第一篇：商業銀行存款業務法律制度

商業銀行存款業務法律制度

存款業務法律制度

一、存款概述

（一）存款的概念

存款是商業銀行等具有存款業務經營資格的金融機構接受客戶存入資金，并在存款人支取存款時支付存款本息的一種信用業務。它是銀行最主要、最基本的負債業務。存款也指指客戶（存款人）在其商業銀行帳戶上存入的貨幣資金。客戶在商業銀行的存款，事實上是與銀行形成一種存款合同關系。

（二）存款的種類

1、儲蓄存款、單位存款。

在中國的金融法律中，按照存款人身份的不同將存款劃分為儲蓄與單位存款（對公存款）兩大部分。單位存款是指企業、事業、機關、部隊和社會團體等單位在金融機構辦理的人民幣存款。在單位存款業務中，允許存款人在銀行開立帳戶，并且可以申請使用支票，辦理托收等業務。這個帳戶一般被稱為往來帳戶。儲蓄存款主要針對的是個人，他們將貨幣存入銀行，銀行開具存折作為憑證，儲戶憑存折支取存款的本金和利息。儲蓄客戶一般不能開立支票。

2、本幣存款、外幣存款。

這是按存款幣種的不同所作的分類。

3、活期存款、定期存款、個人通知存款等。

這是按存款的穩定性不同，所作的分類。活期存款：這是客戶可隨時存取，不限定存期的存款。定期存款：這是客戶事先約定有償還期的存款。定期存款中的定期儲蓄存款按存期細分，可分為三個月、六個月、一年、兩年、三年、五年等期限，利率根據期限長短而高低不等。個人通知存款是一種不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。個人通知存款不論存期多長，按存款人提前通知支取存款的期限長短，分為一天通知和七天通知兩種，存款利息也僅按一天通知和七天通知兩種利率標準進行結算。個人通知存款最低起存、支取金額均為5萬元人民幣。存款人需一次存入，可一次或分次支取。通知存款利率一天0.88%；七天1.485%。

（三）存款法律規范

我國目前沒有統一的存款管理法。有關存款的法律規范有：《民法通則》、《商業銀行法》、《儲蓄管理條例》（1992年12月11日國務院令第107號發布）、《關于執行〈儲蓄管理條例〉的若干規定》（1993年1月12日中國人民銀行發布）、《人民幣利率管理規定》（1999年3月2日中國人民銀行發布）、《人民幣單位存款管理辦法》（1997年11月15日中國人民銀行發布）、《個人存款賬戶實名制規定》（2000年3月20日國務院發布）、《最高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規定》（法釋［1997］8號）等。

二、存款合同

（一）存款合同特征

1、存款合同屬于格式合同。

2、存款合同一旦成立，存款所有權就不屬于存款人，而是屬于銀行。

3、銀行無主動還債的義務。

4、銀行根據存款人的書面命令，在營業時間內還款。

5、存款合同是實踐合同。

6、存款合同是有償合同。

7、銀行以自己的信用作為還款保證。

8、存款合同是無名合同。

（二）存款合同中銀行的義務

存款合同中銀行的義務包括法定義務和附隨義務。附隨義務是指當事人依誠實信用原則，為保護契約雙方人身、財產安全所應負擔的通知、協助、保護、保密、忠實等義務。一些學者則認為，附隨義務是法律無明文規定，當事人亦無明確約定，但為維護對方當事人的利益，并依社會的一般交易觀念，當事人應負擔的義務。《合同法》第六十條第二款規定“當事人應當遵循誠實信用原則，根據合同的性質、目的和交易習慣履行通知、協助、保密等義務。”

1、對存款人身份的審查義務。

2、對存單、存折的審查義務。

3、銀行對存款人的安全保障義務。就銀行存款合同而言，銀行應注重對存款人人身、財產的安全保障。《侵權責任法》第三十七條：賓館、商場、銀行、車站、娛樂場所等公共場所的管理人或者群眾性活動的組織者，未盡到安全保障義務，造成他人損害的，應當承擔侵權責任。

4、銀行的告知義務。告知義務又稱通知義務，是指銀行負有對涉及存款人利益的重大事項的通知義務。按照我國《合同法》、《商業銀行法》及《儲蓄管理條例》等的規定，銀行的告知義務的具體情形應包括以下幾種：（1）存款合同締約時，應就存款合同有關條款的具體含義告知存款人。銀行作為專業金融機構，對于關乎儲戶切身利益的內部業務規定，負有告知儲戶的義務。如銀行未向儲戶履行告知義務，當雙方對于儲蓄合同相關內容的理解產生分歧時，應當按照一般社會生活常識和普遍認知對合同相關內容作出解釋，不能片面依照銀行內部業務規定解釋合同內容。（2）銀行應告知存款人營業時間。（3）銀行應告知存款人存款利率的變動情況。（4）其他依據誠實信用原則應當履行的附隨義務。

5、銀行對存款人的保密義務。

《商業銀行法》第二十九條第一款：“商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。” 《商業銀行法》第二十九條第二款：對個人儲蓄存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另有規定的除外。第三十條：對單位存款，商業銀行有權拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規另有規定的除外；有權拒絕任何單位或者個人凍結、扣劃，但法律另有規定的除外。

6、銀行對存款人的保證支付義務

《商業銀行法》第三十三條規定：“商業銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。”

（三）銀行違反存款合同的歸責原則

《合同法》第107條規定：“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任”。在我國《合同法》中，嚴格責任規定在總則中，過錯責任規定在分則中。嚴格責任是一般規定，過錯責任是對于例外情況的補充。只有在法律有特別規定的時候，才可以適用過錯責任，其他情況下一律適用于嚴格責任。存款合同為無名合同，沒有具體規定在《合同法》分則中。

《合同法》124條規定：本法分則或者其他法律沒有明文規定的合同，適用本法總則的規定，并可以參照本法分則或者其他法律最相類似的規定。因此對于違反存款合同義務的歸責原則，如果適用合同法總則的規定，應適用嚴格責任原則。既使參照與其最為相似的借款合同的相關規定，也應適用嚴格責任原則。

2000年10月，最高人民法院副院長李國光在《當前民事審判工作中亟待明確的法律政策問題——在全國民事審判工作會議上的講話》中指出：“人民法院應當堅持依法維護儲蓄機構信用，保護存款人合法權益，按照嚴格責任原則，準確認定儲蓄機構的責任承擔。”

《合同法》第120條規定：當事人雙方都違反合同的，應當各自承擔相應的責任。

王永勝訴中國銀行股份有限公司南京河西支行儲蓄存款合同糾紛案

【裁判摘要】

犯罪分子利用商業銀行對其自助柜員機管理、維護上的疏漏，通過在自助銀行網點門口刷卡處安裝讀卡器、在柜員機上部安裝攝像裝置的方式，竊取儲戶借記卡的卡號、信息及密碼，復制假的借記卡，將儲戶借記卡賬戶內的錢款支取、消費的，應當認定商業銀行沒有為在其自助柜員機辦理交易的儲戶提供必要的安全、保密的環境，構成違約。儲戶訴訟請求商業銀行按照儲蓄存款合同承擔支付責任，商業銀行以儲戶借記卡內的資金短少是由于犯罪行為所致，不應由其承擔民事責任為由進行抗辯的，對其抗辯主張人民法院不予支持。

三、金融實名制研究

（一）金融實名制的概念

金融實名制就是要求個人或法人在與金融機構的金融往來中，使用真實姓名進行金融活動的一項制度。

（二）實行金融實名制的意義

1、有利于從源頭上遏制貪污受賄、偷逃騙稅、金融詐騙、洗錢等違法犯罪活動，促進社會信用體系建設和反洗錢工作開展，維護正常的經濟金融秩序。

2、是有利于金融機構健全內部控制機制，降低經營風險。

3、是有利于切實保護存款人利益。

（三）國際經驗

目前全世界有91個國家和地區都已實施金融實名制。國外金融實名制在要求存款人使用真實姓名的同時，還賦予每個人一個獨一無二的號碼。歐洲國家稱之為社會信用號，美國稱之為社會保障號。美國在20世紀二三十年代開始實行實名制。每個美國公民都有一個社會保障號。個人在銀行開戶、申請工作、支取工資、租房、納稅等，都要出示和登記這個社會保障號。根據美國《銀行保密法》，金融機構對超過1萬美元的現金交易必須報告。在亞洲，韓國、日本、新加坡等國及我國香港、臺灣地區均已實行金融實名制。1993年8月12日，韓國總統金泳三以總統緊急命令的方式，突然宣布實行金融實名制。其內容包括：從總統緊急命令發布之日起，一切金融交易、存取款必須以實名進行。沒有按實名開戶的金融財產必須在“命令”發布之日起的兩個月內更改為實名，更改的同時對過去偷稅部分要補繳；改為實名的金融達到一定數額，要接受資金來源調查。超過兩個月改為實名的假名、借名存款60%要交公，并視其超過的時間長短課以不同比例的滯納金稅。金大中繼任總統之后，繼續推行了這一制度，并授權金融監督委員會在對銀行監督檢查過程中，發現假名、借名賬戶時，無論數量多少，可在3年之內進行追查，除交罰金外，還要追究法律責任。超過3年無人認領的假名、借名賬戶一律上繳國庫。金融實名制對韓國的社會經濟產生了深遠影響。

（四）我國的金融實名制

1、有關立法

2000年3月20日國務院發布《個人存款賬戶實名制規定》（下稱《規定》），以行政法規的形式正式確立個人銀行賬戶實名制度。該規定共十二條，自2000年4月1日起施行。2003年，中國人民銀行發布《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，以部門規章形式進一步明確單位銀行賬戶實名制。2006年10月31日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十四次會議通過《反洗錢法》，以國家法律形式確立了金融實名制。第十六條規定：“金融機構應當按照規定建立客戶身份識別制度。金融機構在與客戶建立業務關系或者為客戶提供規定金額以上的現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記。客戶由他人代理辦理業務的，金融機構應當同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。與客戶建立人身保險、信托等業務關系，合同的受益人不是客戶本人的，金融機構還應當對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。金融機構不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。”

2、《個人存款賬戶實名制規定》有關內容

（1）實名的概念

《規定》第五條第一款：本規定所稱實名，是指符合法律、行政法規和國家有關規定的身份證件上使用的姓名。

（2）實名證件

《規定》第五條第二款：“下列身份證件為實名證件：

（一）居住在境內的中國公民，為居民身份證或者臨時居民身份證；

（二）居住在境內的16周歲以下的中國公民，為戶口簿；

（三）中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；

（四）香港、澳門居民，為港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

（五）外國公民，為護照。”

《關于〈個人存款賬戶實名制規定〉施行后有關問題處置意見的通知》（銀發［2000］126號）

一、關于實名身份證件

（一）居住在境內的16周歲以上的中國公民，在有關金融機構開立個人存款賬戶或在原賬戶上辦理第一筆存款時，其實名身份證件除居民身份證或者臨時居民身份證外，還包括戶口簿、護照。……

三、其他有關問題的說明

（一）學生證、機動車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復印件不能作為實名證件使用。

（3）在金融機構開立個人存款賬戶的法定要求

《規定》第七條：在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構不得為其開立個人存款賬戶。

（4）《規定》的不足

《規定》第十條：本規定施行前，已經在金融機構開立的個人存款賬戶，按照本規定施行前國家有關規定執行；本規定施行后，在原賬戶辦理第一筆個人存款時，原賬戶沒有使用實名的，應當依照本規定使用實名。

3、完善我國金融實名制的思考

（1）落實金融賬戶實名制、建立統一的社會信用代碼制度。中國擬2015年啟用公民社會信用統一代碼制：每人有唯一信用統一代碼。

（2）限制現金的使用，實現支付手段的票據化、電子化。

（3）制定《金融機構保密法》。

（4）借鑒國外的相關制度，建立、健全公職人員的家庭財產申報制度。家庭財產申報制度結合金融實名制，形成預防經濟犯罪的兩道防火墻，有效阻斷非法收入通過銀行轉為合法收入的途徑。

四、儲蓄存款合同研究

（一）儲蓄存款合同的概念

儲蓄存款合同是指個人將人民幣或外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構根據存款人的請求支付本金和利息的合同。實務中，儲蓄機構開具的存單、存折或其他儲蓄憑證均為儲蓄存款合同的表現形式。

（二）銀行對存單、存折的審查義務

銀行對存單、存折的審查是其合同默示義務。問題的關鍵是，銀行對此應盡到何種審查義務?形式審查還是實質審查?形式審查，即從存單、存折表面形式上來判斷真假。實質審查即實質判斷存單、存折的真假。現行的法律法規及中國人民銀行的規章對此問題均無涉及。實踐中，銀行方面認為其對存折或存單的審查僅僅是形式審查。我認為，銀行對存折存單真實性的審查應是一種實質審查，而不是形式審查，銀行應對自己簽發的存單或存折應盡到絕對的審查義務。以假存單或存折對外付款的行為不應該消滅銀行依據真實的存款合同關系所應負的付款付息義務。

2012年8月7日，廣東省高級人民法院民二庭有關負責人專門就當前社會關注的克隆卡民事糾紛中涉及的熱點問題回答了記者的提問。

記者：法院是如何確定克隆卡民事案件中的責任的 ? 答：銀行未識別克隆卡，應當承擔不少于50％的責任，當然，如果持卡人對卡被偽造有過錯的，銀行可以減輕責任。

（三）銀行對身份證件的審查義務

在我國，除了密碼之外，身份證件代替簽名成為銀行鑒別存款人身份的主要方式。而對身份證件的審查又有形式審查、實質審查兩種方式。

1、形式審查、實質審查的概念

形式審查，即審查身份證件所用材料和記載的內容在表面上是否符合身份證件管理部門的規定及身份證件的姓名與存單存折上的姓名是否一致。實質審查即審查身份證件的真假以及是否與持證人一致。銀行對身份證件的審查應是形式審查還是實質審查 ?

2、有關規定

中國人民銀行《支付結算辦法》第十七條規定“銀行以善意且符合規定和正常操作程序審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發現異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。”

中國人民銀行《關于儲蓄存單、存折更換手續有關問題的批復》

銀復（1999）44號（1999年3月2日）

中國人民銀行上海分行：

“……儲蓄機構對儲戶提供的身份證明只進行形式審查，即審查身份證明所用材料和記載的內容在表面上是否符合身份證明管理部門的規定。儲蓄機構不負有鑒別身份證明真偽的責任。”

根據上述規定，銀行沒有向發證機關查對身份證明的權利和義務，國內的發證機關亦沒有期限答復儲蓄機構查詢身份證件信函的義務，因此銀行在辦理儲蓄業務時應當履行的是形式上的審查義務。

2000年11月14日頒布的《最高人民法院關于審理票據糾紛案件若干問題的規定》第69條規定：“付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據或者身份證件而錯誤付款，屬于票據法第五十七條規定的重大過失，給持票人造成損失的，應當依法承擔民事責任。付款人或者代理付款人承擔責任后有權向偽造者、變造者依法追償。”根據上述司法解釋，商業銀行在辦理票據業務時，對身份證件、票據、以及印章的審核負有實質性審核的義務，即負有審查真假的義務。

3、銀行對身份證件的審查義務取決于身份證件的種類

在儲蓄存款業務中銀行應對身份證件進行形式審查還是實質審查一直以來都頗有爭議。我認為銀行對身份證件的審查義務取決于身份證件的種類：

（1）銀行對第二代居民身份證負有實質審查義務。

在2007年6月29日，聯網核查公民身份信息系統建成運行，全國各銀行業金融機構都加入到了這個系統。銀行機構可以通過登錄聯網核查系統，做到方便、快捷地驗證客戶出示的居民身份證信息的真實性。修訂后的《居民身份證法》于2012年1月1日開始實施。修訂后的《居民身份證法》規定，依照《中華人民共和國居民身份證條例》領取的居民身份證（即一代證），自2013年1月1日起停止使用。

第二代身份證在技術上有了質的飛躍，內置數字防偽系統，采用密碼技術防止身份證芯片內存的數據信息非法寫入或篡改，從而有效防止身份證件被偽造、變造。通過專用的第二代身份證讀卡機具，銀行等金融機構可以直接讀取存儲在芯片中的居民身份信息，從而驗證身份證的真偽。

（2）銀行對其他身份證件的審查只負有有形式審查義務

其他身份證件包括：軍人身份證件；武裝警察身份證件；港澳居民往來內地通行證；臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；外國公民的護照等。根據《中國人民銀行營業管理部關于規范軍人和武裝警察開立個人銀行賬戶有關事項的通知》，從2013年7月1日起，軍人和武裝警察均應使用居民身份證開立銀行賬戶。

4、銀行在以下儲蓄業務中應審查身份證件：

（1）開立賬戶。《個人存款賬戶實名制規定》第七條對此明確規定。

（2）提供現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性大額金融服務。

2007年6月21日，中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會和中國保險監督管理委員會制定、發布《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。《辦法》第七條：政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等金融機構和從事匯兌業務的機構，在以開立賬戶等方式與客戶建立業務關系，為不在本機構開立賬戶的客戶提供現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000 美元以上的，應當識別客戶身份，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

（3）大額現金存取業務。

《辦法》第八條：商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等金融機構為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現金存取業務的，應當核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。1997年9月1日，中國人民銀行發布《中國人民銀行關于加強金融機構個人存取款業務管理的通知》（銀發[1997]363號）。《通知》規定：辦理個人存取款業務的金融機構對一日一次性從儲蓄賬戶提取現金5萬元(不含5萬元)以上的，儲蓄機構柜臺人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人審核后予以支付。其中一次性提取現金20萬元(含20萬元)以上的，要求取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行準備現金。中國人民銀行在2000年12月14日作出銀辦函[2000]816號《關于個人存取款業務管理有關問題的批復》，對銀發[1997]363號通知中關于審核含義不清的問題予以了明確，即“審核是指取款人提供的身份證件姓名是否與存單、存折姓名一致”。

（4）提前支取

《關于執行〈儲蓄管理條例〉的若干規定》（下稱《若干規定》）第三十四條：儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人居民身份證明（居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證）辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明。辦理提前支取手續，出具其它身份證明無效，特殊情況的處理，可由儲蓄機構業務主管部門自定。《若干規定》第三十五條：儲蓄機構對于儲戶要求提前支取定期存款，在具備上述第三十四條條件下，驗證存單開戶人姓名與證件姓名一致后，即可支付該筆未到期定期存款。

（5）掛失 《若干規定》第三十七條：儲戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、帳號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式聲明掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失七天后，儲戶需與儲蓄機構約定時間，辦理補領新存單（折）或支取存款手續。如儲戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理掛失手續，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續，而用電話、電報、信函掛失，則必須在掛失五天之內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。

《中國人民銀行關于辦理存單掛失手續有關問題的復函》(1997年11月7日，銀函[1997]520號)：儲戶遺失存單后，委托他人代為辦理掛失手續只限于代為辦理掛失申請手續。掛失申請手續辦理完畢后，儲戶必須親自到儲蓄機構辦理補領新存單(折)或支取存款手續。

（四）密碼

1、密碼的概念及特點

密碼是隨著電子商務的迅速發展而出現的新的交易手段。一般認為，密碼相當于紙面交易中的簽名，故名“電子簽名”，此種認識系學術界之通說。《電子簽名法》（2004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議通過）第二條規定：本法所稱電子簽名，是指數據電文中以電子形式所含、所附用于識別簽名人身份并表明簽名人認可其中內容的數據。本法所稱數據電文，是指以電子、光學、磁或者類似手段生成、發送、接收或者儲存的信息。密碼具有私有性、唯一性、秘密性等特點。

2、密碼基本功能及法律效力

由密碼私有性、唯一性、秘密性等特點決定，密碼的使用表明對交易者身份的鑒別及對交易內容的確認，從而起到數字簽名（電子簽名）的功能。密碼的使用效力規則——本人行為原則。所謂本人行為原則，是指只要客觀上在個人電子銀行交易中使用了私人密碼，如無免責事由，則視為交易者本人使用私人密碼從事了交易行為，本人對此交易應承擔相應的責任。在使用密碼作為身份鑒別的場合，銀行的義務在于確認臨柜客戶提供的密碼與存款人預設的密碼相符合，在密碼一致的情況下銀行遵從指示對外付款，視為銀行義務履行完畢。

《銀行卡業務管理辦法》[銀發（1999）17號]第五十二條規定：“發卡銀行的義務：……

（六）發卡銀行應當在有關卡的章程或使用說明中向持卡人說明密碼的重要性及丟失的責任。”

《中國工商銀行借記卡章程》（2012年6月18日起正式施行）第七條第一款：申請借記卡必須設定密碼。持卡人使用借記卡辦理消費結算、取款、轉賬匯款等業務須憑密碼進行。凡使用密碼進行的交易，發卡銀行均視為持卡人本人所為。依據密碼等電子信息辦理的各類交易所產生的電子信息記錄均為該項交易的有效憑據。第二款：持卡人須妥善保管借記卡和密碼。因持卡人保管不當而造成的損失，發卡銀行不承擔責任。第三款：借記卡只限經發卡銀行批準的持卡人本人使用。持卡人委托他人代為辦理業務的，須符合發卡銀行相關業務的代辦規定。但在下列情形下，本人行為原則不予適用：（1）私人密碼使用涉及的軟件密級程度過低；（2）失竊、失密后及時向銀行掛失。（3）操作系統受到黑客攻擊。

《電子銀行業務管理辦法》(中國銀行業監督管理委員會令2006年第5號)第八十九條第一款規定：“金融機構在提供電子銀行服務時，因電子銀行系統存在安全隱患、金融機構內部違規操作和其他非客戶原因等造成損失的，金融機構應當承擔相應責任。”第八十九條第二款規定：“因客戶有意泄漏交易密碼，或者未按照服務協議盡到應盡的安全防范與保密義務造成損失的，金融機構可以根據服務協議的約定免于承擔相應責任，但法律法規另有規定的除外。”

廣東省高級人民法院答記者問

記者：社會上有種說法稱“銀行卡不設置密碼反而更有利”，因為一旦設置密碼，銀行就有可能把責任都推給持卡人。這種說法準確嗎 ?法院是如何確定克隆卡民事案件中的責任的 ? 答：對設置了密碼的銀行卡，持卡人對密碼的泄露沒有過錯的，對銀行卡賬戶內資金損失一般不承擔責任。持卡人用卡不規范足以導致密碼泄露的，一般應當在50%的范圍內承擔責任。對于未設密碼的銀行卡被偽造后交易的，發卡行如辦卡過程中履行了不設定密碼后果和風險的提示義務，持卡人在不超過卡內資金損失50%的范圍內承擔責任。

3、密碼掛失

所謂密碼掛失，是指儲戶因遺忘密碼而導致無法在銀行取款時，通過對密碼辦理掛失手續進行確權的一種救濟方式。2011年3月，包括央行、銀監會、發改委在內的三部委聯合下發《關于銀行業金融機構免除部分服務收費的通知》，要求各大銀行自7月1日起免除人民幣個人賬戶的11類34項收費，其中包括開戶、銷戶的手續費，工資卡醫保卡等特殊種類卡的年費，密碼重置費等。

（五）信用卡簽名

按照國際慣例，使用信用卡交易時僅需憑借簽名確認就能完成消費。這一方式在進入我國時，由于消費習慣的不同而受到了抵制，因此國內的信用卡給持卡人提供了僅憑簽名、僅憑密碼和憑借密碼+簽名三種方式。在憑“簽名”進行信用卡交易時，特約商戶對持卡人消費的簽名審查義務是實質審查還是一般形式審查 ? 中國人民銀行《銀行卡聯網聯合業務規范》【銀發(2001)76號】第三章3.3節c項規定：“持卡人將銀行卡交特約商戶收銀員；特約商戶收銀員在POS上刷卡，輸入交易金額，要求持卡人通過密碼鍵盤輸入6位個人密碼，如發卡行不要求輸入密碼的，由收銀員直接按確認鍵。交易成功，打印交易單據，收銀員核對單據上打印交易賬號和卡號是否相符后交持卡人簽名確認，并對信用卡交易核對簽名與卡片背面簽名是否一致后，將銀行卡、簽購單回單聯等交持卡人；交易不成功，收銀員應就提示向持卡人解釋。”

問題在于，對于這個“一致”的理解，目前不同的法院有不同的判斷。代表性的觀點：成都市中級人民法院在示范案例說明中指出：特約商戶收銀員對持信用卡消費者的刷卡消費簽名筆跡負有形式上的一般審查核對義務，只需核對持卡人在POS機消費憑證上的簽名與信用卡背面預留的簽名是否一致，其核對的內容僅為漢字拼音是否相同，文字是否相同，書寫形態是否大致相符。

五、關于審理存單糾紛案件的司法解釋

（一）存單糾紛案件法律適用的學說

關于存單糾紛案件的法律適用，我國有適用適用票據法說，合同法說，銀行法說等學說。票據法說：《美國統一商法典—商業票據》中規定存單為存款證，是流通票據的一種。由于存單在性質上屬于合同憑證，其是表明存款人與金融機構之間存款關系的重要證據，因此，我國司法解釋一方面采用了合同法說觀點。由于存款業務是金融機構的主要業務，所以對該類案件的審理也應適用《商業銀行法》等的相關規定，因此，我國司法解釋另一方面也采用了銀行法說觀點。

（二）關于審理存單糾紛案件的司法解釋

1997年11月25日，最高人民法院審判委員會第946次會議通過《最高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規定》（法釋［1997］8號）。《若干規定》第一條：“存單糾紛案件的范圍

（一）存單持有人以存單為重要證據向人民法院提起訴訟的糾紛案件；

（二）當事人以進帳單、對帳單、存款合同等憑證為主要證據向人民法院提起訴訟的糾紛案件；

（三）金融機構向人民法院起訴要求確認存單、進帳單、對帳單、存款合同等憑證無效的糾紛案件；

（四）以存單為表現形式的借貸糾紛案件。”

《若干規定》第五條：對一般存單糾紛案件的認定和處理

“

（一）認定。當事人以存單或進帳單、對帳單、存款合同等憑證為主要證據向人民法院提起訴訟的存單糾紛案件和金融機構向人民法院提起的確認存單或進帳單、對帳單、存款合同等憑證無效的存單糾紛案件，為一般存單糾紛案件。”

“

（二）處理。人民法院在審理一般存單糾紛案件中，除應審查存單、進帳單、對帳單、存款合同等憑證的真實性外，還應審查持有人與金融機構間存款關系的真實性，并以存單、進帳單、對帳單、存款合同等憑證的真實性以及存款關系的真實性為依據，作出正確處理。”

“

1、持有人以上述真實憑證為證據提起訴訟的，金融機構應當對持有人與金融機構間是否存在存款關系負舉證責任。如金融機構有充分證據證明持有人未向金融機構交付上述憑證所記載的款項的，人民法院應當認定持有人與金融機構間不存在存款關系，并判決駁回原告的訴訟請求。”

“

2、持有人以上述真實憑證為證據提起訴訟的，如金融機構不能提供證明存款關系不真實的證據，或僅以金融機構底單的記載內容與上述憑證記載內容不符為由進行抗辯的，人民法院應認定持有人與金融機構間存款關系成立，金融機構應當承擔兌付款項的義務。”

第二篇：習題 商業銀行存款業務核算——答案

第三章商業銀行存款業務核算

[目的]練習商業銀行存款業務的核算

[要求]根據下列業務編制會計分錄

根據某商業銀行6月8日發生的下列業務，編制會計分錄。

1、客戶劉華存入現金20000元辦理活期儲蓄存款。編制會計分錄如下：

借：現金20000

貸：活期儲蓄存款 ——劉華200002、客戶張文存入現金80000元辦理三年期定期儲蓄存款，利率為1.89%。編制會計分錄如下： 借：現金80000

貸：定期儲蓄存款 ——張文800003、五星公司交存現金35000元。編制會計分錄如下：

借：現金35000

貸：活期存款 ——五星公司350004、雙安商場存入銷售收入現金90000元。編制會計分錄如下：

借：現金90000

貸：活期存款 ——雙安商場900005、開戶企業方達科技集團交來現金150000元，辦理三年期定期存款，利率為1.71%。編制會計分錄如下：

借：現金20000

貸：定期存款 ——方達科技200006、客戶王勝持活期儲蓄存折支取現金6000元。編制會計分錄如下：

借：活期儲蓄存款 ——王勝6000

貸：現金60007、客戶陳方林三年期定期儲蓄存單今天到期，憑存單前來支取本金40000元，利率為2.25%。編制會計分錄如下：

利息=40000×3×2.25%=2700（元）

利息稅= 2700×20%=540（元）

借：定期儲蓄存款 ——陳方林400000

利息支出2700

貸：其他應付款——利息稅540

現金4216008、萬林公司五年期定期存款存單200000元今天到期，企業會計人員前來辦理轉存活期存款手續，定期存款利率為2.88%。編制會計分錄如下：

利息=200000×5×2.88%=28800（元）

借：定期存款 ——萬林公司200000

利息支出28800

貸：活期存款2288009、開戶單位蘭新公司開出現金支票35000元提取現金。編制會計分錄如下：

借：活期存款——蘭新公司350000

貸：現金35000010、（選做）開戶單位明光中學存入學雜費收入現金350000元。編制會計分錄為：

借：現金350000

貸：財政性存款——明光中學35000011、2005年5月8日，客戶張立存入五年期存本取息儲蓄存款100000元，利率為2.79%，要求每月支取利息一次，2003年6月8日前來支取利息。編制會計分錄如下：

利息=1000000×5×2.79%/5/12=232.50（元）

利息稅=232.50×20%=46.50（元）

借：利息支出232.50

貸：其他應付款——利息稅46.50

現金186.00

第三篇：我國商業銀行存款業務創新

我國商業銀行存款業務創新

社會的發展、經濟環境的變化要求商業銀行改革現有的存款經營思想和政策，采用新的存 款吸收技術，拓展新的存款市場，以更豐富、更靈活的方式吸引存款，否則不僅會面臨資金 和客戶的流失，更會影響到效益和信譽。在新的經濟金融形式下，商業銀行個人金融業務的 發展除了在經營發展戰略和經營模式等方面進行調整外，進行業務創新及發展是我國商業銀 行個人金融業務理性而又現實的選擇。個人金融業務是指以個人客戶為服務對象的金融服務，它包括儲蓄、銀行卡、消費信貸、個人小額抵押貸款、個人理財、代理業務等。隨著銀行業 競爭的加劇及人們可支配收入的增加，個人金融業務在西方商業銀行占據重要地位，并且是 其收益的重要來源。當前我國社會主義市場經濟的發展，城市居民收入的提高，傳統的以銀 行帳戶為中心，等客上門，為客戶服務的經營方式，已經遠遠不能滿足客戶多樣化的金融需 求。為了適應個人金融業務需求不斷增長的趨勢，轉變經營觀念，制定發展策略，促進商業 銀行個人金融業務的發展，勢在必行。本人現就根據所學知識談談商業銀行個人金融業務的 創新及其發展方向。

—、商業銀行個人金融業務體制創新 國外商業銀行是在比較成熟的市場經濟體制中發展起來的，其個人金融業務隨著金融創新 的不斷深入，在商業銀行的經營發展中占據著越來越重要的地位。而且，發展個人金融業務 的重要性正在被越來越多的銀行業人士所認同。從儲蓄業務到個人金融業務，不是一個簡單 的名稱變化，而是適應我國經濟體制改革進程，以及客戶需求日益多元化的趨勢，主動進行 的體制創新；是借鑒國際上現代商業銀行成功發展經驗，也是做好我國已加入 WTO 的國際化 競爭的重要舉措；是“以客戶為中心”的理念在經營管理中的具體貫徹。這是商業銀行個人 金融發展史上的重大體制創新，具有深遠意義。

（一）發展個人金融業務是宏觀經濟形勢變化的需要 隨著我國改革開放的不斷深入和市場金融的加快發展，國家宏觀經濟金融形式發生了很大 變化。“九五”時期，國家連續實施了刺激消費，擴大內需，促進經濟發展一系列宏觀調控措 施，特別是連續在 2002 年以前的 7 次下調存款利率，連續五年增加國債，開征儲蓄利息稅，實行個人存款賬戶實名制，加快證券、基金保險市場發展措施的出臺，對銀行的傳統儲蓄業 務產生了較大影響，同時也推動了銀行個人金融產品的服務手段、營銷方式的創新，促進了 個人金融業務市場競爭和發展。另一方面，面臨著我國加入 WTO，國外商業銀行在個人金融 方面的先進經營理念的分層次組合將對國內銀行個人客戶市場造成巨大的沖擊與挑戰。此外，當前技術發展正呈現出日益加速的過程，各行都在積極引進先進的管理軟件，網上銀行、電 話銀行等先進的虛擬銀行手段擴展了銀行的服務空間。

（二）發展個人金融業務是現代銀行業務發展的大趨勢 當前，國際上一些合并后的大銀行，個人金融業務的利潤普遍占到了利潤總額的 30%—70%，個人金融業務已成為銀行最重要的利潤增長領域之一。許多世界性的大銀行非常重視個人金 融業務的發展，如花旗銀行，就以 個人金融業務為經營主體，在其全部的收入中，有 48%來 自全球的私人客戶。從 2001 年開始，我國資本市場發展迅速，金融“脫媒”現象日益突出，對銀行傳統業務影響較大，許多傳統銀行業務市場發展放慢，甚至出現不同程度的萎縮，銀 行業要在競爭中求發展就必須在個人金融業務領域開辟新的發展空間。

（三）發展個人金融業務是提高銀行整體競爭能力的需要 目前，個人金融業務發展的創利潛力已被國內各家商業銀行普遍看好，成為銀行間新一輪競 爭的焦點。如果哪一家銀行在激烈的個人金融業務競爭中落伍，哪家銀行的優質客戶資源就 會被瓜分，這將影響到銀行今后整體競爭實力，甚至影響到銀行的生存和發展。

二、創新營銷理念，重視和強調市場營銷,是發展個人金融業務的客觀需求

（一）營銷的現實意義：現實看，國有商業銀行以及中小銀行無論是基礎類產品還是新開 發的代理和理財類產品都具有高度的同質性。如近年來銀行開發的有代表性的代理類產品在 各家銀行都可以實現，如代繳手機費、代發工資、銀證通、銀證轉帳、個人外匯買賣等。產 品的同質性增加了產品個性化及其營銷的難度。以個人外匯買賣業務為例，目前各家商業銀 行基本都有這個產品，交易方式有柜臺交易和離柜交易，離柜交易又包括電話銀行、多媒體 自助終端交易和網上銀行交易。客戶可以進行外匯現金買賣、個人外匯委托匯率買賣以及外 匯現鈔結匯業務等。現有可能利用的交易渠道和業務處理方式都得到運用。但從客戶的角度 看，客戶的要求不僅僅停留在多渠道的業務處理手段的選擇，如果銀行希望把這項業務作為 銀行最具吸引力的產品，需要在外匯買賣的交易時間、費率、交易幣種、客戶對不同銀行的 偏好以及銀行的促銷等因素方面做更加深入的工作。同時，銀行還必須在業務發展過程中還 要把握一個底線既贏利，銀行不能為獲取客戶的歡心而犧牲自己的利益。從這個意義上看，銀行要保證產品和服務獲得成功，不僅要動用銀行的各種資源包括人力資源、網點資源、技 術資源以及產品本身的設計開發，還要充分重視營銷推廣工作。信息技術是銀行業務發展過 程中的一個重要環節，后續的營銷推廣工作不僅是不可或缺的，在最終得到客戶認識和使用 方面發揮著與產品開發同等重要的作用。

（二）產品和服務的品牌化。服務品牌化是服務成為產品的顯著特征，服務品牌化是服務 從產品中剝離出來，在降低產品成本，適應用戶消費水平、幫助用戶全面了解產品的真正價 值。更為重要的是，服務品牌化使服務擺脫了對產品的依附，成為企業的主要業務和核心競 爭力之一。品牌化的另一個重要作用是實現服務的個性化，滿足和適應客戶需求的多樣化，便于準確把握用戶需求以及為客戶量身定做行之有效的服務方案。更深層次講，是“以客戶 為中心”經營模式下，商業銀行經營模式的本質改革。金融產品的同質性以及現在的利率管 制等因素，使國有商業銀行個人金融產品的創新受到制約，各商業銀行基本類似的技術應用平臺也不足以使銀行產品某一產品的壟斷或絕對的優勢。再銀行市場競爭中，最能體現銀行 優勢價值的是品牌和服務，由此獲得的客戶的認同。現實看，產品和服務的品牌化是國有商 業銀行產品服務營銷過程中最為欠缺的方面。一個比較：以銀行主打個人產品為例，美國大 通銀行香港分行的銀行產品品牌及相關意念：十全十美品牌，體現多元化存款服務意念：高 息教育基金、體現穩健儲蓄、助子女開創豐盛人生；保本投資存款、體現享有本金保證及更 高回報機會；教育保障計劃、體現教育獲保障、子女成才果盡嘗；退休保障計劃、退休獲保 障、人生美事尤盡享；招財拓展、金銀外匯投資等。另外，關于消費信貸的品牌有；置業貸 輕松、就受錢、大通錢、快應錢、交稅萬應錢、寶安居；私人理財業務的卓越理財、運籌理 財、大學生理財等等。產品的包裝組合賦予銀行產品以意念，讓客戶從感情上認識，極大地 淡化了市場行為，讓客戶從感情上接受并在不知不覺中吸引客戶，促成了營銷行為。國有銀 行在產品營銷方面明顯的不足是產品組合和品牌的缺失，如各家國有商業銀行傳統個人金融 產品展示均為定期存款、活期存款、另存整取、存本取息等，只有對產品的簡單描述沒有相 應的品牌，更沒有適當的產品組合。近年開發推出的新產品如 “定期一本通” “異地通存通兌” 等也沒有催化誕生富于吸引力引起客戶精神愉悅的品牌，產品仍然停留在有關特性的專業描 述上，理智有余而感性不足的產品名稱，無法在客戶心中產生親和感，也是目前新產品推廣 乏力的一個方面。隨著信息技術在銀行產品開發的廣泛應用，開始考慮產品的品牌并進行差 異性的客戶群定位，將是銀行業競爭中獲得優勢的尚待開墾的領域。

（三）對準最有價值客戶進行營銷。信息技術的發展從某種程度上，是消費者更精明，傳 統意義被營銷者控制的市場過渡到消費者控制的市場，特別是那些對形成銀行利潤最有價值 的優質客戶，銀行的差異化營銷將得到前所未有的體現。從目前國有商業銀行個人金融業務 實現利潤的角度看，銀行要從針對相似的，一般客戶的營銷轉換到針對最有價值的優質營銷，將銀行最精良的人員和資源的優先使用權結合起來滿足這部分客戶的需求。這部分客戶往往 使 20%—30%的客戶，他們提供給銀行 70%—90%的利潤。在營銷實務中，銀行必須運用先進的 IT 技術，對這些客戶進行精準的定位，這是國有商業銀行個人金融業務斗爭中如何決定營銷 投入集中于哪些客戶身上的營銷戰略問題。

（四）開展促銷組合，保證個人金融業務迅速發展。從為客戶提供服務產品的角度看，目 前各家商業銀行產品種類基本相同，整合提升技術向更深層次應用推進是一方面，開展富有 成效的營銷組合，通過品牌推廣重新打造個人金融產品新形象也是非常重要的方面。在廣告 方式上要強調說服和強化提醒為目標，使基本功能類似的產品通過品牌的塑造，在眾多同類 產品中脫穎而出，在客戶心中形成長期的品牌偏好。開展廣泛的公共關系，與媒體、客戶以 及方方面面積極建立及發展良好的人際關系，保證各項業務得以迅速和高效的發展。

三、商業銀行理財核心的確立將把個人金融業務帶到新的發展水平

（一）傳統儲蓄核心模式制約著個人金融業務的進一步發展 四大國有銀行個人業務發展存在的問題集中體現在“客戶中心”思想還沒有真正落實到經營 管理和業務運作中，具體表現為以儲蓄業務為核心、粗放經營為特點。與銀行經營發展的戰 略要求相比，存在許多急待解決的問題。如儲蓄存款增長緩慢，同業占比下降，業務創新乏 力，產品功能不全，堂未形成品牌效應，營銷粗放，缺乏市場及客戶細分，無差異服務使得 部分優質客戶流失，管理工作還比較薄弱等，影響著適應現代商業銀行發展要求的個人金融 業務經營機制和經營格局的建立。

（二）個人理財業務正成為銀行個人金融業務發展的戰略重點 個人理財業務作為一項新興業務，以其獨特的服務方式、個性化、差異化的服務特征，體現 了銀行“以客戶為中心、以市場為導向”的新型經營理念，成為銀行個人金融業務發展的戰 略 重點。有些銀行以建立了理財網點、理財員，并配套了理財網點建設資金，統一了裝修標 準，安排理財人員培訓，開發理財業務程序，加快個人綜合賬戶投產等，為構造和提升個人 金融業務的核心業務，提高個人金融業務的經營管理水平和創利能力，指明了方向，提供了 保證。

（三）個人金融業務是現代商業銀行金融競爭的重要舉措 發展個人金融業務是現代銀行業發展的大趨勢，是參與國際化競爭的需要。在西方國家，資本市場發展導致銀行信用中介作用弱化，銀行批發業務市場縮小，競爭加劇，收益率降低，個人金融業務成為很多大銀行的主導產品和重要收益來源。同時，加入 WTO 后我國個人金融 業務市場也將成為外資銀行爭奪的重要領域。外資銀行有著豐富的個人金融產品和經營創新 能力，必將對國內銀行的個人金融業務發展帶來巨大的挑戰。因此，我們必須適應現代銀行 發展的大趨勢和參與國際金融競爭的需要，把發展個人金融業務切實放在更加重要的位置，加快完成體制轉換，更加有效地推進個人金融業務的戰略調整和全面發展。

四、加大推進個人理財業務的跨越式發展

（一）真正樹立“以客戶為中心”的理念 商業銀行建立“以客戶為中心、以市場為導向、以效益為目標”的經營理念，就是要按照 客戶不斷變化的需求，調整營銷策略，實現長遠的發展。樹立“以客戶為中心”的理念，首 先要對客戶市場有透徹的分析和了解。通過市場調研，依據消費者的需求與購買行為和購買習慣等方面的明顯差異性，把市場劃分為若干個消費者群體，進行市場細分。其次要對銀行 客戶實行差別服務，按照成本效益的原理，為優質客戶提供優質服務，為大眾化客戶提供標 準化服務，逐步使銀行網點成為提供標準專業化、個性化、服務的重要渠道。再次是按照客 戶需求設計產品、創新產品，進行必要的產品組合，創立自己的品牌，保證產品的生命力，提高個人金融業務的質量和效益。

（二）加快金融產品的組合創新與品牌建設綜觀國內外經營較好的銀行無不擁有自己的核心產品和服務，銀行在發展個人金融業務時，應以理財為核心業務，對現有產品進行優化組合，盡快形成核心競爭力。理財業務能為產品 組合提供最好的依托和載體，通過個性化的理財業務，能針對不同的客戶，進行不同的產品 組合，從而在對客戶的服務中實現差異。銀行現有個人金融產品可按不同客戶層次進行產品 組合，如將個人金融產品組合為“標準化產品、標準化差異產品、組合化差異產品、量身定 做產品”等四個層次，推出不同品牌命名的組合套餐，逐步形成有市場競爭力的品牌形象。

（三）實施優質客戶發展戰略 優質客戶群體是銀行發展的源泉，誰擁有了客戶，誰就擁有了市場和效益源泉。遴選優質客 戶，實施差別服務，加快推進優質客戶發展戰略是鞏固銀行個人金融業務市場地位的根本舉 措。在銀行個人客戶中，也存在著重點客戶與一般客戶的“二八”法則，對此，銀行的經營 策略也應做出相應的調整，借鑒國際商業銀行的做法和經驗，依據客戶的年齡層次、收入水平、存款流量和 對銀行的貢獻程度，進行客戶細分，準確定位目標客戶，對不同層次客戶提 供分層次的差異性服務，通過高質量的服務不斷擴充優質客戶群體，并逐步建立以客戶管理 為主要內容的管理體系，為銀行集約化經營創造條件。

（四）建立市場營銷激勵機制 要在現有的渠道基礎上積極推行客戶經理制度，拓寬個人金融業務營銷渠道。建立客戶經理 制度是各行個人金融業務競爭優質客戶的重要手段，也是完善營銷網絡的主要途徑。各行應 在大型業務網點積極推行包括理財經理、大堂經理的個人客戶經理制度，為收入高、資產多 的優質客戶群提供面對面、“一戰式”全程綜合服務，加大營銷的廣度和深度。同時，建立與 個人業績掛鉤的激勵機制，從多方面調動員工的工作積極。

（五）建立高素質的個人理財隊伍 培養和造就一批高水平的專職理財人員是實現商業銀行個人金融業務戰略調整的重要保證。理財網點要配備專業理財經理，建立和完善理財業務的資格認證制度。將具備高學歷和高營 銷技能的優秀人員選拔到理財崗位上，加大理財人員新知識新業務的培訓力度，對主要客戶 提供不限時服務和預約服務，在良好的發展環境下建立一支與現代個人金融業務發展相適應 的個人理財隊伍。

第四篇：論商業銀行存款業務的創新及其發展

論商業銀行存款業務的創新及其發展

?論商業銀行個人金融業務的創新及其發展

??

???社會的發展、經濟環境的變化要求商業銀行改革現有的存款經營思想和政策，采用新的存款吸收技術，拓展新的存款市場，以更豐富、更靈活的方式吸引存款，否則不僅會面臨資金和客戶的流失，更會影響到效益和信譽。在新的經濟金融形式下，商業銀行個人金融業務的發展除了在經營發展戰略和經營模式等方面進行調整外，進行業務創新及發展是我國商業銀行個人金融業務理性而又現實的選擇。個人金融業務是指以個人客戶為服務對象的金融服務，它包括儲蓄、銀行卡、消費信貸、個人小額抵押貸款、個人理財、代理業務等。隨著銀行業競爭的加劇及人們可支配收入的增加，個人金融業務在西方商業銀行占據重要地位，并且是其收益的重要來源。當前我國社會主義市場經濟的發展，城市居民收入的提高，傳統的以銀行帳戶為中心，等客上門，為客戶服務的經營方式，已經遠遠不能滿足客戶多樣化的金融需求。為了適應個人金融業務需求不斷增長的趨勢，轉變經營觀念，制定發展策略，促進商業銀行個人金融業務的發展，勢在必行。本人現就根據所學知識談談商業銀行個人金融業務的創新及其發展方向。

??? —、商業銀行個人金融業務體制創新

???國外商業銀行是在比較成熟的市場經濟體制中發展起來的，其個人金融業務隨著金融創新的不斷深入，在商業銀行的經營發展中占據著越來越重要的地位。而且，發展個人金融業務的重要性正在被越來越多的銀行業人士所認同。從儲蓄業務到個人金融業務，不是一個簡單的名稱變化，而是適應我國經濟體制改革進程，以及客戶需求日益多元化的趨勢，主動進行的體制創新；是借鑒國際上現代商業銀行成功發展經驗，也是做好我國已加入WTO的國際化競爭的重要舉措；是“以客戶為中心”的理念在經營管理中的具體貫徹。這是商業銀行個人金融發展史上的重大體制創新，具有深遠意義。

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（一）發展個人金融業務是宏觀經濟形勢變化的需要

???隨著我國改革開放的不斷深入和市場金融的加快發展，國家宏觀經濟金融形式發生了很大變化。“九五”時期，國家連續實施了刺激消費，擴大內需，促進經濟發展一系列宏觀調控措施，特別是連續在2002年以前的7次下調存款利率，連續五年增加國債，開征儲蓄利息稅，實行個人存款賬戶實名制，加快證券、基金保險市場發展措施的出臺，對銀行的傳統儲蓄業務產生了較大影響，同時也推動了銀行個人金融產品的服務手段、營銷方式的創新，促進了個人金融業務市場競爭和發展。另一方面，面臨著我國加入WTO，國外商業銀行在個人金融方面的先進經營理念的分層次組合將對國內銀行個人客戶市場造成巨大的沖擊與挑戰。此外，當前技術發展正呈現出日益加速的過程，各行都在積極引進先進的管理軟件，網上銀行、電話銀行等先進的虛擬銀行手段擴展了銀行的服務空間。

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（二）發展個人金融業務是現代銀行業務發展的大趨勢

當前，國際上一些合并后的大銀行，個人金融業務的利潤普遍占到了利潤總額的30%—70%，個人金融業務已成為銀行最重要的利潤增長領域之一。許多世界性的大銀行非常重視個人金融業務的發展，如花旗銀行，就以 個人金融業務為經營主體，在其全部的收入中，有48%來自全球的私人客戶。從2001年開始，我國資本市場發展迅速，金融“脫媒”現象日益突出，對銀行傳統業務影響較大，許多傳統銀行業務市場發展放慢，甚至出現不同程度的萎縮，銀行業要在競爭中求發展就必須在個人金融業務領域開辟新的發展空間。

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（三）發展個人金融業務是提高銀行整體競爭能力的需要

目前，個人金融業務發展的創利潛力已被國內各家商業銀行普遍看好，成為銀行間新一輪競爭的焦點。如果哪一家銀行在激烈的個人金融業務競爭中落伍，哪家銀行的優質客戶資源就會被瓜分，這將影響到銀行今后整體競爭實力，甚至影響到銀行的生存和發展。

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二、創新營銷理念，重視和強調市場營銷,是發展個人金融業務的客觀需求

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（一）營銷的現實意義：現實看，國有商業銀行以及中小銀行無論是基礎類產品還是新開發的代理和理財類產品都具有高度的同質性。如近年來銀行開發的有代表性的代理類產品在各家銀行都可以實現，如代繳手機費、代發工資、銀證通、銀證轉帳、個人外匯買賣等。產品的同質性增加了產品個性化及其營銷的難度。以個人外匯買賣業務為例，目前各家商業銀行基本都有這個產品，交易方式有柜臺交易和離柜交易，離柜交易又包括電話銀行、多媒體自助終端交易和網上銀行交易。客戶可以進行外匯現金買賣、個人外匯委托匯率買賣以及外匯現鈔結匯業務等。現有可能利用的交易渠道和業務處理方式都得到運用。但從客戶的角度看，客戶的要求不僅僅停留在多渠道的業務處理手段的選擇，如果銀行希望把這項業務作為銀行最具吸引力的產品，需要在外匯買賣的交易時間、費率、交易幣種、客戶對不同銀行的偏好以及銀行的促銷等因素方面做更加深入的工作。同時，銀行還必須在業務發展過程中還要把握一個底線既贏利，銀行不能為獲取客戶的歡心而犧牲自己的利益。從這個意義上看，銀行要保證產品和服務獲得成功，不僅要動用銀行的各種資源包括人力資源、網點資源、技術資源以及產品本身的設計開發，還要充分重視營銷推廣工作。信息技術是銀行業務發展過程中的一個重要環節，后續的營銷推廣工作不僅是不可或缺的，在最終得到客戶認識和使用方面發揮著與產品開發同等重要的作用。

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（二）產品和服務的品牌化。服務品牌化是服務成為產品的顯著特征，服務品牌化是服務從產品中剝離出來，在降低產品成本，適應用戶消費水平、幫助用戶全面了解產品的真正價值。更為重要的是，服務品牌化使服務擺脫了對產品的依附，成為企業的主要業務和核心競爭力之一。品牌化的另一個重要作用是實現服務的個性化，滿足和適應客戶需求的多樣化，便于準確把握用戶需求以及為客戶量身定做行之有效的服務方案。更深層次講，是“以客戶為中心”經營模式下，商業銀行經營模式的本質改革。金融產品的同質性以及現在的利率管制等因素，使國有商業銀行個人金融產品的創新受到制約，各商業銀行基本類似的技術應用平臺也不足以使銀行產品某一產品的壟斷或絕對的優勢。再銀行市場競爭中，最能體現銀行優勢價值的是品牌和服務，由此獲得的客戶的認同。現實看，產品和服務的品牌化是國有商業銀行產品服務營銷過程中最為欠缺的方面。一個比較：以銀行主打個人產品為例，美國大通銀行香港分行的銀行產品品牌及相關意念：十全十美品牌，體現多元化存款服務意念：高息教育基金、體現穩健儲蓄、助子女開創豐盛人生；保本投資存款、體現享有本金保證及更高回報機會；教育保障計劃、體現教育獲保障、子女成才果盡嘗；退休保障計劃、退休獲保障、人生美事尤盡享；招財拓展、金銀外匯投資等。另外，關于消費信貸的品牌有；置業貸輕松、就受錢、大通錢、快應錢、交稅萬應錢、寶安居；私人理財業務的卓越理財、運籌理財、大學生理財等等。產品的包裝組合賦予銀行產品以意念，讓客戶從感情上認識，極大地淡化了市場行為，讓客戶從感情上接受并在不知不覺中吸引客戶，促成了營銷行為。國有銀行在產品營銷方面明顯的不足是產品組合和品牌的缺失，如各家國有商業銀行傳統個人金融產品展示均為定期存款、活期存款、另存整取、存本取息等，只有對產品的簡單描述沒有相應的品牌，更沒有適當的產品組合。近年開發推出的新產品如“定期一本通”“異地通存通兌”等也沒有催化誕生富于吸引力引起客戶精神愉悅的品牌，產品仍然停留在有關特性的專業描述上，理智有余而感性不足的產品名稱，無法在客戶心中產生親和感，也是目前新產品推廣乏力的一個方面。隨著信息技術在銀行產品開發的廣泛應用，開始考慮產品的品牌并進行差異性的客戶群定位，將是銀行業競爭中獲得優勢的尚待開墾的領域。

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（三）對準最有價值客戶進行營銷。信息技術的發展從某種程度上，是消費者更精明，傳統意義被營銷者控制的市場過渡到消費者控制的市場，特別是那些對形成銀行利潤最有價值的優質客戶，銀行的差異化營銷將得到前所未有的體現。從目前國有商業銀行個人金融業務實現利潤的角度看，銀行要從針對相似的，一般客戶的營銷轉換到針對最有價值的優質營銷，將銀行最精良的人員和資源的優先使用權結合起來滿足這部分客戶的需求。這部分客戶往往使20%—30%的客戶，他們提供給銀行70%—90%的利潤。在營銷實務中，銀行必須運用先進的IT技術，對這些客戶進行精準的定位，這是國有商業銀行個人金融業務斗爭中如何決定營銷投入集中于哪些客戶身上的營銷戰略問題。

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（四）開展促銷組合，保證個人金融業務迅速發展。從為客戶提供服務產品的角度看，目前各家商業銀行產品種類基本相同，整合提升技術向更深層次應用推進是一方面，開展富有成效的營銷組合，通過品牌推廣重新打造個人金融產品新形象也是非常重要的方面。在廣告方式上要強調說服和強化提醒為目標，使基本功能類似的產品通過品牌的塑造，在眾多同類產品中脫穎而出，在客戶心中形成長期的品牌偏好。開展廣泛的公共關系，與媒體、客戶以及方方面面積極建立及發展良好的人際關系，保證各項業務得以迅速和高效的發展。??

三、商業銀行理財核心的確立將把個人金融業務帶到新的發展水平

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（一）傳統儲蓄核心模式制約著個人金融業務的進一步發展

四大國有銀行個人業務發展存在的問題集中體現在“客戶中心”思想還沒有真正落實到經營管理和業務運作中，具體表現為以儲蓄業務為核心、粗放經營為特點。與銀行經營發展的戰略要求相比，存在許多急待解決的問題。如儲蓄存款增長緩慢，同業占比下降，業務創新乏力，產品功能不全，堂未形成品牌效應，營銷粗放，缺乏市場及客戶細分，無差異服務使得部分優質客戶流失，管理工作還比較薄弱等，影響著適應現代商業銀行發展要求的個人金融業務經營機制和經營格局的建立。

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（二）個人理財業務正成為銀行個人金融業務發展的戰略重點

個人理財業務作為一項新興業務，以其獨特的服務方式、個性化、差異化的服務特征，體現了銀行“以客戶為中心、以市場為導向”的新型經營理念，成為銀行個人金融業務發展的戰略 重點。有些銀行以建立了理財網點、理財員，并配套了理財網點建設資金，統一了裝修標準，安排理財人員培訓，開發理財業務程序，加快個人綜合賬戶投產等，為構造和提升個人金融業務的核心業務，提高個人金融業務的經營管理水平和創利能力，指明了方向，提供了保證。

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（三）個人金融業務是現代商業銀行金融競爭的重要舉措

?? 發展個人金融業務是現代銀行業發展的大趨勢，是參與國際化競爭的需要。在西方國家，資本市場發展導致銀行信用中介作用弱化，銀行批發業務市場縮小，競爭加劇，收益率降低，個人金融業務成為很多大銀行的主導產品和重要收益來源。同時，加入WTO后我國個人金融業務市場也將成為外資銀行爭奪的重要領域。外資銀行有著豐富的個人金融產品和經營創新能力，必將對國內銀行的個人金融業務發展帶來巨大的挑戰。因此，我們必須適應現代銀行發展的大趨勢和參與國際金融競爭的需要，把發展個人金融業務切實放在更加重要的位置，加快完成體制轉換，更加有效地推進個人金融業務的戰略調整和全面發展。

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四、加大推進個人理財業務的跨越式發展

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（一）真正樹立“以客戶為中心”的理念

?? 商業銀行建立“以客戶為中心、以市場為導向、以效益為目標”的經營理念，就是要按照客戶不斷變化的需求，調整營銷策略，實現長遠的發展。樹立“以客戶為中心”的理念，首先要對客戶市場有透徹的分析和了解。通過市場調研，依據消費者的需求與購買行為和購買習慣等方面的明顯差異性，把市場劃分為若干個消費者群體，進行市場細分。其次要對銀行客戶實行差別服務，按照成本效益的原理，為優質客戶提供優質服務，為大眾化客戶提供標準化服務，逐步使銀行網點成為提供標準專業化、個性化、服務的重要渠道。再次是按照客戶需求設計產品、創新產品，進行必要的產品組合，創立自己的品牌，保證產品的生命力，提高個人金融業務的質量和效益。

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（二）加快金融產品的組合創新與品牌建設

綜觀國內外經營較好的銀行無不擁有自己的核心產品和服務，銀行在發展個人金融業務時，應以理財為核心業務，對現有產品進行優化組合，盡快形成核心競爭力。理財業務能為產品組合提供最好的依托和載體，通過個性化的理財業務，能針對不同的客戶，進行不同的產品組合，從而在對客戶的服務中實現差異。銀行現有個人金融產品可按不同客戶層次進行產品組合，如將個人金融產品組合為“標準化產品、標準化差異產品、組合化差異產品、量身定做產品”等四個層次，推出不同品牌命名的組合套餐，逐步形成有市場競爭力的品牌形象。?

（三）實施優質客戶發展戰略

優質客戶群體是銀行發展的源泉，誰擁有了客戶，誰就擁有了市場和效益源泉。遴選優質客戶，實施差別服務，加快推進優質客戶發展戰略是鞏固銀行個人金融業務市場地位的根本舉措。在銀行個人客戶中，也存在著重點客戶與一般客戶的“二八”法則，對此，銀行的經營策略也應做出相應的調整，借鑒國際商業銀行的做法和經驗，依據客戶的年齡層次、收入水平、存款流量和 對銀行的貢獻程度，進行客戶細分，準確定位目標客戶，對不同層次客戶提供分層次的差異性服務，通過高質量的服務不斷擴充優質客戶群體，并逐步建立以客戶管理為主要內容的管理體系，為銀行集約化經營創造條件。

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（四）建立市場營銷激勵機制

要在現有的渠道基礎上積極推行客戶經理制度，拓寬個人金融業務營銷渠道。建立客戶經理制度是各行個人金融業務競爭優質客戶的重要手段，也是完善營銷網絡的主要途徑。各行應在大型業務網點積極推行包括理財經理、大堂經理的個人客戶經理制度，為收入高、資產多的優質客戶群提供面對面、“一戰式”全程綜合服務，加大營銷的廣度和深度。同時，建立與個人業績掛鉤的激勵機制，從多方面調動員工的工作積極。

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（五）建立高素質的個人理財隊伍

培養和造就一批高水平的專職理財人員是實現商業銀行個人金融業務戰略調整的重要保證。理財網點要配備專業理財經理，建立和完善理財業務的資格認證制度。將具備高學歷和高營銷技能的優秀人員選拔到理財崗位上，加大理財人員新知識新業務的培訓力度，對主要客戶提供不限時服務和預約服務，在良好的發展環境下建立一支與現代個人金融業務發展相適應的個人理財隊伍。

第五篇：2014中級會計師《經濟法》知識點：商業銀行存款業務規則

2014中級會計師《經濟法》知識點：商業銀行存款業務規則

商業銀行存款業務規則

（一）存款的概念及其種類

1.地位：存款是商業銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。

2.分類

（二）存款業務基本原則

（三）儲蓄存款業務規則

儲蓄是居民個人與銀行之間發生的一種信用關系。

1.儲蓄存款原則：

（1）存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

（2）個人存款實名制原則：

代理他人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件進行核對，不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，不得為其開立個人存款賬戶。

2.儲蓄存款業務規則

（1）儲蓄存款利率計息、結息規則

（2）存款支取規則：

取款時應向存款機構提供真實有效的存款憑證，必要時，應提供其有效的身份證件。對未到期的定期儲蓄存款，儲戶提前支取的，必須持存單和本人居民身份證明辦理。

（3）掛失規則

（4）協助查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款規則：

（5）存款人死亡后存款的過戶與支取規則：

①合法繼承人：向儲蓄機構所在地的公證處申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑此辦理過戶

②繼承權有爭執：人民法院判處，儲蓄機構憑法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶

（6）儲蓄業務禁止規則：

①禁止公款私存。

②禁止使用不正當手段吸收儲蓄存款：以散發有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其它業務手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。

（四）單位存款業務規則

1.單位存款的基本原則：

（1）財政存款專營原則

（2）強制存入原則：開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。

（3）限制支出原則

①存款單位支取定期存款只能以“轉賬方式”將存款轉入其“基本存款賬戶”，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。

②單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原則

財政撥款、預算內資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構。

2.單位存款業務規則

單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次。起存金額1萬元，多存不限。其余基本同儲蓄存款。