市燃氣管網(wǎng)（站）、供排水管網(wǎng)（廠站）建設(shè)和經(jīng)營項目，投資額在5000萬元以上的；

（三）其他行業(yè)的項目，投資額在3000萬元以上的。上述項目投資額是指參與投資的市屬國有企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的投資額之和。

第十七條

直管企業(yè)及其所屬企業(yè)的下列投資項目，不論投資額度多少，均由市國資委審批：

（一）境外投資項目；

（二）因市屬國有經(jīng)濟布局調(diào)整和資本運作等特殊需要，在直管企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)范圍以外的投資項目；

（三）設(shè)立單純的投資性平臺公司；

（四）上年末資產(chǎn)負債率超過70%的直管企業(yè)進行的投資項目；

（五）市國資委認為有必要直接進行審批的其他投資項目。

第十八條

直管企業(yè)及其所屬企業(yè)原則上不得進行短期投資（專業(yè)證券投資機構(gòu)除外）。

第十九條 市國資委對直管企業(yè)投資決策權(quán)限單獨進行授權(quán)的，按照相應授權(quán)管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

對市國資委審批權(quán)限以外的投資項目，各直管企業(yè)應當參照本規(guī)定的原則，制定具體管理辦法。

第二十一條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)決定的投資額在500萬元以上的投資項目，應當在決策之日起3個工作日內(nèi)報送市國資委備案。

第四章 投資項目立項核準

第二十二條 對于應當報市國資委審批的投資項目，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表應當首先向市國資委申請立項，經(jīng)核準后組織開展可行性研究論證等前期工作。

第二十三條 市國資委在投資項目立項核準過程中，主要對項目是否符合本規(guī)定第五條的要求等進行審查。

第二十四條

直管企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表應當提請企業(yè)每年編制投資計劃，上報市國資委審批；經(jīng)批準列入投資計劃的投資項目視同立項已獲核準；其他項目按規(guī)定另行申請立項，市國資委在收齊資料之日起10個工作日內(nèi)予以批復。

第二十五條 對于已獲核準立項，但尚未按規(guī)定經(jīng)過批準的投資項目，企業(yè)不得進行實際投資，不得簽訂有關(guān)的具有法律約束力的合同或協(xié)議。

第五章 投資項目審批

第二十六條

市國資委審批投資項目，主要對項目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，項目可行性研究論證過程是否符合相關(guān)管理規(guī)定等進行合規(guī)性審查。

第二十七條

對于應當報市國資委審批的投資項目，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表應當在按照規(guī)定要求組織完成可行性研究論證、中介機構(gòu)復核和專家評審等工作之后，及時上報市國資委審批。

第二十八條

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表上報投資項目，應當附送完備資料，主要包括：

（一）申請報告；

（二）可行性研究報告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告；

（四）已簽定的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

（六）必要的政府有關(guān)部門批復文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律顧問意見書等；

（七）項目負責人情況；

（八）資金來源說明；

（九）項目設(shè)備引進(采購)方案;

（十）市國資委要求提供的其他資料。

第二十九條

市國資委對資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項目申請，自收齊資料之日起30個工作日內(nèi)給予批復。特殊情況難以按期批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表。

第三十條 對兩家以上市屬國有企業(yè)聯(lián)合投資的項目，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表應當聯(lián)合上報。直管企業(yè)的所屬企業(yè)上報市國資委審批的項目，由直管企業(yè)提出審核意見后上報。

第三十一條 市屬國有參股企業(yè)進行投資，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表應當參照本規(guī)定要求，提請企業(yè)規(guī)范進行可行性研究論證，并在決策后及時上報派出單位備案。對未規(guī)范進行可行性研究論證的投資項目，應當在企業(yè)決策程序中投反對票；對多次發(fā)生同類情況，危及國有股東權(quán)益的，應當及時提請派出單位采取相應措施。

第六章 投資項目實施的監(jiān)控管理

第三十二條

對于經(jīng)批準的投資項目，企業(yè)應當確定項目責任人，并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第三十三條 對于經(jīng)過批準的投資項目，發(fā)生下列情況的，可以聘請中介機構(gòu)對項目實施情況進行專項審計。對于由市國資委審批的投資項目，承擔審計的中介機構(gòu)的選聘應當征得市國資委同意，審計結(jié)果報市國資委備案。

（一）項目實施過程中發(fā)生重大情況變化、涉及國有權(quán)益安全的；

（二）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（三）審批單位認為有必要的。

第三十四條

投資項目在實施過程中發(fā)生重大情況變化，投資額超出預算20%以上的，必須重新按規(guī)定進行報批或備案。

第七章 責任追究

第三十五條 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表違反本規(guī)定要求，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和管理規(guī)定給予其相應處分，涉嫌違法犯罪的通過法律途徑追究責任：

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過“化整為零”等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構(gòu)和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。第三十六條

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假或管理不善，導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應的行政和經(jīng)濟責任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責任。

第三十七條

承擔投資項目可行性研究論證、資產(chǎn)評估、復核和審計等業(yè)務的中介機構(gòu)，出具嚴重失實報告的，不得再聘請其從事市屬國有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務。市國資委可根據(jù)情況提請有關(guān)主管部門予以處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責任。

第三十八條

參與投資項目評審的社會專家喪失獨立立場，違反誠信原則，泄露商業(yè)機密，造成惡劣影響和嚴重后果的，不得再聘請其進行市屬國有企業(yè)的相關(guān)咨詢和評審工作。市國資委可根據(jù)情況通過媒體予以公開譴責，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責任。

第八章 附則

第三十九條

本規(guī)定由市國資委負責解釋。第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第三篇：深圳市屬國有企業(yè)薪酬管理暫行規(guī)定

深圳市屬國有企業(yè)薪酬管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)薪酬管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條

實行經(jīng)營者年薪制的企業(yè)，其董事長、總經(jīng)理的薪酬按深圳市國有企業(yè)經(jīng)營者年薪制和深圳市屬國有企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四條

本規(guī)定所稱薪酬，是指企業(yè)以貨幣形式支付給員工的各種勞動報酬及相關(guān)收入（不含車改補貼和通訊補貼）。

第五條 企業(yè)薪酬管理應當遵循下列原則：

（一）貫徹執(zhí)行國家、省、市的有關(guān)薪酬政策，按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定規(guī)范薪酬管理。

（二）堅持激勵與約束相統(tǒng)一，薪酬與風險、責任相一致，與勞動成果和經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

（三）堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，維護出資人和企業(yè)員工的合法權(quán)益。

（四）參照同行業(yè)薪酬水平、合理控制企業(yè)人工成本，提高企業(yè)競爭力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

第二章 薪酬的構(gòu)成

第六條 員工薪酬原則上由基本工資、補貼津貼和效績工資（獎金）三部分構(gòu)成。

第七條 基本工資是指企業(yè)支付給員工的、金額相對固定的基本報酬，其標準主要根據(jù)職務、崗位、職稱、學歷、工齡和企業(yè)工齡等相關(guān)因素，參照社會及行業(yè)同等工資水平等綜合確定。

第八條 補貼津貼是指企業(yè)按國家規(guī)定支付給員工的各項補助性收入。企業(yè)應當逐步簡化補貼津貼的名目和減少種類，使薪酬結(jié)構(gòu)簡單、透明。

第九條 效績工資（獎金）是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟效益和員工的勞動成果支付給員工的工資和獎金。效績工資（獎金）的發(fā)放必須與企業(yè)當期的經(jīng)濟效益和員工勞動成果掛鉤，其發(fā)放標準及考核辦法均應當在企業(yè)薪酬方案中作為發(fā)放的前提予以確定。對于從事企業(yè)管理工作的員工，效績工資（獎金）在薪酬構(gòu)成中所占比重應當根據(jù)員工職務層級確定：高層管理人員的效績工資（獎金）占其薪酬總額比重應當相對較大，普通管理人員效績工資（獎金）占其薪酬總額比重應當相對較小。

企業(yè)應當嚴格按照薪酬方案的規(guī)定，根據(jù)企業(yè)當期的經(jīng)濟效益和員工勞動成果發(fā)放當期的效績工資（獎金）。在效績工資（獎金）的發(fā)放前提不成立時，不得發(fā)放當期的效績工資（獎金），也不得在以后各期進行補發(fā)。

第三章 薪酬方案的制定和審批

第十條

企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營特點，依照本規(guī)定確定的基本原則和薪酬構(gòu)成要求，制定企業(yè)薪酬方案，并由企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表上報市國資委。

第十一條 企業(yè)薪酬方案的主要內(nèi)容應當包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標、企業(yè)收入分配原則、機構(gòu)設(shè)置、人員編制、崗位設(shè)置、薪酬構(gòu)成、各層級人員基本工資和補貼津貼的明細項目及標準、效績工資（獎金）的考核和計提發(fā)放辦法等內(nèi)容。薪酬方案應當明確本企業(yè)員工基本工資、補貼津貼和效績工資（獎金）中各項目的名稱。同時在編制說明中要明確各項目在員工薪酬總額中所占比重和其對應的會計科目，以及跨發(fā)放的效績工資（獎金）全額預提、核定發(fā)放及帳務調(diào)整的時間和具體做法。

第十二條

市國資委對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表上報的薪酬方案進行核準。國有獨資企業(yè)、國有獨資公司根據(jù)市國資委的核準意見在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行該薪酬方案。國有控股公司的國有產(chǎn)權(quán)代表根據(jù)市國資委核準意見，按照有關(guān)規(guī)定在董事會或其他決策機構(gòu)會議上充分發(fā)表意見，董事會或其他決策機構(gòu)對薪酬方案表決通過后執(zhí)行。

第十三條 薪酬方案一經(jīng)核準，原則上不得調(diào)整。如企業(yè)因客觀原因確需調(diào)整，應重新報請市國資委審核，審核程序同上。

第四章 薪酬總額預算管理

第十四條

企業(yè)員工薪酬總額實行預算管理。第十五條 企業(yè)應當按照“薪酬總額增長幅度低于實現(xiàn)利潤增長幅度，員工實際平均薪酬增長幅度低于勞動生產(chǎn)率增長幅度”的原則和全面預算管理的要求，根據(jù)市國資委核準的員工薪酬方案和本企業(yè)勞動人事計劃，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營目標，編制科學、合理的員工薪酬總額預算。

第十六條 企業(yè)的薪酬總額預算包括企業(yè)合并會計報表范圍內(nèi)的薪酬總額預算和企業(yè)本部管理人員薪酬預算明細兩部分。第十七條

企業(yè)因業(yè)務需要在內(nèi)大規(guī)模擴招員工，應當在預算編制說明中對擴招的原因、依據(jù)、人數(shù)、級別及對薪酬總額可能產(chǎn)生的影響作出詳細說明。

第十八條 員工薪酬中的效績工資（獎金）無論是否跨發(fā)放，都應當編制到預算薪酬總額預算中。

第十九條 企業(yè)應當將薪酬總額預算連同預算編制說明，于預算年三月底以前上報市國資委審核。

第二十條

市國資委建立薪酬總額預算執(zhí)行情況上報制度。企業(yè)應在每年七月三十一日前，編制上半年薪酬總額預算執(zhí)行情況表，并上報市國資委；在次年一月三十一日前，編制全年薪酬總額預算執(zhí)行情況表，并上報市國資委（薪酬總額預算執(zhí)行情況表由市國資委另行制定）。

第五章 薪酬的核算與支付

第二十一條

員工基本工資和各種補貼津貼應當按月支付；效績工資（獎金）的支付時間由企業(yè)自主決定。但效績工資（獎金）中與企業(yè)完成市國資委計劃指標情況相掛鉤的獎金（如年終獎）部分，應當在市國資委對企業(yè)完成考核后，由企業(yè)根據(jù)考核結(jié)果，核定最終發(fā)放金額，已預發(fā)的應多退少補。

第二十二條 員工薪酬為稅前收入。員工應當交納的個人所得稅，由企業(yè)從其工資中依法代扣代繳。企業(yè)不得為員工支付個人所得稅。

第二十三條

員工的各項社會保險費中應當由個人承擔的部分，由企業(yè)從其工資中代扣代繳；應當由企業(yè)承擔的部分，由企業(yè)支付。

第二十四條

員工薪酬應當通過應付工資科目核算，并實行臺帳管理。企業(yè)應當按照薪酬構(gòu)成設(shè)置明細賬目，單獨核算。

第二十五條

企業(yè)按照規(guī)定提取的效績工資（獎金），無論是否跨發(fā)放，應當在當年根據(jù)薪酬總額預算進行全額預提,同時按權(quán)責發(fā)生制在當年薪酬總額中進行核算；在次年核發(fā)時應按審計結(jié)果進行調(diào)整，超額提取的，應當沖減當期成本；未提取的，不得發(fā)放。

第六章 年金管理

第二十六條 年金（即企業(yè)補充養(yǎng)老保險）是企業(yè)員工薪酬的一種補充形式。企業(yè)必須嚴格執(zhí)行國家、省和本市有關(guān)年金管理的各項規(guī)定。

第二十七條 企業(yè)應當根據(jù)經(jīng)濟效益和業(yè)績考核成績確定繳交年金的標準。虧損及未能完成上經(jīng)營考核目標的企業(yè)，不得繳交員工年金。第二十八條

企業(yè)年金應當逐年繳交，不得補交以前年金，也不得躉交以后年金。

第七章 責任追究

第二十九條 企業(yè)應當嚴格按照薪酬方案、薪酬總額預算和企業(yè)年終經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果計提和發(fā)放員工薪酬，不得超標發(fā)放或計提，不得以發(fā)放實物或公費旅游等形式變相提高薪酬待遇。

第三十條 企業(yè)應當在年終對本企業(yè)上一員工薪酬情況進行總結(jié)，對實際計提和發(fā)放薪酬與年初預算之間的偏差及原因作出說明，并于次年一月三十一日前以專項報告形式，連同全年薪酬總額預算執(zhí)行情況表上報市國資委。

第三十一條

市國資委對企業(yè)進行審計時，企業(yè)薪酬審計應當作為審計的一項重要內(nèi)容。

第三十二條 市國資委可根據(jù)需要組織薪酬專項稽核檢查，或委托社會審計機構(gòu)對有關(guān)企業(yè)的薪酬情況進行專項審計。

第三十三條 有下列情形之一的，市國資委將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，視情節(jié)輕重予以處理：

（一）對超過核定標準發(fā)放員工薪酬和違反規(guī)定發(fā)放實物或組織員工公費旅游的，超發(fā)部分和違反規(guī)定發(fā)放實物或組織員工公費旅游的金額從員工次年薪酬的相應項目中扣除；對超額計提薪酬總額，以及不合理提留工資結(jié)余的，超提部分沖減企業(yè)當年成本。

（二）對違反國家有關(guān)法律法規(guī)、弄虛作假和存在前款所列情形的，市國資委依法給予企業(yè)主要經(jīng)營者和相關(guān)責任人通報批評，并酌情扣減企業(yè)主要經(jīng)營者當年經(jīng)營業(yè)績考核評分；情節(jié)嚴重的，給予企業(yè)主要經(jīng)營者和相關(guān)責任人經(jīng)濟處罰。

（三）對發(fā)生重大違紀事件、造成國有資產(chǎn)流失的，對企業(yè)負責人依法予以降職、撤職，情節(jié)嚴重、涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責任。

第八章 附則

第三十四條 由社會公開選聘產(chǎn)生的總經(jīng)理等負責人及企業(yè)特殊人才的薪酬水平，可在執(zhí)行本規(guī)定確定的薪酬管理原則的基礎(chǔ)上，通過協(xié)商方式確定。

第三十五條

除董事長和總經(jīng)理以外的企業(yè)其他領(lǐng)導人員，沒有特殊貢獻的，其個人薪酬總額不得高于董事長和總經(jīng)理的年薪。當董事長和總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果僅領(lǐng)取基本年薪時，企業(yè)其他領(lǐng)導人員的個人薪酬總額最多不得超過基本年薪的兩倍。第三十六條 國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章對上市公司的薪酬管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十七條 企業(yè)可參照本規(guī)定，制定對所屬企業(yè)薪酬管理的具體辦法。

第三十八條 本規(guī)定由市國資委負責解釋。第三十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第四篇：深圳市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估管理暫行規(guī)定

深圳市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條

為規(guī)范市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估管理工作，維護國有資產(chǎn)合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有資產(chǎn)評估管理辦法》、《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司及其所屬企業(yè)等國有資產(chǎn)占有單位（以下簡稱占有單位）。

第三條

組織資產(chǎn)評估工作應當遵循公開、公平、公正的原則，按照有關(guān)規(guī)定進行。

第四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應當依照國家規(guī)定的標準、程序和方法，獨立、客觀、科學、公正地進行資產(chǎn)評估。

第五條

市國資委是市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估的管理機構(gòu)，履行下列監(jiān)管職責：

（一）執(zhí)行國家法律、法規(guī)、規(guī)章有關(guān)資產(chǎn)評估的規(guī)定，制定市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估管理相關(guān)規(guī)定；

（二）依照規(guī)定的權(quán)限，對資產(chǎn)評估項目進行核準以及對應由市國資委備案的資產(chǎn)評估項目進行備案；

（三）組織資產(chǎn)評估項目的專家評審；

（四）對資產(chǎn)評估項目進行抽查，糾正及處理評估中的違紀、違規(guī)行為；

（五）履行本級政府和上級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門賦予的其他監(jiān)管職責。

第二章 資產(chǎn)評估范圍

第六條 占有單位有下列行為之一的，應當對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估：

（一）因增資擴股等原因?qū)е略瓏谐鲑Y人產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）比例發(fā)生變動；

（二）改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（三）所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；

（四）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；

（五）合并、分立；

（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、臵換、拍賣；

（七）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要評估的其他事項。第七條

占有單位有下列行為之一的，應當對所涉及非國有單位的相關(guān)資產(chǎn)進行評估：

（一）收購資產(chǎn)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；

（二）資產(chǎn)臵換；

（三）接受以實物資產(chǎn)償還債務；

（四）合資、合作設(shè)立企業(yè)，對方以非貨幣資產(chǎn)出資；

（五）市國資委認為需要進行資產(chǎn)評估的其他事項。第八條 占有單位的經(jīng)濟行為有下列情形之一的，經(jīng)市國資委批準，可以免予相關(guān)國有資產(chǎn)評估：

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)在市屬國有獨資企業(yè)或國有獨資公司之間變動的；

（二）經(jīng)專項審計，經(jīng)營規(guī)模較小、資產(chǎn)權(quán)屬明晰的正常經(jīng)營企業(yè)，總資產(chǎn)在五百萬元以下（人民幣，含本數(shù)，下同）和凈資產(chǎn)在一百萬元以下的產(chǎn)權(quán)變動；

（三）轉(zhuǎn)讓比例小于產(chǎn)權(quán)變動企業(yè)整體產(chǎn)權(quán)百分之五，且轉(zhuǎn)讓權(quán)益占審計后帳面凈資產(chǎn)在三百萬元以下的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（四）市國資委認為可以免予評估的其他事項。第九條

經(jīng)占有單位的國有出資人（以下簡稱國有出資人）批準，二十萬元以下的實物資產(chǎn)（不含土地、房產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓可免予評估。

第三章 資產(chǎn)評估工作程序

第十條

進行資產(chǎn)評估工作，應當具備下列前提條件：

（一）涉及資產(chǎn)評估的經(jīng)濟行為取得合法有效的書面依據(jù)，包括批準文件、經(jīng)濟合同等；

（二）占有單位對評估資產(chǎn)進行清查，確認納入評估范圍的資產(chǎn)權(quán)屬明晰；

（三）涉及企業(yè)整體資產(chǎn)評估的，按規(guī)定進行專項審計；

（四）涉及土地和房產(chǎn)評估的項目，按規(guī)定報市政府相關(guān)部門辦理土地、房產(chǎn)的確權(quán)和處臵手續(xù)。

第十一條

委托進行資產(chǎn)評估的主體（以下簡稱委托主體）應當按照下列要求確定：

（一）涉及本規(guī)定第六條規(guī)定的經(jīng)濟行為的，根據(jù)“誰處臵資產(chǎn)，誰委托評估”的原則確定；

（二）涉及本規(guī)定第七條規(guī)定的經(jīng)濟行為的，由該經(jīng)濟行為涉及的國有單位委托；

（三）特殊情況，由經(jīng)濟行為批準單位確定委托主體。第十二條

資產(chǎn)評估機構(gòu)的選聘應當按照下列要求確定：

（一）按照市國資委關(guān)于中介機構(gòu)的選聘規(guī)定開展資產(chǎn)評估機構(gòu)的選聘工作；

（二）涉及上市公司、金融企業(yè)的資產(chǎn)評估機構(gòu)，必須具備從事證券業(yè)評估資格，涉及單項土地的資產(chǎn)評估機構(gòu)，必須具備土地資產(chǎn)評估資格；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)必須具備占有單位所在行業(yè)的專業(yè)特長；

（四）根據(jù)資產(chǎn)評估機構(gòu)的資質(zhì)層級、行業(yè)信譽、經(jīng)營規(guī)模、從業(yè)經(jīng)驗、收費水平以及委托評估項目負責人、具體經(jīng)辦人員的工作經(jīng)驗、業(yè)務素質(zhì)、執(zhí)業(yè)資格等從優(yōu)選聘；

（五）按照本規(guī)定第十條第三款規(guī)定，需進行專項審計的資產(chǎn)評估項目，專項審計和資產(chǎn)評估工作不得由同一家中介機構(gòu)承擔；

（六）不得選聘市國資委通報限制從事市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估的評估機構(gòu)。

第十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)確定后，委托主體應當與資產(chǎn)評估機構(gòu)簽訂資產(chǎn)評估委托合同，評估費用原則上由委托主體支付。

第十四條

資產(chǎn)評估工作應當按下列步驟進行：

（一）占有單位進行資料準備和資產(chǎn)自查，資產(chǎn)評估機構(gòu)擬定資產(chǎn)評估計劃；

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)人員進駐占有單位，指導占有單位開展資產(chǎn)清查工作，對評估資產(chǎn)進行核實和鑒定，收集相關(guān)數(shù)據(jù)資料；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場工作的情況進行評定估算和評估匯總工作，得出初步的評估結(jié)論；

（四）資產(chǎn)評估機構(gòu)以初稿形式將有關(guān)評估的基本內(nèi)容與委托主體進行溝通；

（五）對評估報告初稿修改、完善，確認相關(guān)數(shù)據(jù)無誤后，出具正式評估報告；

（六）按照本規(guī)定第六章的要求對評估報告進行公示。第十五條

資產(chǎn)評估報告初稿形成后，資產(chǎn)評估機構(gòu)與委托主體應當就下列內(nèi)容進行溝通：

（一）委托評估的項目背景、資產(chǎn)狀況、評估范圍、評估目的等報告內(nèi)容與委托評估的實際情況是否相符；

（二）對委托主體在資產(chǎn)評估申報過程中出現(xiàn)的重項、漏項等的處理情況；

（三）評估的初步結(jié)論；

（四）委托主體應當出具的有關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬、劃撥、核銷及特殊財產(chǎn)處理的批文等證明資料；

（五）評估結(jié)果與審計結(jié)果的銜接問題。

第四章 資產(chǎn)評估項目的核準和備案

第十六條

資產(chǎn)評估項目有下列情形之一的，應當報市國資委核準：

（一）經(jīng)深圳市人民政府批準實施的重大經(jīng)濟事項涉及的資產(chǎn)評估項目；

（二）市國資委直接履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下簡稱直管企業(yè)）的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）變動涉及的資產(chǎn)評估項目；

（三）市國資委認為需要核準的其他重大資產(chǎn)評估項目。

第十七條 資產(chǎn)評估項目核準應當按照下列程序進行：

（一）占有單位在經(jīng)濟行為獲得批準后，將經(jīng)濟行為的實施方案、批準文件、資產(chǎn)評估工作方案等相關(guān)資料報市國資委備案，市國資委在必要時，可對該項目進行跟蹤、指導和檢查；

（二）占有單位收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后，在評估報告有效期屆滿叁個月前，按規(guī)定程序?qū)①Y產(chǎn)評估項目報市國資委核準；

（三）市國資委收到核準材料后，組織專家評審會對評估項目進行論證，對符合要求的核準項目，在二十個工作日內(nèi)作出核準批復；不符合要求的，應及時提出處理意見。

第十八條 市國資委主要從下列方面對需要核準的資產(chǎn)評估項目予以審核：

（一）進行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟行為是否經(jīng)批準，評估目的是否與批準的經(jīng)濟行為相一致；

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)選聘是否符合規(guī)定；

（三）主要評估人員是否具備執(zhí)業(yè)資格；

（四）評估基準日的選擇和評估報告的有效期是否明示；

（五）評估所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策是否適當；

（六）委托主體或占有單位是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財務會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性作出承諾；

（七）評估過程、步驟是否符合規(guī)定；

（八）市國資委認為需要核準的其他內(nèi)容。

第十九條 除本規(guī)定第十六條規(guī)定的核準項目之外的資產(chǎn)評估項目，應當按照本規(guī)定辦理資產(chǎn)評估項目備案手續(xù)。

第二十條

資產(chǎn)評估項目備案工作實行分級管理。經(jīng)濟行為由市國資委批準的，資產(chǎn)評估項目報市國資委備案；經(jīng)濟行為由直管企業(yè)及其所屬企業(yè)批準的，資產(chǎn)評估項目報直管企業(yè)備案。

第二十一條

資產(chǎn)評估項目涉及多個國有產(chǎn)權(quán)主體的，按持有國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）比例最大國有出資人的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系辦理備案手續(xù)；持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商可委托其中任一方辦理備案手續(xù)。

非國有資產(chǎn)評估項目由國有單位負責辦理備案手續(xù)。第二十二條 資產(chǎn)評估項目備案應當按照下列程序進行：

（一）占有單位收到評估機構(gòu)出具的評估報告后，在評估報告有效期屆滿叁個月前按規(guī)定程序報市國資委或直管企業(yè)備案；

（二）市國資委或直管企業(yè)在收齊備案材料之日起十個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)。

第二十三條

申報資產(chǎn)評估項目核準和備案，應當報送下列文件：

（一）《資產(chǎn)評估項目核準申請表》或《資產(chǎn)評估項目備案表》；

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)提交的資產(chǎn)評估報告（含土地、房產(chǎn)的評估報告），包括評估報告書、評估說明和評估明細表及其軟盤；

（三）與評估目的相對應的經(jīng)濟行為批準文件及資產(chǎn)重組方案、改制方案、發(fā)起人協(xié)議等其他材料；

（四）審計報告；

（五）資產(chǎn)評估各方當事人的承諾函；

（六）國土管理部門的土地、房產(chǎn)處臵批準文件及土地資產(chǎn)評估報告?zhèn)浒甘瘴幕貓?zhí)；

（七）企業(yè)法人注冊登記資料；

（八）公開選聘評估機構(gòu)的資料；

（九）評估報告公示中的書面意見等相關(guān)資料；

（十）市國資委或直管企業(yè)認為必要的其他資料。第二十四條

資產(chǎn)評估項目核準和備案后，在評估報告有效期內(nèi)需對評估結(jié)果進行調(diào)整的，占有單位應自調(diào)整完畢之日起十五個工作日內(nèi)向原核準、備案機關(guān)重新辦理核準和備案手續(xù)，原核準文件和備案表收回。第二十五條

資產(chǎn)評估報告有效期為自評估基準日起一年。因特殊原因，經(jīng)市國資委批準，資產(chǎn)評估報告有效期可延長六個月。

第二十六條 市國資委下達的資產(chǎn)評估項目核準文件和經(jīng)市國資委或直管企業(yè)備案的資產(chǎn)評估項目備案表是占有單位或其國有出資人進行產(chǎn)權(quán)交易、股權(quán)設(shè)臵的必備文件。

第五章 資產(chǎn)評估項目的專家評審

第二十七條

市國資委對資產(chǎn)評估項目實行專家評審管理。資產(chǎn)評估項目有下列情形之一的，應當經(jīng)專家評審會論證：

（一）本規(guī)定第十六條規(guī)定需進行核準的；

（二）在評估過程中或公示后存在較大爭議的；

（三）市國資委認為需要論證的其他資產(chǎn)評估項目。第二十八條

市國資委建立評審專家?guī)臁Ｔu審專家?guī)煊上铝腥藛T組成：

（一）相關(guān)政府部門的專業(yè)人員；

（二）大專院校、科研單位的專業(yè)人員；

（三）評估行業(yè)的專業(yè)人員；

（四）會計、審計、法律、房地產(chǎn)等行業(yè)的專業(yè)人員。第二十九條

市國資委根據(jù)資產(chǎn)評估項目情況和回避原則，從評審專家?guī)熘须S機選取五至七名專家召開專家評審會，與會專家對評估報告發(fā)表意見，評審會負責人綜合各專家意見形成專家評審意見。

專家評審會的具體議事規(guī)則由市國資委另行制訂。第三十條 專家評審意見是市國資委和直管企業(yè)對資產(chǎn)評估項目進行核準和備案的主要依據(jù)。

第三十一條

召開專家評審會所發(fā)生的費用，由市國資委在國有資產(chǎn)監(jiān)管經(jīng)費中列支。

第六章 資產(chǎn)評估工作的監(jiān)管

第三十二條 占有單位及其國有出資人有下列情形之一的，應當對資產(chǎn)評估報告進行公示：

（一）對外轉(zhuǎn)讓下屬企業(yè)國有控股權(quán)，包括進行經(jīng)營者員工持股改制；

（二）本企業(yè)重大資產(chǎn)、權(quán)益對外轉(zhuǎn)讓；

（三）市國資委認為需要公示資產(chǎn)評估報告的其他行為。

第三十三條

資產(chǎn)評估報告公示的主要內(nèi)容：

（一）資產(chǎn)評估的經(jīng)濟行為批準情況；

（二）公開選聘評估機構(gòu)情況；

（三）審計結(jié)果和評估結(jié)果；

（四）應納入資產(chǎn)評估范圍的實物資產(chǎn)明細表（含帳面值、審計值、評估值）；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要公示的其他內(nèi)容。第三十四條

資產(chǎn)評估項目委托主體在申請資產(chǎn)評估項目核準或備案前，對評估報告進行公示。評估報告公示期為五個工作日。評估報告應作為公示的備查文件。

第三十五條 公示方式是將本規(guī)定第三十三條規(guī)定的公示內(nèi)容在占有單位的公共場所張貼和以書面形式送達占有單位的財務總監(jiān)、工會、監(jiān)事會、紀檢監(jiān)察、財務審計等部門，各部門應當在五個工作日內(nèi)提交書面意見。對公示內(nèi)容提出的書面意見應當作為核準和備案的附送資料。

第三十六條

占有單位及其國有出資人、資產(chǎn)評估機構(gòu)應當對公示中出現(xiàn)的問題予以及時處理。

第三十七條

市國資委和直管企業(yè)建立資產(chǎn)評估工作檢查制度，每半年對資產(chǎn)評估項目進行一次全面統(tǒng)計檢查，對評估工作中存在的普遍性、政策性問題等進行分析，提出解決措施和辦法。

第三十八條

市國資委根據(jù)《國有資產(chǎn)評估項目抽查辦法》，定期或不定期選取具體評估項目組織抽查，加強對資產(chǎn)評估工作的監(jiān)督管理。直管企業(yè)和被抽查項目的占有單位、國有出資人及資產(chǎn)評估機構(gòu)應當積極配合抽查工作。

第三十九條 抽查工作重點檢查下列內(nèi)容：

（一）經(jīng)濟行為的合法性；

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)選聘程序的合規(guī)性；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)選聘標準的合規(guī)性；

（四）資產(chǎn)評估機構(gòu)和評估人員執(zhí)業(yè)資格的合規(guī)性；

（五）被評估的資產(chǎn)范圍與有關(guān)經(jīng)濟行為所涉及的資產(chǎn)范圍的一致性；

（六）占有單位提供的產(chǎn)權(quán)權(quán)屬、財務等資料的真實性、完整性、有效性；

（七）資產(chǎn)清查、審計情況；

（八）資產(chǎn)帳面價值與評估結(jié)果的差異情況；

（九）經(jīng)濟行為的實際成交價與評估結(jié)果的差異情況；

（十）現(xiàn)場勘查活動及評估現(xiàn)場工作記錄；

（十一）評估工作底稿；

（十二）評估方法的選擇和評估依據(jù)的合理性；

（十三）評估報告對重大事項及評估結(jié)果影響的披露程度；

（十四）市國資委認為需要抽查的其他內(nèi)容。第四十條 市國資委根據(jù)抽查情況通報抽查結(jié)果。對抽查中發(fā)現(xiàn)的重大違法、違紀、違規(guī)問題，提交有關(guān)部門處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第四十一條

資產(chǎn)評估機構(gòu)有下列情形之一的，市國資委可以要求市屬國有企業(yè)在一定限期內(nèi)不得委托該資產(chǎn)評估機構(gòu)從事市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估工作：

（一）違反本規(guī)定，在評估操作上存在重大失誤，致使資產(chǎn)評估結(jié)果失實的；

（二）評估報告被專家評審會否決兩次以上（含兩次）的；

（三）專家評審會提出修改意見，但修改后仍不符合要求達兩次以上（含兩次）的；

（四）核準、備案和抽查過程中，發(fā)現(xiàn)評估報告存在重大問題，經(jīng)核實屬評估機構(gòu)原因造成的；

（五）資產(chǎn)評估機構(gòu)及其工作人員有違法、違紀、違規(guī)行為的。

第七章 資產(chǎn)評估各方當事人職責

第四十二條

委托主體及占有單位在資產(chǎn)評估過程中，應當履行下列職責：

（一）保證本規(guī)定第十條要求的資產(chǎn)評估工作的前提條件已具備；

（二）按照有關(guān)規(guī)定通過公開方式選聘評估機構(gòu)；

（三）保證委托進行資產(chǎn)評估的資產(chǎn)范圍與經(jīng)濟行為所涉及的資產(chǎn)范圍一致，無重評、漏評，納入評估范圍的資產(chǎn)權(quán)屬明確，出具的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件合法有效；

（四）保證向資產(chǎn)評估機構(gòu)提供的財務會計等資料真實、完整、有效，保證所提供的材料對有關(guān)重大事項揭示充分；

（五）積極配合資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估工作，不干預評估工作。占有單位應對前款第（三）、（四）項內(nèi)容予以書面承諾。

第四十三條 委托主體在與資產(chǎn)評估機構(gòu)簽訂的資產(chǎn)評估委托合同中，應當明確要求資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字的注冊資產(chǎn)評估師必須對資產(chǎn)評估報告獨立承擔法律責任及履行下列職責：

（一）堅持獨立性原則，不受任何人為干預；

（二）認真對涉及評估的各類資產(chǎn)及負債進行清查、核實，保證實際評估的資產(chǎn)與委托評估的資產(chǎn)相一致，不重不漏；

（三）選用恰當?shù)脑u估方法，參照可靠的數(shù)據(jù)和資料，周全考慮影響評估價值的因素，保證評估價值公允、準確；

（四）如期完成評估報告，保證評估報告的客觀、真實、完整、有效；

（五）積極配合資產(chǎn)評估的核準、備案、公示和抽查工作；

（六）不得泄露委托主體和占有單位的商業(yè)秘密。第四十四條 國有出資人在資產(chǎn)評估過程中，應當履行下列職責并予以書面承諾：

（一）確認評估報告；

（二）確認評估目的和與之相對應的經(jīng)濟行為批準文件的要求相一致；

（三）確認評估基準日的確定合理；

（四）確認影響評估資產(chǎn)價值的因素已考慮周全；

（五）確認引用的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策適當；

（六）確認評估的價值合理。

第八章 責任追究

第四十五條

占有單位和國有出資人違反本規(guī)定，有下列情形之一的，由市國資委按照有關(guān)規(guī)定給予相應處罰；造成國有資產(chǎn)損失的，除依紀依規(guī)依法追究有關(guān)責任人員的相應責任之外，市國資委還將視情況追究其經(jīng)濟賠償責任。

（一）未按有關(guān)規(guī)定公開選聘資產(chǎn)評估機構(gòu)的；

（二）向資產(chǎn)評估機構(gòu)提供虛假情況和資料，或者與評估機構(gòu)串通作弊并導致評估結(jié)果失實的；

（三）聘請不符合資質(zhì)條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)從事國有資產(chǎn)評估活動的；

（四）應當進行資產(chǎn)評估而未進行資產(chǎn)評估的；

（五）應當辦理核準或備案手續(xù)而未辦理的；

（六）資產(chǎn)評估報告應當公示而未公示的；

（七）違反本規(guī)定的其他行為。發(fā)生前款情形的，不得辦理備案和核準手續(xù)；已辦理備案和核準手續(xù)的，市國資委可以宣布該資產(chǎn)評估項目備案或核準手續(xù)無效。未完成的評估工作應當終止。

第四十六條

直管企業(yè)、占有單位及其國有出資人單位工作人員違反本規(guī)定，由市國資委按照管理權(quán)限決定或提請有關(guān)主管單位給予責任人批評、免職、解聘等處理；情節(jié)嚴重的，按有關(guān)規(guī)定追究責任人的黨紀、政紀責任。

第四十七條 資產(chǎn)評估機構(gòu)及其工作人員在資產(chǎn)評估過程中，違反本規(guī)定，致使資產(chǎn)評估結(jié)果失實的，市國資委可以宣布該資產(chǎn)評估項目已辦理的備案或核準手續(xù)無效，并可以根據(jù)情節(jié)輕重，要求市屬國有企業(yè)在一定期限內(nèi)不得委托該資產(chǎn)評估機構(gòu)從事市屬國有企業(yè)資產(chǎn)評估工作，同時提請資產(chǎn)評估行業(yè)主管部門給予相應處罰。

第四十八條

對違反本規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的機構(gòu)和個人，相關(guān)單位應當追究其賠償責任；情節(jié)嚴重，涉嫌犯罪的，依法追究其刑事責任。

第九章 附則

第四十九條 有關(guān)上市公司的法律、法規(guī)、規(guī)章對其資產(chǎn)評估管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十條 各區(qū)可參照本規(guī)定，制定對所出資企業(yè)資產(chǎn)評估進行管理的具體辦法。

第五十一條

本規(guī)定由市國資委負責解釋。第五十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第五篇：深圳市屬國有企業(yè)領(lǐng)導人員選拔任用暫行規(guī)定

深圳市屬國有企業(yè)領(lǐng)導人員選拔任用暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為適應社會主義市場經(jīng)濟體制和國有資產(chǎn)管理體制改革的要求，規(guī)范深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)管理的市屬國有企業(yè)領(lǐng)導人員選拔任用工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《中國共產(chǎn)黨章程》（以下簡稱《黨章》）和《中共深圳市委關(guān)于成立中共深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會委員會有關(guān)問題的通知》等有關(guān)法律、法規(guī)、文件，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)直接履行出資人職責的市屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司(以下簡稱直管企業(yè))，以及深圳市投資控股有限公司(以下簡稱控股公司)直屬的市屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下簡稱直屬企業(yè)）。

第三條本規(guī)定所稱的市屬國有企業(yè)領(lǐng)導人員，是指由市國資委管理的市屬國有企業(yè)領(lǐng)導人員，包括：

(一)在直管企業(yè)中擔任董事長，總經(jīng)理、副總經(jīng)理，黨委書記、黨委副書記、紀委書記的人員（不含市委直接管理的董事長、黨委書記）；

(二)在直管企業(yè)控股的上市公司中擔任董事長、黨委書記的人員；

(三)在控股公司直屬企業(yè)中擔任董事長（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理）、黨委書記的人員。

第四條選拔任用工作應遵循以下原則：

（一）黨管干部原則與市場化選聘機制相結(jié)合；

（二）德才兼?zhèn)洹⒆⒅貙嵖儯?/p>

（三）公開、平等、競爭、擇優(yōu)；

（四）依法辦事。

第五條市國資委按照管理權(quán)限，履行選拔任用企業(yè)領(lǐng)導人員的職責，負責本規(guī)定的組織實施。

第二章任職條件

第六條擔任企業(yè)領(lǐng)導職務的人員應當具備下列基本條件：

（一）遵紀守法，品行端正，誠信廉潔，勤勉敬業(yè)，團結(jié)合作，職業(yè)素養(yǎng)好；

（二）大學本科以上學歷或中級以上專業(yè)技術(shù)職稱, 具備現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理知識，并有一定年限的經(jīng)濟工作或相關(guān)工作經(jīng)歷；

（三）有良好的履職記錄，工作業(yè)績突出；

（四）擔任企業(yè)領(lǐng)導正職的，一般應具有同層次副職1年以上或下一層次正職3年以上的工作經(jīng)歷；擔任企業(yè)領(lǐng)導副職的，一般應具有下一層次正職2年以上或下一層次副職3年以上的工作經(jīng)歷；

（五）身體健康；

（六）具備國家相關(guān)行業(yè)管理部門要求的任職資格；

（七）任黨務職位的人員應符合《黨章》規(guī)定的黨齡要求。

第七條企業(yè)領(lǐng)導人員的任職須符合有關(guān)領(lǐng)導人員任職回避的要求。

第八條初次任職的企業(yè)領(lǐng)導人員，年齡原則上應低于法定退休年齡6歲。

第九條對于綜合素質(zhì)好、業(yè)績特別突出或工作需要的優(yōu)秀人才，可適當放寬第六條所

規(guī)定的有關(guān)工作經(jīng)歷、任職經(jīng)歷、任職時間、學歷等方面的要求，破格選拔使用。

第三章任職人選

第十條企業(yè)領(lǐng)導職位擬任人選的產(chǎn)生采取組織推薦與市場選擇相結(jié)合的方式。第十一條通過組織推薦方式選拔任用企業(yè)領(lǐng)導人員，一般應當經(jīng)過民主推薦提出考察對象人選。民主推薦包括會議投票推薦和個別談話推薦。

進行會議投票推薦時，必須有企業(yè)部門負責人及其以上管理人員、職工代表等參加，以無記名投票方式進行。民主推薦結(jié)果作為確定考察對象的重要依據(jù)。

第十二條市場選擇主要有企業(yè)內(nèi)部競聘、市屬國有企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部競聘、公開招聘和市場尋聘等方式。

第十三條醞釀提出企業(yè)領(lǐng)導職位擬任人選的程序

(一)直管企業(yè)

董事長、黨委書記、未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理任職人選，由市國資委確定。

設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理任職人選，由市國資委聽取董事長、黨委書記意見，并商其他主要股東后確定。

設(shè)董事會企業(yè)的副總經(jīng)理任職人選，由市國資委聽取董事長、總經(jīng)理、黨委書記意見，并商其他主要股東后確定。

未設(shè)董事會企業(yè)的副總經(jīng)理任職人選，由市國資委聽取企業(yè)總經(jīng)理、黨委書記意見后確定。黨委副書記、紀委書記任職人選，由市國資委確定。

(二)直管企業(yè)控股的上市公司

董事長、黨委書記由直管企業(yè)提出任職人選，報市國資委確定。

(三)控股公司直屬企業(yè)

董事長、黨委書記、未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理任職人選，由市國資委聽取控股公司意見后確定。

第四章考察

第十四條企業(yè)領(lǐng)導職位任職人選確定后，市國資委組成考察組對人選進行考察。其中涉及控股公司直屬企業(yè)的，控股公司派人參加。

第十五條對任職人選的考察主要采取民意測評、個別談話等方式，必要時可聽取述職或進行實地考察、專項調(diào)查。對需要進行經(jīng)濟責任審計的考察對象，按照有關(guān)規(guī)定進行審計。

第十六條民意測評以召開會議并發(fā)放征求意見表的方式進行，必要時可采用逐個訪問方式進行。

參加民意測評的人員范圍，一般包括所在單位部門負責人及以上管理人員、直屬單位的領(lǐng)導班子成員和其他有關(guān)人員，實際參加人數(shù)不少于應參加人數(shù)的三分之二。

民意測評結(jié)果作為對考察對象綜合評價的參考依據(jù)。

第十七條個別談話范圍一般包括：

（一）考察對象上級主管部門或行業(yè)管理部門有關(guān)負責人；

（二）考察對象所在單位負責人；

（三）考察對象所在單位內(nèi)設(shè)部門和直屬單位主要負責人；

（四）其他有關(guān)人員。

第十八條對在非國有企業(yè)任職的人選的考察，主要采取個別訪談和查閱資料的方式

進行，重點訪談其主管上級和有密切工作聯(lián)系的同事及相關(guān)客戶。訪談有困難的，可委托中介機構(gòu)對考察對象進行調(diào)查。在海外工作的，可委托有關(guān)駐外機構(gòu)進行調(diào)查。

第十九條考察組根據(jù)考察情況形成考察材料，提出任用意見。

第五章任用

第二十條市國資委對考察組提供的考察材料及任用意見進行充分討論，并做出任用決定。由市委直接管理董事長(未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理)、黨委書記的企業(yè)，其紀委書記任用前須征得市紀委同意。

第二十一條任用決定做出后，按法定程序辦理擬任職人員的任用或推薦任用手續(xù)。黨內(nèi)職務由市國資委黨委任用，其他職務由市國資委任用或推薦任用。其中，由市委直接管理董事長(未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理)、黨委書記的企業(yè)，其領(lǐng)導人員任用后報市委組織部備案。

(一)直管企業(yè)

國有獨資企業(yè)董事長或未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理由市國資委直接任用，國有控股公司董事長由市國資委向企業(yè)推薦，企業(yè)依法定程序產(chǎn)生。

總經(jīng)理、副總經(jīng)理實行聘任制。設(shè)董事會的企業(yè)，總經(jīng)理由市國資委向企業(yè)推薦，依法定程序聘任；副總經(jīng)理由市國資委推薦、總經(jīng)理提名，依法定程序聘任；未設(shè)董事會的企業(yè)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理由市國資委直接聘任。聘任時應簽訂聘任合同，聘任合同一般應包括聘任期限、任期目標、考核辦法、薪酬、違約責任、解聘等內(nèi)容。

黨委書記、黨委副書記、紀委書記由市國資委按《黨章》及有關(guān)規(guī)定任用。

(二)直管企業(yè)控股的上市公司

董事長由直管企業(yè)根據(jù)市國資委意見向上市公司推薦，依法定程序產(chǎn)生。

黨委書記由直管企業(yè)黨委根據(jù)市國資委意見，按《黨章》及有關(guān)規(guī)定任用。

(三)控股公司直屬企業(yè)

控股公司直屬企業(yè)的董事長（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理）、黨委書記，由市國資委決定，控股公司履行任用程序。

控股公司直屬企業(yè)的紀委書記，任用前須征求市國資委紀委的意見。

第六章職數(shù) 任期 交流

第二十二條嚴格控制企業(yè)領(lǐng)導人員職數(shù)。副總經(jīng)理職數(shù)不得超過4個，黨委副書記職數(shù)不得超過兩個。

企業(yè)董事會、經(jīng)營班子和黨委班子成員實行“雙向進入，交叉任職”。設(shè)董事會企業(yè)的董事長和未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理是中共黨員且具備條件的，應兼任黨委書記，企業(yè)黨委領(lǐng)導成員一般由企業(yè)董事會和經(jīng)營班子成員兼任，專職黨委副書記原則上應兼任紀委書記。

第二十三條企業(yè)領(lǐng)導人員實行任期制，每屆任期三年。在任期內(nèi)職務發(fā)生變動的，新任人員的任期不超過本屆董事會、黨委、經(jīng)營班子的任期。

第二十四條企業(yè)領(lǐng)導人員的任職起始時間以任職文件日期為準。

第二十五條實行企業(yè)領(lǐng)導人員交流制度。董事長、總經(jīng)理、黨委書記在同一企業(yè)任期達兩屆的，原則上應予交流；副總經(jīng)理、黨委副書記、紀委書記在同一企業(yè)任期達兩屆的，根據(jù)工作需要進行交流；根據(jù)屆中考察情況和工作需要，可有選擇地對任期未滿人員進行交流。

第七章免職 辭職

第二十六條企業(yè)領(lǐng)導人員有下列情形之一的，應當予以免職或解聘：

（一）企業(yè)連續(xù)兩年未完成經(jīng)營指標，對此負有直接責任的；

（二）非因不可抗拒因素，企業(yè)一年內(nèi)經(jīng)營業(yè)績大幅度下滑，對此負有直接責任的；

（三）對企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)濟損失或者產(chǎn)生惡劣社會影響負有直接責任的；

（四）群眾基礎(chǔ)差，工作無實績的；

（五）對本企業(yè)人員的嚴重違紀違法行為負有直接責任的；

（六）對企業(yè)經(jīng)營管理工作中的重大弄虛作假行為負有直接責任的；

（七）對企業(yè)發(fā)生的重大安全責任事故負有直接責任的；

（八）有其他違法違紀違規(guī)行為，不宜擔任現(xiàn)職的；

（九）一年內(nèi)無法正常履行崗位職責累計達六個月以上的；

（十）因工作需要不宜擔任現(xiàn)職的；

（十一）達到法定退休年齡界限的；

（十二）其他原因應當予以免職或解聘的。

第二十七條被免職或解聘的人員，自免職或解聘之日起，不再享受原薪酬待遇，由企業(yè)自行安排。對距法定退休年齡5年以內(nèi)（含5年）的人員，企業(yè)可根據(jù)有關(guān)政策辦理內(nèi)部退養(yǎng)。

第二十八條因企業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)，或因企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重組、改制等原因?qū)е驴毓蓹?quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，其領(lǐng)導人員自然免職。

第二十九條企業(yè)領(lǐng)導人員辭職，應當提交書面申請，按程序報批。

第八章禁入

第三十條有下列情形之一的，在一定時期內(nèi)不得作為企業(yè)領(lǐng)導職位的任職人選。

（一）因存在第二十六條

（一）、（二）、（三）、（五）、（六）、（七）、（八）款規(guī)定的情形被免職或解聘的，至少三年內(nèi)不得擔任企業(yè)領(lǐng)導職務；

（二）在非市屬國有企業(yè)任職期間，因個人原因造成企業(yè)經(jīng)營不善、出現(xiàn)嚴重虧損的，或在經(jīng)營管理活動中有重大弄虛作假記錄的，不得作為企業(yè)領(lǐng)導職位的擬任人選；

（三）《公司法》以及國家相關(guān)行業(yè)管理部門制定的法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的。

第九章附則

第三十一條控股公司對其所管理的領(lǐng)導人員的選拔任用，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條由市國資委派出的董事（董事長除外）、監(jiān)事、財務總監(jiān)的選拔任用另行規(guī)定。

第三十三條嚴格控制享受部門正職以上待遇職位的設(shè)置。直管企業(yè)不得設(shè)立總師類、總助類職位。

第三十四條本規(guī)定由市國資委黨委負責解釋。

第三十五條本規(guī)定自頒布之日起施行。