第一篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法(成府發(fā)〔2009〕6號)

成都市人民政府關于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

成府發(fā)〔2009〕6號

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結合成都市實際，制定本辦法。第二條（術語含義）

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。第三條（投融資范圍）投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權收購、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設立公司、股權投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責任追究制度。投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。第五條（項目要求）

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局和結構調整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關管理制度。第六條（產(chǎn)權代表義務）

企業(yè)國有產(chǎn)權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權。第七條（權限劃分）

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉報市國資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內并不超過1500萬元的主營業(yè)務投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權。報批權限按照前款執(zhí)行。第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關系的企業(yè)擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設立的全資子公司間的擔保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權比例為參股企業(yè)提供擔保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定年度融資計劃。企業(yè)年度融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業(yè)應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術改造性質的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規(guī)定辦理。第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。第十條（項目評審）

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。第十一條（申報資料）

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內部決議以及企業(yè)決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關資料。第十二條（審批時限）

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應在5個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。第十三條（審計評估）

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產(chǎn)評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產(chǎn)評估。第十四條（實施責任）

企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。第十六條（實施要求）

企業(yè)在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比選確定。第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。第十八條（實施監(jiān)督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。第十九條（風險防范）

企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。第二十條（責任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關法律、法規(guī)和其他有關規(guī)定，追究企業(yè)相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。第二十一條（參照執(zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。第二十二條（解釋機關）本辦法由市國資委負責解釋。第二十三條（施行日期）本辦法自公布之日起施行。

第二篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結合成都市實際，制定本辦法。

第二條（術語含義）

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權收購、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設立公司、股權投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。

第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責任追究制度。

投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條（項目要求）

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局和結構調整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關管理制度。

第六條（產(chǎn)權代表義務）

企業(yè)國有產(chǎn)權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權。第七條（權限劃分）

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉報市國資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內并不超過1500萬元的主營業(yè)務投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權。報批權限按照前款執(zhí)行。

第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關系的企業(yè)擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設立的全資子公司間的擔保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權比例為參股企業(yè)提供擔保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定融資計劃。企業(yè)融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業(yè)應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術改造性質的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規(guī)定辦理。

第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。

第十條（項目評審）

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條（申報資料）

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內部決議以及企業(yè)決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關資料。

第十二條（審批時限）

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應在5個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。

第十三條（審計評估）

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產(chǎn)評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產(chǎn)評估。

第十四條（實施責任）

企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條（實施要求）

企業(yè)在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比選確定。

第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實施監(jiān)督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第十九條（風險防范）

企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條（責任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關法律、法規(guī)和其他有關規(guī)定，追究企業(yè)相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第二十一條（參照執(zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條（解釋機關）

本辦法由市國資委負責解釋。

第三篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔保監(jiān)督管理暫行辦法

成都市市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔保監(jiān)督管理暫行辦法

第一章總則

第一條為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔保行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國擔保法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于由市國資委履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條本辦法所稱投資主要包括：

（一）股權類投資，投資設立子企業(yè)、合資合作企業(yè)，收購股權或收購合伙企業(yè)財產(chǎn)份額以及對出資企業(yè)追加投資等；

（二）資產(chǎn)類投資，固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投資、不設立企業(yè)的合資合作等；

（三）其他投資行為。

授權從事創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資行為，按相關規(guī)定辦理。第四條本辦法所稱融資主要包括：

（一）通過銀行貸款、信托、融資租賃等方式對外舉借債務；

（二）債券類融資；

（三）其他融資行為。

第五條本辦法所稱擔保是指企業(yè)以自身信用或特定財產(chǎn)擔保債權人實現(xiàn)債權的行為。第六條本辦法所稱政府性項目是指市政府確定的項目。

本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國資委確認的主要經(jīng)營業(yè)務。

第二章投融資及借款和擔保監(jiān)管職責與制度

第七條企業(yè)是投融資及借款和擔保行為的責任主體，企業(yè)董事會（未成立董事會的為總經(jīng)理辦公會，下同）應承擔以下職責：

（一）加強投融資管理，按照本辦法規(guī)定并結合企業(yè)實際，建立健全投融資及借款和擔保管理制度，報市國資委備案；

（二）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)投資計劃、融資計劃（應包括本企業(yè)及下屬各級全資、控股企業(yè)的投融資活動）；

（三）對投融資項目及借款和擔保行為進行可行性研究及依法決策，并承擔相應的決策責任；

（四）對須報市政府核準的非政府性投融資事項，應在董事會審議通過后先報市國資委審核。政府性項目的決策程序按相關規(guī)定辦理；

（五）單項投資金額在3000萬元（含）以上、5億元（不含）以下的非政府性投資項目報市國資委備案；

（六）組織開展項目投資后評價；

（七）統(tǒng)計分析投融資項目，按要求向市國資委報送投融資完成情況和分析材料；

（八）以出資比例為限決定是否為下屬企業(yè)提供借款和擔保；

（九）對下屬企業(yè)的投融資及借款和擔保行為依法履行出資人監(jiān)管職責，切實加強對下屬企業(yè)投融資及借款和擔保活動的監(jiān)管。

第八條市國資委對企業(yè)投融資及借款和擔保活動依法履行出資人監(jiān)管職責：

（一）組織研究市級國有資本布局和結構調整；

（二）審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)投資計劃、融資計劃；

（三）督促企業(yè)建立健全投融資及借款和擔保管理制度，對企業(yè)投融資及借款和擔保管理制度進行備案；

（四）對企業(yè)投融資事項實行備案、核準管理，重大事項由市國資委審核后請示市政府；

（五）建立企業(yè)投融資統(tǒng)計分析制度，對企業(yè)投融資項目實施審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督；

（六）對企業(yè)違規(guī)進行投融資及借款和擔?；顒右约皼Q策失誤依法追責。

第九條企業(yè)監(jiān)事會依法對企業(yè)投融資及借款和擔保行為進行監(jiān)督，企業(yè)監(jiān)事會在日常監(jiān)督、專項檢查、集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，應及時報市國資委。第十條企業(yè)按照本辦法制定投融資及借款和擔保管理制度，應包括以下內容：

（一）企業(yè)投融資及借款和擔保管理機構的名稱、職責、管理架構及相應權限；

（二）投融資及借款和擔保活動應遵循的原則、決策程序和相應的量化管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理（含法律、財務論證等）；

（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；

（五）資產(chǎn)類投資和股權類投資項目實施與過程的管理；

（六）投資項目后評價工作體系建設與管理；

（七）投資風險管理和債務風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范措施與重大投融資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案；

（八）責任追究制度。

第三章投資監(jiān)管

第十一條企業(yè)投資活動應當遵循以下原則：

（一）符合國家、省、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合我市國有經(jīng)濟布局和結構調整方向；

（三）符合企業(yè)的公司章程及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力，非主業(yè)投資應符合企業(yè)改革、調整方向，不得影響主業(yè)發(fā)展，原則上非主業(yè)投資規(guī)模不得超過企業(yè)投資計劃中非政府項目投資規(guī)模（按合并報表口徑）的10%；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應，應充分考慮企業(yè)財務承受能力，保證企業(yè)資產(chǎn)負債率在合理水平；

（六）嚴格執(zhí)行投資管理制度和履行投資決策程序，堅持審慎原則，充分預計投資風險，做好項目前期可行性研究和投資后評價，落實責任追究制度。第十二條企業(yè)應當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃擬訂投資計劃，在征求分管市領導意見后，在規(guī)定時間內報市國資委審核。要嚴格執(zhí)行企業(yè)投資計劃，年中可以根據(jù)情況進行一次調整。企業(yè)投資計劃應當主要包括以下內容：

（一）重點投資業(yè)務領域、總投資規(guī)模、資金來源與構成；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、實施年限、計劃完成投資等）。

第十三條企業(yè)投資項目必須進行可行性研究，重大投資項目要組織專家論證或咨詢機構評估，同時應充分聽取企業(yè)法律顧問的意見。

第十四條企業(yè)要按規(guī)定加強投資項目涉及的資產(chǎn)評估管理。企業(yè)須報市政府或市國資委核準的投資項目涉及資產(chǎn)評估的，應先報市國資委立項，資產(chǎn)評估結果由市國資委核準或備案；其他投資項目涉及的資產(chǎn)評估，由企業(yè)負責備案。

第十五條企業(yè)投資項目應通過企業(yè)董事會作出決議，并形成規(guī)范的會議紀要。

企業(yè)要按照推行“三重一大”決策全程記錄、終身負責制度要求，對企業(yè)重大投融資項目決策的基本程序情況，特別是要對集體決策議定的事項、過程、參與人及其意見、結論等進行完整和詳細的記錄，由參與人簽名后存檔備查。第十六條企業(yè)須報市國資委審核后報市政府核準的投資事項包括：

（一）單項投資金額超過5億元（含）的非政府性投資項目（國有控股企業(yè)按照持股比例折算）；

（二）境外投資項目（含對臺灣、香港、澳門地區(qū)的投資項目）；

（三）市國資委認為須報市政府核準的其他投資項目。

上述投資事項，經(jīng)市國資委審核后報市政府決策。企業(yè)在未取得市國資委書面同意之前，除開展可行性研究、審計、評估、合法性論證等前期工作外，不得組織實施或進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。

第十七條企業(yè)未經(jīng)批準不得從事二級市場股票、理財產(chǎn)品、金融衍生品的投資（包括但不限于期貨、期權、遠期、掉期等）。銀行和保險企業(yè)執(zhí)行其行業(yè)管理規(guī)定。

第十八條政府性項目投資決策程序按相關規(guī)定辦理，企業(yè)應當向市國資委報告。第十九條除本辦法第十六條規(guī)定外的其他非政府性投資事項，由企業(yè)董事會自主決策，并在作出內部決議后10個工作日內將投資金額在3000萬元（含）以上、5億元（不含）以下項目的整套材料報市國資委備案。企業(yè)超出投資計劃的非政府性項目投資規(guī)模，原則上不得超過計劃內非政府性項目總投資規(guī)模的20%。

對投資項目中可能存在的問題，市國資委可以書面形式及時給予風險提示。實行備案管理的投資項目市國資委可根據(jù)具體情況向市政府報告。第二十條企業(yè)向市國資委申請審核或報告投資項目，應報送以下材料：

（一）請示文件或項目報告書（包括投資主體概況、項目情況、投資必要性、效益分析、風險分析及防范措施等）；

（二）項目可行性研究報告（股權投資為投資分析報告或投資項目建議書）；

（三）中介機構報告，如資產(chǎn)評估報告、審計報告等；

（四）律師事務所出具的法律意見書；

（五）投資主體經(jīng)審計的上一財務報表和最近一期財務報表；

（六）合資、合作方的情況說明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調查報告；

（七）政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件等；

（八）投資項目的資金來源說明；

（九）企業(yè)履行決策程序情況及有關文件；

（十）已簽訂的合作意見書等相關框架文件；

（十一）市國資委要求提供的其他相關資料。第二十一條對市政府或市國資委核準的投資事項，自核準之日起一年內未實施或開工建設的，企業(yè)應當向市政府或市國資委申請延期或注銷。未申請延期或注銷的，原批復文件一年期滿后自動作廢。

第二十二條對已經(jīng)報告或核準的投資項目，在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當重新履行決策程序，必要時應對項目實施情況進行專項審計或評估、論證，并及時報市國資委。

（一）投資額變化超過50%或者項目資金來源及構成發(fā)生重大調整的；

（二）股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的；

（三）合資、合作方嚴重違約，損害出資人權益的；

（四）市國資委或企業(yè)認為需要報告的其他重大事項。第二十三條市國資委建立投資統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應按照市國資委要求按季度報送投資計劃完成情況及分析報告，并于每年1月底前將上一投資計劃完成情況和分析報告報市國資委。

第二十四條企業(yè)應當對投資項目實施后評價管理，并根據(jù)后評價結果，加強對企業(yè)投資活動的管理。企業(yè)對市政府或市國資委核準投資項目的后評價報告，應及時報市國資委。第二十五條市國資委根據(jù)企業(yè)的投資計劃完成情況、分析報告及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對有關項目進行后評價及監(jiān)督檢查。

（一）市國資委對備案或核準的企業(yè)投資項目，進行檢查監(jiān)督，并開展項目后評價。對檢查中發(fā)現(xiàn)與企業(yè)報告、請示項目有重大差異但企業(yè)未報市國資委的，市國資委可以要求企業(yè)限期整改。

（二）企業(yè)應按整改通知要求及時進行整改，并將整改結果報市國資委。

第四章融資監(jiān)管

第二十六條企業(yè)的融資行為應當遵循審慎原則，決策時應充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風險控制、實施可行性及自身財務狀況等因素，建立融資風險預警機制，最大限度地控制融資風險。

第二十七條企業(yè)應編制融資計劃并報市國資委審核，市國資委審核后提交市債委會審議，年中可以根據(jù)情況進行一次調整。企業(yè)融資計劃主要包括下列內容：

（一）總融資規(guī)模、融資途徑和融資資金用途等；

（二）償債計劃。

第二十八條企業(yè)下列融資事項應在報市國資委審核后報市政府核準后實施：

（一）超出企業(yè)融資計劃且單筆融資額在15億元（含）以上的融資事項；

（二）境外融資項目；

（三）市國資委認為須經(jīng)市政府核準的其他融資項目。第二十九條企業(yè)下列融資事項應報市國資委核準后實施：

（一）境內債券類融資項目；

（二）市國資委認為須經(jīng)市國資委核準的其他融資項目。

第三十條企業(yè)申請核準融資項目，應向市國資委報送下列文件資料：

（一）融資項目核準申請文件；

（二）融資方案，包括但不限于以下內容： 1.融資方式及融資對象；

2.擬融資的金額、期限、資金成本； 3.資金用途和投向；

4.還款來源和還款計劃； 5.融資擔保情況； 6.公司財務狀況說明；

7.風險控制機制和流程，可能出現(xiàn)的風險及應對方案。

（三）相關決議文件（股東會或董事會決議）；

（四）經(jīng)審計的財務報表；

（五）律師事務所出具的法律意見書；

（六）市國資委要求提交的其他材料。

第三十一條市國資委對企業(yè)融資事項實行實時跟蹤、動態(tài)監(jiān)管。企業(yè)應按市國資委要求按月報送融資情況統(tǒng)計，并于每年1月底前形成上一融資工作總結及分析報告報市國資委。第三十二條除本辦法第二十八條、第二十九條規(guī)定外的其他融資事項，由企業(yè)董事會自主決策。企業(yè)融資計劃外的非政府性項目融資規(guī)模，原則上不得超過非政府性項目計劃融資規(guī)模的20%。

第五章借款和擔保管理

第三十三條本辦法規(guī)定的對外擔保具體包括保證、抵押、質押和留置等方式。第三十四條企業(yè)可以出資比例為限，向符合條件的所屬境內各級子企業(yè)按規(guī)定提供借款和為其提供擔保（市政府確定的項目除外）。

第三十五條企業(yè)不得向自然人、外部非法人單位、境外企業(yè)提供借款和為其提供擔保。除市政府確定的項目外，企業(yè)不得向無權屬關系的法人單位、企業(yè)和組織提供借款和為其提供擔保（主營業(yè)務為擔保、小額貸款、典當、融資租賃等業(yè)務的企業(yè)除外）。

第三十六條企業(yè)應當加強借款和擔保管理，建立健全規(guī)范企業(yè)借款和擔保行為的各項制度。企業(yè)應切實加強對借款債務人財務狀況和擔保項目動態(tài)管理。若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明債務人、被擔保人或提供反擔保的第三人喪失或有可能喪失履行債務能力時，應及時報市國資委。市國資委實行跟蹤監(jiān)督管理，督促企業(yè)及時采取必要管控措施，有效控制風險。

第六章監(jiān)督檢查與責任追究

第三十七條企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況、市國資委對企業(yè)投融資活動檢查結果和企業(yè)整改結果等，作為考核指標納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和企業(yè)領導人員評價范疇。第三十八條企業(yè)應對所有上報材料的真實性負責。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得核準文件的，由市國資委撤銷對該項目的核準，并追究相關人員責任。第三十九條強化企業(yè)投融資及借款和擔保的主體責任，建立完善投融資項目科學決策和責任追究制度。對企業(yè)不按“三重一大”決策規(guī)定進行決策、對風險提示不予重視或存在違反本辦法規(guī)定的其他行為，未造成國有資產(chǎn)損失的，市國資委可通報批評并責令其限期糾正；造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重后果的，依照相關規(guī)定予以處理，構成犯罪的依法移交司法機關追究刑事責任。

第七章附則

第四十條國有控股企業(yè)按照本辦法規(guī)定依法定程序將相關事項提交股東（大）會決議。國有股東委派的代表應按本辦法規(guī)定取得有關決策、核準文件后，方可出席股東（大）會并表決意見。

第四十一條本辦法由市國資委負責解釋。

第四十二條本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期2年。此前有關規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

第四篇：成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法

關于印發(fā)《成都市國有企業(yè)投資管理

暫行辦法》的通知

各監(jiān)管企（事）業(yè)單位：

現(xiàn)將《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○六年八月十一日

成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范國有及國有控股企業(yè)投資行為，防范投資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條本《辦法》所稱國有及國有控股企業(yè)是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有企業(yè)、國有控股企業(yè)以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

第三條企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為適用本辦法。包括：

（一）設立公司、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加投入的股權投資；

（二）與新項目立項相關及擴大產(chǎn)能的基本建設、技術改造等固定資產(chǎn)投資；

（三）金融投資等其它投資；

（四）抵押、擔保等融資行為。

第四條企業(yè)投資決策應當嚴格遵守有關法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范投資項目可行性研究，建立責任追究制度。

第五條企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和國有經(jīng)濟布局與結構調整、“國有資本從競爭領域退出”及不辦“三級”公司的要求；

（二）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（三）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（四）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應，非主業(yè)投資應符合企業(yè)調整、改革方向。

第六條企業(yè)是投資的主體，應當制定投資決策程序和管理制度。投資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。投資項目在可行性研究論證中對存在不確定性的因素應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第七條國有獨資企業(yè)董事會及法定代表人是投資決策的直接責任人，應當按照本規(guī)定和其它相關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，提請企業(yè)規(guī)范進行投資項目可行性研究論證工作，認真履行有關報批程序，公司應該按照市國資委的批復意見實施投資行為；國有控股企業(yè)國資代表在公司董事會、股東會決策前應當提前將公司投資事項報告市國資委，并按照市國資委批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權。

第八條除政府安排的項目外，市國資委直接監(jiān)管的一類企業(yè)500萬元以上的投資項目，二類企業(yè)300萬元以上的投資項目，其他企業(yè)100萬元以上投資項目應向市國資委申報，直接監(jiān)管企業(yè)報市國資委，委托管理企業(yè)由委托單位轉報市國資委。

第九條第八條規(guī)定的申報項目符合下列條件之一的，實行一般審批制。

（一）非主業(yè)投資項目；

（二）境外、埠外投資項目；

（三）國有參股的投資項目；

（四）資產(chǎn)負債率超過70%的企業(yè)的投資項目；

（五）設立公司、收購兼并、增資擴股、抵押、擔保等項目。

除一般審批制外的投資項目實行簡化審批制。一般審批制是指處室審查后經(jīng)分管業(yè)務副主任同意，提交委主任辦公會審批；簡化審批制是指經(jīng)處室審查同意后，報分管業(yè)務副主任審定并簽發(fā)批文。

第十條市國資委對符合第八、九條項目的可行性研究報告視投資項目的情況可組織專家評審，專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條屬于一般審批制的投資項目，由企業(yè)向市國資委呈報相關資料，主要包括：

（一）申請報告；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽定的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

（六）必要的政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）項目負責人情況；

（八）資金來源說明；

（九）董事會決議及企業(yè)決策程序說明；

（十）市國資委要求提供的其它資料。

第十二條實行一般審批制的投資項目，對資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項目申請，市國資委自受理之日起二十個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)。

第十三條實行簡化審批制的投資項目，由企業(yè)向市國資委呈報請示、可行性研究報告及市國資委要求的材料，市國資委按簡化審批程序，在十個工作日內予以批復。

第十四條市國資委審批投資項目，主要對項目是否符合有關法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，企業(yè)投資決策是否符合規(guī)定，項目可行性研究論證過程是否符合相關管理規(guī)定等進行合規(guī)性審查。

第十五條凡是涉及企業(yè)購并、控股的投資項目，須由市國資委在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估和出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當由市國資委聘請具有相應

資質的中介機構進行資產(chǎn)評估，評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準或收購上市公司股權的，可免予資產(chǎn)評估。

第十六條企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十七條投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起十日內書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其它情況。

第十八條企業(yè)要加強投資的合同管理，除債券、股票、基金等直接獲得投資憑證的投資外，企業(yè)的投資必須簽訂書面合同，合同形式必須規(guī)范，內容要客觀公正，符合法規(guī)和政策，不得含有或隱含損害國家權益的條款。

第十九條企業(yè)基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中的工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比價采購，禁止暗箱操作、以權謀私等行為。

第二十條企業(yè)要加強對外投資的財務管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時掌握投資進度和資金使用情況；基本建設、技術改造等項目完成以后應及時辦理竣工決算手續(xù)；企業(yè)投資必須按規(guī)定進行財務會計核算，財務報告應單獨披露有關重大投資事項。

第二十一條企業(yè)進行長期股權投資的，應按規(guī)定取得出資證明或股權證明，辦理國有產(chǎn)權登記手續(xù)，并按公司章程向被投資企業(yè)委派產(chǎn)權代表，進行長期債權投資及短期投資購買的股票、債券、基金等，要按規(guī)定取得相應的權屬證明，明確登記、保管責任，規(guī)范轉讓條件及審批程序。

第二十二條批準后的項目，一年內未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第二十三條對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織工程

決算審計或對已決算的工程進行復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第二十四條企業(yè)應編制投資計劃。企業(yè)按市國資委要求，根據(jù)國際國內市場環(huán)境變化和自身實際情況，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按企業(yè)的主業(yè)和非主業(yè)編制投資計劃。投資計劃的內容應當包括企業(yè)的總投資規(guī)模及分項投資規(guī)模、資金來源、投資項目、投資預期效益、實施年限等。

第二十五條企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業(yè)以財政預算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非企業(yè)自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券；

（二）企業(yè)用自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金、債券，必須符合國家有關規(guī)定，建立完善的財務科目，明確轉讓條件及審批程序，嚴禁以個人名義進行上述行為；

（三）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權；

（四）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資；

（五）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十六條企業(yè)要規(guī)范擔保行為，防范和規(guī)避擔保風險。企業(yè)的擔保行為必須由董事會決策，并報告市國資委。企業(yè)原則上按股權比例為投資企業(yè)提供擔保，一般不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過70%的企業(yè)提供擔保。除國家和省、市政府另有規(guī)定外，擔保累計不得超過最近一個會計合并會計報表企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。嚴格控制為非投資企業(yè)提供擔保，確需擔保的，必須有相互擔?；蚩煽康姆磽?，并履行報批程序。企業(yè)不得為非法人單位或個人提供擔保。

第二十七條企業(yè)要加強與全資、控股企業(yè)及其它關聯(lián)方的資金往來管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財務會計制度進行核算。

第二十八條企業(yè)違反本辦法要求，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關法律、法規(guī)追究行政責任和經(jīng)濟責任，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過“化整為零”等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其它行為的。

第二十九條項目責任人在項目實施過程中弄虛作假或管理不善，導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應的行政和經(jīng)濟責任，構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十條承擔投資項目可行性研究論證、資產(chǎn)評估、復核和審計等業(yè)務的中介機構，出具嚴重失實報告的，不得再聘請其從事市屬國有企業(yè)的相關業(yè)務。市國資委可根據(jù)情況提請有關主管部門予以處理，構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十一條參與投資項目評審的社會專家喪失獨立立場，違反誠信原則，泄露商業(yè)機密，造成惡劣影響和嚴重后果的，不得再聘請其進行市屬國有企業(yè)的相關咨詢和評審工作。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十二條子企業(yè)投資管理參照本辦法。

第三十三條本辦法由市國資委負責解釋。

第三十四條本辦法自二○○六年八月十一日起施行。

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第五篇：廣元市市屬國有企業(yè)投融資管理試行辦法

廣元市市屬國有企業(yè)投融資管理試行辦法

［ 來源： 市國資委 作者： 更新時間：2013-1-11 ］ 第一章 總 則

第一條 為推進我市國有經(jīng)濟布局和結構的戰(zhàn)略性調整，實現(xiàn)市屬國有企業(yè)投融資決策的科學化、制度化、規(guī)范化，促進項目開發(fā)，確保國有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業(yè)，是指廣元市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司。

企業(yè)投融資事項是指：設立全資子企業(yè)、新項目開發(fā)、收購兼并、合資合作、對出資企業(yè)追加投入、基本建設、技術改造和固定資產(chǎn)投資等投資、融資經(jīng)營活動。

第三條 企業(yè)投融資必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和國有經(jīng)濟布局與結構調整的要求；符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；符合企業(yè)投融資決策程序和管理制度；投融資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；有利于提高企業(yè)競爭力。

第四條 企業(yè)是投融資活動的主體。企業(yè)應制定投融資決策程序和管理制度，明確管理機構，并報市國資委備案。第五條 企業(yè)投融資必須在組織論證或經(jīng)咨詢機構評估的基礎上，制定可行性研究報告。企業(yè)所有投融資項目必須經(jīng)過董事會(未設董事會的由企業(yè)決策機構，下同)作出決議，防止盲目決策和個人專斷，董事會會議應形成規(guī)范的會議記錄。

第六條 企業(yè)應根據(jù)市場環(huán)境變化和實際情況，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制投融資計劃。投融資計劃的內容應當包括企業(yè)的總投融資規(guī)模及分項投融資規(guī)模、資金來源、項目、預期效益、實施年限等。

第七條企業(yè)要切實防范投融資風險，維護所有者權益，不得采取以下方式進行投融資：

（一）對已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。

（二）向職工、社會集資。

（三）與資信不佳、資產(chǎn)質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第八條 企業(yè)的擔保行為必須由董事會決策，并報告市國資委。

企業(yè)不得為非投資企業(yè)提供擔保。嚴格控制為非控股企業(yè)擔保。

第二章 投資管理

第九條 投資管理的范圍包括企業(yè)短期和長期投資、對內和對外投資、直接和間接投資、資金和實物投資、資源性投資及無形資產(chǎn)投資等，不包括政府直接運作的投資項目。第十條 投資管理旨在通過規(guī)范投資行為，建立有效的投資風險約束機制，強化對投資活動的監(jiān)管，將投資決策建立在科學論證基礎之上，努力實現(xiàn)投資結構最優(yōu)化和效益最大化。

第十一條 企業(yè)的投資必須簽訂書面合同。

第十二條 企業(yè)基本建設、技術改造和投資過程中的工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按招投標、比價采購等方式進行，禁止暗箱操作、以權謀私等行為。第十三條 企業(yè)要加強對外投資的財務管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時掌握投資進度和資金使用情況；基本建設、技術改造等項目完成以后應及時辦理竣工決算手續(xù)，委托中介機構進行全面審計，并對項目進行綜合評價；企業(yè)投資必須按規(guī)定進行財務會計核算，財務報告應單獨披露有關投資事項。

第十四條 企業(yè)進行長期股權投資的，應按規(guī)定取得出資證明或股權證明，辦理國有產(chǎn)權登記手續(xù)，并按公司章程向被投資企業(yè)委派股權代表。

第十五條 企業(yè)要加強與全資、控股企業(yè)及其他關聯(lián)方的資金往來管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財務會計制度進行核算。

第十六條 企業(yè)投資計劃經(jīng)董事會批準后，報市國資委備案。

第十七條 企業(yè)有下列投資行為之一的應報市國資委審核：

（一）市屬大型企業(yè)單項投資額在500萬元以上、中型企業(yè)單項投資額在100萬元以上、小型企業(yè)單項投資額在50萬元以上的投資；

（二）超過凈資產(chǎn)30%的投資；

（三）資產(chǎn)負債率達到85%以上或連續(xù)兩年以上虧損企業(yè)，額度在50萬元以上的投資；

（四）需報請國家、省有關部門核準的投資項目。企業(yè)在上述額度以下的投資項目，報市國資委備案。第十八條 企業(yè)呈報審核的項目應符合下列條件：

1、符合國家及省、市產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃；

2、項目經(jīng)濟效益前景較好，所需資金、技術、人才等資源能夠妥善落實；

3、法律手續(xù)完備，上報資料真實完整；

4、投資項目內容真實可靠，不存在項目分拆或舞弊行為；

5、各項具體實施措施切實可行；

6、符合市國資委要求的其他事項。第十九條 申報審核應提供的材料：

1、投資審核申請報告；

2、投資項目可行性分析、有關咨詢評估意見或報告等相關材料；

3、合資、合作方資信情況，合資、合作意向性文件；

4、相關實物、無形資產(chǎn)、知識產(chǎn)權的確認及評估文件；

5、企業(yè)近期財務狀況的分析（附經(jīng)會計師事務所核準的近三年的財務報表、審計報告）；

6、企業(yè)投資資金來源說明及相關佐證材料；

7、企業(yè)董事會討論投資項目的會議紀要或決議。第二十條 申報審核程序：

1、企業(yè)向市國資委提出申報審核申請。

2、市國資委受理后進入審核程序，并在20個工作日內將審核結果以書面文件形式進行回復。

市國資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會討論，必要時聘請有資質的中介機構或組織專家論證，形成結論性意見，對投資項目進行回復?；貜鸵话惴譃橥ㄟ^、否決兩種形式。

第二十一條 出現(xiàn)下列情形之一的，視為存在嚴重問題，市國資委將予以否決：

1、不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；

2、違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；

3、資產(chǎn)負債水平超出企業(yè)財務承受能力的。

第二十二條 企業(yè)應及時向市國資委報告投資項目運營情況，所提交報告須經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會研究討論。市國資委對企業(yè)投資項目運營情況進行監(jiān)督檢查。第三章 融資管理

第二十三條 融資管理的范圍包括企業(yè)通過抵押、質押、發(fā)行債券及資本市場融資等方式和渠道籌措資金的經(jīng)濟活動。第二十四條 企業(yè)融資應遵循的原則：

1、提高籌資效果，降低資金成本；

2、認真選擇資金來源途徑，合理確定資金需要量；

3、保證資金投放需要，適時取得資金支持；

4、合理安排舉債經(jīng)營，維持適當?shù)馁Y產(chǎn)負債比例。

5、應充分考慮融資渠道、規(guī)模、成本、風險等因素。建立融資風險預警機制，最大限度地控制金融風險。第二十五條 融資管理權限：

市屬大型企業(yè)500萬元（含500萬元）以上、中型企業(yè)100萬元（含100萬元）以上、小型企業(yè)50萬元（含50萬元）以上的融資項目，須報市國資委審核。

企業(yè)在上述額度以下的融資項目，應報市國資委備案。凡以房產(chǎn)、土地及主要機器設備為抵押的融資項目，不論額度大小，須報市國資委審核。

第二十六條 企業(yè)呈報審核的融資項目應符合下列條件：

1、符合企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃及國家宏觀調控的總體需求，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；

2、融通資金使用項目經(jīng)濟效益有良好預期；

3、融資渠道順暢，對方單位資質真實可靠，融資成本經(jīng)過嚴格測算控制；

4、融資規(guī)模適度，措施切實可行；

5、法律手續(xù)完備，上報資料真實、完整； 第二十七條 融資申報審核應提供的材料：

1、融資項目審核申請報告；

2、融資項目相關資料；

3、資信證明，融資協(xié)議或意向性文件，相關實物（包括無形資產(chǎn)等）評估確認文件；

4、企業(yè)討論融資方案的會議紀要或決議；

5、企業(yè)近期財務狀況的分析（附經(jīng)會計師事務所核準的近三年的財務報表、審計報告），有關專家咨詢評估意見或報告；

6、企業(yè)董事會討論融資項目的會議紀要或決議。第二十八條 融資申報審核程序：

1、企業(yè)向市國資委提出申報審核申請。

2、市國資委受理后進入審核程序，并在20個工作日內將審核結果以書面文件形式進行回復。

市國資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會討論，必要時聘請有資質的中介機構或組織專家論證，形成結論性意見，對投資項目進行回復?；貜鸵话惴譃橥ㄟ^、否決兩種形式。

第二十九條 市國資委對企業(yè)融資情況和經(jīng)濟效果進行跟蹤監(jiān)督和檢查。第四章 責任追究

第三十條 企業(yè)在投融資過程中因管理不善，申報材料弄虛作假，或因玩忽職守，徇私舞弊，不按本辦法履行申報批準及備案程序的，造成經(jīng)濟損失的，要依照有關規(guī)定追究直接責任人和企業(yè)領導的責任，對觸犯刑律的，移交司法機關依法處理。第五章 附則

第三十一條 本辦法由市國資委負責解釋。第三十二條 本辦法自公布之日起實施。