第一篇：關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外投資的若干問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)境外投資的若干問(wèn)題

本文希望根據(jù)中國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合律師實(shí)務(wù)，對(duì)國(guó)有企業(yè)境外投資的投資架構(gòu)、交易流程和中國(guó)境內(nèi)審批程序進(jìn)行介紹，供有意進(jìn)行境外投資的國(guó)有企業(yè)參考。

一、境外投資架構(gòu)

(一)直接和間接投資架構(gòu)

國(guó)有企業(yè)境外投資的架構(gòu)主要有以下兩種：

1.直接投資架構(gòu)：即境內(nèi)國(guó)有企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益，直接持有境外企業(yè)或項(xiàng)目的權(quán)益（見(jiàn)圖1）。

2.間接投資架構(gòu)：即境內(nèi)國(guó)有企業(yè)通過(guò)其控制的離岸公司（可以設(shè)多層離岸公司）在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益，間接持有境外企業(yè)或項(xiàng)目的權(quán)益（見(jiàn)圖2）。

(二)兩種架構(gòu)的利弊

相比于直接投資架構(gòu)，間接投資架構(gòu)主要存在以下四方面優(yōu)勢(shì)：

1.境外企業(yè)/項(xiàng)目變更時(shí)的境內(nèi)審批程序較為簡(jiǎn)單

在直接投資架構(gòu)下，境外企業(yè)/項(xiàng)目發(fā)生變更時(shí)（包括但不限于總投資金額、股權(quán)/權(quán)益結(jié)構(gòu)等發(fā)生變更），境內(nèi)國(guó)有企業(yè)通常須向發(fā)改委、商務(wù)部門、外匯管理局等部門辦理一系列的境內(nèi)審批程序。在間接投資架構(gòu)下，由于境內(nèi)國(guó)有企業(yè)并不直接持有境外企業(yè)/項(xiàng)目，境外企業(yè)/項(xiàng)目發(fā)生變更時(shí)，境內(nèi)國(guó)有企業(yè)通常僅需就重大事項(xiàng)向國(guó)資委或其委托監(jiān)管單位辦理事后備案，涉及的境內(nèi)程序比較簡(jiǎn)單。

2.離岸公司可以作為境外投融資運(yùn)作和資金調(diào)配平臺(tái)

在間接投資架構(gòu)下，境內(nèi)國(guó)有企業(yè)可以將離岸公司打造為境外投融資運(yùn)作和資金調(diào)配平臺(tái)，由其作為融資主體在境外進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)融資，并可以將境外投資所得留存于離岸公司，這樣，當(dāng)出現(xiàn)境外投資機(jī)會(huì)或相關(guān)境外企業(yè)/項(xiàng)目存在資金需求時(shí)，離岸公司可以融資所得或境外投資所得資金迅速進(jìn)行投資或調(diào)撥資金，避免了境內(nèi)繁瑣的審批程序及外匯管理政策限制，并節(jié)約時(shí)間和費(fèi)用。

3.合理避稅并隔離境外投資風(fēng)險(xiǎn)

離岸公司通常設(shè)立于香港、英屬維爾京群島和開(kāi)曼群島等離岸金融中心或避稅港，該等離岸金融中心或避稅港一般具有運(yùn)營(yíng)環(huán)境良好、稅率低、保密性高等優(yōu)點(diǎn)，境內(nèi)國(guó)有企業(yè)可以通過(guò)離岸公司更充分地利用各國(guó)稅法制度及稅收協(xié)定，進(jìn)行稅務(wù)籌劃以合理避稅，同時(shí)，對(duì)于一些可能導(dǎo)致投資者承擔(dān)股東或無(wú)限責(zé)任的境外企業(yè)/項(xiàng)目，離岸公司也可以起到隔離風(fēng)險(xiǎn)的防火墻作用。

4.淡化國(guó)企管理制度的影響

間接投資架構(gòu)可以在一定程度上淡化國(guó)有企業(yè)特殊的人事任免等管理制度及公司治理制度對(duì)境外企業(yè)/項(xiàng)目的直接影響，有利于境外企業(yè)/項(xiàng)目建立更符合國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)需求的管理和治理制度。

相比于直接投資架構(gòu)，間接投資架構(gòu)主要存在以下兩方面劣勢(shì)：

1.設(shè)立和維護(hù)離岸公司存在一定成本和費(fèi)用；

2.境內(nèi)國(guó)有企業(yè)設(shè)立離岸公司、離岸公司投資境外企業(yè)/項(xiàng)目時(shí)須分別向發(fā)改委、行業(yè)主管部門辦理核準(zhǔn)手續(xù)，并向國(guó)資委或其委托監(jiān)管單位辦理審核或備案手續(xù)。

二、境外投資的交易流程

境內(nèi)國(guó)有企業(yè)境外投資的交易流程通常如下圖所示（實(shí)踐中，根據(jù)實(shí)際情況可能會(huì)有所變化）：

三、境外投資的境內(nèi)審批程序

境內(nèi)國(guó)有企業(yè)境外投資通常須履行下述境內(nèi)審批程序（實(shí)踐中，根據(jù)實(shí)際情況可能會(huì)有所變化）：

(一)發(fā)改委審批

1.境外投資前報(bào)告（僅適用于境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目）

對(duì)于境外競(jìng)標(biāo)或收購(gòu)項(xiàng)目，境內(nèi)國(guó)有企業(yè)應(yīng)在投標(biāo)或?qū)ν庹介_(kāi)展商務(wù)活動(dòng)前（通常指對(duì)外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)及向?qū)Ψ絿?guó)家(地區(qū))政府審查部門提出申請(qǐng)前），向具有相應(yīng)審批權(quán)限的發(fā)改委報(bào)送書面“信息報(bào)告”，取得發(fā)改委的確認(rèn)函件。

2.境外投資核準(zhǔn)或備案

發(fā)改委境外投資審批分為“核準(zhǔn)”和“備案”兩種類型：對(duì)于中央企業(yè)投資的中方投資額3000萬(wàn)美元以下的資源開(kāi)發(fā)類（指在境外投資勘探開(kāi)發(fā)原油、礦山等資源）境外投資項(xiàng)目和中方投資用匯額1000萬(wàn)美元以下的其他境外投資項(xiàng)目，由中央管理企業(yè)自主決策后報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委備案；對(duì)于除前述項(xiàng)目以外的其他境外投資項(xiàng)目，境內(nèi)國(guó)有企業(yè)應(yīng)報(bào)具有相應(yīng)權(quán)限的發(fā)改委核準(zhǔn)。(需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項(xiàng)目的行為屬于境外投資企業(yè)再投資，應(yīng)單獨(dú)辦理“核準(zhǔn)”或“備案”。)

據(jù)我們了解，在部分地區(qū)的發(fā)改委審批實(shí)踐中，上述境外投資前報(bào)告程序可以與境外投資核準(zhǔn)或備案同時(shí)進(jìn)行，且境外投資核準(zhǔn)或備案程序在實(shí)踐中存在變通處理方式。

(二)行業(yè)主管部門審批

對(duì)于銀行、保險(xiǎn)公司等金融類企業(yè)的境外投資項(xiàng)目或投資于境外金融產(chǎn)品等金融類項(xiàng)目，境內(nèi)投資方通常須申請(qǐng)行業(yè)主管部門（如銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等）的批準(zhǔn)。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項(xiàng)目時(shí)也可能需要取得行業(yè)主管部門批準(zhǔn)。）

(三)商務(wù)部門核準(zhǔn)

對(duì)于非金融類的境外投資項(xiàng)目，境內(nèi)投資方須經(jīng)具有相應(yīng)核準(zhǔn)權(quán)限的商務(wù)部門核準(zhǔn)，取得其頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)在完成投資法律手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)報(bào)商務(wù)部門備案。）

(四)國(guó)資委審批

境內(nèi)國(guó)有企業(yè)的境外投資事項(xiàng)通常根據(jù)國(guó)有企業(yè)投資管理制度由相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)審核決定，同時(shí)，若境外投資事項(xiàng)屬于企業(yè)主業(yè)投資項(xiàng)目，須納入企業(yè)年度投資計(jì)劃并報(bào)國(guó)資委或其委托監(jiān)管單位（通常為各級(jí)國(guó)資委直接出資企業(yè)）備案，若屬于非主業(yè)投資項(xiàng)目，須報(bào)國(guó)資委或其委托監(jiān)管單位（通常為各級(jí)國(guó)資委直接出資企業(yè)）審核。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按要求單獨(dú)辦理“備案”或“審核”。）

(五)外匯管理局登記

境內(nèi)國(guó)有企業(yè)投資于境外企業(yè)/項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)在境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，向主管外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記。（需要注意的是，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，在上述間接投資架構(gòu)下，離岸公司投資境外企業(yè)/項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)在該等投資發(fā)生60日內(nèi)報(bào)主管外匯管理局備案。）

第二篇：境外投資外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

境外投資外匯業(yè)務(wù)中的問(wèn)題

境外投資外匯業(yè)務(wù)流程（外商投資企業(yè)除外）：

第一步：擬在境外投資企業(yè)的投資主體持有關(guān)材料向注冊(cè)所在地外匯局提出申請(qǐng)，由外匯局對(duì)其資金來(lái)源進(jìn)行審查；

第二步：投資主體向商務(wù)部或其授權(quán)的部門申請(qǐng)批準(zhǔn)設(shè)立境外企業(yè)；

第三步：經(jīng)商務(wù)部或其授權(quán)的部門批準(zhǔn)后，投資主體持有關(guān)材料向注冊(cè)所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記及資金購(gòu)匯或匯出核準(zhǔn)；

第四步：投資主體持外匯局外匯資金匯出核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理資金匯出。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）辦理境外投資申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

資金來(lái)源審查

（1）填寫《境外投資外匯資金來(lái)源審查申請(qǐng)表》；

（2）境外投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告；

（3）經(jīng)工商管理部門年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

（4）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上資產(chǎn)負(fù)債表及損益表；

（5）外匯資金來(lái)源證明，包括：使用自有外匯資金的，應(yīng)提供有關(guān)外匯賬戶的開(kāi)戶批準(zhǔn)文件和最近一期的余額對(duì)賬單；使用國(guó)內(nèi)商業(yè)外匯貸款的，應(yīng)提供投資主體與貸款行簽定的貸款意向書、貸款行的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照；使用援外合資合作基金外匯貸款、外貿(mào)發(fā)展基金外匯貸款等國(guó)內(nèi)政策性外匯貸款的，應(yīng)提供有關(guān)主管部門批準(zhǔn)使用該項(xiàng)政策性資金的批準(zhǔn)文件；（6）視情況要求的其他材料。

國(guó)家外匯管理局規(guī)定各分局（外匯管理部）的外匯資金來(lái)源審查的審核權(quán)限，超過(guò)分局（外匯管理部）審核權(quán)限的由分局（外匯管理部）初審后報(bào)總局審批

法規(guī)依據(jù)：

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來(lái)源審查有關(guān)問(wèn)題的通知》

境外帶料加工裝配項(xiàng)目申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料 ？

涉及購(gòu)匯或匯出外匯的，需進(jìn)行投資外匯資金來(lái)源審查和外匯風(fēng)險(xiǎn)審查,應(yīng)提交：

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（簡(jiǎn)要說(shuō)明項(xiàng)目的基本情況，重點(diǎn)說(shuō)明外匯資金來(lái)源和投資所在國(guó)對(duì)外匯流出、流入的有關(guān)規(guī)定）和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委確認(rèn)該項(xiàng)目為境外帶料加工裝配項(xiàng)目的有關(guān)文件；

2、項(xiàng)目建議書和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（300萬(wàn)美元以下的項(xiàng)目可以合并編制；300萬(wàn)美元及300萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目建議書經(jīng)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)后方可進(jìn)行可行性研究報(bào)告的編制，企業(yè)提交可行性研究報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)提交國(guó)家經(jīng)貿(mào)委對(duì)項(xiàng)目建議書的批復(fù)）；

3、項(xiàng)目單位上級(jí)主管部門對(duì)該項(xiàng)目的確認(rèn)意見(jiàn)；

4、項(xiàng)目的投資構(gòu)成、用匯清單；

5、項(xiàng)目的資金來(lái)源證明（使用自有資金應(yīng)由企業(yè)提供銀行外匯帳戶對(duì)帳單；使用境外帶料加工項(xiàng)目支持基金外匯貸款、援外合資合作基金或援外優(yōu)惠貸款的，應(yīng)提交有關(guān)管理部門的相關(guān)文件或證明；使用商業(yè)銀行外匯貸款的，應(yīng)提交貸款銀行的有關(guān)確認(rèn)文件）；

6、上一的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表；

7、項(xiàng)目的投資回收計(jì)劃；

8、如成立境外合資企業(yè)，需提供合資合同或協(xié)議（草簽文本）及當(dāng)?shù)卣蛑薪闄C(jī)構(gòu)出具的合資伙伴背景及資信材料；

9、我國(guó)駐投資所在國(guó)使領(lǐng)管意見(jiàn)；

10、如在外匯管制國(guó)家進(jìn)行投資，企業(yè)需有投資所在地外匯管制實(shí)際情況的報(bào)告及制定詳細(xì)的外匯風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

資金匯出及備案手續(xù)

1、領(lǐng)取并填寫《國(guó)家外匯管理局資金匯出批準(zhǔn)書》和《境外企業(yè)基本情況登記表》；

2、（涉及購(gòu)匯或匯出外匯的）提供外匯局的外匯資金來(lái)源審查和外匯風(fēng)險(xiǎn)審查結(jié)論；

3、經(jīng)貿(mào)主管部門對(duì)項(xiàng)目的有關(guān)批復(fù)文件；

4、外經(jīng)貿(mào)主管部門對(duì)項(xiàng)目的有關(guān)批復(fù)文件及《境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)企業(yè)批準(zhǔn)證書》；

5、涉及國(guó)有資產(chǎn)出境的，提供國(guó)有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)確認(rèn)文件；

6、（涉及購(gòu)匯或匯出外匯的）提供資金匯出銀行的資金匯出申請(qǐng)書；

7、《外匯利潤(rùn)、紅利及其它外匯收入?yún)R回承諾書》。

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境外投資外匯管理辦法》

《境外投資外匯管理辦法細(xì)則》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

《關(guān)于簡(jiǎn)化境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)外匯管理的通知》

援外項(xiàng)目申請(qǐng)人需報(bào)送什么材料？

援外項(xiàng)目免作投資外匯資金來(lái)源審查和外匯風(fēng)險(xiǎn)審查，免繳匯回利潤(rùn)保證金，憑下列材料辦理資金匯出核準(zhǔn)和登記備案手續(xù)：

1、加蓋申請(qǐng)單位公章的業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

2、外經(jīng)貿(mào)部下達(dá)的援外任務(wù)書；

3、項(xiàng)目單位上級(jí)主管部門對(duì)該項(xiàng)目的確認(rèn)意見(jiàn)；

4、涉及購(gòu)匯的，提供項(xiàng)目的用匯清單；

5、投資回收計(jì)劃；

6、使用援外合資合作項(xiàng)目基金的項(xiàng)目應(yīng)提供外經(jīng)貿(mào)部授權(quán)部門的借款批復(fù)；使用援外優(yōu)惠外匯貸款的項(xiàng)目應(yīng)提供中國(guó)進(jìn)出口銀行與借款人簽訂的借貸協(xié)議；

7、外經(jīng)貿(mào)主管部門對(duì)境外企業(yè)的有關(guān)批復(fù)文件及《中華人民共和國(guó)境外企業(yè)批準(zhǔn)證書》；

法規(guī)依據(jù)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

《境外投資外匯管理辦法》

《境外投資外匯管理辦法細(xì)則》

《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》

《關(guān)于援外項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

第三篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國(guó)商務(wù)部令2009年第5號(hào)

二〇〇九年三月十六日

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指在我國(guó)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開(kāi)展境外投資應(yīng)當(dāng)認(rèn)真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準(zhǔn)

第五條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。商務(wù)部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“系統(tǒng)”）。對(duì)予以核準(zhǔn)的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡(jiǎn)稱《證書》，樣式見(jiàn)附件一）。《證書》由商務(wù)部統(tǒng)一印制，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。

第六條 企業(yè)開(kāi)展以下情形境外投資應(yīng)當(dāng)按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請(qǐng)材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)：

（一）在與我國(guó)未建交國(guó)家的境外投資；

（二）特定國(guó)家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國(guó)（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設(shè)立境外特殊目的公司。

第七條 地方企業(yè)開(kāi)展以下情形的境外投資應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條要求提交申請(qǐng)材料，并按第十四條的規(guī)定報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)：

（一）中方投資額1000萬(wàn)美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類境外投資；

（三）需在國(guó)內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)表，樣式見(jiàn)附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準(zhǔn)。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予核準(zhǔn)：

（一）危害我國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反我國(guó)法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國(guó)對(duì)外締結(jié)的國(guó)際條約；

（四）涉及我國(guó)禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

第十條 商務(wù)部核準(zhǔn)第六條規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見(jiàn)；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見(jiàn)。

省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)第七條第二款規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)；其他情形的境外投資核準(zhǔn)，省級(jí)商務(wù)主管部門可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。

第十一條 商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見(jiàn)時(shí)應(yīng)當(dāng)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國(guó)安全狀況、對(duì)雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見(jiàn)，并自收到征求意見(jiàn)函之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。

第十二條 企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請(qǐng)書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊(cè)資本、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對(duì)不涉及本辦法第九條所列情形的說(shuō)明等；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國(guó)家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；

（五）并購(gòu)類境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》（樣式見(jiàn)附件三）；

（六）主管部門要求的其他文件。

第十三條 企業(yè)開(kāi)展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）對(duì)企業(yè)申報(bào)材 3 料真實(shí)性及是否涉及本辦法第九條所列情形進(jìn)行初審，同意后將初審意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。

商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)的申請(qǐng)后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十四條 企業(yè)開(kāi)展第七條規(guī)定的境外投資，向省級(jí)商務(wù)主管部門提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十五條 對(duì)予以核準(zhǔn)的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書》；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)企業(yè)并說(shuō)明理由，告知其享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開(kāi)展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準(zhǔn)：

中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請(qǐng)表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請(qǐng)表，報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門收到申請(qǐng)表后，于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，申請(qǐng)表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。

第十七條 兩個(gè)以上企業(yè)共同投資設(shè)立境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)最大股東在征求其他投資方書面同意后負(fù)責(zé)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。商務(wù)部或相對(duì)最大股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)將相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他投資方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第十八條 商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)類境外投資應(yīng)當(dāng)征求國(guó)內(nèi)有關(guān)商會(huì)、協(xié)會(huì)的意見(jiàn)，以作為核準(zhǔn)時(shí)的參考。

第三章 變更和終止

第十九條 核準(zhǔn)后，原境外投資申請(qǐng)事項(xiàng)發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)參照第二章的規(guī)定向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更核準(zhǔn)手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負(fù)責(zé)申請(qǐng)辦理變更手續(xù)，商務(wù)部或受讓方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)把相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案，交回《證書》。原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)胤赊k理注銷手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國(guó)企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀評(píng)估自身?xiàng)l件、能力和東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開(kāi)展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

第二十二條企業(yè)對(duì)其投資設(shè)立的境外企業(yè)冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國(guó)”、“中華”、“國(guó)家”等字樣。5 境外企業(yè)外文名稱可在申請(qǐng)核準(zhǔn)前在東道國(guó)(地區(qū))進(jìn)行預(yù)先注冊(cè)。

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護(hù)等方面的指導(dǎo)。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國(guó)內(nèi)有關(guān)主管部門報(bào)告。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。

第二十五條企業(yè)應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況和統(tǒng)計(jì)資料，確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對(duì)外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準(zhǔn)。

第五章 管理和服務(wù)

第二十七條商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)商務(wù)主管部門及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第二十八條商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門建立健全境外投資引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)體系，強(qiáng)化公共服務(wù)。

商務(wù)部發(fā)布《對(duì)外投資合作國(guó)別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門發(fā)布《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》，引導(dǎo)企業(yè)有針對(duì)性地到東道國(guó)（地區(qū)）開(kāi)展境外投資。

商務(wù)部通過(guò)政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機(jī)制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問(wèn)題。

商務(wù)部建立對(duì)外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)開(kāi)展境外投資提供統(tǒng)計(jì)、投資機(jī)會(huì)、投資障礙、預(yù)警等信息服務(wù)。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準(zhǔn)后，持《證書》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受國(guó)家有關(guān)政策支持。

第三十條 企業(yè)自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，未在東道國(guó)（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和《證書》自動(dòng)失效，《證書》應(yīng)交回原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)。如需再開(kāi)展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準(zhǔn)。

第三十一條《證書》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷的《證書》應(yīng)當(dāng)交回發(fā)證機(jī)關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請(qǐng)材料或不如實(shí)填報(bào)申請(qǐng)表的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予受理或不予核準(zhǔn)，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)；企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得境外投資核準(zhǔn)的，商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)撤銷相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國(guó)家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級(jí)商務(wù)主管部門未按本辦法規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)和履行管理監(jiān)督職責(zé)的，商務(wù)部責(zé)令改正并提出批評(píng)。

第三十五條商務(wù)主管部門有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責(zé)，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條省級(jí)商務(wù)主管部門可依照本規(guī)定制定相應(yīng)的管理辦法。

第三十七條本辦法所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)報(bào)商務(wù)主管部門備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表（樣式見(jiàn)附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級(jí)商務(wù)主管部門備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務(wù)部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條 本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條本辦法自2009年5月1日起施行。《關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》（商務(wù)部2004年16號(hào)令）和《商務(wù)部、國(guó)務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號(hào)）同時(shí)廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1：《企業(yè)境外投資證書》樣式

2：《境外投資申請(qǐng)表》樣式

3：《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》樣式

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

第四篇：境外投資管理辦法2009

中華人民共和國(guó)商務(wù)部令2009年第5號(hào) 《境外投資管理辦法》

商務(wù)部令2009年第5號(hào)

境外投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)和規(guī)范境外投資，根據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指在我國(guó)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第三條 企業(yè)開(kāi)展境外投資應(yīng)當(dāng)認(rèn)真了解并遵守境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和政策，遵循“互利共贏”原則。

第四條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)境

外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。

第二章 核 準(zhǔn)

第五條商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門對(duì)企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。商務(wù)部建立“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“系統(tǒng)”）。對(duì)予以核準(zhǔn)的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡(jiǎn)稱《證書》，樣式見(jiàn)附件一）?！蹲C書》由商務(wù)部統(tǒng)一印制，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。

第六條企業(yè)開(kāi)展以下情形境外投資應(yīng)當(dāng)按本辦法第十二條的規(guī)定提交申請(qǐng)材料，并按本辦法第十三條的規(guī)定報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)：

（一）在與我國(guó)未建交國(guó)家的境外投資；

（二）特定國(guó)家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門確定）；

（三）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

（四）涉及多國(guó)（地區(qū)）利益的境外投資;

（五）設(shè)立境外特殊目的公司。

第七條地方企業(yè)開(kāi)展以下情形的境外投資應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十二條要求提交申請(qǐng)材料，并按第十四條的規(guī)定報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)：

（一）中方投資額1000萬(wàn)美元及以上、1億美元以下的境外投資；

（二）能源、礦產(chǎn)類境外投資；

（三）需在國(guó)內(nèi)招商的境外投資。

第八條 企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形以外的境外投資，須提交《境外投資申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)表，樣式見(jiàn)附件二），并按第十六條規(guī)定辦理核準(zhǔn)。

第九條 企業(yè)境外投資有以下情形之一的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予核準(zhǔn)：

（一）危害我國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反我國(guó)法律法規(guī)；

（二）損害我與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系；

（三）可能違反我國(guó)對(duì)外締結(jié)的國(guó)際條約；

（四）涉及我國(guó)禁止出口的技術(shù)和貨物。

境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

第十條商務(wù)部核準(zhǔn)第六條規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見(jiàn)；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見(jiàn)。

省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)第七條第二款規(guī)定的境外投資應(yīng)當(dāng)征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)；其他情形的境外投資核準(zhǔn)，省級(jí)商務(wù)主管部門可視情征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)。

第十一條商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見(jiàn)時(shí)應(yīng)當(dāng)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。

駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）主要從東道國(guó)安全狀況、對(duì)雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系影響等方面提出意見(jiàn)，并自收到征求意見(jiàn)函之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。

第十二條企業(yè)開(kāi)展本辦法第六條、第七條規(guī)定情形的境外投資須提交以下材料：

（一）申請(qǐng)書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊(cè)資本、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)以及對(duì)不涉及本辦法第九條所列情形的說(shuō)明等；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

（四）國(guó)家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；

（五）并購(gòu)類境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》（樣式見(jiàn)附件三）；

（六）主管部門要求的其他文件。

第十三條企業(yè)開(kāi)展第六條規(guī)定的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過(guò)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）對(duì)企業(yè)申報(bào)材料真實(shí)性及是否涉及本辦法第九條所列情形進(jìn)行初審，同意后將初審意見(jiàn)和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。

商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門或中央企業(yè)的申請(qǐng)后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十四條企業(yè)開(kāi)展第七條規(guī)定的境外投資，向省級(jí)商務(wù)主管部門提出申請(qǐng)。

收到申請(qǐng)后，省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請(qǐng)人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)（不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見(jiàn)的時(shí)間）做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

第十五條 對(duì)予以核準(zhǔn)的第六條、第七條規(guī)定的境外投資，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書》；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)企業(yè)并說(shuō)明理由，告知其享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第十六條 企業(yè)開(kāi)展第八條規(guī)定的境外投資按以下程序辦理核準(zhǔn)：

中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請(qǐng)表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過(guò)“系統(tǒng)”按要求填寫打印申請(qǐng)表，報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門收到申請(qǐng)表后，于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審查，申請(qǐng)表填寫完整且符合法定形式的即予頒發(fā)《證書》。

第十七條 兩個(gè)以上企業(yè)共同投資設(shè)立境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)最大股東在征求其他投資方書面同意后負(fù)責(zé)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。商務(wù)部或相對(duì)最大股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)將相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他投資方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第十八條 商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)類境外投資應(yīng)當(dāng)征求國(guó)內(nèi)有關(guān)商會(huì)、協(xié)會(huì)的意見(jiàn)，以作為核準(zhǔn)時(shí)的參考。

第三章 變更和終止

第十九 核準(zhǔn)后，原境外投資申請(qǐng)事項(xiàng)發(fā)生變更，企業(yè)應(yīng)參照第二章的規(guī)定向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更核準(zhǔn)手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負(fù)責(zé)申請(qǐng)辦理變更手續(xù)，商務(wù)部或受讓方所在地省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)把相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他股東所在地省級(jí)商務(wù)主管部門。

第二十條 企業(yè)終止經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)備案，交回《證書》。原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具備案函，企業(yè)據(jù)此向外匯管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)。企業(yè)及其所屬境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按當(dāng)?shù)胤赊k理注銷手續(xù)。

終止是指原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)不再存續(xù)或我國(guó)企業(yè)均不再擁有原經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)的股權(quán)等任何權(quán)益。

第四章 境外投資行為規(guī)范

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)客觀評(píng)估自身?xiàng)l件、能力和東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開(kāi)展境外投資。境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

第二十二條 企業(yè)對(duì)其投資設(shè)立的境外企業(yè)冠名應(yīng)當(dāng)符合境內(nèi)外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定獲得批準(zhǔn)的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國(guó)”、“中華”、“國(guó)家”等字樣。境外企業(yè)外文名稱可在申請(qǐng)核準(zhǔn)前在東道國(guó)(地區(qū))進(jìn)行預(yù)先注冊(cè)。

第二十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)各項(xiàng)人員和財(cái)產(chǎn)安全防范措施，建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案，并接受駐外使（領(lǐng)）館在突發(fā)事件防范、人員安全保護(hù)等方面的指導(dǎo)。

在境外發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、妥善處理，并立即向駐外使（領(lǐng)）館和國(guó)內(nèi)有關(guān)主管部門報(bào)告。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人當(dāng)面或以信函、傳真、電子郵件等書面方式及時(shí)向駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）報(bào)到登記。

第二十五條企業(yè)應(yīng)向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)告境外投資業(yè)務(wù)情況和統(tǒng)計(jì)資料，確保報(bào)送情況和數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對(duì)外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準(zhǔn)。

第五章 管理和服務(wù)

第二十七條 商務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)商務(wù)主管部門及中央企業(yè)總部的境外投資管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第二十八條商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門建立健全境外投資引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)體系，強(qiáng)化公共服務(wù)。

商務(wù)部發(fā)布《對(duì)外投資合作國(guó)別（地區(qū)）指南》，幫助企業(yè)了解東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境。

商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門發(fā)布《對(duì)外投資國(guó)別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》，引導(dǎo)企業(yè)有針對(duì)性地到東道國(guó)（地區(qū)）開(kāi)展境外投資。

商務(wù)部通過(guò)政府間多雙邊經(jīng)貿(mào)或投資合作機(jī)制等協(xié)助企業(yè)解決困難和問(wèn)題。

商務(wù)部建立對(duì)外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)，為企業(yè)開(kāi)展境外投資提供統(tǒng)計(jì)、投資機(jī)會(huì)、投資障礙、預(yù)警等信息服務(wù)。

第二十九條企業(yè)境外投資獲得核準(zhǔn)后，持《證書》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)手續(xù)，并享受國(guó)家有關(guān)政策支持。

第三十條企業(yè)自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，未在東道國(guó)（地區(qū)）完成有關(guān)法律手續(xù)或未辦理本辦法第二十九條所列境內(nèi)有關(guān)部門手續(xù)，原核準(zhǔn)文件和《證書》自動(dòng)失效，《證書》應(yīng)交回原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)。如需再開(kāi)展境外投資，須按本辦法規(guī)定重新辦理核準(zhǔn)。

第三十一條《證書》不得偽造、涂改、出租、轉(zhuǎn)借或以任何形式轉(zhuǎn)讓。已變更、失效或注銷的《證書》應(yīng)當(dāng)交回發(fā)證機(jī)關(guān)。

第六章 罰 則

第三十二條企業(yè)提供虛假申請(qǐng)材料或不如實(shí)填報(bào)申請(qǐng)表的，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門不予受理或不予核準(zhǔn)，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)；企業(yè)以提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得境外投資核準(zhǔn)的，商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)撤銷相關(guān)文件，并可在三年內(nèi)不受理該企業(yè)任何境外投資核準(zhǔn)申請(qǐng)。

第三十三條違反本辦法規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受國(guó)家有關(guān)境外投資政策支持。

第三十四條省級(jí)商務(wù)主管部門未按本辦法規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)和履行管理監(jiān)督職責(zé)的，商務(wù)部— 10 —

責(zé)令改正并提出批評(píng)。

第三十五條商務(wù)主管部門有關(guān)工作人員不依本辦法規(guī)定履行職責(zé)，或者濫用職權(quán)的，依法給予行政處分。

第七章 附 則

第三十六條 省級(jí)商務(wù)主管部門可依照本規(guī)定制定相應(yīng)的管理辦法。

第三十七條 本辦法所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

第三十八條事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立非企業(yè)法人適用本辦法。企業(yè)赴香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。

第三十九條企業(yè)控股的境外企業(yè)的境外再投資，在完成法律手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)報(bào)商務(wù)主管部門備案。企業(yè)為地方企業(yè)的，須通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表（樣式見(jiàn)附件四）并加蓋本企業(yè)公章后向省級(jí)商務(wù)主管部門備案；企業(yè)為中央企業(yè)的，中央企業(yè)總部通過(guò)“系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印備案表并加蓋公章后向商務(wù)部備案。企業(yè)遞交備案表后即完成備案。

第四十條本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本辦法自2009年5月1日起施行?！蛾P(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》（商務(wù)部2004年16號(hào)令）和《商務(wù)部、國(guó)務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號(hào)）同時(shí)廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1：《企業(yè)境外投資證書》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250375949.doc

2：《境外投資申請(qǐng)表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250387666.doc

3：《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250398874.doc

4：《境外中資企業(yè)境外投資備案表》樣式

http://tfs.mofcom.gov.cn/accessory/200903/1237250408197.doc — 12 —

第五篇：境外投資公司章程

______________________________________________________

有限公司

章

程

___________________________

年 ___________________________ 月

成立后 月內(nèi)完成投資。

事長(zhǎng)，名副董事長(zhǎng)。董事的任期為 年。經(jīng)股東繼續(xù)委派，可以連任。

3、擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

4、擬訂公司的基本管理制度；

5、制定公司的具體規(guī)章；

6、提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

7、聘任或者解聘除應(yīng)由董事長(zhǎng)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；

8、公司章程和董事長(zhǎng)授予的其他職權(quán)；