第一篇：國有企業重大投資管理方法

鄭州市國資委關于印發

《鄭州市市屬企業重大投資事項監督管理暫行辦法》的通知

2006年8月2日鄭國資〔2006〕183號

各市屬企業：

根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》、《中央企業投資監督管理暫行辦法》和《河南省省屬企業重大投資事項備案程序（試行）》等法律法規和文件精神，為依法履行國有資產出資人職責，建立重大投資事項監管制度，把握市屬企業投資方向，規范投資行為，有效防范投資風險。市國資委在深入調查研究和廣泛征求意見的基礎上，參照其他省市有關政策規定，組織制定了《鄭州市市屬企業重大投資事項監督管理暫行辦法》，已經市國資委主任辦公會議審議通過并報市政府同意。現印發給你們，請遵照執行。

鄭州市市屬企業重大投資事項監督管理暫行辦法

第一條為依法履行國有資產出資人職責，建立重大投資事項監管制度，把握市屬企業投資方向，規范投資行為，有效防范投資風險，根據《中華人民共和國公司法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，結合市屬企業實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱的市屬企業，是指由鄭州市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業（以下簡稱企業）。

第三條企業重大投資事項包括：市屬企業及其下屬全資子企業及控股子企業的年度投資計劃和重大投資項目。

企業重大投資項目是指：企業以500萬元或相當于企業上年度凈資產5%以上額度的貨幣資金、實物資產、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產進行投資的境內單項主營業務投資項目；境內非主營業務投資項目。主要內容包括：

（一）基本建設和技術改造等固定資產投資；

（二）收購、兼并、合資、合作投資；

（三）設立子企業或對出資企業追加投資；

（四）證券、期貨、委托理財類投資；

（五）商譽、商標、專利權、專有技術等無形資產類投資。

第四條企業董事會負責審議、決定投資事項，未設立董事會的企業，按照規定的程序做出決議，并對投資計劃與投資項目實施、資金使用、經濟目標實現承擔責任。

第五條市國資委對企業重大投資事項實行審核管理，對企業非重大投資項目實行備案管理。審核備案以經市國資委審核的企業發展戰略和規劃為基本依據，除開展前期工作外，企業投資事項未經市國資委審核備案，不得進行實際投資或簽訂具有法律約束力的文件。

第六條市國資委對企業投資事項的審核備案以健全制度、規范程序、監管與服務相結合為原則，促進企業建立依法決策、科學決策、民主決策和面向市場的投資風險管理機制。

第七條企業年度投資計劃須在上年12月底前報市國資委審核。國有獨資企業的重大投資項目須在董事會做出決議后10個工作日內報市國資委審核；國有控股及參股企業的重大投資項目須在形成董事會決議前報市國資委審核。

企業非重大投資項目，填寫《鄭州市市屬企業投資項目備案申請表》（見附表一），并在企業審核或形成決議后在10個工作日內報市國資委備案。

第八條企業年度投資計劃主要包括以下內容：

（一）投資規模與資金來源；

（二）投資結構與投資方式；

（三）進度安排與保障措施；

（四）《鄭州市市屬企業年度投資計劃表》，包括項目內容、投資額度、實施年限、預期經濟效益等（見附表二）。

第九條企業重大投資項目主要報送以下材料：

（一）必備文件：

1、企業申請（公文格式）；

2、投資項目可行性研究報告和專家論證意見；

3、國有獨資公司的董事會決議及董事會會議記錄；

4、經審計的近3年財務報告。

（二）附加文件：

1、以實物或無形資產投資的資產評估報告及備案文件；

2、合資合作、收購、兼并等對外投資項目中有關合作投資方、被并購方的詳細情況說明和證明材料、投資合作合同或協議、法律意見書等文件。

（三）需要報送的其他文件。

第十條市國資委對企業報送的年度投資計劃和投資事項，應分別在30個工作日和10個工作日內對其合規性進行審核，符合要求的予以批準或備案；不符合要求的，提出書面意見并反饋企業。企業在年度投資計劃外追加投資項目，市國資委按企業重大投資項目申報程序進行審核。必要時，市國資委可組織對企業重大投資項目進行論證。

第十一條市國資委對企業年度投資計劃和重大投資項目審核的主要內容是：

（一）規范投資行為

1、計劃和項目符合國家和省、市有關政策、法規，投資方向與國有經濟布局和結構戰略性調整方向相一致，從優化國有資產布局和結構考慮，避免或減少過度、重復投資。

2、計劃和項目符合本企業發展戰略規劃，有利于突出主業，提高核心競爭力，有利于節約資源和保護環境，有利于企業可持續發展，提高經濟效益，實現國有資產保值增值。

3、計劃和項目嚴格履行規定的決策程序，報送的文件和材料符合本辦法的規定。

（二）控制風險投資

1、企業使用自有資金進行股票、基金、債券、期貨投資。

2、企業委托非銀行金融企業代客理財。

3、收購、兼并資產質量和財務狀況較差或與本企業主營業務差距較大的企業。

4、與企業經營管理人員有關聯的投資項目。

5、與信譽不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合資合作。

（三）禁止違規投資

1、以財政預算撥款、銀行貸款、職工集資和專項資金等各種非企業自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券。

2、未經市國資委批準對資不抵債、扭虧無望的子企業增加投資或劃入資產、股權。

3、企業對外投資不計或少計資源資本。

4、企業對外投資總量超過國家法律、法規規定，繼續對外投資。

第十二條企業應嚴格執行年度投資計劃和加強對重大投資項目的管理。如遇下列情況確需調整年度投資計劃和重大投資項目內容的，要及時說明原因和調整內容，并按原程序重新報市國資委審核備案。

（一）對投資額、資金來源及構成進行較大調整的；

（二）參、控股比例發生重大變化，導致控制權轉移的；

（三）投資合作方嚴重違約，出現損害出資人利益情況的或項目不能按計劃要求完成的。

第十三條審核備案后的投資項目有效期一年（自審核備案之日起計算），一年內仍未實施的，企業應在有效期屆滿前30日內向市國資委申請延期或注銷。未辦理相應手續的，原審核備案文件自行作廢。

第十四條企業應編制年度投資分析報告，全面反映資本結構調整情況、年度投資計劃執行情況、金融機構投資情況、項目投資回報情況等，并于下年度1月底前以書面形式向市國資委報告。

第十五條市國資委對企業投資項目建立季報制度，企業應按要求及時報送年度投資計劃執行情況、項目進度和存在問題。

第十六條企業應當對投資項目實施后評估管理。在重大投資項目完成（或竣工）一年后，企業應組織投資決策后評估工作，并將后評估報告報市國資委備案。

第十七條企業中市國資委派出的股權代表、董事、監事，應按照市國資委的意見，對企業的投資項目行使表決權和發表意見。

第十八條市國資委對企業已實施的投資行為（包括重大投資項目）定期組織專項監督檢查，必要時，對重大投資項目實施后評估。

第十九條對企業不按本辦法規定實施重大投資事項或因管理原因等導致不能實現預期目標、造成經濟損失或國有資產流失的，追究企業主要負責人和相關人員的責任。

第二十條企業境外投資事項監督管理的具體規定，由市國資委另行制定。第二十一條對市屬企業化管理事業單位重大投資事項的監督管理參照本辦法執行。

第二十二條本辦法由市國資委負責解釋，自印發之日起試行。

附表一：鄭州市市屬企業投資項目備案申請表（略）

附表二：鄭州市市屬企業年度投資計劃表（略）

第二篇：國有企業對外投資法律問題

國有企業對外投資法律問題

河南文豐律師事務所王登巍

一、國有企業的范圍

語境不同范圍不同，但在國資監管層面尤其資產處置和產權轉讓層面包括了：國有獨資（法定性），國有全資（包括全民所有制），國有控股。法律管制不同。

二、國有企業對外投資行為管制的123

1、保值增值是底限：任期責任審計，國有資本保值增值結果確認。

2、程序和實體雙重審查：

3、合法合規合理三個評價標準：公有性（國有和集體）與公共性（資本市場）。

（1）違背法律文件是違法甚至涉嫌犯罪，違背規范性文件、政策性文件是違規（2）業務主管部門（與國資監管的并行）報批報備的違反；目標公司的增資或股權收購價格確定（凈資產而非PE法）（3）單方股東提供借款（某城中村改造項目）；非對稱增資的凈資產確定（審計還是評估，某醫藥項目）。對合理性的違反可能也是涉嫌犯罪的線索（某光電公司增資項目），或者構成資本市場的實質性障礙（如黨的紀律文件）。

三、國有企業對外投資的路徑和形式

1、股權投資

并購：收購股權，吸收合并，換股；評估，交易行為；盡調，涉稅（先分紅 后交易）。

增資：溢價功能、利益封閉功能；評估，非交易；不涉稅但盡調；等比例、非等比例。【某合資項目的增資、收購、關聯交易路徑的簡化】

新設：非交易，無實物不評估。債權債務的屏蔽。【某倉儲項目，合作開發變實物出資】【某兩路一橋項目，新設項目公司實現輕資產】

股權出資的價值：

資本的再資本化（用股權出資是報表直接放大，不同于對股權增資的收益間接放大）；節約現金流實現重組和架構搭建【兄弟公司變母子公司，母子、兄弟公司之間再重組，以及非關聯企業的任意關聯化，某保稅項目】；產權交易變非貨幣投資【從交易中心到工商局，平頂山某國有企業的資產保全】；可用于投資前的內部重組【某石化項目】；稅收利益（一般是5年分攤，國有企業為了上市重組免稅）。

2、債權投資：借款，委貸，名股實債【回購的問題：單方減資】。

3、其他投資：基金份額【LP】，金融產品。

四、國有企業對外投資的程序管控

1、內部程序

公司法下一般程序：董事會，股東會。公司控制權的問題。

三重一大特殊程序：2010年，中共中央辦公廳、國務院辦公廳頒布《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》，“重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用，必須經集體討論做出決定”。

2、外部程序

國資監管程序：報批、報備（事前、事后）、核準。批準主體包括國資監管機構和人民政府。行業監管程序：按權限。

其他一般性企業監管程序：發改委、商務、外匯??

3、準外部程序

集團管控程序。委派董監高的履職管控【事先報告，事后報備】。

4、法律程序與國資監管程序的關系：【某一級開發項目的控制權之爭】國有及國有控股均應屬于國資監管的范疇，特別法與普通法的關系，如國有資產處置程序、三重一大程序、經濟責任審計、對外再投資的管控等。如國有獨資和控股的未經批準董事長不得擔任總經理，重要的國有控股重大事項報經人民政府批準，國有控股企業改為非國有控股公司的屬于改制等。

國有控股企業中提出（委派人員）、推薦（董事長、副董事長、監事會主席）、建議（總經理、副總經理、總會計師人選）的區別，董監高的五年（造成國資重大損失被免職的）及終身禁入（特別重大損失或貪腐犯罪、破壞社會主義市場經濟秩序被判刑的）制度。

5、投資效力與違規投資的關系：法律和行政法規中的強行性效力性規范才導致無效，否則民商事行為有效，但不影響追究國資監管責任甚至是刑事犯罪的責任，但投資行為本身是犯罪的除外。【某集團的房地產合作項目，代持股權、連環交易】

五、國有企業對外投資流程及風險管控

除了國家的一般性規定外，更多的是要遵循河南省的特別性規定：

作廢：《河南省省屬企業重大投資事項備案程序（試行）》豫國資文【2005】162號；2011年1月，省國資委《關于進一步加強省管企業投資管理工作的通知》。

1、《河南省省管企業投資監督管理暫行辦法》 2、2015年3月5日，省國資委《關于加強企業國有產權管理有關事項的通知》； 3、2015年3月10日，省國資委《關于完善省管企業股權類投資項目備案程序及有關問題的通知》。

（一）投資原則

嚴格執行企業投資管理制度和決策程序（報國資委備案）；三級及以下子企業不得進行產權收購和股權投資，確需投資的須報省國資委同意。

禁止投資范圍：與信譽不佳、資產質量差或明顯缺乏投資能力的企業合資合作，向產權不清、存在重大或有負債風險的企業投資，向本企業及子企業董監高及其近親屬所有或實際控制的企業投資或合資，向資不抵債、扭虧無望的子企業增資或注資、注股（經國資委批準除外）。

限制或控制投資范圍：非金融類企業審慎對證券、信托、保險、期貨、基金等金融產品及衍生品；控制非主業、非生產經營性和計劃外投資。

（二）立項

1、可研：3000萬元以上固定資產項目，委托資質工程設計咨詢單位編制。重大和境外項目應招標選定可研編制單位。

2、投資分析：產權收購和股權投資項目編制投資分析報告，產權收購還應有盡職調查報告（內外均可）。

2、論證：3000萬元以上投資項目應進行專家論證。

3、法律意見書：產權收購、合資合作、境外投資項目，必須有法律意見書（內外均可）。

4、決策：董事會決議，監事會列席。（三重一大）

（三）評估：

范圍：涉及企業產權變動，涉及非國有的交易，涉及非貨幣資產。

《企業國有資產法》：國有全資及國有控股企業合并、分立、改制、轉讓重大財產、以非貨幣財產對外投資，清算或者有法律、行政法規以及企業章程規定應當評估的。《國有資產評估管理辦法》（國務院令）：

第三條 國有資產占有單位（以下簡稱占有單位）有下列情形之一的，應當進行資產評估：

（一）資產拍賣、轉讓；

（二）企業兼并、出售、聯營、股份經營；

（三）與外國公司、企業和其他經濟組織或者個人開辦中外合資經營企業或者中外合作經營企業；

（四）企業清算；

（五）依照國家有關規定需要進行資產評估的其他情形。國務院國資委《企業國有資產評估管理暫行辦法》（2005）12號令： 第六條 企業有下列行為之一的，應當對相關資產進行評估：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產對外投資；

（三）合并、分立、破產、解散；

（四）非上市公司國有股東股權比例變動；

（五）產權轉讓；

（六）資產轉讓、置換；

（七）整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產償還債務；

（九）資產涉訟；

（十）收購非國有單位的資產；

（十一）接受非國有單位以非貨幣資產出資；

（十二）接受非國有單位以非貨幣資產抵債；

（十三）法律、行政法規規定的其他需要進行資產評估的事項。

第七條 企業有下列行為之一的，可以不對相關國有資產進行評估：

（一）經各級人民政府或其國有資產監督管理機構批準，對企業整體或者部分資產實施無償劃轉；

（二）國有獨資企業與其下屬獨資企業（事業單位）之間或其下屬獨資企業（事業單位）之間的合并、資產（產權）置換和無償劃轉。第八條 企業發生第六條所列行為的，應當由其產權持有單位委托具有相應資質的資產評估機構進行評估。

（四）評估的核準和備案

1、政府批的是核準，其他屬于備案。

第四條 企業國有資產評估項目實行核準制和備案制。

經各級人民政府批準經濟行為的事項涉及的資產評估項目，分別由其國有資產監督管理機構負責核準。

經國務院國有資產監督管理機構批準經濟行為的事項涉及的資產評估項目，由國務院國有資產監督管理機構負責備案；經國務院國有資產監督管理機構所出資企業（以下簡稱中央企業）及其各級子企業批準經濟行為的事項涉及的資產評估項目，由中央企業負責備案。地方國有資產監督管理機構及其所出資企業的資產評估項目備案管理工作的職責分工，由地方國有資產監督管理機構根據各地實際情況自行規定。

2、核準兩環節：評估前報告，評估后核準。

第十二條 凡需經核準的資產評估項目，企業在資產評估前應當向國有資產監督管理機構報告下列有關事項：

（一）相關經濟行為批準情況；

（二）評估基準日的選擇情況；

（三）資產評估范圍的確定情況；

（四）選擇資產評估機構的條件、范圍、程序及擬選定機構的資質、專業特長情況；

（五）資產評估的時間進度安排情況。

第十四條 資產評估項目的核準按照下列程序進行：

（一）企業收到資產評估機構出具的評估報告后應當逐級上報初審，經初審同意后，自評估基準日起8個月內向國有資產監督管理機構提出核準申請；

（二）國有資產監督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在20個工作日內完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。

3、備案只是事后：

第十七條 資產評估項目的備案按照下列程序進行：

（一）企業收到資產評估機構出具的評估報告后，將備案材料逐級報送給國有資產監督管理機構或其所出資企業，自評估基準日起9個月內提出備案申請；

（二）國有資產監督管理機構或者所出資企業收到備案材料后，對材料齊全的，在20個工作日內辦理備案手續，必要時可組織有關專家參與備案評審。

河南的規定（2015-19號文）：國資委批準的事項，國資委備案；一級企業及其子企業批準的事項，由一級企業備案。

4、核準和備案的效力：第二十條

國有資產監督管理機構下達的資產評估項目核準文件和經國有資產監督管理機構或所出資企業備案的資產評估項目備案表是企業辦理產權登記、股權設置和產權轉讓等相關手續的必備文件。第二十一條 經核準或備案的資產評估結果使用有效期為自評估基準日起1年【交易環節設計和期限的把握】。第二十二條 企業進行與資產評估相應的經濟行為時，應當以經核準或備案的資產評估結果為作價參考依據；當交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得原經濟行為批準機構同意后方可繼續交易。【立法本意的交易公允，作為相對方時超出評估結果時也應當經過批準】

5、河南省的公示要求

《河南省省屬企業國有資產評估行為規范》，將評估結果主要內容包括評估前后的資產、負債、凈資產價值等公示不少于10天。

6、特殊估價方法的操作障礙：PE法，流量法等。

（五）項目的備案

范圍（2015-21號文）：對外產權收購，參與其他企業的增資擴股；與其他企業合資合作。一次備案改為兩次備案：資產評估備案和項目備案。流程：

1、投資項目請示；

2、批準后出具啟動前期工作的意見；

3、前期工作：投資分析報告，盡職調查及報告；審計和資產評估（結果備案）；擬訂協議文本草案；擬定交易價格；法律意見（內部法務外部律所均可）；專家論證意見（外部專家三分之二以上，不含關聯方）；董事會決策（重大項目不得傳簽代替現場董事會，否則應決議中說明理由）；

4、項目備案，出具備案意見后方可進行實質性投資或簽署有約束力文件。備案除外：省管企業為優化資源配置進行的內部收購，決策后實施。

事前備案：不涉及資產評估的股權類投資項目；省管企業1億元以上或超過上年凈資產10%以上的固定資產類投資；事前報國資委備案。

備案后還需批準：境外投資項目備案后報省政府同意后實施。

（六）投資計劃備案

未列入計劃的投資項目投資項目，無論何種項目均需要備案。

（七）中間報告及后評價備案、報告

六、關于私募基金

1、什么是基金

私募基金，私募股權投資基金

“在中華人民共和國和境內，以非公開方式向投資者募集資金設立的投資基金”，投資于非上市公司的股權（或上市公司定向增發的）則為私募股權投資基金。

2、為什么設立基金

各方資源的對接需要、利益分配特殊性需要（如公司制的局限、外商投資合伙的便利）；投資規劃的需要：投資主體規劃（誰可以做主體、哪一級管控）、投資分類（產業分類、控股與參股分類）規劃；投資平臺規劃。

國有屬性的改變：募資通道；國有退出的簡易性：退伙不是產權轉讓。

3、設立什么基金：種類及分類價值

（1）法定分類：私募證券基金（公開交易市場），私募股權基金（非公開交易市場），特定商品的私募基金（紅酒、藝術品等），創業投資基金。監管定位和監管程度不同。（2）業務分類：

業務方向：產業基金，并購基金，引導基金，創投基金，雙創基金等，【光大新產業基金、鄭州市產業引導基金】

業務階段：天使，種子，初創，發展，PRE-IPO。

（3）組織形態分類：公司制（局限性），有限合伙制（不是法人），契約制（信托、資管計劃等，不是企業）。

身份不同，權利屬性（政治權利、經濟權利）不同，控制力不同，杠桿程度不同。

3、有限合伙PE的1：99意味著什么

（1）有才人找有財人：能找到錢（區別于一般經營主體），不僅僅有錢（募、投、管、退，區別于金融機構）。

（2）杠桿功能：募是起點，沒有募資的基金不是真基金。（3）資本放大功能：管是核心，管不好錢的基金不是好基金

4、國有單位做不做GP（1）誰不能做GP：

《合伙企業法》第三條規定：“國有獨資公司、國有企業、上市公司以及公益性的事業單位、社會團體不得成為普通合伙人。”

（2）GP無限責任的“偽”命題

（3）做GP的股東：2+20%的分享，短期利益和長期利益的共享，現金流與浮盈的共榮。【某市的某基金，某投資平臺的雙創基金，個人建議的架構】

5、私募的合法合規性：對象特定化是根本是第一圈，對象的合格 化是限制是第二圈，手段的封閉性是表現。

第三篇：國有企業對外投資規定

合國辦200413號 市屬國有及國有控股企業 現將《加強國有企業對外投資管理的若干規定》印發給你們請遵照執行。附《加強國有企業對外投資管理的若干規定》 二○○四年八月十六日 附件 加強國有企業對外投資管理的若干規定 第一章 總則 第一條 為規范我市國有企業含公司制企業以下簡稱企業的對外投資行為建立有效的投資風險約束機制提高投資效益維護國有權益根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》、《合肥市企業國有資產產權代表重大事項請示與報告制度》等法律、法規結合本市實際制定本規定。第二條 本規定所稱對外投資是指企業以貨幣資金、實物、無形資產、債權等投資設立獨資、合資、合作企業及受讓股權的投資行為。第三條 本規定的適用范圍 一授權經營的國有控股公司及其獨資、控股子企業 二未授權經營的企業集團。三其他未授權經營的國有獨資、控股企業。第二章 指導原則 第四條 企業對外投資應符合國家產業政策投向有良好發展前景和經濟效益的產業或項目或有利于本企業長遠發展且與本企業經營緊密關聯的產業或項目。第五條 企業對外投資遵循投資、受益和監管相統一的原則投資企業應切實履行出資人職責。第六條 企業收到財政列支的土地出讓金須專戶管理專項用于改革成本支出。特殊原因需對外投資的必須報市國資委批準。第七條 嚴禁企業用集資、信貸資金投入證券市場或房地產開發項目。第八條 對外投資必須嚴格按照《公司法》及企業章程規定的程序決策。第三章 對外投資的審批與備案 第九條 授權經營的國有控股公司、未授權經營的企業集團有下列投資行為之一的須報市國資委審批 一向境外指國外或香港、澳門和臺灣地區下同投資 二投資于市外、單個項目投資額在500萬元以上含500萬元下同 三投資于市內、單個項目投資額在凈資產的1或在1000萬元以上 四以承擔債務方式兼并、重組外地企業被兼并企業資產規模在3000萬元以上。第十條 授權經營的國有控股公司、未授權經營的企業集團有下列投資行為之一的須報市國資委備案 一投資于市外單個項目投資額在500萬元以下不含500萬元下同、200萬元以上 二投資于市內、單個項目投資額在凈資產的1以下、0.5以上或1000萬元以下、500萬元以上 三以承擔債務方式兼并、重組外地企業被兼并企業資產規模在1000萬元以上。第十一條 授權經營國有控股公司的獨資、控股子企業有下列投資行為之一的須報國有控股公司審批并報市國資委備案未授權經營的國有獨資、控股企業有下列投資行為之一的須報市國資委審批 一向境外投資 二投資于市外、單個項目投資額在150萬元以上。三投資于市內、單個項目投資額在凈資產的5或在300萬元以上 四以承擔債務方式兼并、重組外地企業被兼并企業資產規模在1000萬元以上。第十二條 授權經營國有控股公司的獨資、控股子企業有下列投資行為之一的須報國有控股公司備案未授權經營的國有獨資、控股企業有下列投資行為之一的須報市國資委備案 一投資于市外、單個項目投資額在150萬元以下。二投資于市內、單個項目投資額在凈資產的5或在300萬元以下 三以承擔債務方式兼并、重組外地企業被兼并企業資產規模在500萬元以上。第十三條 企業對外投資需審批或備案的須向審批或備案單位報送書面報告并提交以下材料 一總經理辦公會、董事會對外投資的決議或會議紀要 二項目建議書、可行性研究論證報告 三合資、合作協議草案或意向性文件 四擬投入資產的資產評估報告書及備案核準文件 五投資企業近期經審計的會計報表 六專家咨詢報告審批單位認為有必要時 七涉及經營許可的有關部門出具的批準文件。第十四條 企業對外投資需審批的審批單位收到企業書面申請報告及需提交的全部材料后在15個工作日內審查、批復。第四章 對外投資的監管 第十五條 投資企業應指定專門機構或人員負責對外投資的跟蹤管理對外投資的經營管理負責人及財務負責人必須由投資企業按相關條件選聘、委派。第十六條 凡有下列情況投資企業應及時撤換選聘、委派至被投資企業的經營管理負責人或財務負責人 一因瀆職使對外投資造成或有可能造成重大經濟損失的 二因經營管理失誤、監督審核失誤、投資操作失誤導致國有資產嚴重流失的 三不如實反映企業財務情況、弄虛作假者 四違反財經紀律、制度、利用職權貪污、挪用、轉移公款或給個人或親友借用公款數額較大的。第十七條 投資企業應建立健全對外投資的財務審計制度強化收益管理確保投資收益及時收回。第十八條 投資企業對外投資的收益用于再投資的須按上述規定履行審批或備案手續。第十九條 被投資企業分立、合并、破產、解散、清算須按《公司法》等法律規定執行。第五章 責任 第二十條 企業違背規定程序自行對外投資或投資項目隱瞞不報告產權管理單位的一經發現產權管理單位應追究企業法定代表人或國有產權代表的責任。第二十一條 對外投資實行嚴格的責任制度。因決策失誤導致對外投資無效益甚至虧損或導致國有資產遭受損失的產權管理單位應按照有關規定追究相關人員的行政責任和法律責任。第二十二條 編造虛假投資決算隱瞞、截留、拒交投資收益的由產權管理單位追繳相關資產和收益并追究企業有關人員的責任。第二十三條 對外投資監管體系中工作人員違反本規定玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊造成嚴重后果的依法對責任人追究行政責任及法律責任。第六章 附則 第二十四條 本規定自頒布之日起實行。第二十五條 本規定由市財政局國資辦負責解釋。

第四篇：重大危險源管理方法及應急預案的實施

重大危險源管理方法及應急預案的實施

根據《重大危險源管理辦法》開展了重大危險源的評估等工作，逐步建立符合楊柳初中特點的事故應急預案，對于提高學校安全度起到一定的作用。楊柳初中重大危險源的評估原則

重大危險源加工、生產、處理、搬運、使用或儲存危險物質的數量超過臨界量生產的裝置、設施或場所。重大危險源一旦發生事故，具有強大的破壞性，給社會、企業、家庭帶來重大危害。近年來國內外事故的教訓表明，建立健全重大危險源控制網絡，完善管理體系是有效防止重大工業事故、降低事故發生率的強有力舉措。楊柳初中地處黑龍濰源頭，地理位置十分特殊，因此在重大危險源的評估上主要采取了四個方面的方法：

1.1 辨析導致重大危險源發生事故的危險因素，找出這些因素存在的潛在原因。從所處地理位置、工程建設方案、工藝流程、裝置布置、主要設備和儀器、原材料以及產品的物理、化學特性等角度分析，力求最大限度地找出危險因素所在。1.2 依次評估這些危險因素誘發危險事件發生的可能性及其后果，大致掌握致使重大危險源發生事故的可能性以及可能造成的經濟損失和人員傷亡等情況。1.3 評估重大危險源發生事故的可能性以及發生事故引發的后果，盡可能的弄明白事故波及到的范圍、造成的經濟損失和人員傷亡情況以及事故影響等。

1.4 檢查現有評價結果是否確保重大危險源的正常運行，否則進一步采取措施，降低重大危險源發生事故的危險。

按照上述原則，楊柳初中在開展重大危險源全面普查的基礎上，確定12項重大危險源，這些危險源主要涉及苯及其衍生物、高爐煤氣以及各類罐體等。楊柳初中重大危險源的管理方法 2.1 組織管理

在重大危險源的管理上，楊柳初中實施行政一把手負總責，各專業部門按專業分工負責，崗位職工具體負責。

（1）行政一把手在重大危險源管理上要組織人員對重大危險源進行登記建檔；制定應急預案，對實施情況進行檢查；組織安排應急預案演習和事故救援演習等。

（2）生產、技術、機動、安全等部門按照分工要求，對重大危險源進行管理、檢查和相關預案的演習等。

（3）崗位職工要清楚事故應急預案內容、工作職責、報告程序，要了解與重大危險源工作崗位有關的各種危險、危害因素以及可能發生的后果，向上級部門報告重大危險源管理中的嚴重問題等。

2.2 安全檢查和管理

（1）對重大危險源的檢查分四級進行檢查，公司按季度進行一次檢查，廠每月對所負責的重大危險源管理情況進行一次檢查。檢查內容包括安全措施執行情況、應急預案熟知情況及相關管理情況等。

（2）在重大危險源處設置明顯的安全警示標志，所在場所應設有符合緊急疏散要求、標志明顯、保持暢通的出口，應與職工宿舍、休息室保護安全距離。

2.3 事故應急救援（1）應急救援組織由單位主要負責人負責主持全面工作，主管領導負責組織應急救援協調指揮工作，安全專業管理部門負責應急救援實施工作，技術部門、生產管理部門、人力資源部門、行政衛生部門和工會應參與應急救援的實施工作。生產或施工現場或其他生產經營場所存在重大危險源的地方應指定兼職應急救援人員，其中包括：現場主要負責人、安全專業管理人員、技術管理人員、生產管理人員、工會以及應急救援所必需的水、電、腳手架等登高作業、機械設備操作等專業人員。

（2）建立應急救援檔案，其中包括：應急救援組織機構名單、救援救護基本技能學習和培訓活動記錄、應急救援器材和設備目錄、應急救援器材和設備維修保養記錄、生產安全事故應急救援記錄等。

（3）存在重大危險源的場所設立值班室，并保證24h由管理人員值班。值班室明示本單位應急救援組織通訊聯系的人員和電話等。

（4）事故報告程序：事故現場第一發現人員――現場值班室――兼職應急救援人員――單位行政-----有關部門。

事故應急預案的編制實例

對重大危險源的事故應急預案主要包括以下內容： 3.1 事故預測

（1）誘發事故的主要條件是設備故障、雷電、靜電、外來火種、自然災害；（2）發生事故的類型：火災；發生事故部位：①罐區；②蒸餾塔原料泵周圍；（3）事故發生后將造成生產設備損壞、生產的癱瘓、財產損失，甚至人員傷亡。

3.2 應急救援的組成

總指揮：校長

副指揮：工會主席，教導主任

成員：校委成員

3.3 滅火分工和事故應急對策

（1）一旦發生火情，發現人應立即拉響報警器或敲鐘，逐級匯報。

（2）發生火情報警后，由值班指定專人到精苯路口接車，同時派人打開大門，專人把守，無關人員不得進入，消防車到達后提供消防栓位置。

（3）接報告后，立即匯報。

（4）現場負責人立即組織在崗人員按責任分工進行滅火工作。門衛：打開大門，到路口迎接消防車。

發生火災時，現場人員必須聽從指揮，積極按滅火分工各負其責，并依據不同的情況，采取以下措施：

（1）周圍著火時，應立即關閉相關截門，切斷可燃液體來源，防止火災蔓延。

（2）電氣線路發生火災，首先切斷電源，同時可采用干粉或1211滅火器滅火。3.4 事故報警與應急通訊

一旦發生火情，發現人立即拉響報警器或敲鐘，逐級匯報，廠值班調度接到火情電話立即向119報警臺、總指揮、副總指揮報告火情情況，電話通知各成員職能部門，按職責分工進行搶險救災工作，向匯報并與運輸部總調聯系，3.5 條件保障（1）應急救援指揮部設調度室，救援組織中各部門通過生產調度方式進行聯系通訊，救援現場可通過無線電和移動通訊方式進行聯系。

（2）校內設有獨立泡沫消防系統和清水消防系統，各崗位按消防規定設有規定數量的滅火器和一處應急的防火器材庫，當班的崗位職工按職責分工對所負責的設備轄區每小時進行巡檢一次。

事故發生后救護隊伍立即奔趕現場，開辟搶救場地，接收傷員，我廠的醫療救護工作由焦化保健站負責。用于搶險救援使用的氧氣呼吸器1套，空氣呼吸器4套。

3.6 培訓與演練

應急人員培訓內容：防火安全管理制度、應急預案、防火知識、急救知識。形式：定期進行培訓內容的學習和訓練。

考核：日常管理不到位、工作有漏洞，按焦化廠防火安全管理制度進行考核。

每月對應急人員對應急預案的熟知情況及責任分工情況進行抽考每周對應計劃的檢查情況，除按月檢查外，每年的春節、五一、十一、冬防組織防火演習，對預案的實操進行檢查。

在用的應急物資按崗位責任分工每班檢查二次（泡沫消防泵每15天空試一次），備用的應急物資每月檢查一次。

通過建立上述應急預案，對于預防事故，控制事故擴大化都起到了積極作用。

加強重大危險源的管理，制定應急預案是防止突發事件的重要手段，客觀世界千變萬化，楊柳初中在這方面剛剛邁出第一步，依靠科技防災、減災，提高職工安全意識和全社會對突發事件應急能力還任重道遠。

第五篇：萬州區國有企業重大事項請示報告暫行辦法

萬州區國有企業重大事項請示報告暫行辦法

第一條 為加強企業國有資產的監督管理，切實履行出資人職責,規范國有企業重大事項管理，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院令第378號）等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于區政府授權區國有資產監督管理委員會依法履行出資人職責、依法對其實施監督管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有控股公司(以下統稱所出資企業)及其重要子企業。

本辦法所稱的重要子企業，是指具有獨立法人資格，資產總額、凈資產、主營業務收入、凈利潤四項指標中有兩項及兩項以上指標占所出資企業該項指標10%以上的子企業及區國有資產監督管理委員會認為需要納入的其它子企業。具體名單另行確定。

第三條 本辦法所稱重大事項是指企業的發展戰略、規劃，投資、融資，對外擔保，國有產權轉讓、資產處置，涉及企業經營發展戰略的重大生產經營行為、事件，企業分紅 方案，企業主要經營者和高級管理人員持有股份(票)情況，經營者經營業績考核和薪酬、企業職工工資總額，企業中層干部人事任免以及需要提請股東會決策 的事項等等。

本辦法未涉及的其它須報出資人批準（備案）的重大事項，按有關法律法規和政策規定執行。

第四條 本辦法所指的重大事項包括請示事項和報告事項。

請示事項是指須經區國資委審核同意后方可實施或表決的事項；報告事項是指向區國資委告知備案的事項；其中重大對外投資融資、股權轉讓、資產處置等由區國資委統一報區政府批準后方可實施。

第五條 所出資企業請示事項的范圍:(一)制訂的發展戰略、發展規劃及其實施辦法；

(二)企業合并、分立、解散，增加或者減少注冊資本和發行公司債券，修改公司章程，開辦新企業；

(三)投資額達100萬元以上或單項投資額達到企業凈資產10%以上的投資；

(四)企業主營業務以外的其他投資；

(五)轉讓企業國有產權，國有劃撥土地使用權，變更主營業務(含與企業主營業務相關的各種資質的轉移)，轉讓核心技術和企業品牌；

(六)企業重大資產處置和企業整體對外租賃；

企業重大資產處置是指對企業關鍵設備、成套設備、交通工具（汽車、船艇）、房屋所有權、土地使用權、礦山使用權、林地使用權、水域（岸線）使用權等的處置。

(七)國有資產的各項評估、審計、清產核資、損失核銷；

（八）以國有資產抵押對外融資及為其他企業提供擔保；

（九）企業職工工資總額、企業年金、企業負責人薪酬方案；(十)所出資企業董事長、副董事長、董事、監事、總經理、副總經理、財務負責人、法律顧問在其他企業或其他經濟組織兼職的；

2(十一)國有及國有控股企業董事會成員、經理層及總工程師、總經濟師、總會計師持有本公司股權及持有所控股、參股公司股權的；

(十二)對外聘任常年法律顧問、審計、評估等中介機構；

（十三）子企業班子成員的任免；

(十四)企業領導班子人員因公因私出國(境)；(十五)其他需要請示的事項。

第六條 重要子企業請示事項的范圍包括第五條第(二)至(十二)款。第七條 所出資企業報告事項的范圍：

(一)投資計劃、經營計劃，企業財務預（決）算方案、利潤分配方案或虧損彌補方案，工作總結報告；

(二)重組、改制、兼并和破產國有企業的職工安置方案；(三)企業每年內部收入的分配方案；(四)企業領導人核定年薪以外的其它收入；

（五）企業經營性資產對外租賃經營期限達3年以上或一次租金收入達30萬元以上的；

（六）投資額在100萬元以下或單項投資額在企業凈資產10%以下的投資；

（七）企業重大生產經營行為；

1、出資企業或其子公司轉移、轉讓主要盈利項目、主要業務銷售渠道的情況；

2、出資企業或其子公司執行政府部門下達的有關任務的情況；

3、出資企業或其子公司提交經營管理層決策的重大經營合同的情況。(八)企業重大突發事件；

1、企業發生環保、安全事故、違法經營或經營失誤造成國有資產重大損失或者危及國有資產運營安全的情況；

2、涉及企業重大權益、訴訟標底達50萬元以上的法律糾紛案件，知識產權法律糾紛案件；

3、影響出資人利益的重大不穩定因素以及重大職工集體上訪需要立即報告的情況。

(九)企業采用的會計政策發生重大更改,涉及資產核算方法發生重大變化的；

(十)所出資企業提交經營管理層決策通過的各項基本管理制度；

（十一）向子公司委派產權代表，派出監事；

(十二)企業中層干部的任免；(十三)其它需要報告的事項。

第八條 重要子企業報告事項的范圍包括第七條第(一)至

（十）款。第九條 所出資企業的重大事項由所出資企業向區國資委請示報告；所出資企業重要子企業的重大事項由重要子企業向所出資企業請示報告，并由所出資企業按制度規定向區 國資委請示報告。企業在決定全資子企業的重大事項以及對其控股子公司的重大事項行使股東權利前，須先征求區國資委意見。

第十條 重大事項的請示、報告以書面形式上報，并附下列資料：(一)有關情況的說明；(二)可行性研究報告；(三)股東會決議、董事會決議(非公司制企業為附有法定代表人簽字的決策會議正式決議)或經理辦公會議決議；

（四）企業法律顧問法律意見書；(五)其它有關文件資料。

第十一條 對須請示事項，應按照有關法律法規和公司章程規定的程序辦理。

(一)提交股東大會討論決定的事項，應在股東會召開十個工作日前請示；

(二)提交董事會討論決定的事項，應在董事會會議召開五個工作日前請示；

(三)其他組織類型的所出資企業應在討論表決十個工作日前請示。第十二條 對請示事項，區國資委依據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律法規進行審核，在收到報送材料之日后，一般應在五個工作日內做出答復或辦理意見。

國有產權代表按照區國資委的批復意見在股東會或董事會會議上發表意見或表決；對公司股東會或董事會的決議，以及企業決議的其他重大事項，國有產權代表須在會議結束之日起五個工作日內向區國資委報告。

第十三條 對報告事項，所出資企業必須在事畢后五個工作日內向區國資委書面報告，由區國資委專項登記管理。

第十四條 出資企業董事會(非公司制企業為決策會議)依法負責企業重大事項的決策，并承擔相應的法律責任。

所出資企業違反本規定，有下列行為之一，造成國有資產流失的，對相關責任人依照有關規定給予行政紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

(一)應當請示、報告的重大事項而不上報，擅自決策的；(二)提供虛假材料的；

(三)未按時報送有關材料，導致企業生產經營活動受到損失的；(四)在企業重大事項決策過程中，違反區國資委批復要求，對企業經營活動造成損失的；

(五)其他違法違規的行為。

第十五條 出資企業制定的投資計劃和經營計劃須在上一年第四季度上報區國資委。遇特殊情況需要調整，應及時將調整原因及調整內容報告區國資委。

第十六條 區國資委對出資企業重大事項依法履行出資人職責，并對出資企業上報的重大事項進行合規性審核或合理性審核。合規性審核的范圍為所出資企業重大事項的報告事項；合理性審核的范圍為所出資企業重大事項的請示事項。

合規性審核主要審核所出資企業重大事項是否符合全區國有資產布局與國有企業結構調整規劃、是否符合本企業的發展戰略和發展規劃、是否符合本企業經營計劃、其決策程序是否符合法律法規和公司章程等。

合理性審核即在合規性審核的基礎上對所出資企業重大事項進行可行性審核。

第十七條 本辦法由區國資委負責解釋。第十八條 本辦法自下發之日起施行。