第一篇：2017年內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)審報(bào)告

XX年內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)審報(bào)告

編制：

審核：

批準(zhǔn)：

2017年12月20日

內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)審報(bào)告

2017年，公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作在股份公司的指導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)的支持下，圍繞公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極地把風(fēng)險(xiǎn)管理融入到公司經(jīng)營(yíng)管理去，取得了較好的成績(jī)。

一、2017年內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立和運(yùn)行的基本情況

2017年，XX公司按照股份公司總體工作部署，緊密圍繞上級(jí)公司發(fā)展思路，準(zhǔn)確把握公司面臨的內(nèi)部形勢(shì)，健全公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理，為內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了有力的組織保障。按照股份公司要求，全面組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作，確定了公司各單位年度重大風(fēng)險(xiǎn)，明確了風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，同時(shí)對(duì)2017年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行了整體規(guī)劃，明確了工作方向。深入開(kāi)展月度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，夯實(shí)了風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，尤其對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)了防控。通過(guò)事件分析，揭示風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提出管理建議，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，將風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果應(yīng)用到持續(xù)提升精細(xì)化管理工作中，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有機(jī)結(jié)合，圓滿完成了揚(yáng)州公司2017年的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

二、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的持續(xù)適宜性、充分性和有效性的結(jié)論

2017年公司主要面臨產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)、安全防暑及防汛的風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商成本控制風(fēng)險(xiǎn)以及土地法律風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)公司各部門(mén)單位、各級(jí)員工積極落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，取得了很好的風(fēng)險(xiǎn)防控效果。

三、簡(jiǎn)述2017年圍繞內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系開(kāi)展的重點(diǎn)工作、以及對(duì)控制環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性評(píng)價(jià)

（一）內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)得到進(jìn)一步完善。1.2017年，公司制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理》制度，并制定了年度風(fēng)險(xiǎn)管理方案，按照股份公司統(tǒng)一部署，綜合管理部組織各單位對(duì)公司運(yùn)營(yíng)、戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，識(shí)別確定2017公司年度十大風(fēng)險(xiǎn)，并逐項(xiàng)提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。

2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)方案，設(shè)置了全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。目前公司各部門(mén)均已按要求配備了風(fēng)險(xiǎn)管理專兼職工作人員，初步建立起了公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作體系。

（二）公司招標(biāo)、合同審核審核工作得到進(jìn)一步加強(qiáng)。狠抓招標(biāo)、合同審核，積極組織或參與公司的各類合同、招（投）標(biāo)文件評(píng)審，著力抓好招標(biāo)、合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作。截止12月20日，公司共組織38項(xiàng)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，招標(biāo)流程依法合規(guī)，為各類合同的合法性、有效性、嚴(yán)密性提供了法律保障。

組織開(kāi)展了合同自查工作，形成了合同自查報(bào)告，對(duì)在建項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)施監(jiān)控。

（三）完善內(nèi)控體系流程、制度，明確了工作職責(zé)，落實(shí)執(zhí)行。

內(nèi)部控制工作涉及到各部門(mén)的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作,為了推動(dòng)內(nèi)部控制與制度建設(shè)工作，綜合管理部組織各部門(mén)編制業(yè)務(wù)流程圖，對(duì)已有的制度進(jìn)行執(zhí)行性適宜性檢查，找出不達(dá)標(biāo)之處，盡量進(jìn)行修訂完善，組織制度培訓(xùn)，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步深入。

1.緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極開(kāi)展公司2017年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，按照公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)對(duì)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理，通過(guò)反復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)信息收集，編制出了公司2017年的風(fēng)險(xiǎn)地圖，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，形成了揚(yáng)州江淮公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。

2.2017年，開(kāi)展了月度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控或整改意見(jiàn)，并對(duì)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的情況進(jìn)行了檢查。重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況：

產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方面。公司通過(guò)加速推進(jìn)2.0T+國(guó)五車型研發(fā)速度，對(duì)熱害的影響整車性能的問(wèn)題進(jìn)行專人管控，跟蹤開(kāi)發(fā)進(jìn)展，以上措施確保6月份可實(shí)現(xiàn)2.0T+產(chǎn)品過(guò)線，使產(chǎn)品過(guò)線計(jì)劃得到了有效解決。

質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)管理方面。

1、和現(xiàn)有供應(yīng)商對(duì)接改進(jìn)，2、公司編制對(duì)標(biāo)改進(jìn)計(jì)劃，開(kāi)發(fā)二供方對(duì)標(biāo)海拉克斯和風(fēng)駿，進(jìn)行掛牌督戰(zhàn)，并按計(jì)劃進(jìn)行開(kāi)展，解決升降器異響問(wèn)題。安全防暑及防汛的風(fēng)險(xiǎn)管理方面。公司制定了夏季防汛舉措：1.對(duì)雨水管網(wǎng)進(jìn)行檢查，確保所有管網(wǎng)通暢無(wú)堵塞2.防止外部雨水倒灌，增設(shè)泄洪泵。有效地預(yù)防了梅雨季節(jié)降水量較大導(dǎo)致雨水管道堵塞風(fēng)險(xiǎn)。為防止夏季員工中暑，安全機(jī)動(dòng)部制定了夏季防暑措施，下發(fā)《關(guān)于做好防暑工作的通知》、《關(guān)于2017年夏季防暑降溫及高溫補(bǔ)貼工作的通知》部署防暑工作，通過(guò)開(kāi)展防暑培訓(xùn)、心腦血管疾病人員檢查、公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)防暑檢查、防暑藥品飲品冰塊發(fā)放、高溫期間防暑日?qǐng)?bào)、高溫期間安全到家日?qǐng)?bào)、調(diào)整中午高溫作息時(shí)間、防暑演練、輕商防暑日?qǐng)?bào)等方式落實(shí)防暑工作，2017年公司未發(fā)生中暑事故。

供應(yīng)商成本控制風(fēng)險(xiǎn)管理方面。由于原材料上漲導(dǎo)致供應(yīng)商的漲價(jià)行為。供管部持續(xù)關(guān)注原材料價(jià)格走勢(shì)，每月與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判，降低價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)。2017年完成多家供應(yīng)商價(jià)格談判，有效降低了因供應(yīng)商成本上漲導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)受損的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）內(nèi)部控制進(jìn)一步規(guī)范。

按照股份公司的有關(guān)要求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)制度進(jìn)行完善，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，對(duì)內(nèi)控管理手冊(cè)組織修訂，加強(qiáng)關(guān)鍵控制，取得較好成效。同時(shí)對(duì)2016年度外部審計(jì)公司對(duì)我司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)排查的缺陷項(xiàng)完成整改工作。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。

2月度，組織公司相關(guān)人員參與股份公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，3月初以會(huì)議培訓(xùn)的形式，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理基本理念開(kāi)展了公司培訓(xùn)。此外，我們還先后組織培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)制度培訓(xùn)宣貫。

四、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系工作的不足之處及持續(xù)改進(jìn)措施

2017年公司從風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況、內(nèi)控檢查以及各部門(mén)的監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)來(lái)看，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作及重大風(fēng)險(xiǎn)管控工作中存在以下問(wèn)題。

一是風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作體系建設(shè)與公司的發(fā)展形勢(shì)和股份公司的要求相比還有較大差距。

二是風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度宣貫不夠深入，個(gè)別單位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還不夠扎實(shí)，一些單位和部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估的理解不夠全面，相關(guān)工作開(kāi)展情況還不夠深入、全面。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理的結(jié)合度不夠。如何把風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和業(yè)務(wù)部門(mén)具體流程風(fēng)險(xiǎn)管控有效結(jié)合在一起仍在摸索中。

四是公司各部門(mén)受職能定位、掌握資源的限制，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間收集工作推進(jìn)難度較大，且積極性不高。

持續(xù)改進(jìn)措施：

1、擴(kuò)大內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)的參培人員范圍，加強(qiáng)各類業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高各級(jí)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和認(rèn)識(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作營(yíng)造有利氛圍。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的宣貫，提高基層人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的了解和支持。

2、加強(qiáng)部門(mén)之間、上下級(jí)之間的信息溝通，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法及內(nèi)部控制監(jiān)督考核，完善工作機(jī)制和監(jiān)督考核機(jī)制。

3、組織開(kāi)展好年度風(fēng)險(xiǎn)信息收集、評(píng)估工作，按要求完成2018年年度風(fēng)險(xiǎn)管理方案并組織落實(shí)。

4、進(jìn)一步加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，組織開(kāi)展好自我評(píng)價(jià)和年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。

第二篇：管理體系評(píng)審報(bào)告

生技部管理體系評(píng)審報(bào)告

00年是公司穩(wěn)步發(fā)展的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)的努力下，公司的質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系工作順利進(jìn)行，各部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)“以人為本、科技創(chuàng)新、污染預(yù)防、誠(chéng)信守約”的管理方針，堅(jiān)持不斷持續(xù)改進(jìn)，努力完成各項(xiàng)管理目標(biāo)。現(xiàn)將生技部三體系運(yùn)行情況匯報(bào)如下：

一、生產(chǎn)計(jì)劃完成情況

生技部按照總部的生產(chǎn)任務(wù)，科學(xué)安排生產(chǎn)，每月提前下達(dá)下月生產(chǎn)計(jì)劃，同時(shí)根據(jù)總部安排及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，并嚴(yán)格監(jiān)控各生產(chǎn)車間生產(chǎn)情況，如期完成生產(chǎn)任務(wù)，保證產(chǎn)品的供貨期。00年初公司為我中心制定的生產(chǎn)目標(biāo)為：合格預(yù)焙陽(yáng)極00萬(wàn)噸，成品合格率00%。截至00年00月底，共生產(chǎn)合格預(yù)焙陽(yáng)極00萬(wàn)噸，成品合格率達(dá)到00%。產(chǎn)量已完成全年任務(wù)的00%。

二、工藝技術(shù)改進(jìn)情況

持續(xù)改進(jìn)是公司永恒的目標(biāo)。生技部以公司管理方針為導(dǎo)向，在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和各部門(mén)的配合下，堅(jiān)持不斷的工藝技術(shù)改進(jìn)，為優(yōu)化生產(chǎn)工藝、降低生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量提供正確思路和科學(xué)依據(jù)。2012年為研究陽(yáng)極生產(chǎn)過(guò)程中生坯振動(dòng)時(shí)間對(duì)陽(yáng)極性能指標(biāo)的影響，進(jìn)行了陽(yáng)極生坯振動(dòng)成型工藝優(yōu)化實(shí)驗(yàn)；為研究降低煅后焦粉料的布朗值對(duì)預(yù)焙陽(yáng)極電阻率及其它質(zhì)量指標(biāo)的影響，進(jìn)行了降低粉料布朗值實(shí)驗(yàn)；為優(yōu)化適合于目前公司生產(chǎn)的生產(chǎn)配方，提高公司預(yù)焙陽(yáng)極的質(zhì)量，進(jìn)行了配方正交試驗(yàn)；接下來(lái)為對(duì)煅后焦作焙燒爐填充料進(jìn)行工業(yè)實(shí)驗(yàn)評(píng)價(jià)，為焙燒爐填充料的選擇以及優(yōu)化焙燒爐工藝提供依據(jù)，還要進(jìn)行使用煅后焦作焙燒爐填充料的實(shí)驗(yàn)。

三、糾正和預(yù)防措施運(yùn)行情況

按照體系要求，為消除生產(chǎn)中的不合格、不符合信息，同時(shí)消除其潛在的產(chǎn)生原因，防止不合格、不符合的再次發(fā)生，采取糾正和預(yù)防措施。截止00年00月份，生技部共處理質(zhì)管部、化驗(yàn)室開(kāi)據(jù)的有關(guān)原料、生坯及陽(yáng)極的糾正和預(yù)防措施處理單00余份，在一定程度上減少了不合格品的重復(fù)出現(xiàn)，防止了生產(chǎn)質(zhì)量事故的發(fā)生。由于本措施運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)不足，在運(yùn)行過(guò)程中做的還不完善，我們會(huì)在接下來(lái)的工作中查找不足，努力提高，加強(qiáng)和相關(guān)部門(mén)的溝通，真正將糾正預(yù)防措施落實(shí)到實(shí)處，使其對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的控制起到積極的幫助作用。

四、總結(jié)改進(jìn)

三體系的運(yùn)行取得了一定成績(jī)，但仍存在一些問(wèn)題，有待改善，在今后的工作中應(yīng)繼續(xù)做好以下工作：

（1）對(duì)現(xiàn)有管理手冊(cè)和程序文件的適宜性進(jìn)行評(píng)定，使其更加符合、匹配本部門(mén)的管理職能，更好的指導(dǎo)和服務(wù)生產(chǎn)；（2）節(jié)約能源及各種生產(chǎn)用材，進(jìn)一步降低生產(chǎn)成本；（3）進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)溝通，增強(qiáng)協(xié)作意識(shí)，提高工作效率。（4）堅(jiān)定不移的做好體系的運(yùn)行工作，使其更好的服務(wù)于生產(chǎn)。

經(jīng)過(guò)大家的共同努力，2012年體系運(yùn)行工作穩(wěn)中有升，但仍有很多不足，需要繼續(xù)改善和提高。只要我們堅(jiān)持以公司質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系為根本，在實(shí)際工作中全面貫徹、嚴(yán)格執(zhí)行，并不斷創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)，就會(huì)使我們的產(chǎn)品質(zhì)量不斷提升，公司也會(huì)平穩(wěn)、快速發(fā)展。

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第三篇：銀行內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)（本站推薦）

內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控之于銀行就如心臟之于人一樣，一家沒(méi)有完整內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的銀行不可能擔(dān)得了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任并且健康發(fā)展，在如此競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融業(yè)更是如此。時(shí)代的進(jìn)步，科學(xué)的進(jìn)步，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，都促進(jìn)了銀行業(yè)務(wù)的多元化趨勢(shì)。其實(shí)對(duì)于我們新員工來(lái)說(shuō)，對(duì)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)還很薄弱，雖然在培訓(xùn)時(shí)老師曾今一再的強(qiáng)調(diào)合規(guī)的重要性，但是那時(shí)的我們還從未上崗，從未真正的了解到“銀行經(jīng)營(yíng)的就是風(fēng)險(xiǎn)，并在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)”這句話的真正含義。但是我們也了解到了內(nèi)控不僅僅是內(nèi)控部門(mén)的事，其實(shí)內(nèi)控管理，人人相關(guān)，內(nèi)控體現(xiàn)在每項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程及每個(gè)操作環(huán)節(jié)中，因此防范風(fēng)險(xiǎn)是銀行每位員工的首要責(zé)任。

為什么我們將內(nèi)控放在如此重要的位置，毫無(wú)疑問(wèn)是其對(duì)于銀行舉足輕重的作用，由于內(nèi)控管理不足而導(dǎo)致銀行重大風(fēng)險(xiǎn)的案例也是層出不窮，國(guó)際上，巴林銀行因內(nèi)部控制缺乏而最終走向破產(chǎn)，法國(guó)興業(yè)銀行因交易員的虛假交易而造成49億歐元的巨額損失，在國(guó)內(nèi)，這樣的案例也是比比皆是，最近看到一則新聞就是有銀行工作人員將客戶信息出賣給其他單位而獲得利益，這對(duì)于銀行的聲譽(yù)是一個(gè)很重大的打擊。

內(nèi)控從來(lái)都不是一個(gè)虛無(wú)縹緲的名詞，因?yàn)樵谶@短短的兩個(gè)多月的見(jiàn)習(xí)、上柜過(guò)程中我已經(jīng)深刻了解到我行的內(nèi)控之嚴(yán)格，最讓我印象深刻的案例是：當(dāng)時(shí)由于客戶是公司客戶，他需要了解員工的發(fā)工資狀況，于是便拿了人員清單及相關(guān)的證明要求我們幫其查找人員的工資明細(xì)，當(dāng)時(shí)清單上說(shuō)的是5月與9月的工資，可是后來(lái)他說(shuō)是5月到九月的工資狀況，所以我在操作過(guò)程中分了幾次查詢了客戶的賬戶，也由于我的不太熟練總是退出再重新查詢所以導(dǎo)致了我多次查詢客戶賬戶，于是審查下來(lái)要求我對(duì)此狀況進(jìn)行說(shuō)明，由于當(dāng)時(shí)客戶只是拿了清單過(guò)來(lái)，我印象不是很深刻，便反復(fù)收看錄像，但是還是沒(méi)能查出原因，最后還要在營(yíng)業(yè)經(jīng)理和師傅的幫助下了解到了該公司的客戶的情況才慢慢理出頭緒。這件事之后，我就了解到了在柜臺(tái)操作需要時(shí)刻提醒自己在做什么并且需要怎么去做才能做到最好，更重要的事我了解了我行對(duì)于查詢客戶信息的審查制度，了解到內(nèi)部控制的重要性。

如何做好我行內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)的管理一直以來(lái)都是一個(gè)非常重要的問(wèn)題，首先我覺(jué)得對(duì)于我們新進(jìn)行的員工來(lái)說(shuō)，需要做到三個(gè)“勤”:一是勤學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)各類業(yè)務(wù)文件、內(nèi)控制度、相關(guān)法律法規(guī)以及案例通報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)提示等。牢固樹(shù)立起制度意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)、監(jiān)督意識(shí)，明確每個(gè)業(yè)務(wù)崗位既是操作崗位又是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，真正落實(shí)“一崗兩責(zé)”，自覺(jué)抵制不規(guī)范行為和不良操作習(xí)慣，防患于未然，從一開(kāi)始養(yǎng)成良好的習(xí)慣是我們以后發(fā)展的重要保障。二是勤思考。隨著當(dāng)前業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，業(yè)務(wù)流程也在不斷更新，而規(guī)章制度的修訂卻相對(duì)滯后，因此我們?cè)诓僮鬟^(guò)程中要勤于思考，善于查找制度中的缺陷和漏洞，并結(jié)合實(shí)際操作情況向上級(jí)行提出進(jìn)一步完善制度和流程的建議。三是勤總結(jié)。一方面對(duì)自己及身邊員工的日常工作情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)好的做法要在員工中進(jìn)行推廣，對(duì)欠規(guī)范的操作要及時(shí)進(jìn)行糾正；另一方面，通過(guò)學(xué)習(xí)和分析案例通報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)提示等，吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)規(guī)范。其次在學(xué)習(xí)我行每年的防案主題教育時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)內(nèi)容，堅(jiān)決貫徹符合科學(xué)發(fā)展的一系列方針政策，做到“三個(gè)決不能”即決不能以習(xí)慣代替制度，決不能以情面代替紀(jì)律，決不能以信任代替管理。同時(shí)要明確“三個(gè)搞清楚”即搞清楚哪些是必須做的，不做將要承擔(dān)什么責(zé)任，搞清楚哪些是不該做的，做了將要承擔(dān)什么責(zé)任，搞清楚發(fā)現(xiàn)他人做了不該做的應(yīng)及時(shí)制止和反映，否則將要承擔(dān)什么責(zé)任。我們還需要領(lǐng)悟到“兩個(gè)認(rèn)識(shí)到”即認(rèn)識(shí)到發(fā)生案件會(huì)給我行和員工及家庭造成嚴(yán)重危害，認(rèn)識(shí)到認(rèn)真履行崗位責(zé)任是對(duì)個(gè)人職業(yè)生命和家屬的有效保護(hù)，因此我們對(duì)待工作同樣要像對(duì)待家庭一樣，有一種家的歸屬感。最后，要做好內(nèi)控以及風(fēng)險(xiǎn)的防范就需要由事后補(bǔ)救轉(zhuǎn)向事前、事中防范，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，使之更全面系統(tǒng)并具有前瞻性，對(duì)內(nèi)部控制制度要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)不同時(shí)期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要不斷改進(jìn)和完善，使銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。同時(shí)需要完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計(jì)，要明確每一個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限，同時(shí)還要有一定的制約和控制措施，使每個(gè)員工、每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之下，尤其是每項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過(guò)具有相互制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

最后，我想以培訓(xùn)時(shí)老師對(duì)我們的幾點(diǎn)希望作結(jié)，一要努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，熟練掌握操作技能。業(yè)務(wù)不熟，容易出差錯(cuò)，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，只有業(yè)務(wù)、技能都掌握

了，才能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。二是賺錢(qián)應(yīng)走正道，投資量力而行。俗話說(shuō)，君子愛(ài)財(cái)，取之有道。雖然我行對(duì)于炒股沒(méi)有禁止，但是不能違反規(guī)定炒股，上班時(shí)間嚴(yán)禁炒股，嚴(yán)禁貸款炒股，這“兩個(gè)嚴(yán)禁”要嚴(yán)格執(zhí)行，其他投資，如買(mǎi)房、買(mǎi)基金等等，都要理性對(duì)待，不要超過(guò)自己的承受能力，否則就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。三是珍惜自我，知足常樂(lè)。既然今天我們選擇了在工行工作，那就要珍惜這份職業(yè)，要善于“在自己身上總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從別人身上吸取教訓(xùn)”，愛(ài)惜自己的職業(yè)生涯，算好成本賬，認(rèn)真走好人生的每一步。

乾元支行蔡成潔

第四篇：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

××縣農(nóng)村信用合作社內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查情況的報(bào)告

市辦：

根據(jù)省銀監(jiān)局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開(kāi)展內(nèi)控檢查工作的通知》（贛銀監(jiān)辦發(fā) [2011] 1號(hào)）要求，及市辦關(guān)于抓好風(fēng)險(xiǎn)排查的精神，××縣聯(lián)社于2011年1月17日至1月24日重點(diǎn)對(duì)全縣37個(gè)信用社，6個(gè)分社進(jìn)行了企業(yè)開(kāi)戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理風(fēng)險(xiǎn)排查，現(xiàn)將排查情況報(bào)告如下：

一、基本情況

為了有效開(kāi)展此次風(fēng)險(xiǎn)排查工作，縣聯(lián)社高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真對(duì)照內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示，迅速在轄內(nèi)信用社扎實(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，成立了××縣農(nóng)村信用社企業(yè)開(kāi)戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理，具體負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村信用社的企業(yè)開(kāi)戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理風(fēng)險(xiǎn)排查的工作。

二、風(fēng)險(xiǎn)排查的總體情況

全縣共有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)43個(gè)（含營(yíng)業(yè)部），共有20（含）萬(wàn)元以上存單質(zhì)押貸款 筆，金額 萬(wàn)元，50（含）萬(wàn)元以上質(zhì)押貸款 筆，金額 萬(wàn)元，共有對(duì)企賬戶 個(gè)。

（一）企業(yè)開(kāi)戶及對(duì)賬情況。43個(gè)信用社（分社）對(duì)企開(kāi)戶 個(gè)，此次共排查 個(gè)，經(jīng)人民銀行審批 個(gè)；信用社

印鑒均已執(zhí)行一正多副制度并入庫(kù)進(jìn)行保管；有少數(shù)信用社的對(duì)公存款賬戶的核準(zhǔn)開(kāi)戶情況均有未按上級(jí)管理部門(mén)要求，通過(guò)人行核準(zhǔn)開(kāi)戶；此次排查全縣信用社的對(duì)企賬戶對(duì)賬單下發(fā)及收回抽查情況發(fā)現(xiàn)，全縣所有網(wǎng)點(diǎn)的單位對(duì)賬單收回率平均達(dá)到98%以上，收回的對(duì)賬單已按要求折角驗(yàn)印。

（二）大額資金匯劃情況。此次共排查20（含）以上大額資金匯劃 筆，金額 萬(wàn)元；50（含）萬(wàn)元以上大額資金匯劃 筆，金額 萬(wàn)元；檢查中信用社已按要求執(zhí)行大額現(xiàn)金匯劃制度、反洗錢(qián)制度，嚴(yán)格落實(shí)客戶識(shí)別、票證鑒別、客戶走訪、換人查驗(yàn)等制度，并嚴(yán)把大額現(xiàn)金匯劃授權(quán)關(guān)，由委派會(huì)計(jì)進(jìn)行事后監(jiān)督、勾對(duì)流水，讓不法分子無(wú)機(jī)可乘。

（三）大額存單質(zhì)押貸款情況。從對(duì)縣轄內(nèi)43個(gè)信用社（分社）的檢查情況看，全縣網(wǎng)點(diǎn)共發(fā)放20（含）萬(wàn)元存單質(zhì)押貸款 筆，金額 萬(wàn)元，50（含）萬(wàn)元以上質(zhì)押貸款 筆，金額 萬(wàn)元，此次對(duì)上述大額存單質(zhì)押貸款進(jìn)行了排查，排查中未檢查出有偽造單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)申請(qǐng)存單質(zhì)押貸款、償還到期貸款的問(wèn)題，各網(wǎng)點(diǎn)已嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，遵守銀行貸款業(yè)務(wù)審查的基本原則，并認(rèn)真落實(shí)了“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”的要求。

（四）重要空白憑證管理情況。2010年10月，縣聯(lián)社已組織對(duì)全縣所有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行重要空白憑證排查，從此次對(duì)縣轄內(nèi)43個(gè)信用社（分社）的檢查情況看，一是重要空白憑證做到了“證賬分管、證印分管”，一直都由專人負(fù)責(zé)、入庫(kù)保管；向上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證后，及時(shí)有效的進(jìn)行了清點(diǎn)驗(yàn)收和辦理入庫(kù)手續(xù)；重要憑證保管人員變動(dòng)時(shí)，均

按規(guī)定進(jìn)行交接，監(jiān)交人員的監(jiān)交未流于形式；二是發(fā)出重要空白憑證時(shí)，均按規(guī)定辦理出庫(kù)手續(xù)，并建立了按憑證種類立戶的重要空白憑證登記薄；三是無(wú)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋印章現(xiàn)象；四是出售重要空白憑證時(shí)，堅(jiān)持認(rèn)真核對(duì)預(yù)留印鑒、驗(yàn)明客戶身份，無(wú)內(nèi)部人員代客戶購(gòu)買(mǎi)和保存重要空白憑證現(xiàn)象；五是柜員的重要憑證無(wú)隨意存放現(xiàn)象，堅(jiān)持將重要憑證放在尾箱中，離崗時(shí)均上鎖保管，非營(yíng)業(yè)時(shí)間入庫(kù)保管；六是停用的重要空白憑證已經(jīng)按規(guī)定及時(shí)收繳銷毀，否無(wú)長(zhǎng)期滯留在員工手中和金庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)象。空白百福卡入庫(kù)、保管、運(yùn)送、使用、發(fā)放按重要空白憑證管理；廢卡及時(shí)剪角，入庫(kù)保管，但尚未上交銷毀；我社無(wú)改制和撤并帶來(lái)的重要空白憑證收繳、銷毀；無(wú)重要空白憑證不足的情況；無(wú)柜員跳號(hào)現(xiàn)象；簽發(fā)重要空白憑證時(shí)無(wú)填寫(xiě)錯(cuò)誤現(xiàn)象。七是縣轄內(nèi)信用社主任以及會(huì)計(jì)主管每月定期檢查清點(diǎn)重要空白憑證庫(kù)存數(shù)并與登記薄進(jìn)行核對(duì)。

三、檢查中存在問(wèn)題

有少數(shù)信用社（分社）由于對(duì)制度的執(zhí)行力不夠，認(rèn)識(shí)程度不深、措施不到位等的差異，仍然不同程度和范圍內(nèi)存在一些問(wèn)題。

1、大額現(xiàn)金支取、預(yù)約登記制度執(zhí)行不到位。通過(guò)排查發(fā)現(xiàn)，全縣有少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)的大額現(xiàn)金支取均未按照所洗錢(qián)的規(guī)定執(zhí)行，存在大額現(xiàn)金支取預(yù)約不全及審批不全。例：營(yíng)業(yè)部2010年12月13日，××縣國(guó)庫(kù)集中收付核算中心賬戶（***919）轉(zhuǎn)出資金210000元至鎮(zhèn)財(cái)政所資金管理賬戶，用途鄉(xiāng)收縣管撫養(yǎng)費(fèi)，大額資金交易登記簿

未進(jìn)行登記。

2、未對(duì)票據(jù)中的印鑒進(jìn)行核實(shí)校驗(yàn)。在此次排查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有部份信用社未對(duì)票據(jù)中的印監(jiān)進(jìn)行核實(shí)校驗(yàn)。例營(yíng)業(yè)部2010年12月15日，××縣社會(huì)保障事業(yè)管理局賬戶（***133）轉(zhuǎn)出資金636315.35元至養(yǎng)老金社會(huì)代發(fā)放專戶，用途付醫(yī)藥公司等，經(jīng)辦人及復(fù)核人未對(duì)票據(jù)印鑒進(jìn)行折角驗(yàn)印。

3、會(huì)計(jì)、柜員短期交接登記簿簽字不齊全。例馬坳信用社8月9日移交柜員陳超華未在尾箱交接清單上簽字、13日移交柜員未在尾箱交接清單上簽字。8月27日移交柜員未在尾箱交接清單上簽字。9月30日接交柜員未在尾箱交接清單上簽字。10月2日尾箱交接清單未有監(jiān)交人簽字。

四、幾點(diǎn)防范措施

結(jié)合此次開(kāi)展企業(yè)開(kāi)戶、大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理檢查的情況，結(jié)合我縣實(shí)際，為使我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)更加牢固，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，有效防范各類案件的發(fā)生，提出如下幾點(diǎn)措施：

（一）切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，遏制類似問(wèn)題發(fā)生。加強(qiáng)員工的法律法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)防范方面知識(shí)的教育，使員工提高思想認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到違規(guī)操作的危害性，自覺(jué)抵制違規(guī)行為；各級(jí)信用社（分社）特別是主任（負(fù)責(zé)人），委派會(huì)計(jì)要高度重視和充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)監(jiān)督和管理的意義和作用，正確履好職，把員工的思想和行動(dòng)統(tǒng)一到我縣農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的高度和要求上來(lái)；各管理部門(mén)、中層干部要切實(shí)破除慣性思維，廢棄“習(xí)慣性違規(guī)操作”，帶頭學(xué)習(xí)流程，主動(dòng)執(zhí)行

流程，為員工起示范作用；風(fēng)險(xiǎn)管控中心等相關(guān)管理部門(mén)要加強(qiáng)督查指導(dǎo)，層層落實(shí)責(zé)任，形成合力，有效遏制類似問(wèn)題的再次發(fā)生，不給不法分子可乘之機(jī)。

（二）加強(qiáng)委派會(huì)計(jì)的履職管理。對(duì)全縣農(nóng)村信用社委派會(huì)計(jì)履職情況，縣聯(lián)社將加大監(jiān)督和管理力度，每月組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)以及全縣會(huì)計(jì)互審會(huì)，不斷地強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范危機(jī)感，采取正確履職與績(jī)效工資掛鉤等多樣化的方式與手段督促委派會(huì)計(jì)履行崗位職責(zé)，使其真正發(fā)揮崗位效能，達(dá)到將風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)口前移的目的。

（三）不斷強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，進(jìn)一步完善規(guī)范化長(zhǎng)效機(jī)制。各中心、科室要按照按時(shí)檢查，及時(shí)糾正，嚴(yán)肅處理的要求，每年不定期組織大額資金匯劃、大額存單質(zhì)押、銀企對(duì)賬以及重空憑證的管理檢查，風(fēng)險(xiǎn)管控中心現(xiàn)場(chǎng)駐片管理組，要加大檢查，督查的力度和頻度，因地制宜，改進(jìn)檢查方式和方法，始終將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的防范工作作為有效遏制案件發(fā)生的長(zhǎng)效機(jī)制來(lái)抓，不斷夯實(shí)，長(zhǎng)抓不懈。

××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 二0一一年一月二十五日

第五篇：中國(guó)平安內(nèi)控管理體系：以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向

老客呼死你

中國(guó)平安內(nèi)控管理體系：以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是企業(yè)生存與發(fā)展的永恒課題。保險(xiǎn)公司的內(nèi)控既有其獨(dú)有的特點(diǎn)，又具有一定的代表性。特編輯一組專題，傾聽(tīng)來(lái)自典型企業(yè)、監(jiān)管部門(mén)及咨詢機(jī)構(gòu)的聲音。

自國(guó)家財(cái)政部、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合下發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)的配套指引，以及保監(jiān)會(huì)發(fā)布《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》以來(lái)，中國(guó)平安(微博)集團(tuán)充分利用政府創(chuàng)造的良好環(huán)境和強(qiáng)大推動(dòng)力，將公司的內(nèi)控體系再次整合升級(jí)，并通過(guò)深入貫徹落實(shí)保監(jiān)會(huì)《基本準(zhǔn)則》，將平安內(nèi)控管理機(jī)制深入落實(shí)到各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

目前平安集團(tuán)保持著健全的公司治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管控的三道防線，包括：

第一道防線：業(yè)務(wù)及管理部門(mén)。作為風(fēng)險(xiǎn)管控的第一責(zé)任單位，執(zhí)行公司制定的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控政策，并組織開(kāi)展業(yè)務(wù)自我改進(jìn)。

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的專業(yè)職能部門(mén)。合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律部以公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理政策為核心，協(xié)助各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)和管理職能部門(mén)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、應(yīng)對(duì)流程，建立各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系和報(bào)告機(jī)制，并推動(dòng)整體改進(jìn)和落實(shí)。在具體的內(nèi)控建設(shè)和評(píng)價(jià)工作中，合規(guī)部負(fù)責(zé)建立全年內(nèi)控自評(píng)計(jì)劃，其中包括主數(shù)據(jù)的維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)、內(nèi)控自評(píng)和內(nèi)控測(cè)試的工作時(shí)間計(jì)劃及工作項(xiàng)任務(wù)。

第三道防線：監(jiān)察稽核的職能部門(mén)。稽核部門(mén)作為相對(duì)獨(dú)立的部門(mén)，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系和機(jī)制的整體運(yùn)作情況(內(nèi)控機(jī)制的設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)和報(bào)告。

創(chuàng)建平安信賴工程

信用、信譽(yù)是金融企業(yè)的生命，信心、信賴是金融企業(yè)成長(zhǎng)壯大的基石。全球金融危機(jī)的爆發(fā)、蔓延再一次驗(yàn)證了內(nèi)控管理對(duì)于企業(yè)的意義，對(duì)以金融服務(wù)為業(yè)的平安而言，內(nèi)控管理水平更是能否贏得客戶信賴、能否保證股東利益并確保監(jiān)管放心的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

公司領(lǐng)導(dǎo)明確指出：內(nèi)部控制管理不是被動(dòng)地滿足法規(guī)的要求，而是公司經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在需求，內(nèi)部控制管理也不僅僅可以控制風(fēng)險(xiǎn)，更可以增強(qiáng)客戶信賴，提高老客戶忠誠(chéng)度，吸引更多的新客戶，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

平安根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)以及監(jiān)管要求，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，確立了以“促進(jìn)公司三大支柱業(yè)務(wù)(保險(xiǎn)、銀行、資產(chǎn)管理)以及整個(gè)集團(tuán)有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期目標(biāo)；建立了覆蓋全面、運(yùn)作規(guī)范、針對(duì)性強(qiáng)、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的合規(guī)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制。先進(jìn)的內(nèi)控管理機(jī)制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為客戶利益維護(hù)建立了堅(jiān)實(shí)的保護(hù)屏障，為公司戰(zhàn)略有效實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。把信賴建立在機(jī)制上，把信賴建立在系統(tǒng)、平臺(tái)上，把信賴建立在可預(yù)期的結(jié)果上。

滿足法規(guī)只是起點(diǎn)

內(nèi)部控制“體系是否健全”、“運(yùn)行是否有效”是平安管理層非常關(guān)心的問(wèn)題，也是即將或準(zhǔn)備實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)的企業(yè)所關(guān)心的。根據(jù)《基本規(guī)范》的要求，企業(yè)需要報(bào)告和披露在規(guī)定時(shí)點(diǎn)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)結(jié)果。表面看起來(lái)企業(yè)只要順利通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的內(nèi)部控制審計(jì)就算過(guò)關(guān)了，但平安管理層確定的內(nèi)控目標(biāo)不僅如此，更強(qiáng)調(diào)提升內(nèi)部控制管理的長(zhǎng)效機(jī)制和持續(xù)保證能力，至少應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

順利通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的內(nèi)部控制審計(jì)；

形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、運(yùn)行及控制效果測(cè)試評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)流程，并保持動(dòng)態(tài)更新、反復(fù)運(yùn)行；

記錄內(nèi)部控制管理和維護(hù)的過(guò)程軌跡；

梳理并分類歸檔內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行有效性的舉證資料，并動(dòng)態(tài)保持其充分有效性；

形成內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及缺陷的主動(dòng)檢視、持續(xù)改進(jìn)、自我完善的運(yùn)行機(jī)制；

實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果與相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效問(wèn)責(zé)考核指標(biāo)掛鉤。

在構(gòu)建平安集團(tuán)合規(guī)內(nèi)控體系的過(guò)程中，平安一方面努力加強(qiáng)內(nèi)部制度和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控團(tuán)隊(duì)建設(shè)；另一方面充分利用外腦，與國(guó)際知名咨詢機(jī)構(gòu)積極合作，借鑒國(guó)際、國(guó)內(nèi)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理方法、成熟經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)代化工具。

特別是2008年6月五部委正式發(fā)布《基本規(guī)范》后，平安集團(tuán)管理層非常重視，敏銳地認(rèn)識(shí)到建立健全內(nèi)部控制體系不僅是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求，更是獲得客戶信賴，提升公司品牌，提升上市公司外部評(píng)價(jià)的契機(jī)和抓手。認(rèn)識(shí)決定態(tài)度，思想決定行動(dòng)。在對(duì)美國(guó)薩班斯奧克斯利法案、COSO內(nèi)部控制以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)等制度、標(biāo)準(zhǔn)及其實(shí)施狀況進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合平安的戰(zhàn)略方向及現(xiàn)實(shí)狀況，平安管理層以“務(wù)實(shí)”、“整合”為核心價(jià)值理念，提出“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以制度為基礎(chǔ)、以流程為紐帶、以內(nèi)控系統(tǒng)為抓手”的26字方針，為整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)明確了“四項(xiàng)基本原則”。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，即首先梳理關(guān)鍵流程并識(shí)別和評(píng)估與內(nèi)控相關(guān)的固有風(fēng)險(xiǎn)；其次結(jié)合公司各項(xiàng)規(guī)章制度及實(shí)施現(xiàn)狀，辨識(shí)各個(gè)流程的關(guān)鍵控制活動(dòng)并固化；然后開(kāi)展內(nèi)控自評(píng)工作，評(píng)估現(xiàn)有內(nèi)控體系對(duì)于上述固有風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，最終得出剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果。固有風(fēng)險(xiǎn)扣除現(xiàn)有內(nèi)部控制和管理舉措對(duì)于固有風(fēng)險(xiǎn)的緩釋效果后，即為剩余風(fēng)險(xiǎn)水平。對(duì)于內(nèi)控自評(píng)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，有針對(duì)性地彌補(bǔ)內(nèi)控缺失、進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，從而將內(nèi)控相關(guān)的剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可接受的水平。

以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向

內(nèi)部控制體系建設(shè)需要回答的首要問(wèn)題是：“控制什么？”，也就是控制目標(biāo)的問(wèn)題。不少保險(xiǎn)公司在開(kāi)展內(nèi)部控制時(shí)的一大誤區(qū)在于“為內(nèi)控而內(nèi)控”，流于形式，眉毛胡子一把抓，沒(méi)有對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和分類，最后既浪費(fèi)了人力、財(cái)力，也降低了內(nèi)控項(xiàng)目的有效性。而“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”的理念，則是要明確識(shí)別行業(yè)及公司內(nèi)部所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，同時(shí)與現(xiàn)有的控制活動(dòng)進(jìn)行匹配，進(jìn)而評(píng)估相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制水平。即哪些是不足的？哪些是沒(méi)有涵蓋的？不足的或未涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)，平安是否能接受？若不能接受，應(yīng)當(dāng)如何對(duì)控制不足的部分進(jìn)行強(qiáng)化？如何對(duì)尚未涵蓋的部分進(jìn)行控制？等等。最終把平安的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)。因此“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”實(shí)質(zhì)在于“為管控風(fēng)險(xiǎn)而內(nèi)控”，關(guān)注“控制有效性”，并通過(guò)梳理、提升現(xiàn)有的控制活動(dòng)，使內(nèi)部控制與日常管理活動(dòng)緊密融合，讓業(yè)務(wù)部門(mén)人員作“主角”，內(nèi)控管理部門(mén)作“導(dǎo)演”。

以制度為基礎(chǔ)

平安集團(tuán)充分認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代企業(yè)的管理中，制度是核心和基礎(chǔ)。通過(guò)制度進(jìn)行管理，最能體現(xiàn)效率，最能體現(xiàn)統(tǒng)一性和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，因此制度建設(shè)是平安內(nèi)控體系建設(shè)的一個(gè)重要內(nèi)容。內(nèi)控制度并非是現(xiàn)有業(yè)務(wù)部門(mén)日常管理制度的簡(jiǎn)單集合，也不是游離于現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理制度之外的一套完全獨(dú)立的制度體系，而是對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理制度補(bǔ)充、完善、整合的過(guò)程。制度在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該只有統(tǒng)一的一套，保持“唯一正確性”，這一點(diǎn)非常重要。平安現(xiàn)已建立并不斷完善內(nèi)控制度體系，明確各層級(jí)的職責(zé)定位和工作目標(biāo)，確定內(nèi)控工作開(kāi)展的程序循環(huán)。集團(tuán)合規(guī)部牽頭完成平安《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》和《內(nèi)部控制自評(píng)手冊(cè)》，以期建立健全“以風(fēng)險(xiǎn)管控和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，以合規(guī)、風(fēng)控等公司制度為核心和依據(jù)，以內(nèi)部控制自評(píng)手冊(cè)為工具和方法”的內(nèi)部控制制度體系。

以流程為紐帶

部分企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，往往習(xí)慣于以部門(mén)為單位，殊不知風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和由此帶來(lái)的結(jié)果往往是疊加的、跨部門(mén)的，因?yàn)橐粋€(gè)完整業(yè)務(wù)流程的實(shí)現(xiàn)是多個(gè)部門(mén)之間協(xié)同工作、相互配合的結(jié)果。如果僅從部門(mén)的角度看風(fēng)險(xiǎn)，往往看不清楚、看不全面，容易以偏概全，進(jìn)而影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)及相應(yīng)內(nèi)控點(diǎn)的識(shí)別。平安“以流程為紐帶”將內(nèi)部控制落實(shí)于業(yè)務(wù)流程的全過(guò)程，以流程為脈絡(luò)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，消除了各部門(mén)間的壁壘和脫節(jié)，避免出現(xiàn)真空地帶，增強(qiáng)了流程的銜接性，也更易于從整體的視角把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。平安在內(nèi)控評(píng)價(jià)過(guò)程中，涵蓋了絕大部分法人專業(yè)子公司及其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。

以內(nèi)控系統(tǒng)為抓手

內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)以IT系統(tǒng)的建立及完善為基礎(chǔ)。比如內(nèi)控自我評(píng)估，整個(gè)過(guò)程牽涉面很廣，基本涉及平安所有的業(yè)務(wù)部門(mén)和人員，涉及的數(shù)據(jù)資料信息量非常大，評(píng)估流程管理也很繁雜，若在常態(tài)管理中采用手工方式進(jìn)行，則難度更大。因此平安就有一個(gè)非常明確的認(rèn)識(shí)，即需要有系統(tǒng)的支持。對(duì)于系統(tǒng)，其基本設(shè)想是：其一，要有一個(gè)自動(dòng)工作流的驅(qū)動(dòng)，也就是說(shuō)每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的每個(gè)業(yè)務(wù)人員都需要明確自己的角色定位和工作內(nèi)容，而這些應(yīng)當(dāng)通過(guò)系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。同時(shí)涉及相應(yīng)的內(nèi)控節(jié)點(diǎn)，該節(jié)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人一定要做出反應(yīng)(采取相應(yīng)的內(nèi)控動(dòng)作，如審批)，若在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有響應(yīng)，則系統(tǒng)將會(huì)觸發(fā)郵件提醒。其二，要有一個(gè)自動(dòng)的報(bào)表管理功能，既能對(duì)內(nèi)控自我評(píng)估過(guò)程中的成果進(jìn)行分門(mén)別類的存放，并能按監(jiān)管要求提供相應(yīng)的報(bào)表。同時(shí)亦能定期給高級(jí)管理層發(fā)送相應(yīng)的內(nèi)控報(bào)表，報(bào)表內(nèi)容可以包括部門(mén)內(nèi)控管理的實(shí)施情況(哪個(gè)部門(mén)開(kāi)展了什么工作，還有哪些工作沒(méi)有開(kāi)展)，進(jìn)而可作為內(nèi)控管理工作得以有效推動(dòng)的基礎(chǔ)工具。目前平安集團(tuán)已經(jīng)建立了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理電子平臺(tái)(RiskIntegrator，簡(jiǎn)稱“RI系統(tǒng)”)，該系統(tǒng)主要包括內(nèi)部控制的管理模塊(ICM)、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)模塊(RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模塊(KRI)、損失事件管理模塊(LEM)，從內(nèi)部控制角度對(duì)系統(tǒng)分級(jí)，明確各層級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、稽核部門(mén)在系統(tǒng)中的角色定位。今后還將把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理功能在系統(tǒng)平臺(tái)上進(jìn)一步整合。

平安集團(tuán)在如何把上述的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理的整體理念、體系建設(shè)和具體的操作步驟逐步固化在系統(tǒng)中做出了初步的嘗試。通過(guò)逐步建立和完善一個(gè)符合國(guó)際最佳實(shí)踐的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理電子平臺(tái)，運(yùn)用先進(jìn)工具和技術(shù)支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)模式。該平臺(tái)的內(nèi)部控制管理(ICM)和風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)(RCSA)模塊目前已經(jīng)可以協(xié)助公司識(shí)別、分析、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、報(bào)告各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并與內(nèi)部控制相關(guān)聯(lián)，支撐內(nèi)控自我評(píng)估在平臺(tái)上的運(yùn)行。此外，信息系統(tǒng)平臺(tái)還支持平臺(tái)進(jìn)一步建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)量化信息和預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)出對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)；并且利用損失事件管理(LEM)加強(qiáng)對(duì)歷史重大損失事件和數(shù)據(jù)的收集和管理，提升公司預(yù)測(cè)尚未發(fā)生事件之潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力。

全員參與、分級(jí)實(shí)施、逐級(jí)匯總

內(nèi)控項(xiàng)目在開(kāi)展初期采取“全員參與、分級(jí)實(shí)施、逐級(jí)匯總”的方式，總體安排分為設(shè)計(jì)階段(確定項(xiàng)目范圍和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估)、計(jì)劃階段(試點(diǎn)，確定內(nèi)控自評(píng)方法、工具、模板，搭建內(nèi)控管理電子平臺(tái))、推廣階段(全面推廣)階段。目前，平安已經(jīng)把這些動(dòng)作納入了日常常態(tài)管理的模式。

項(xiàng)目歷時(shí)將近3年，涉及平安集團(tuán)保險(xiǎn)、銀行、投資各板塊多家法人公司及其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，超過(guò)3000名平安員工直接參與了本項(xiàng)目的開(kāi)展，接受了咨詢公司關(guān)于內(nèi)控方法論的培訓(xùn)。通過(guò)本項(xiàng)目的開(kāi)展，內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作已納入各公司、各部門(mén)的日常工作范圍，并設(shè)計(jì)相應(yīng)機(jī)制促進(jìn)內(nèi)部控制活動(dòng)基于內(nèi)外部環(huán)境的變化而及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

項(xiàng)目成果

平安致力于搭建并不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)內(nèi)控的統(tǒng)一體系，梳理核心業(yè)務(wù)流程，診斷風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控缺陷并整改。而在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，同時(shí)有針對(duì)性地進(jìn)行專項(xiàng)應(yīng)對(duì)和深入研究，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效銜接和融合。項(xiàng)目完成了與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，從定量角度確定了范圍內(nèi)的各業(yè)務(wù)流程、機(jī)構(gòu)的固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)水平，為管理層權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略奠定了實(shí)實(shí)在在的基礎(chǔ)。回顧項(xiàng)目成果，基本可以用“四個(gè)一”來(lái)概括：

建立了一個(gè)體系

平安現(xiàn)已基本建立并不斷完善合規(guī)內(nèi)控管理體系，通過(guò)體系的力量推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控合規(guī)“PDCA”管理閉循環(huán)，使平安內(nèi)控管理中心各部門(mén)目標(biāo)統(tǒng)一、高效配合，同時(shí)也促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管控三道防線之間的聯(lián)動(dòng)與有效運(yùn)作。

導(dǎo)入了一套標(biāo)準(zhǔn)

通過(guò)內(nèi)部控制操作標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)的建立，加強(qiáng)了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的可操作性，并且促進(jìn)了公司各業(yè)務(wù)單元之間的橫向比較和內(nèi)部對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)。

完善了一批流程

通過(guò)內(nèi)控評(píng)審?fù)晟屏嗽械牧鞒膛c制度，通過(guò)與國(guó)內(nèi)外行業(yè)最佳實(shí)踐的對(duì)比，從提高經(jīng)營(yíng)效率效果角度完善了多項(xiàng)內(nèi)控流程，以緩釋潛在風(fēng)險(xiǎn)，并加以追蹤落實(shí)和明確各自的部門(mén)責(zé)任。

培養(yǎng)了一批人才

通過(guò)共同參與項(xiàng)目，培養(yǎng)了平安自己的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的一批人才，這些人將作為平安自己的“火種”，確保了在咨詢公司離開(kāi)后，平安仍然可以進(jìn)一步把業(yè)已建立的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系長(zhǎng)久運(yùn)作。

總之，通過(guò)內(nèi)控項(xiàng)目實(shí)施，明確業(yè)務(wù)、內(nèi)控各部門(mén)在內(nèi)控自評(píng)中的職責(zé)、工作模式，同時(shí)將內(nèi)部控制和合規(guī)管理進(jìn)行整合，并且與風(fēng)險(xiǎn)管理職能(定量部分)和稽核監(jiān)察職能進(jìn)行整合，促進(jìn)內(nèi)控各部門(mén)更加緊密協(xié)調(diào)，以進(jìn)一步完善“事前/事中/事后”三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系及內(nèi)控架構(gòu)，打造綜合內(nèi)控管理體系及運(yùn)作平臺(tái)。通過(guò)這個(gè)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)及各子公司整體的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面了解、評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)跟蹤；同時(shí)，分解、落實(shí)內(nèi)控職責(zé)，充分調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)參與內(nèi)控管理，梳理重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，以及持續(xù)開(kāi)展內(nèi)控自評(píng)和改進(jìn)追蹤。

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