第一篇：重慶市市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法

重慶市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《重慶市市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)

管理暫行辦法》的通知

渝國(guó)資發(fā) 〔2011〕 3 號(hào)

市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)：

《重慶市市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》已經(jīng)市國(guó)資委2011年第二次辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

二○一一年三月十四日

重慶市市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于重慶市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

第三條本辦法所稱財(cái)務(wù)總監(jiān)是指符合任職條件，由市國(guó)資委按照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限，通過(guò)有關(guān)程序向企業(yè)推薦，依法履行財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的企業(yè)高級(jí)管理人員。

第四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)可按照法定程序進(jìn)入企業(yè)董事會(huì)、成為企業(yè)董事會(huì)成員。上市公司等對(duì)此有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二章 任職資格

第五條企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)職位，配備符合任職資格和條件的人員履行財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職資格由市國(guó)資委審核認(rèn)定。

（一）已設(shè)置了總會(huì)計(jì)師職位的，可按有關(guān)程序轉(zhuǎn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。有特殊要求的行業(yè)，從其規(guī)定。

（二）分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理，符合財(cái)務(wù)總監(jiān)任職資格的，可按有關(guān)程序轉(zhuǎn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；已設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)職位的企業(yè)，不再設(shè)置分管財(cái)務(wù)工作的副職領(lǐng)導(dǎo)職位。

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)不得在企業(yè)及其下屬企業(yè)兼職。

第六條 擔(dān)任企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)除應(yīng)具備市國(guó)資委規(guī)定的基本條件、任職資格外，還應(yīng)當(dāng)具有高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師等財(cái)經(jīng)管理類高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱，或者具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師等執(zhí)業(yè)資格，從事財(cái)會(huì)、審計(jì)等財(cái)經(jīng)管理類專業(yè)工作八年以上，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則和稅收政策，并具備下列條件之一：

（一）分管企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作或者在企業(yè)（單位）財(cái)會(huì)、審計(jì)等部門任正職連續(xù)三年以上，或者主管二級(jí)子企業(yè)財(cái)會(huì)、審計(jì)等工作連續(xù)三年以上；

（二）在國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位從事財(cái)會(huì)、審計(jì)等財(cái)經(jīng)管理工作，擔(dān)任處級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)三年以上；

（三）市國(guó)資委認(rèn)定的其他條件。

第三章 工作職責(zé)

第七條財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)按下列要求報(bào)告工作：

（一）每年末向市國(guó)資委書面提交企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理成果、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)以及內(nèi)控制度等方面的評(píng)價(jià)報(bào)告，并報(bào)告企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施。

（二）根據(jù)市國(guó)資委的要求，報(bào)送所在企業(yè)涉及財(cái)務(wù)管理等方面的專項(xiàng)報(bào)告；如遇企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的重大緊急事項(xiàng)和關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件或緊急情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。

第八條財(cái)務(wù)總監(jiān)行使下列職權(quán)：

（一）參加企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子會(huì)議，提出財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督、內(nèi)部控制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的意見(jiàn)；

（二）參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定以及重大合同的簽訂；

（三）組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，健全和完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制機(jī)制，并監(jiān)督實(shí)施；

（四）組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，及時(shí)、準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，組織編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告、開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、配合國(guó)家有關(guān)部門（或受其委托的中介機(jī)構(gòu)）的審計(jì)，并提出加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的具體措施，不斷提升財(cái)務(wù)管理水平；

（五）組織制定并實(shí)施企業(yè)資金使用計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)預(yù)算、年度財(cái)務(wù)決算、企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)、年度利潤(rùn)分配方案或虧損彌補(bǔ)方案；

（六）對(duì)企業(yè)改革改制方案、重大投融資計(jì)劃、資產(chǎn)損失核銷、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置、所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等重大事項(xiàng)進(jìn)行審核，并獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)；

（七）組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，健全財(cái)務(wù)信息化管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)信息披露，確保財(cái)務(wù)信息安全；

（八）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及下屬企業(yè)分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，并對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及下屬企業(yè)分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任免、考核、獎(jiǎng)懲行使建議權(quán)；

（九）對(duì)規(guī)定的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)與企業(yè)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理等企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)簽；

（十）市國(guó)資委或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

第九條 企業(yè)應(yīng)對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行聯(lián)簽制度，本辦法所稱聯(lián)簽制度，是指對(duì)規(guī)定的事項(xiàng)實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)與企業(yè)負(fù)責(zé)人共同簽署審批意見(jiàn)的制度，包括但不限于下列事項(xiàng)：

（一）企業(yè)借入和借出資金、貸款擔(dān)保、資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）；

（二）對(duì)外投資、兼并、收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)或贊助等非經(jīng)營(yíng)性支出；

（三）向境外匯出資金；

（四）企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告（包括年報(bào)及相關(guān)分析說(shuō)明）；

（五）重大資金支出以及重大合同的簽訂；

（六）市國(guó)資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)聯(lián)簽的其他事項(xiàng)。

第四章 工作評(píng)價(jià)

第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行任期制，每屆任期三年，任期屆滿經(jīng)市國(guó)資委考核合格后，可以連任。

第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)工作評(píng)價(jià)分為年度履職評(píng)價(jià)和任期履職評(píng)價(jià)。年度履職評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)結(jié)合財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)，對(duì)其財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作予以全面、客觀的評(píng)價(jià)；任期履職評(píng)價(jià)除對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)的履行進(jìn)行評(píng)價(jià)外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合相關(guān)中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的綜合評(píng)價(jià)以及財(cái)務(wù)總監(jiān)德、勤、廉等方面的情況，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)任職期間的履職情況進(jìn)行全面考核。

第十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)每年應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委述職報(bào)告工作，由市國(guó)資委對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行年度履職評(píng)價(jià)；任期屆滿應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委進(jìn)行任期述職，由市國(guó)資委進(jìn)行任期履職評(píng)價(jià)。第十三條 財(cái)務(wù)總監(jiān)年度述職報(bào)告應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)當(dāng)年重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度及財(cái)務(wù)管理等方面報(bào)告本人的履職情況；任期履職報(bào)告除年度述職報(bào)告內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)本人德、勤、廉等方面的情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并針對(duì)財(cái)務(wù)管理中存在的主要問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)及建議。

第五章 責(zé)任追究

第十四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)下列事項(xiàng)承擔(dān)責(zé)任：

（一）所簽署的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告、所出具的獨(dú)立審核意見(jiàn)或所提交的工作報(bào)告嚴(yán)重失真，存在嚴(yán)重瑕疵或重大遺漏；

（二）對(duì)參與決策的企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，未盡職盡責(zé)，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失；

（三）對(duì)企業(yè)違法違規(guī)行為不制止、不報(bào)告，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失；

（四）工作嚴(yán)重失職或?yàn)^職，造成國(guó)有資產(chǎn)損失；

（五）市國(guó)資委認(rèn)定的其他情形。

對(duì)上述事項(xiàng)，市國(guó)資委將視情節(jié)輕重進(jìn)行誡勉談話或問(wèn)責(zé)，給予經(jīng)濟(jì)處罰、降級(jí)、免職、職業(yè)禁入等處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附 則

第十五條 企業(yè)可參照本辦法，制定子企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法。

第十六條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：廣州市市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理暫行辦法

廣州市市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為完善監(jiān)事會(huì)制度，加強(qiáng)市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)管，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條 例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市屬國(guó)有企業(yè)是指由廣州市人民政府代表國(guó)家履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司及國(guó)有資本控股公司。

第三條 市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)依法設(shè)立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)向市履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、企業(yè)章 程及本辦法行使職權(quán)。

第四條 監(jiān)事會(huì)工作應(yīng)遵循以下原則：

(一)全過(guò)程監(jiān)督原則。依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章 程的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(二)不干預(yù)經(jīng)營(yíng)原則。不參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)工作，不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策。

(三)及時(shí)報(bào)告原則。發(fā)現(xiàn)危害及可能危害國(guó)有資產(chǎn)安全的情況，及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第五條 廣州市市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作辦公室設(shè)在市國(guó)資委，負(fù)責(zé)指導(dǎo)市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)以及監(jiān)事會(huì)的日常管理工作。

第二章 監(jiān)事會(huì)組成

第六條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法向市屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事；向國(guó)有資本控股公司推薦股東代表監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)主席及專職監(jiān)事可同時(shí)派駐2至4家市屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作。

第七條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不少于5人，由派出監(jiān)事會(huì)主席、專職監(jiān)事與職工代表監(jiān)事(以下簡(jiǎn)稱職工監(jiān)事)組成，其中職工監(jiān)事的比例不得低于1/3。

第八條 監(jiān)事會(huì)主席從國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位具有相應(yīng)資格的工作人員或市屬國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員中選任。國(guó)有資本控股公司監(jiān)事會(huì)主席由監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法推薦，經(jīng)全體監(jiān)事選舉產(chǎn)生。

專職監(jiān)事從國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和市屬國(guó)有企業(yè)具有相應(yīng)資格的人員中選任，或向社會(huì)公開聘任。

職工監(jiān)事由企業(yè)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生，報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

第九條 監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事在同一企業(yè)連任不得超過(guò)兩屆。

第十條 監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事應(yīng)符合以下任職條 件：

(一)熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章 制度；

(二)具有財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)管理等方面的專業(yè)知識(shí)，熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，并具有3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)；

(三)具有較強(qiáng)的綜合分析、判斷、文字撰寫、溝通協(xié)調(diào)和獨(dú)立工作能力；

(四)堅(jiān)持原則，廉潔自律，忠于職守，能自覺(jué)履行職責(zé)；

(五)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他條 件。

第十一條 職工監(jiān)事人選的基本條 件是：

(一)本企業(yè)職工；

(二)遵紀(jì)守法，辦事公道，能夠代表和反映職工的意見(jiàn)和要求；

(三)熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理或具有相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，有一定的協(xié)調(diào)溝通能力。

第十二條 企業(yè)董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

第十三條 監(jiān)事會(huì)主席、專職監(jiān)事實(shí)行回避原則，不得在其曾經(jīng)管轄的行業(yè)、曾經(jīng)工作過(guò)或擔(dān)任過(guò)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的企業(yè)，以及其親屬擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的企業(yè)任職。

第十四條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任監(jiān)事：

(一)無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；

(二)曾因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰的；

(三)擔(dān)任破產(chǎn)清算的企業(yè)負(fù)責(zé)人，對(duì)該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年的；

(四)擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年的；

(五)有其他嚴(yán)重違法、違規(guī)、違紀(jì)行為的；

(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定不能擔(dān)任監(jiān)事的。

第三章 監(jiān)事會(huì)及其成員的職權(quán)和義務(wù)

第十五條 監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：

(一)監(jiān)督檢查企業(yè)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定和制度的情況，執(zhí)行企業(yè)章 程的情況以及內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、產(chǎn)權(quán)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行情況；

(二)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)提出預(yù)警和報(bào)告；監(jiān)督企業(yè)重大計(jì)劃、方案的制訂和實(shí)施；監(jiān)督企業(yè)重大國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)和大額資金流動(dòng)事項(xiàng)；監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和決算、利潤(rùn)分配、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同的執(zhí)行情況以及企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配情況等重大決策活動(dòng)的規(guī)范情況；

(三)監(jiān)督企業(yè)負(fù)責(zé)人履行職務(wù)的行為；當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的行為違反法律、法規(guī)、企業(yè)章 程或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定造成損害出資人利益時(shí)，要求予以糾正，直至提出罷免建議；

(四)指導(dǎo)子企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作；

(五)法律、法規(guī)、企業(yè)章 程規(guī)定的其他職權(quán)。

第十六條 監(jiān)事會(huì)主席的職權(quán)：

(一)召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；

(二)負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；

(三)審定、簽署監(jiān)事會(huì)報(bào)告和監(jiān)事會(huì)其他重要文件；

(四)列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議；

(五)應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)主席履行的其他職權(quán)。

第十七條 監(jiān)事的職權(quán)：

(一)協(xié)助監(jiān)事會(huì)主席做好監(jiān)事會(huì)日常管理工作；

(二)負(fù)責(zé)收集、整理、分析各類監(jiān)督信息，起草監(jiān)事會(huì)決議和檢查報(bào)告、專項(xiàng)檢查報(bào)告；

(三)負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)會(huì)務(wù)和文秘工作；

(四)完成監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)主席授權(quán)或布置的其他工作；

(五)職工監(jiān)事代表職工行使監(jiān)督權(quán)利。

第十八條 監(jiān)事會(huì)成員行使職權(quán)時(shí)，必須遵守以下規(guī)定：

(一)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針、政策；

(二)不得接受企業(yè)的任何饋贈(zèng)；不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費(fèi)用的宴請(qǐng)、娛樂(lè)、旅游、出訪等活動(dòng)；不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利；監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事不得接受派駐企業(yè)及其下屬企業(yè)的任何報(bào)酬、福利待遇，不得在企業(yè)報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用；

(三)對(duì)監(jiān)督檢查報(bào)告內(nèi)容保密，不得泄露派駐企業(yè)的商業(yè)秘密；

(四)監(jiān)事會(huì)主席、專職監(jiān)事任職期間不得兼任派駐企業(yè)的其他職務(wù)；監(jiān)事會(huì)主席解職后3年以內(nèi)、專職監(jiān)事解職后2年以內(nèi)不得應(yīng)聘回原派駐企業(yè)擔(dān)任職務(wù)。

第十九條 監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)履行以下義務(wù)：

(一)按時(shí)參加監(jiān)事會(huì)會(huì)議；

(二)及時(shí)、全面掌握企業(yè)的重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況；

(三)認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)事會(huì)的決議；

(四)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯報(bào)監(jiān)事會(huì)工作。

第四章 監(jiān)事會(huì)工作要求

第二十條 監(jiān)事會(huì)以日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查與監(jiān)督檢查相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督。主要采取以下監(jiān)督方式：

(一)列席會(huì)議。監(jiān)事會(huì)主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事列席企業(yè)有關(guān)會(huì)議。主要包括：董事會(huì)會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)、工作會(huì)議、財(cái)務(wù)工作會(huì)議以及其他與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的重要會(huì)議。

(二)查閱資料。包括：企業(yè)基本資料，企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，企業(yè)會(huì)議決議及會(huì)議記錄，以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料。

(三)聽(tīng)取匯報(bào)、召開會(huì)議。聽(tīng)取企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況的匯報(bào)，召開與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

(四)與企業(yè)交換意見(jiàn)。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要提請(qǐng)企業(yè)關(guān)注的事項(xiàng)，由監(jiān)事會(huì)主席向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人提示；監(jiān)事會(huì)對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的需企業(yè)自行糾正的問(wèn)題，由監(jiān)事會(huì)主席與企業(yè)交換意見(jiàn)，并提出整改建議。

(五)調(diào)查研究。監(jiān)事會(huì)應(yīng)該到企業(yè)及下屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線進(jìn)行調(diào)查研究，也可以向財(cái)政、工商、稅務(wù)、審計(jì)、海關(guān)等有關(guān)部門和單位調(diào)查了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況。

監(jiān)事會(huì)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求開展專項(xiàng)檢查，并形成專題報(bào)告報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

(六)分類監(jiān)督和跟蹤監(jiān)督。結(jié)合企業(yè)實(shí)際進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督和分類監(jiān)督，提高監(jiān)督的有效性；對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)實(shí)施跟蹤監(jiān)督，并及時(shí)報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

(七)利用審計(jì)結(jié)果監(jiān)督。對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)重點(diǎn)提出意見(jiàn)；對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)予以關(guān)注；對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所受審計(jì)手段限制等原因難以查清的問(wèn)題線索，作為重點(diǎn)進(jìn)行追蹤檢查，必要時(shí)建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)。

(八)聯(lián)合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力量，加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門的溝通，參考和利用企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督結(jié)果，形成監(jiān)督合力。

(九)監(jiān)督檢查。每年對(duì)企業(yè)上工作進(jìn)行一次全面的監(jiān)督檢查，并形成監(jiān)督檢查報(bào)告報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

(十)其他有利于保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的合法方式。

第二十一條 監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告要求。主要包括：基本情況報(bào)告、專項(xiàng)檢查或?qū)ｎ}調(diào)研報(bào)告、重大事項(xiàng)報(bào)告和監(jiān)督檢查報(bào)告。

(一)基本情況報(bào)告是反映企業(yè)基本情況和明確今后監(jiān)督重點(diǎn)的報(bào)告，在監(jiān)事會(huì)主席到任6個(gè)月內(nèi)報(bào)送；

(二)專項(xiàng)檢查或?qū)ｎ}調(diào)研報(bào)告是監(jiān)事會(huì)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求或結(jié)合企業(yè)實(shí)際開展專項(xiàng)檢查或?qū)ｎ}調(diào)研后形成的報(bào)告；

(三)重大事項(xiàng)報(bào)告是指在企業(yè)發(fā)生或者監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能危及國(guó)有資產(chǎn)安全的經(jīng)營(yíng)行為、重大決策不合法、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，以及監(jiān)事會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告的其他事項(xiàng)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)在相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生5個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告；對(duì)緊急、突發(fā)的重大情況，可以先口頭報(bào)告，再書面報(bào)告；

(四)監(jiān)督檢查報(bào)告是監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)上董事會(huì)運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行綜合監(jiān)督檢查后向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交的評(píng)價(jià)報(bào)告；監(jiān)督檢查報(bào)告要與企業(yè)財(cái)務(wù)決算相銜接，要求在每年4月份提交。

第二十二條 監(jiān)事會(huì)報(bào)告經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員討論，由監(jiān)事會(huì)主席簽署報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

監(jiān)事對(duì)監(jiān)事會(huì)報(bào)告有原則性不同意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中說(shuō)明。

第二十三條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和專題會(huì)議。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定本企業(yè)監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。

第二十四條 監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議每至少召開1次。會(huì)議的主要議題包括：

(一)審議通過(guò)監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；

(二)審議通過(guò)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)工作的監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告；

(三)監(jiān)事會(huì)主席或1/3以上監(jiān)事提出需要審議的事項(xiàng)。

第二十五條 監(jiān)事會(huì)專題會(huì)議是監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督過(guò)程中就專項(xiàng)監(jiān)督工作召開的會(huì)議。會(huì)議的議題主要是：

(一)討論、審議專項(xiàng)檢查事項(xiàng)；

(二)討論、審議需要提請(qǐng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或稽查的事項(xiàng)；

(三)討論、審議監(jiān)事會(huì)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；

(四)其他需要討論和審議的事項(xiàng)。

第二十六條 監(jiān)事不能參加會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)向會(huì)議召集人請(qǐng)假并委托其他監(jiān)事行使表決權(quán)。監(jiān)事會(huì)會(huì)議對(duì)有關(guān)事項(xiàng)形成的決議，應(yīng)當(dāng)由行使表決權(quán)的監(jiān)事簽字。監(jiān)事有不同意見(jiàn)應(yīng)在會(huì)議記錄中予以記載。

第五章 監(jiān)事會(huì)及其成員的管理、考核和獎(jiǎng)懲

第二十七條 監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事任職期間由市國(guó)資委統(tǒng)一管理。

從機(jī)關(guān)、事業(yè)單位選任的監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事，任職期間編制以市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作辦公室名義在市編辦單列，不占原單位的編制和職數(shù)，其在原單位的行政關(guān)系予以保留。從原正處級(jí)轉(zhuǎn)任監(jiān)事會(huì)主席的，任職期間享受市行政副局級(jí)待遇；從原副處級(jí)(或以下級(jí)別)轉(zhuǎn)任的專職監(jiān)事，任職期間按高一個(gè)級(jí)別使用并享受相應(yīng)待遇。不再擔(dān)任監(jiān)事會(huì)職務(wù)的不再享受相關(guān)待遇，可回原單位安排工作或到企業(yè)任職；但連續(xù)擔(dān)任監(jiān)事會(huì)職務(wù)滿兩屆且考核優(yōu)秀的，按所任監(jiān)事會(huì)職級(jí)推薦使用。任職期間達(dá)到退休年齡，考核稱職(或以上)的，回原單位按在監(jiān)事會(huì)所享受職級(jí)待遇辦理退休；考核未達(dá)稱職的，按任監(jiān)事會(huì)職務(wù)前的職級(jí)辦理退休。

從市屬國(guó)有企業(yè)選任的監(jiān)事會(huì)主席或?qū)Ｂ毐O(jiān)事以及向社會(huì)公開招聘錄用的專職監(jiān)事，不考慮級(jí)別和編制，按市場(chǎng)化方式聘用，明確雙方的責(zé)任。

第二十八條 監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查工作所需經(jīng)費(fèi)，監(jiān)事會(huì)主席及專職監(jiān)事任職期間享受工資補(bǔ)貼收入等標(biāo)準(zhǔn)和支付辦法按市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 對(duì)監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)主席、專職監(jiān)事的考核分為考核和任期考核，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行。考核內(nèi)容主要包括適應(yīng)崗位、履行職責(zé)、監(jiān)督效果及廉潔自律等方面。考核結(jié)果與任用掛鉤，與獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤。

第三十條 監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事履行職務(wù)作出重要貢獻(xiàn)的，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十一條 職工監(jiān)事在任職期間以及任期屆滿后，企業(yè)不得因其履行監(jiān)事職責(zé)的原因與其解除勞動(dòng)合同，或采取其他形式打擊報(bào)復(fù)。職工監(jiān)事離職的，其任職資格自行終止。職工監(jiān)事出缺應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)選，空缺時(shí)間不得超過(guò)3個(gè)月。

第三十二條 監(jiān)事有下列行為之一的，給予行政或紀(jì)律處分，直至撤銷監(jiān)事職務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)對(duì)企業(yè)的重大違法、違規(guī)問(wèn)題隱匿不報(bào)或嚴(yán)重失職的；

(二)與企業(yè)串通編造虛假檢查報(bào)告的；

(三)有違反本辦法第十八條 所列行為的。

第六章 實(shí)施保障

第三十三條 市屬國(guó)有企業(yè)要建立及完善與監(jiān)事會(huì)聯(lián)系的工作機(jī)制，要加強(qiáng)與監(jiān)事會(huì)溝通，規(guī)范文件資料傳遞、重要會(huì)議通知、重大事項(xiàng)溝通等工作程序，明確部門及專人負(fù)責(zé)與監(jiān)事會(huì)聯(lián)絡(luò)以及協(xié)調(diào)有關(guān)工作，確保監(jiān)事會(huì)及時(shí)、全面獲取企業(yè)信息；為監(jiān)事會(huì)提供必要的工作條 件，包括辦公場(chǎng)所、辦公設(shè)施及必要的工作便利條 件。

(一)及時(shí)提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)資料。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)表、財(cái)務(wù)快報(bào)(含重要子企業(yè))等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)提供或供監(jiān)事會(huì)查閱。

(二)及時(shí)報(bào)告重大事項(xiàng)。涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)(受)讓、業(yè)績(jī)考核、薪酬分配、利潤(rùn)分配、重要人事變動(dòng)、違法、違紀(jì)、違規(guī)、法律訴訟等重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與監(jiān)事會(huì)溝通；向市政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及有關(guān)部門的請(qǐng)示和報(bào)告同時(shí)抄送監(jiān)事會(huì)。

(三)及時(shí)通知監(jiān)事會(huì)參加企業(yè)召開的有關(guān)會(huì)議。

(四)支持職工監(jiān)事依法履行職責(zé)，并提供必要的工作條 件。

(五)及時(shí)與監(jiān)事會(huì)溝通企業(yè)的審計(jì)工作情況。企業(yè)組織內(nèi)部審計(jì)應(yīng)向監(jiān)事會(huì)提供審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告等資料，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。企業(yè)開展外部審計(jì)，應(yīng)及時(shí)安排會(huì)計(jì)師事務(wù)所就審計(jì)計(jì)劃、重點(diǎn)和安排等事項(xiàng)與監(jiān)事會(huì)溝通，并及時(shí)將企業(yè)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所交換的意見(jiàn)向監(jiān)事會(huì)通報(bào)。

第三十四條 加大對(duì)監(jiān)事會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)力度。企業(yè)對(duì)監(jiān)事會(huì)檢查提出的問(wèn)題和建議應(yīng)提出整改意見(jiàn)和改進(jìn)措施，并將整改情況及時(shí)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

第三十五條 監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查中結(jié)合實(shí)際提出的具體工作要求，企業(yè)應(yīng)積極支持和配合。

第三十六條 市屬國(guó)有企業(yè)有下列行為之一的，依照《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條 例》第二十五條 規(guī)定對(duì)直接負(fù)責(zé)的企業(yè)負(fù)責(zé)人以及其他責(zé)任人員，依法給予行政或紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)拒絕、阻礙監(jiān)事會(huì)依法履行職責(zé)的；

(二)拒絕、無(wú)故拖延向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況等有關(guān)資料的；

(三)隱匿、篡改、偽報(bào)重要情況和有關(guān)資料的；

(四)有阻礙監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查的其他行為的。

第七章 附則

第三十七條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)向不設(shè)監(jiān)事會(huì)的市屬國(guó)有企業(yè)派出的監(jiān)事和向國(guó)有資本參股公司推薦的國(guó)有股東代表監(jiān)事，其管理參照本辦法執(zhí)行。

第三十八條 上市公司、在國(guó)外及港澳臺(tái)地區(qū)設(shè)立的企業(yè)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2001年12月30日市府辦公廳發(fā)布的穗府辦〔2002〕1號(hào)文件中的《廣州市國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)管理暫行辦法》同時(shí)廢止。

第三篇：成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關(guān)于印發(fā)《成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務(wù)會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)投融資行為，防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實(shí)際，制定本辦法。

第二條（術(shù)語(yǔ)含義）

本辦法所稱市屬國(guó)有企業(yè)，是指成都市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司以及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資，以及通過(guò)抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進(jìn)行資金籌措的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進(jìn)行資金籌措；

（五）對(duì)外擔(dān)保行為。

第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實(shí)責(zé)任追究制度。

投融資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)。在可行性研究論證中對(duì)存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。

第五條（項(xiàng)目要求）

企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）符合國(guó)家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng)；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。

第六條（產(chǎn)權(quán)代表義務(wù)）

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究論證工作。在決策過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)切實(shí)貫徹出資人意志，維護(hù)出資人權(quán)益，認(rèn)真履行有關(guān)報(bào)批程序，按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見(jiàn)和行使表決權(quán)。第七條（權(quán)限劃分）

國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司申報(bào)投融資項(xiàng)目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：

（一）3000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委研究后，報(bào)市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬(wàn)元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬(wàn)元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，其他企業(yè)200萬(wàn)元以上主業(yè)投資項(xiàng)目，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報(bào)市國(guó)資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊(cè)資本5%以內(nèi)并不超過(guò)1500萬(wàn)元的主營(yíng)業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國(guó)資委備案。董事會(huì)不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款

（二）項(xiàng)辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國(guó)有參股項(xiàng)目投資，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的企業(yè)的對(duì)外投資，設(shè)立公司，收購(gòu)兼并，增資擴(kuò)股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。

國(guó)有資本控股公司投融資項(xiàng)目決策前，國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行報(bào)批程序，按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)在企業(yè)決策過(guò)程中發(fā)表意見(jiàn)和行使表決權(quán)。報(bào)批權(quán)限按照前款執(zhí)行。

第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無(wú)資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔(dān)保和借款，確需擔(dān)保和借款的，須報(bào)市國(guó)資委審批；企業(yè)出資設(shè)立的全資子公司間的擔(dān)保，由企業(yè)董事會(huì)審批；原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔(dān)保，并由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施；除國(guó)家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的企業(yè)提供擔(dān)保；不得為非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計(jì)劃，制定融資計(jì)劃。企業(yè)融資計(jì)劃，應(yīng)在征求市政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，報(bào)市國(guó)資委備案。企業(yè)應(yīng)按照擬定的計(jì)劃進(jìn)行融資。超出計(jì)劃的融資，應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審定后實(shí)施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會(huì)決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施。整體項(xiàng)目出租的，應(yīng)在送審時(shí)提供投資回收分析報(bào)告等。

（四）鼓勵(lì)有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項(xiàng)目應(yīng)以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施。

（五）二級(jí)及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會(huì)按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來(lái)源為折舊資金的，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國(guó)資委備案；資金來(lái)源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項(xiàng)的規(guī)定辦理。

第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時(shí)，已設(shè)立投資評(píng)審委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國(guó)資委批準(zhǔn)，企業(yè)在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行。

第十條（項(xiàng)目評(píng)審）

市國(guó)資委對(duì)企業(yè)申報(bào)的投融資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，可視情況組織專家評(píng)審。專家評(píng)審未能通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目，不予批準(zhǔn)。

第十一條（申報(bào)資料）

企業(yè)向市國(guó)資委申報(bào)投融資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)報(bào)送以下資料：

（一）請(qǐng)示；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見(jiàn)書等；

（七）資金來(lái)源說(shuō)明；

（八）董事會(huì)決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說(shuō)明；

（九）市國(guó)資委要求提供的其他相關(guān)資料。

第十二條（審批時(shí)限）

企業(yè)投融資項(xiàng)目申報(bào)資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國(guó)資委應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時(shí)批復(fù)的，經(jīng)市國(guó)資委主任批準(zhǔn)可延期批復(fù)，并及時(shí)通知企業(yè)，延長(zhǎng)期不超過(guò)20個(gè)工作日。

第十三條（審計(jì)評(píng)估）

凡是涉及企業(yè)收購(gòu)、兼并、控股的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，特殊情況可委托律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書。

投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購(gòu)定價(jià)的參考依據(jù)。經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)收購(gòu)上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評(píng)估。

第十四條（實(shí)施責(zé)任）

企業(yè)實(shí)施的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目責(zé)任人并簽訂項(xiàng)目責(zé)任書。項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理，并定期報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

第十五條（實(shí)施變更）

投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報(bào)告市國(guó)資委。市國(guó)資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見(jiàn)或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中離任的；

（五）投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條（實(shí)施要求）

企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或比選確定。

第十七條（實(shí)施期限）

批準(zhǔn)后的項(xiàng)目一年內(nèi)未實(shí)施的，企業(yè)應(yīng)向市國(guó)資委申請(qǐng)延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實(shí)施監(jiān)督）

對(duì)以基建為主的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可對(duì)已決算的工程進(jìn)行審計(jì)或復(fù)核。對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可組織實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)估或?qū)徲?jì)。

第十九條（風(fēng)險(xiǎn)防范）

企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益。

（一）嚴(yán)禁企業(yè)擅自從事委托理財(cái)、期貨投資以及購(gòu)買股票、基金和債券等高風(fēng)險(xiǎn)投資。

（二）嚴(yán)禁對(duì)資不抵債、扭虧無(wú)望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）凡拖欠職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)的企業(yè)，一律不得進(jìn)行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條（責(zé)任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項(xiàng)目可行性研究論證和決策過(guò)程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未按規(guī)定上報(bào)審批的；

（二）上報(bào)審批時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的；

（四）通過(guò)拆分項(xiàng)目等方式故意逃避審批的；

（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專家獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見(jiàn)的；

（六）對(duì)應(yīng)備案事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的；

（七）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。

項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中弄虛作假、玩忽職守導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第二十一條（參照?qǐng)?zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條（解釋機(jī)關(guān)）

本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：027.鄭州市市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法

鄭州市國(guó)資委關(guān)于印發(fā)

《鄭州市市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》的通知

2008年8月1日

鄭國(guó)資〔2008〕156號(hào)

各市屬國(guó)有企業(yè)：

為規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保行為，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)安全，我委根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，研究制定了《鄭州市市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

鄭州市市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范鄭州市市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保行為，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于鄭州市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股企業(yè)及其所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱市屬國(guó)有企業(yè)）。

第三條 本辦法所稱的擔(dān)保行為是指市屬國(guó)有企業(yè)為其他企業(yè)提供保證、抵押、質(zhì)押等形式的擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)未按期履行債務(wù)時(shí)，市屬國(guó)有企業(yè)須按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)行為。

第四條 市屬國(guó)有企業(yè)不得為自然人、非法人單位及非國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保。

未經(jīng)鄭州市人民政府批準(zhǔn)，市屬國(guó)有企業(yè)不得為市屬國(guó)有企業(yè)以外的國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保。

第五條 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）具備《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保資格；

（二）具備貸款銀行要求的資信資格（保證）；

（三）具有可供抵押、質(zhì)押的有效資產(chǎn)；

（四）企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況良好，具有代為清償債務(wù)的能力； 第六條 市屬國(guó)有企業(yè)不得對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況非正常的企業(yè)提供擔(dān)保。經(jīng)營(yíng)狀況非正常企業(yè)是指出現(xiàn)下列情況之一的企業(yè)：

（一）最近兩個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)虧損的（政策性虧損除外）；

（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄，后果嚴(yán)重，造成不良影響的；

（三）涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件，可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的；

（四）已提起或被提起破產(chǎn)申請(qǐng)或者進(jìn)入破產(chǎn)程序的；

（五）資不抵債且存在較大風(fēng)險(xiǎn)的；

（六）市國(guó)資委認(rèn)定的其他情況。

第七條 市屬國(guó)有企業(yè)不得以下列國(guó)有資產(chǎn)設(shè)置抵押擔(dān)保：

（一）未辦理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的；

（二）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的國(guó)有資產(chǎn)；

（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的國(guó)有資產(chǎn)；

（四）依法不得抵押的其他國(guó)有資產(chǎn)。

第八條 市屬國(guó)有企業(yè)之間提供擔(dān)保需經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)。對(duì)材料齊全、符合條件的擔(dān)保事項(xiàng)，市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)予以批復(fù)，如提交材料不全或需要補(bǔ)充修正的，批復(fù)時(shí)間相應(yīng)順延。

第九條 市屬國(guó)有企業(yè)之間提供擔(dān)保，擔(dān)保或被擔(dān)保企業(yè)應(yīng)向市國(guó)資委提交以下書面材料：

（一）擔(dān)保企業(yè)的請(qǐng)示文件；

（二）擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告；

（三）擔(dān)保企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意提供擔(dān)保的有關(guān)決議；

（四）擔(dān)保債務(wù)主合同文本；

（五）律師事務(wù)所對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)出具的法律意見(jiàn)書；

（六）擔(dān)保和被擔(dān)保企業(yè)最近兩個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近期財(cái)務(wù)報(bào)告；

（七）采用物權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)提交物權(quán)憑證及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

（八）被擔(dān)保企業(yè)或第三人擬提供反擔(dān)保的書面承諾，載明反擔(dān)保的形式、期限及反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明；

（九）提供反擔(dān)保的第三人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（十）被擔(dān)保企業(yè)的還款計(jì)劃、方式及資金來(lái)源；

（十一）其他需要提供的資料。

第十條 市屬國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保企業(yè)或第三人向其提供合法、有效的反擔(dān)保。

第十一條 被擔(dān)保企業(yè)為非市屬國(guó)有企業(yè)的，擔(dān)保企業(yè)不得接受被擔(dān)保企業(yè)或第三人以保證的方式提供的反擔(dān)保。

第十二條 市屬國(guó)有企業(yè)的累計(jì)擔(dān)保總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的60 %；對(duì)單個(gè)擔(dān)保申請(qǐng)人提供的單項(xiàng)擔(dān)保總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%。

經(jīng)鄭州市人民政府批準(zhǔn)承擔(dān)擔(dān)保任務(wù)的企業(yè)除外。

第十三條 擔(dān)保企業(yè)以財(cái)產(chǎn)抵押或權(quán)利質(zhì)押的，依照法定程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價(jià)、拍賣或變賣處理時(shí)，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)報(bào)市國(guó)資委備案。

第十四條 擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保責(zé)任履行完畢或解除之日起20日內(nèi)以書面形式向市國(guó)資委報(bào)告；如已履行保證責(zé)任或發(fā)生法律糾紛，應(yīng)當(dāng)即時(shí)以書面形式向市國(guó)資委報(bào)告。

第十五條 市屬國(guó)有企業(yè)有下列情形之一的，對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，由市國(guó)資委給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，依法追究賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任：

（一）未經(jīng)鄭州市人民政府批準(zhǔn)，對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)以外的國(guó)有企業(yè)提供擔(dān)保的；

（二）未按規(guī)定向市國(guó)資委報(bào)批、備案或報(bào)告的；

（三）提供虛假資料的；

（四）報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)時(shí)未提供詳盡的企業(yè)信息或故意隱瞞有關(guān)信息，造成擔(dān)保實(shí)際損失的；

（五）擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任后，不積極采取措施追索，造成擔(dān)保實(shí)際損失的；

（六）依法應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的其他情況。

第十六條 國(guó)資委工作人員在對(duì)企業(yè)擔(dān)保行為審批過(guò)程中徇私舞弊，造成重大工作過(guò)失的，應(yīng)當(dāng)依法給予行政和紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十七條 市屬國(guó)有企業(yè)提供反擔(dān)保的，參照本辦法執(zhí)行；上市公司、金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；專業(yè)擔(dān)保公司、信托公司經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第十九條 本辦法2008年8月1日起施行。

第五篇：南京市市屬國(guó)有企業(yè)投資管理暫行辦法

南京市市屬國(guó)有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條（目的、依據(jù)）

為了依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)投資行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

本 辦法適用于南京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱市屬企業(yè)）及其能夠控制的各級(jí)被投資企 業(yè)（包括擁有50%以上權(quán)益性資本或擁有權(quán)益性資本雖不足50%但具有實(shí)際控制權(quán)的被投資企業(yè)，以下簡(jiǎn)稱下屬企業(yè)）的投資活動(dòng)。

上市企業(yè)的投資事項(xiàng)，按照國(guó)家關(guān)于證券業(yè)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其投資管理程序和內(nèi)容經(jīng)市國(guó)資委同意后可一事一議。

第三條（投資事項(xiàng)）

本辦法所稱的投資活動(dòng)是指企業(yè)用貨幣資金、實(shí)物、股權(quán)、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為。

(一)對(duì)外投資（含設(shè)立全資企業(yè)、合資合作、收購(gòu)兼并、對(duì)出資企業(yè)增加注冊(cè)資本等）。

(二)固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造投資和融資租賃等）。(三)金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋?/p>

(四)其它投資。第四條（市國(guó)資委職責(zé)）

（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向。

（二）評(píng)審?fù)顿Y計(jì)劃，監(jiān)督、檢查投資計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（三）對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類管理。

（四）指導(dǎo)市屬企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。第五條（市屬企業(yè)職責(zé)）

（一）企業(yè)是投資活動(dòng)的責(zé)任主體。市屬企業(yè)必須依據(jù)本辦法并結(jié)合本企業(yè)實(shí)際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學(xué)民主決策、投資風(fēng)險(xiǎn)控制和投資失誤責(zé)任追究等管理制度，并報(bào)市國(guó)資委備案。

（二）對(duì)本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目，按照相關(guān)規(guī)定履行報(bào)請(qǐng)核準(zhǔn)、備案和報(bào)告程序。

第六條（監(jiān)事會(huì)職責(zé)）

對(duì)企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況，市國(guó)資委外派監(jiān)事會(huì)要納入日常及檢查范圍并向國(guó)資委報(bào)告檢查情況。

第七條（投資管理的原則）

市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動(dòng)，以及市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合城市發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策。

（二）符合國(guó)有資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力，非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)并公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

（五）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。

（六）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)。

（七）充分進(jìn)行科學(xué)論證，項(xiàng)目預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)行業(yè)同期平均水平。

第八條（禁止或限制投資規(guī)定）

（一）企業(yè)不得以財(cái)政預(yù)算撥款、銀行貸款、職工資金和專項(xiàng)資金等各種非自有資金從事委托理財(cái)、期貨投資以及在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買股票、基金和債券；確需用自有資金從事上述活動(dòng)的，必須經(jīng)董事會(huì)決策，并按國(guó)家規(guī)定規(guī)范運(yùn)作；

（二）企業(yè)一般不得對(duì)已經(jīng)資不抵債、扭虧無(wú)望的企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)，如因資產(chǎn)重組或買殼上市等需要，需要報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)；不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

（三）第三層級(jí)企業(yè)和凈資產(chǎn)低于1000萬(wàn)元的第二層級(jí)企業(yè)，原則上不得進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資。

（四）限制參股性（不具實(shí)際控制權(quán)）的長(zhǎng)期股權(quán)投資。但市屬企業(yè)之間或市屬企業(yè)與下屬企業(yè)之間合作投資合計(jì)具有實(shí)際控制權(quán)的投資，參股銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的投 資，對(duì)市政府指定的基礎(chǔ)設(shè)施和公共事業(yè)項(xiàng) 目的投資，以創(chuàng)業(yè)投資為主業(yè)的企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資，可以以參股的方式進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資。

（五）限制不屬于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定的主業(yè)范圍的投資以及企業(yè)投資計(jì)劃或投資預(yù)算以外的非政府指令投資。

第九條（投資計(jì)劃編制）

市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃。投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）投資總規(guī)模及資金來(lái)源。

（二）投資方向及比重結(jié)構(gòu)。

（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限、續(xù)建項(xiàng)目上一的計(jì)劃執(zhí)行情況等）。

（四）投資計(jì)劃項(xiàng)目匯總表。

（五）項(xiàng)目出資企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

（六）其它需要說(shuō)明的內(nèi)容。

市屬企業(yè)投資計(jì)劃應(yīng)包括本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資項(xiàng)目。第十條（投資計(jì)劃管理）

市國(guó)資委對(duì)市屬企業(yè)投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。

（一）市屬企業(yè)應(yīng)于每年2月底前報(bào)送投資計(jì)劃方案。

（二）市國(guó)資委對(duì)市屬企業(yè)投資計(jì)劃方案進(jìn)行評(píng)審，除對(duì)存在問(wèn)題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。市國(guó)資委自收到投資計(jì)劃20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過(guò)。

（三）市屬企業(yè)根據(jù)市國(guó)資委的提示意見(jiàn)，組織修改完善投資計(jì)劃方案，提交董事會(huì)或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)審議并決定后，將決定的投資計(jì)劃報(bào)送市國(guó)資委備案。

第十一條（投資計(jì)劃調(diào)整）企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃。

市政府相關(guān)部門決定調(diào)整投資計(jì)劃的，企業(yè)應(yīng)對(duì)投資計(jì)劃作相應(yīng)調(diào)整，并報(bào)市國(guó)資委備案。

企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整投資計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明原因及調(diào)整內(nèi)容，由市屬企業(yè)于每年7月15日前報(bào)送市國(guó)資委備案，并按規(guī)定程序申報(bào)預(yù)算調(diào)整計(jì)劃。

第十二條（投資決策程序）

企業(yè)董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)的為經(jīng)理辦公會(huì))是投資等重大事項(xiàng)的決策主體，應(yīng)按照議事規(guī)則履行決策程序。

市屬企業(yè)董事會(huì)討論對(duì)外投資等重大事項(xiàng)的，國(guó)資委外派監(jiān)事會(huì)成員列席會(huì)議。

第十三條（投資項(xiàng)目管理）

市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類管理：(一)需報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)的項(xiàng)目：

1、企業(yè)投向市外、境外的項(xiàng)目；

2、企業(yè)非主業(yè)、非控股、非經(jīng)營(yíng)性的投資項(xiàng)目；

3、擬從市級(jí)國(guó)有資本收益資金中申請(qǐng)安排資本性支出的投資項(xiàng)目；

4、根據(jù)規(guī)定應(yīng)報(bào)核準(zhǔn)的其他項(xiàng)目。(二)需報(bào)市國(guó)資委備案的項(xiàng)目：

1、企業(yè)投資計(jì)劃外追加的主業(yè)內(nèi)的投資項(xiàng)目。

2、企業(yè)投資計(jì)劃內(nèi)的重要投資項(xiàng)目，包括：

(1)單項(xiàng)投資額在3000萬(wàn)元以上或達(dá)到凈資產(chǎn)10％以上的投資；(2)投資總額達(dá)到凈資產(chǎn)80％以上或資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到70％后繼續(xù)對(duì)外投資；

(3)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有關(guān)聯(lián)的投資；

(4)期貨、股票、債券及基金等投資項(xiàng)目以及非銀行金融企業(yè)代客理財(cái)；(5)設(shè)立單純的投資性公司；

3、已備案項(xiàng)目投資方案作重大調(diào)整的，如投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權(quán)比例發(fā)生重大變化等；

4、市國(guó)資委認(rèn)為有必要進(jìn)行備案管理的其他投資事項(xiàng)。(三)需向市國(guó)資委報(bào)告的項(xiàng)目：

(1)單項(xiàng)投資額達(dá)到1000萬(wàn)元不到3000萬(wàn)元或達(dá)到凈資產(chǎn)5％不到10％的投資；

(2)投資總額達(dá)到凈資產(chǎn)50％不到80％或資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到50％不到70％后繼續(xù)對(duì)外投資。

(四)市屬企業(yè)管理的項(xiàng)目：

已納入經(jīng)市國(guó)資委備案的投資計(jì)劃內(nèi)的項(xiàng)目，由市屬企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，其中，重要投資項(xiàng)目按本條第（二）款規(guī)定辦理。

市屬企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)章制度，對(duì)下屬企業(yè)的投資進(jìn)行監(jiān)督管理。

下屬企業(yè)的投資項(xiàng)目，由市屬企業(yè)根據(jù)本辦法向市國(guó)資委申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案和報(bào)告。

第十四條（申請(qǐng)核準(zhǔn)和備案的時(shí)間）

列入市國(guó)資委核準(zhǔn)或備案管理范圍的投資，由市屬企業(yè)負(fù)責(zé)事前申報(bào)，即在企業(yè)董事會(huì)對(duì)擬投資事項(xiàng)作出決議后，投資項(xiàng)目正式實(shí)施（進(jìn)行實(shí)際投資，或簽訂具有法律約束力的合同、協(xié)議，或子公司召開股東會(huì)或董事會(huì)決策）前報(bào)市國(guó)資委。

第十五條（審核內(nèi)容）

市國(guó)資委受理投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或者備案時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

（一）是否符合國(guó)家法律法規(guī)和政策；

（二）是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及列入投資計(jì)劃或投資預(yù)算；

（三）是否進(jìn)行市場(chǎng)分析和可行性論證；

（四）是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了規(guī)范的投資決策程序；

（六）有關(guān)協(xié)議是否存在侵害國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的條款；

（七）是否與企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)；

（八）其他涉及國(guó)有資產(chǎn)保值增值的重要內(nèi)容。第十六條（核準(zhǔn)或備案反饋意見(jiàn)）

（一）核準(zhǔn)管理。對(duì)實(shí)行核準(zhǔn)管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，市國(guó)資委在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)決定，并給予書面回復(fù)。

（二）備案管理。對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，市國(guó)資委在10個(gè)工作日內(nèi)給予回復(fù)，回復(fù)分為兩種形式： 1.對(duì)無(wú)不同意見(jiàn)的備案項(xiàng)目，在項(xiàng)目備案表 “備案意見(jiàn)”欄署“準(zhǔn)予備案”并簽章。

2.對(duì) 需進(jìn)一步論證的項(xiàng)目，需作出調(diào)整、補(bǔ)充、完善的項(xiàng)目以及市國(guó)資委持否決意見(jiàn)的項(xiàng)目，在項(xiàng)目備案表“備案意見(jiàn)”欄署“附提示意見(jiàn)”并簽章，另附提示意見(jiàn)反饋 市屬企業(yè)，市屬企業(yè)應(yīng)執(zhí)行市國(guó)資委的提示意見(jiàn)。對(duì)其中市國(guó)資委明確提出否決意見(jiàn)的，市屬企業(yè)董事會(huì)對(duì)該項(xiàng)目的原決議應(yīng)停止執(zhí)行。必要時(shí)市國(guó)資委組織專家論 證，論證意見(jiàn)供企業(yè)再?zèng)Q策參考。

第十七條（申請(qǐng)核準(zhǔn)、申請(qǐng)備案和報(bào)告應(yīng)提供的材料）

企業(yè)申請(qǐng)核準(zhǔn)、申請(qǐng)備案和報(bào)告投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供以下材料：

（一）書面請(qǐng)示或者報(bào)告；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）董事會(huì)決議及董事會(huì)會(huì)議記錄；

（四）有關(guān)投資各方的情況說(shuō)明和證明文件；

（五）資金來(lái)源專項(xiàng)說(shuō)明；

（六）有關(guān)投資協(xié)議；

（七）政府或有關(guān)部門的批文、專家論證意見(jiàn)、法律顧問(wèn)意見(jiàn)書等其他必要材料。

（八）其它需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

企業(yè)重大投資項(xiàng)目申請(qǐng)備案的，還應(yīng)按照規(guī)定格式填報(bào)企業(yè)重大投資事項(xiàng)備案表。

第十八條（項(xiàng)目重大調(diào)整）

（一）企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并在作出決策后五個(gè)工作日內(nèi)將決策意見(jiàn)書面報(bào)告市國(guó)資委：

1、對(duì)投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過(guò)高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。

2、股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。

3、投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人利益的。

（二）企業(yè)在重大投資事項(xiàng)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，應(yīng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)10個(gè)工作日內(nèi)向市國(guó)資委書面報(bào)告：

1、企業(yè)投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的；

2、不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

3、企業(yè)投資虧損超過(guò)凈資產(chǎn)5％或單項(xiàng)投資虧損超過(guò)500萬(wàn)元的，以及單項(xiàng)投資虧損致使實(shí)際權(quán)益低于賬面投資額30％的；

4、其他已經(jīng)或可能嚴(yán)重影響出資人權(quán)益的事項(xiàng)。第十九條（投資分析報(bào)告）

市國(guó)資委建立企業(yè)投資分析報(bào)告制度，市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國(guó)資委要求報(bào)送投資計(jì)劃執(zhí)行情況和分析材料。

（一）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)每半年向市國(guó)資委報(bào)送投資完成情況。企業(yè)應(yīng)于每年8月底向市國(guó)資委報(bào)送上半投資分析報(bào)告，次年2月底前上報(bào)投資分析報(bào)告。

（二）市屬企業(yè)的投資分析報(bào)告，應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)國(guó)有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、投資計(jì)劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項(xiàng)目投資回報(bào)情況等。

第二十條（投資項(xiàng)目后評(píng)估）市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)估管理。重大投資項(xiàng)目的后評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委備案。

市國(guó)資委根據(jù)需要，對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，有選擇地開展項(xiàng)目稽查、審計(jì)和后評(píng)估。

第二十一條（投資考核管理）

市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資進(jìn)度監(jiān)測(cè)和投資效果預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，按照分級(jí)管理的原則，對(duì)全資及控股企業(yè)的投資建立完善的管理制度和考核評(píng)價(jià)制度。

市國(guó)資委建立企業(yè)投資完成情況統(tǒng)計(jì)分析制度，結(jié)合本規(guī)定執(zhí)行情況，納入對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的內(nèi)容，考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)懲掛鉤。

第二十二條（問(wèn)責(zé)及追究）

企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，市國(guó)資委將責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。

市國(guó)資委相關(guān)責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定的，市國(guó)資委將責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，依法給予行政處分。

第二十三條（解釋部門）本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。第二十四條（施行日期）

本辦法自發(fā)布之日起施行，市國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理的若干意見(jiàn)》（寧國(guó)資委〔2005〕96號(hào)，2005年11月印發(fā)）同時(shí)廢止。附件：企業(yè)重大投資項(xiàng)目備案表