第一篇：成都市國有企業投資管理暫行辦法

關于印發《成都市國有企業投資管理

暫行辦法》的通知

各監管企（事）業單位：

現將《成都市國有企業投資管理暫行辦法》印發給你們，請遵照執行。

成都市國有資產監督管理委員會

二○○六年八月十一日

成都市國有企業投資管理暫行辦法

第一條為切實履行國有資產出資人職責，規范國有及國有控股企業投資行為，防范投資風險，確保國有資產保值增值，根據《公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律、法規，制定本辦法。

第二條本《辦法》所稱國有及國有控股企業是指成都市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有企業、國有控股企業以及實行企業化管理的事業單位（以下簡稱企業）。

第三條企業以現金、實物、有價證券或無形資產等實施投資的行為適用本辦法。包括：

（一）設立公司、收購兼并、合資合作、對所出資企業追加投入的股權投資；

（二）與新項目立項相關及擴大產能的基本建設、技術改造等固定資產投資；

（三）金融投資等其它投資；

（四）抵押、擔保等融資行為。

第四條企業投資決策應當嚴格遵守有關法律、法規，遵循科學、民主的決策程序，規范投資項目可行性研究，建立責任追究制度。

第五條企業選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家產業政策和國有經濟布局與結構調整、“國有資本從競爭領域退出”及不辦“三級”公司的要求；

（二）符合本企業的發展戰略和規劃要求；

（三）有利于突出主業，提高企業核心競爭力；

（四）符合企業投資決策程序和管理制度；

（五）投資規模應當與企業實際能力相適應，非主業投資應符合企業調整、改革方向。

第六條企業是投資的主體，應當制定投資決策程序和管理制度。投資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。投資項目在可行性研究論證中對存在不確定性的因素應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第七條國有獨資企業董事會及法定代表人是投資決策的直接責任人，應當按照本規定和其它相關法律、法規和規范性文件的要求，提請企業規范進行投資項目可行性研究論證工作，認真履行有關報批程序，公司應該按照市國資委的批復意見實施投資行為；國有控股企業國資代表在公司董事會、股東會決策前應當提前將公司投資事項報告市國資委，并按照市國資委批復意見在企業決策程序中發表意見和行使表決權。

第八條除政府安排的項目外，市國資委直接監管的一類企業500萬元以上的投資項目，二類企業300萬元以上的投資項目，其他企業100萬元以上投資項目應向市國資委申報，直接監管企業報市國資委，委托管理企業由委托單位轉報市國資委。

第九條第八條規定的申報項目符合下列條件之一的，實行一般審批制。

（一）非主業投資項目；

（二）境外、埠外投資項目；

（三）國有參股的投資項目；

（四）資產負債率超過70%的企業的投資項目；

（五）設立公司、收購兼并、增資擴股、抵押、擔保等項目。

除一般審批制外的投資項目實行簡化審批制。一般審批制是指處室審查后經分管業務副主任同意，提交委主任辦公會審批；簡化審批制是指經處室審查同意后，報分管業務副主任審定并簽發批文。

第十條市國資委對符合第八、九條項目的可行性研究報告視投資項目的情況可組織專家評審，專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條屬于一般審批制的投資項目，由企業向市國資委呈報相關資料，主要包括：

（一）申請報告；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產評估報告、審計報告；

（四）已簽定的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

（六）必要的政府有關部門批復文件、專業技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）項目負責人情況；

（八）資金來源說明；

（九）董事會決議及企業決策程序說明；

（十）市國資委要求提供的其它資料。

第十二條實行一般審批制的投資項目，對資料齊全、符合規定要求的投資項目申請，市國資委自受理之日起二十個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業。

第十三條實行簡化審批制的投資項目，由企業向市國資委呈報請示、可行性研究報告及市國資委要求的材料，市國資委按簡化審批程序，在十個工作日內予以批復。

第十四條市國資委審批投資項目，主要對項目是否符合有關法律、法規和產業政策要求，企業投資決策是否符合規定，項目可行性研究論證過程是否符合相關管理規定等進行合規性審查。

第十五條凡是涉及企業購并、控股的投資項目，須由市國資委在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業進行審計、資產評估和出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產出資、收購資產的，應當由市國資委聘請具有相應

資質的中介機構進行資產評估，評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據。經市國資委批準或收購上市公司股權的，可免予資產評估。

第十六條企業實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十七條投資項目在實施過程中出現下列情況的，企業應當在發生或發現之日起十日內書面報告市國資委。市國資委可根據具體情況出具確認意見或要求企業重新辦理相關手續。

（一）投資額、資金來源及構成等發生重大變化的；

（二）投資股權比例發生變化的；

（三）不能按規定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發生重大變化的其它情況。

第十八條企業要加強投資的合同管理，除債券、股票、基金等直接獲得投資憑證的投資外，企業的投資必須簽訂書面合同，合同形式必須規范，內容要客觀公正，符合法規和政策，不得含有或隱含損害國家權益的條款。

第十九條企業基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中的工程設計、施工、監理和設備購置、材料采購等，應按規定進行招標或比價采購，禁止暗箱操作、以權謀私等行為。

第二十條企業要加強對外投資的財務管理，按合同規定撥付資金，及時掌握投資進度和資金使用情況；基本建設、技術改造等項目完成以后應及時辦理竣工決算手續；企業投資必須按規定進行財務會計核算，年度財務報告應單獨披露有關重大投資事項。

第二十一條企業進行長期股權投資的，應按規定取得出資證明或股權證明，辦理國有產權登記手續，并按公司章程向被投資企業委派產權代表，進行長期債權投資及短期投資購買的股票、債券、基金等，要按規定取得相應的權屬證明，明確登記、保管責任，規范轉讓條件及審批程序。

第二十二條批準后的項目，一年內未實施的，企業應向市國資委申請延期或辦理注銷手續；未辦理相應手續的，原審批文件自行廢止。

第二十三條對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織工程

決算審計或對已決算的工程進行復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第二十四條企業應編制年度投資計劃。企業按市國資委要求，根據國際國內市場環境變化和自身實際情況，依據發展戰略和規劃，按企業的主業和非主業編制年度投資計劃。投資計劃的內容應當包括企業的總投資規模及分項投資規模、資金來源、投資項目、投資預期效益、實施年限等。

第二十五條企業要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業以財政預算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非企業自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券；

（二）企業用自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金、債券，必須符合國家有關規定，建立完善的財務科目，明確轉讓條件及審批程序，嚴禁以個人名義進行上述行為；

（三）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業增加投資或劃轉股權；

（四）凡拖欠職工工資、社會保險的企業，一律不得進行新的投資；

（五）企業不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。

第二十六條企業要規范擔保行為，防范和規避擔保風險。企業的擔保行為必須由董事會決策，并報告市國資委。企業原則上按股權比例為投資企業提供擔保，一般不得直接或間接為資產負債率超過70%的企業提供擔保。除國家和省、市政府另有規定外，擔保累計不得超過最近一個會計年度合并會計報表企業凈資產的50%。嚴格控制為非投資企業提供擔保，確需擔保的，必須有相互擔保或可靠的反擔保，并履行報批程序。企業不得為非法人單位或個人提供擔保。

第二十七條企業要加強與全資、控股企業及其它關聯方的資金往來管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財務會計制度進行核算。

第二十八條企業違反本辦法要求，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現下列行為的，應當根據有關法律、法規追究行政責任和經濟責任，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過“化整為零”等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執業并發表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其它行為的。

第二十九條項目責任人在項目實施過程中弄虛作假或管理不善，導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產損失的，視情節追究相應的行政和經濟責任，構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十條承擔投資項目可行性研究論證、資產評估、復核和審計等業務的中介機構，出具嚴重失實報告的，不得再聘請其從事市屬國有企業的相關業務。市國資委可根據情況提請有關主管部門予以處理，構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十一條參與投資項目評審的社會專家喪失獨立立場，違反誠信原則，泄露商業機密，造成惡劣影響和嚴重后果的，不得再聘請其進行市屬國有企業的相關咨詢和評審工作。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十二條子企業投資管理參照本辦法。

第三十三條本辦法由市國資委負責解釋。

第三十四條本辦法自二○○六年八月十一日起施行。

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第二篇：成都市市屬國有企業投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關于印發《成都市市屬國有企業投融資管理暫行辦法》的通知

各區（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業投融資管理暫行辦法》已經2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據）

為切實履行國有資產出資人職責，規范市屬國有企業投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等法律、法規規定，結合成都市實際，制定本辦法。

第二條（術語含義）

本辦法所稱市屬國有企業，是指成都市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業化管理的事業單位（以下簡稱企業）。

本辦法所稱投融資，主要指企業以現金、實物、有價證券、無形資產等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發行債券等進行資金籌措的經濟活動。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產權收購、兼并企業、合資合作；

（二）設立公司、股權投資、增減資本；

（三）固定資產投資；

（四）以抵押、質押、租賃、發行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。

第四條（原則規定）

企業投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規，遵循科學、民主的決策程序，規范可行性研究，落實責任追究制度。

投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條（項目要求）

企業選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關產業政策要求；

（二）符合市屬國有經濟布局和結構調整要求；

（三）符合本企業的發展戰略和規劃要求；

（四）有利于突出主業，提高企業核心競爭力；

（五）投資規模應當與企業實際能力相適應；

（六）符合企業投資決策程序和相關管理制度。

第六條（產權代表義務）

企業國有產權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規定的要求，提請企業進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業決策程序中發表意見和行使表決權。第七條（權限劃分）

國有獨資企業、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產規模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業投資項目，資產規模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業投資項目，其他企業200萬元以上主業投資項目，由企業報市國資委審批。其中，委托管理企業由委托單位轉報市國資委審批。

（三）投資總額在企業注冊資本5%以內并不超過1500萬元的主營業務投資項目，由企業董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業，審批權限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業資產負債率超過80%的企業的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業決策過程中發表意見和行使表決權。報批權限按照前款執行。

第八條（辦理規定）

下列投融資行為應按以下規定辦理：

（一）企業一般不得為無資產關系的企業擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業出資設立的全資子公司間的擔保，由企業董事會審批；原則上按股權比例為參股企業提供擔保，并由企業報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規定外，不得直接或間接為資產負債率超過80%的企業提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業應當根據發展規劃和投資計劃，制定融資計劃。企業融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業固定資產出租租期在5年內的，由企業董事會決定；租期在5年以上的，由企業報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業向外發展，企業到市外的投資項目應以企業的主業為主，由企業報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規定辦理。

（六）企業技術改造性質的固定資產投資，資金來源為折舊資金的，由企業董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規定辦理。

第九條（創業投資規定）

根據市政府授權，企業在從事創業投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創業投資審定管理制度。所制定的創業投資審定管理制度，須經市政府或市國資委批準，企業在進行創業投資時必須嚴格執行。

第十條（項目評審）

市國資委對企業申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條（申報資料）

企業向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關部門批復文件、專業技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內部決議以及企業決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關資料。

第十二條（審批時限）

企業投融資項目申報資料齊全、符合規定要求的，市國資委應在5個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業，延長期不超過20個工作日。

第十三條（審計評估）

凡是涉及企業收購、兼并、控股的投資項目，企業應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業進行審計、資產評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產出資、收購資產的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據。經市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產評估。

第十四條（實施責任）

企業實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現下列情況的，企業應當在發生或發現之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據具體情況出具確認意見或要求企業重新辦理相關手續。

（一）投資額、資金來源及構成等發生重大變化的；

（二）投資股權比例發生變化的；

（三）不能按規定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發生重大變化的其他情況。

第十六條（實施要求）

企業在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監理和設備購置、材料采購等，應按規定進行招標或比選確定。

第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內未實施的，企業應向市國資委申請延期或辦理注銷手續；未辦理相應手續的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實施監督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第十九條（風險防范）

企業要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業增加投資或劃轉股權。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業，一律不得進行新的投資。

（四）企業不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。

第二十條（責任追究）

企業違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現下列行為的，應當根據有關法律、法規和其他有關規定，追究企業相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執業并發表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產損失的，視情節追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第二十一條（參照執行）

子企業投融資管理參照本辦法的有關規定執行。

第二十二條（解釋機關）

本辦法由市國資委負責解釋。

第三篇：四川省省屬國有企業投資管理暫行辦法

四川省省屬國有企業投資管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為依法履行國有資產出資人職責，規范省屬國有企業投資行為,提高省屬國有企業投資決策的科學性、民主性，有效防范投資風險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，結合省屬國有企業實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于四川省政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的企業。

第三條 本辦法所稱的企業投資行為主要包括：

（一）固定資產投資；

（二）長期股權投資：企業投資設立全資子企業、合資合作、對出資企業追加投資等；

（三）資產收購：收購有形及無形資產的投資；

（四）其他投資。

金融投資管理由省國資委另行規定。

第四條 企業投資活動和省國資委對企業投資活動的監督管理應當遵循以下原則：

（一）遵守法律、法規，符合國家產業政策和企業章程，不損害出資人利益；

（二）符合省國有資本布局和結構調整方向；

（三）符合企業發展戰略和規劃要求；

（四）有利于突出主業、提高企業核心競爭力；

（五）非主業投資應當符合企業調整、改革方向，不影響主業發展；

（六）符合企業投資決策程序和管理制度；

（七）投資規模應當與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應；

（八）充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內行業同期平均水平。

第二章 投資監管職責

第五條 省國資委對企業投資行為依法履行出資人職責：

（一）組織研究國有資本投資導向；

（二）監督投資項目決策，審核企業投資計劃和對企業投資項目實行核準或者備案管理；

（三）對企業投資完成情況進行統計分析，對重大投資項目實施稽查、審計、后評價等動態監督；

（四）指導企業建立健全投資管理制度；

（五）有關法律法規規定的其他職責。

第六條 企業是投資行為的主體，應履行以下職責：

（一）負責投資計劃的制訂與執行；

（二）負責投資項目的可行性研究；

（三）負責投資決策并承擔投資風險；

（四）開展投資分析，組織開展投資項目后評價；

（五）建立健全投資管理制度，加強投資管理；

（六）對所出資企業依法履行投資監管職責。

第七條 企業監事會對企業投資項目進行監督檢查中發現的問題應及時向省國資委報告。

第三章 投資計劃管理

第八條 企業應當依據其發展戰略和規劃編制投資計劃，企業的的主要投資活動應當納入投資計劃。

投資計劃應當主要包括下列內容：

（一）總投資額、資金來源與構成；

（二）主業與非主業投資規模；

（三）投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、計劃完成投資和實施進度等）。

企業投資計劃中的投資項目應包括企業及下屬合并會計報表范圍內企業的投資項目。

第九條 企業應當在每年二月底前將董事會（未建立董事會的為總經理辦公會）通過的投資計劃及其說明報省國資委備案。

省國資委審查企業報送的投資計劃，除對存在問題的投資計劃進行提示外，一般不再回復。

第十條 省國資委建立企業投資統計分析制度，企業應當按照國資委要求定期報送投資計劃完成情況及分析報告。

（一）企業應當于每年1月底以前上報上全部投資完成情況報告。每個季度后15天之內上報本季度企業重點項目完成情況報告。

（二）投資完成情況報告應當包括企業總體投資完成情況、完成投資計劃比重、工程的形象進度等。

第四章 投資項目管理

第十一條 省國資委對企業投資項目實行核準和備案兩種制度。

（一）核準。對實行核準管理的企業投資項目，省國資委對企業遞交的材料進行審核，自收齊核準項目材料之日起15個工作日內，做出書面回復。對于需要聘請專家論證或者咨詢機構評估的，經專家論證或咨詢機構評估后，15個工作日作出書面回復。

（二）備案。對實行備案管理的企業投資項目，由企業填報省屬企業投資備案表，并提交相關材料后，由省國資委進行備案。

第十二條 以下投資事項必須報省國資委核準：

（一）單項投資在1000萬元以上的非主業投資項目；

（二）省外和境外投資項目；

（三）主業重大投資項目有下列情形之一：

1、單項主業投資額超過投資主體凈資產10％的；

2、投資主體資產負債率超過75％進行主業投資的。

（四）未列入企業上報國資委的投資計劃的投資項目。

第十三條 企業投資符合以下條件的，報省國資委備案：

（一）除需要核準之外的主業投資項目；

（二）省政府指定項目；

（三）省國資委認為應當備案的其他投資項目。

第十四條 本辦法所稱的主業，是指由企業發展戰略和規劃確定的，并經省國資委確認公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

企業應當專注于主營業務投資。

第十五條 需要核準的投資項目應向省國資委遞交以下材料：

（一）核準項目的申請文件（包括企業基本情況、擬投資項目情況等）；

（二）項目可行性研究報告或有關專家咨詢論證意見；

（三）公司履行決策程序的有關情況；

（四）投資項目的法律意見書；

（五）合資、合作方有關情況說明、工商登記資料和資信證明；

（六）經審計的最近一年的財務報告和最近一期的財務報表；

（七）資金來源說明；

（八）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（九）省國資委要求提供的其他材料。

第十六條 需要備案的投資項目應向省國資委遞交以下材料：

（一）申請備案的申請文件（包括企業基本情況、擬投資項目情況、合資合作方有關情況說明等）；

（二）省屬企業投資項目備案表（一式4份，格式附后）

（三）公司履行決策程序的有關情況；

（四）經審計的最近一年的財務報表和最近一期的財務報表；

（五）資金來源說明。

第十七條 企業投資必須經過可行性研究，重大投資項目要組織專家論證或咨詢機構評估。企業所有投資項目必須經過董事會（未設董事會的為總經理辦公會）作出決議，并形成規范的會議記錄。

對實行核準和備案管理的企業投資項目，企業應在董事會（未設董事會的為總經理辦公會）作出投資決議后，及時向省國資委遞交該投資項目的相關材料。

第十八條 應報省國資委核準的投資項目在未獲核準前，企業除開展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實施或者進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協議、文件。對于實行備案的投資項目，企業應在項目實施前報省國資委備案。

依照法律、法規和規章，需由政府有關部門核準或者備案的項目，企業應該在上報項目之前，報告省國資委。

第十九條 對企業已經核準或備案的重大投資項目在實施過程中出現下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并及時向省國資委報告。省國資委可根據具體情況，出具確認意見或要求企業重新辦理核準、備案手續：

（一）對投資額變化超過30%或者資金來源及構成進行重大調整的；

（二）項目公司的股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移的；

（三）投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的；

（四）國資委和企業認為需報告的其他重大事項。

第二十條 核準后的項目，一年內未實施或開工建設的，企業應當向省國資委申請延期或注銷。未辦理相應手續的，原核準文件自行作廢。

第二十一條 企業應對所有申報材料內容的真實性負責。企業以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得核準文件的，省國資委有權撤銷對該項目的核準，并追究有關人員的責任。

第二十二條 省國資委加強對企業投資計劃和項目的核準、備案、實施及后評價情況的監督檢查。

（一）省國資委將對企業投資計劃和項目報核準和備案情況采取抽查的方式，對企業不按規定履行報備手續的，責令限期糾正。

（二）對已經備案或核準的投資項目，省國資委進行動態檢查，對檢查中發現與申報項目出現重大差別而企業未報告國資委的，省國資委可以要求企業限期整改。

企業須在接到限期整改通知后按通知要求進行整改，并將整改結果報省國資委。

第二十三條 企業應當對投資項目實施后評價管理，不斷總結經驗，提高投資管理水平。具體工作內容，參照《省屬企業投資項目后評價工作指導意見》。經國資委核準的投資項目的后評價報告應當報省國資委備案。

第五章 企業投資管理

第二十四條 企業應當建立健全投資管理制度，制定投資決策程序，明確相應的管理機構，并報省國資委備案。

企業投資管理制度主要包括下列內容：

（一）企業負責投資管理機構的名稱、職責，管理構架及相應的權限；

（二）投資活動所遵循的原則、決策程序和相應的定量管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程的管理；

（五）資產收購和股權投資項目實施與過程的管理；

（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理；

（七）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范措施；

（八）責任追究制度。

第二十五條 企業要加強投資全過程的管理。投資項目要按規定確定項目負責人，落實項目責任制；企業基本建設、技術改造、和有控制力的投資項目中的工程設計、施工、監理和設備購置、材料采購等，都要按規定進行招投標或比價采購，禁止暗箱操作，以權謀私等行為；基本建設、技術改造等項目完成后應及時辦理竣工決算手續，委托中介機構進行全面審計，并對項目進行后評價；企業投資必須按規定進行財務會計核算，財務報告應單獨披露有關重大投資事項。

第六章 附則

第二十六條 企業違反本辦法和其他投資決策程序規定的，省國資委應當責令其改正或通報批評；情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照《四川省省屬企業重大決策失誤責任追究辦法》等有關規定追究有關人員的責任。

第二十七條 企業執行本辦法的情況和省國資委對企業投資檢查結果和企業整改結果與企業負責人經營業績考核掛鉤，作為企業負責人經營業績考核綜合評議指標的重要內容。

第二十八條 本辦法由省國資委負責解釋。

第二十九條

本辦法自印發之日起施行。《四川省政府國有資產監督管理委員會<關于加強省屬國有企業投資管理的試行意見>》（川國資規劃[2005]77號）同時廢止。

第四篇：南京市市屬國有企業投資管理暫行辦法

南京市市屬國有企業投資管理暫行辦法

第一條（目的、依據）

為了依法履行國有資產出資人職責，進一步規范國有企業投資行為，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

本 辦法適用于南京市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）依法履行國有資產出資人職責的企業（以下簡稱市屬企業）及其能夠控制的各級被投資企 業（包括擁有50%以上權益性資本或擁有權益性資本雖不足50%但具有實際控制權的被投資企業，以下簡稱下屬企業）的投資活動。

上市企業的投資事項，按照國家關于證券業管理的相關規定執行，其投資管理程序和內容經市國資委同意后可一事一議。

第三條（投資事項）

本辦法所稱的投資活動是指企業用貨幣資金、實物、股權、有價證券或無形資產等實施投資的行為。

(一)對外投資（含設立全資企業、合資合作、收購兼并、對出資企業增加注冊資本等）。

(二)固定資產投資（含基本建設、技術改造投資和融資租賃等）。(三)金融投資（含投資商業銀行、非銀行金融機構以及證券投資、期貨投資、委托理財等）。

(四)其它投資。第四條（市國資委職責）

（一）組織研究國有資本投資導向。

（二）評審投資計劃，監督、檢查投資計劃的執行情況。

（三）對投資項目實行分級分類管理。

（四）指導市屬企業建立健全投資決策程序和管理制度。

（五）法律法規規定的其他出資人職責。第五條（市屬企業職責）

（一）企業是投資活動的責任主體。市屬企業必須依據本辦法并結合本企業實際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學民主決策、投資風險控制和投資失誤責任追究等管理制度，并報市國資委備案。

（二）對本企業及下屬企業的投資計劃和投資項目，按照相關規定履行報請核準、備案和報告程序。

第六條（監事會職責）

對企業執行本辦法的情況，市國資委外派監事會要納入日常及檢查范圍并向國資委報告檢查情況。

第七條（投資管理的原則）

市屬企業及其下屬企業（以下統稱企業）的投資活動，以及市國資委對企業投資活動的監督管理應當遵循以下原則：

（一）符合城市發展規劃和產業政策。

（二）符合國有資產布局和結構調整方向。

（三）符合企業發展戰略和規劃。

（四）突出主業，有利于提高企業核心競爭能力，非主業投資應當符合企業調整、改革方向，不影響主業的發展。

主業是指由企業發展戰略和規劃確定的經市國資委確認并公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

（五）符合企業投資決策程序和管理制度。

（六）投資規模應當與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應。

（七）充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內行業同期平均水平。

第八條（禁止或限制投資規定）

（一）企業不得以財政預算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非自有資金從事委托理財、期貨投資以及在二級市場上購買股票、基金和債券；確需用自有資金從事上述活動的，必須經董事會決策，并按國家規定規范運作；

（二）企業一般不得對已經資不抵債、扭虧無望的企業增加投資或劃轉股權，如因資產重組或買殼上市等需要，需要報市國資委核準；不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。

（三）第三層級企業和凈資產低于1000萬元的第二層級企業，原則上不得進行長期股權投資。

（四）限制參股性（不具實際控制權）的長期股權投資。但市屬企業之間或市屬企業與下屬企業之間合作投資合計具有實際控制權的投資，參股銀行和非銀行金融機構的投 資，對市政府指定的基礎設施和公共事業項 目的投資，以創業投資為主業的企業進行創業投資，可以以參股的方式進行長期股權投資。

（五）限制不屬于企業發展戰略規劃確定的主業范圍的投資以及企業投資計劃或投資預算以外的非政府指令投資。

第九條（投資計劃編制）

市屬企業應當依據其發展戰略和規劃編制投資計劃，企業的投資活動應當納入投資計劃。投資計劃主要包括以下內容：

（一）投資總規模及資金來源。

（二）投資方向及比重結構。

（三）投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、續建項目上一的計劃執行情況等）。

（四）投資計劃項目匯總表。

（五）項目出資企業的財務報表（資產負債表、損益表、現金流量表）。

（六）其它需要說明的內容。

市屬企業投資計劃應包括本企業及下屬企業的投資項目。第十條（投資計劃管理）

市國資委對市屬企業投資計劃進行備案管理。

（一）市屬企業應于每年2月底前報送投資計劃方案。

（二）市國資委對市屬企業投資計劃方案進行評審，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復。市國資委自收到投資計劃20個工作日內未予回復的視為備案通過。

（三）市屬企業根據市國資委的提示意見，組織修改完善投資計劃方案，提交董事會或相應決策機構審議并決定后，將決定的投資計劃報送市國資委備案。

第十一條（投資計劃調整）企業應當嚴格執行投資計劃。

市政府相關部門決定調整投資計劃的，企業應對投資計劃作相應調整，并報市國資委備案。

企業如遇特殊情況需調整投資計劃的，應當充分說明原因及調整內容，由市屬企業于每年7月15日前報送市國資委備案，并按規定程序申報預算調整計劃。

第十二條（投資決策程序）

企業董事會(未設董事會的為經理辦公會)是投資等重大事項的決策主體，應按照議事規則履行決策程序。

市屬企業董事會討論對外投資等重大事項的，國資委外派監事會成員列席會議。

第十三條（投資項目管理）

市國資委對企業投資項目實行分級分類管理：(一)需報市國資委核準的項目：

1、企業投向市外、境外的項目；

2、企業非主業、非控股、非經營性的投資項目；

3、擬從市級國有資本收益資金中申請安排資本性支出的投資項目；

4、根據規定應報核準的其他項目。(二)需報市國資委備案的項目：

1、企業投資計劃外追加的主業內的投資項目。

2、企業投資計劃內的重要投資項目，包括：

(1)單項投資額在3000萬元以上或達到凈資產10％以上的投資；(2)投資總額達到凈資產80％以上或資產負債率達到70％后繼續對外投資；

(3)與企業經營管理人員有關聯的投資；

(4)期貨、股票、債券及基金等投資項目以及非銀行金融企業代客理財；(5)設立單純的投資性公司；

3、已備案項目投資方案作重大調整的，如投資方式、投資規模、合作方或股權比例發生重大變化等；

4、市國資委認為有必要進行備案管理的其他投資事項。(三)需向市國資委報告的項目：

(1)單項投資額達到1000萬元不到3000萬元或達到凈資產5％不到10％的投資；

(2)投資總額達到凈資產50％不到80％或資產負債率達到50％不到70％后繼續對外投資。

(四)市屬企業管理的項目：

已納入經市國資委備案的投資計劃內的項目，由市屬企業按其規定的決策程序決定，其中，重要投資項目按本條第（二）款規定辦理。

市屬企業應建立健全規章制度，對下屬企業的投資進行監督管理。

下屬企業的投資項目，由市屬企業根據本辦法向市國資委申請核準、備案和報告。

第十四條（申請核準和備案的時間）

列入市國資委核準或備案管理范圍的投資，由市屬企業負責事前申報，即在企業董事會對擬投資事項作出決議后，投資項目正式實施（進行實際投資，或簽訂具有法律約束力的合同、協議，或子公司召開股東會或董事會決策）前報市國資委。

第十五條（審核內容）

市國資委受理投資項目核準或者備案時，應重點審核以下內容：

（一）是否符合國家法律法規和政策；

（二）是否符合企業發展戰略規劃及列入投資計劃或投資預算；

（三）是否進行市場分析和可行性論證；

（四）是否進行風險分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了規范的投資決策程序；

（六）有關協議是否存在侵害國有資產權益的條款；

（七）是否與企業財務承受能力相適應；

（八）其他涉及國有資產保值增值的重要內容。第十六條（核準或備案反饋意見）

（一）核準管理。對實行核準管理的企業投資項目，市國資委在20個工作日內作出核準決定，并給予書面回復。

（二）備案管理。對實行備案管理的企業投資項目，市國資委在10個工作日內給予回復，回復分為兩種形式： 1.對無不同意見的備案項目，在項目備案表 “備案意見”欄署“準予備案”并簽章。

2.對 需進一步論證的項目，需作出調整、補充、完善的項目以及市國資委持否決意見的項目，在項目備案表“備案意見”欄署“附提示意見”并簽章，另附提示意見反饋 市屬企業，市屬企業應執行市國資委的提示意見。對其中市國資委明確提出否決意見的，市屬企業董事會對該項目的原決議應停止執行。必要時市國資委組織專家論 證，論證意見供企業再決策參考。

第十七條（申請核準、申請備案和報告應提供的材料）

企業申請核準、申請備案和報告投資項目時，應當提供以下材料：

（一）書面請示或者報告；

（二）可行性研究報告；

（三）董事會決議及董事會會議記錄；

（四）有關投資各方的情況說明和證明文件；

（五）資金來源專項說明；

（六）有關投資協議；

（七）政府或有關部門的批文、專家論證意見、法律顧問意見書等其他必要材料。

（八）其它需要說明的事項。

企業重大投資項目申請備案的，還應按照規定格式填報企業重大投資事項備案表。

第十八條（項目重大調整）

（一）企業投資項目實施過程中出現下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并在作出決策后五個工作日內將決策意見書面報告市國資委：

1、對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業負債過高，超出企業承受能力或影響企業正常發展的。

2、股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移的。

3、投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的。

（二）企業在重大投資事項實施過程中出現下列情況的，應在發生或發現10個工作日內向市國資委書面報告：

1、企業投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的；

2、不能按規定行使股東權益的；

3、企業投資虧損超過凈資產5％或單項投資虧損超過500萬元的，以及單項投資虧損致使實際權益低于賬面投資額30％的；

4、其他已經或可能嚴重影響出資人權益的事項。第十九條（投資分析報告）

市國資委建立企業投資分析報告制度，市屬企業應當按照市國資委要求報送投資計劃執行情況和分析材料。

（一）市屬企業應當每半年向市國資委報送投資完成情況。企業應于每年8月底向市國資委報送上半投資分析報告，次年2月底前上報投資分析報告。

（二）市屬企業的投資分析報告，應當全面反映企業國有資本結構調整情況、投資計劃執行情況、金融投資情況、項目投資回報情況等。

第二十條（投資項目后評估）市屬企業應當對投資項目實施后評估管理。重大投資項目的后評估報告應當報市國資委備案。

市國資委根據需要，對已完成的投資項目，有選擇地開展項目稽查、審計和后評估。

第二十一條（投資考核管理）

市屬企業應當建立投資進度監測和投資效果預測評價指標體系，按照分級管理的原則，對全資及控股企業的投資建立完善的管理制度和考核評價制度。

市國資委建立企業投資完成情況統計分析制度，結合本規定執行情況，納入對企業負責人經營業績考核的內容，考核結果與企業負責人獎懲掛鉤。

第二十二條（問責及追究）

企業違反本辦法和其投資決策程序規定的，市國資委將責令其改正；情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照有關規定追究企業有關人員的責任。

市國資委相關責任人員違反本辦法規定的，市國資委將責令其改正；情節嚴重的，依法給予行政處分。

第二十三條（解釋部門）本辦法由市國資委負責解釋。第二十四條（施行日期）

本辦法自發布之日起施行，市國資委《關于加強市屬企業投資監督管理的若干意見》（寧國資委〔2005〕96號，2005年11月印發）同時廢止。附件：企業重大投資項目備案表

第五篇：成都市市屬國有企業投融資管理暫行辦法(成府發〔2009〕6號)

成都市人民政府關于印發《成都市市屬國有企業投融資管理暫行辦法》的通知

成府發〔2009〕6號

各區（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業投融資管理暫行辦法》已經2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據）

為切實履行國有資產出資人職責，規范市屬國有企業投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等法律、法規規定，結合成都市實際，制定本辦法。第二條（術語含義）

本辦法所稱市屬國有企業，是指成都市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業化管理的事業單位（以下簡稱企業）。

本辦法所稱投融資，主要指企業以現金、實物、有價證券、無形資產等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發行債券等進行資金籌措的經濟活動。第三條（投融資范圍）投融資主要包括：

（一）產權收購、兼并企業、合資合作；

（二）設立公司、股權投資、增減資本；

（三）固定資產投資；

（四）以抵押、質押、租賃、發行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。第四條（原則規定）

企業投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規，遵循科學、民主的決策程序，規范可行性研究，落實責任追究制度。投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。第五條（項目要求）

企業選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關產業政策要求；

（二）符合市屬國有經濟布局和結構調整要求；

（三）符合本企業的發展戰略和規劃要求；

（四）有利于突出主業，提高企業核心競爭力；

（五）投資規模應當與企業實際能力相適應；

（六）符合企業投資決策程序和相關管理制度。第六條（產權代表義務）

企業國有產權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規定的要求，提請企業進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業決策程序中發表意見和行使表決權。第七條（權限劃分）

國有獨資企業、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產規模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業投資項目，資產規模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業投資項目，其他企業200萬元以上主業投資項目，由企業報市國資委審批。其中，委托管理企業由委托單位轉報市國資委審批。

（三）投資總額在企業注冊資本5%以內并不超過1500萬元的主營業務投資項目，由企業董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業，審批權限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業資產負債率超過80%的企業的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業決策過程中發表意見和行使表決權。報批權限按照前款執行。第八條（辦理規定）

下列投融資行為應按以下規定辦理：

（一）企業一般不得為無資產關系的企業擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業出資設立的全資子公司間的擔保，由企業董事會審批；原則上按股權比例為參股企業提供擔保，并由企業報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規定外，不得直接或間接為資產負債率超過80%的企業提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業應當根據發展規劃和投資計劃，制定融資計劃。企業融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業固定資產出租租期在5年內的，由企業董事會決定；租期在5年以上的，由企業報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業向外發展，企業到市外的投資項目應以企業的主業為主，由企業報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規定辦理。

（六）企業技術改造性質的固定資產投資，資金來源為折舊資金的，由企業董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規定辦理。第九條（創業投資規定）

根據市政府授權，企業在從事創業投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創業投資審定管理制度。所制定的創業投資審定管理制度，須經市政府或市國資委批準，企業在進行創業投資時必須嚴格執行。第十條（項目評審）

市國資委對企業申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。第十一條（申報資料）

企業向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關部門批復文件、專業技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內部決議以及企業決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關資料。第十二條（審批時限）

企業投融資項目申報資料齊全、符合規定要求的，市國資委應在5個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業，延長期不超過20個工作日。第十三條（審計評估）

凡是涉及企業收購、兼并、控股的投資項目，企業應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業進行審計、資產評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產出資、收購資產的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據。經市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產評估。第十四條（實施責任）

企業實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現下列情況的，企業應當在發生或發現之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據具體情況出具確認意見或要求企業重新辦理相關手續。

（一）投資額、資金來源及構成等發生重大變化的；

（二）投資股權比例發生變化的；

（三）不能按規定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發生重大變化的其他情況。第十六條（實施要求）

企業在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監理和設備購置、材料采購等，應按規定進行招標或比選確定。第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內未實施的，企業應向市國資委申請延期或辦理注銷手續；未辦理相應手續的，原審批文件自行廢止。第十八條（實施監督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。第十九條（風險防范）

企業要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業增加投資或劃轉股權。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業，一律不得進行新的投資。

（四）企業不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。第二十條（責任追究）

企業違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現下列行為的，應當根據有關法律、法規和其他有關規定，追究企業相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執業并發表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產損失的，視情節追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。第二十一條（參照執行）

子企業投融資管理參照本辦法的有關規定執行。第二十二條（解釋機關）本辦法由市國資委負責解釋。第二十三條（施行日期）本辦法自公布之日起施行。