第一篇：商業承兌匯票業務概述

農村信用社承兌匯票業務概述

商業匯票承兌是指信用社作為付款人，接受承兌申請人的付款委托，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據行為，經過信用社承兌后的商業匯票稱銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票承兌要求具有真實的交易關系或債權債務關系。嚴格限定一筆交易只能申請辦理一筆銀行承兌匯票業務(可分期辦理)。商業匯票承兌業務要視同貸款業務,必須堅持“先授信后辦理貸款”的原則，將銀行承兌匯票敞口部分納入授信總額。

銀行承兌匯票信貸額度占用情況：全額保證金承兌不占信貸額度；差額保證金承兌敞口部分占用信貸額度；銀行承兌匯票貼現轉貼現占用信貸額度 ；銀行承兌匯票抵押貸款占用信貸額度；銀行承兌匯票委托收款不占信貸額度。

一、信用社開辦銀行承兌匯票業務的益處

（一）保證金存款

在授信總量一定的情況下，授信產品使用不同會造成存款存款差距很大，通常銀行承兌匯票使用量越大，存款越高。例如，申報1億元的授信總量，（1）貸款方式：可能僅能獲得1000萬元存款沉淀；（2）1億元承兌匯票，至少可以要50%的保證金，可以獲得5000萬元存款。

（二）銀行承兌匯票手續費

手續費：承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續費。

（三）聯營銷的機會

（九）存足不低于票面金額50%的保證金，票面金額與存入保證金的差額部分應提供信用社認可并符合《河北省農村信用社擔保業務管理辦法（試行）》規定條件的有效保證、抵押、質押。

三、承兌操作管理規定

（一）銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。

（二）銀行承兌匯票票面金額每張不得超過1000萬元人民幣，單戶簽發銀行承兌匯票敞口部分余額不得超過其凈資產總額的50%。

（三）在辦理商業匯票承兌時，每張銀行承兌匯票按承兌金額的0.5‰向出票人收取承兌手續費，承兌手續費不足10元的，按10元計收。

四、承兌業務操作流程

（一）客戶申請

由客戶向聯社提出商業匯票承兌業務的申請，寫《商業匯票承兌業務申請書》

（二）資格審查

對商業匯票承兌申請人的資格，要重點審查申請商業匯票承兌業務的用途是否符合規定，要求客戶出示交易合同原件，查驗交易合同是否真實，所購貨物是否符合法律法規允許的范圍等。

（三）提交材料

客戶除需提供《河北省農村信用社貸款操作規程（試行）》要求

1、對商品、勞務交易合同真實、合法性的調查：

2、對客戶申請人及其償債能力的調查

3、對擔保的調查

（六）分級審批（咨詢）

（七）承兌（1）簽訂承兌協議。（2）落實承兌條件（3）辦理承兌手續

（八）事后檢查

（九）匯票到期解付或墊款

銀行承兌匯票業務經辦人員至少在銀行承兌匯票到期前10天，查看出票人在營業部的賬戶存款情況，并向出票人和擔保人送達《商業匯票到期備付款通知書》通知出票人將款項存入營業部，營業部負責逐筆兌付，并登記承兌臺帳。

第二篇：商業承兌匯票概述

商業承兌匯票

商業承兌匯票定義

商業承兌匯票由出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人，其付款人為非銀行的個人為組織單位。收款人和付款人都可出票，由付款人承兌。商業承兌匯票業務僅限于人民幣，付款期限不超過6個月，每張匯票金額不超過五千萬元

特點

1、商業承兌匯票的付款期限，最長不超過6 個月

2、商業承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10 天

3、商業承兌匯票可以背書轉讓

4、商業承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業承兌匯票向我行申請貼現

5、貼現金額：實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。

6、利率：貼現利率采取在再貼現利率基礎上加百分點的方式生成，加點幅度由中國人民銀行確定。商業承兌匯票的貼現率一般要高于銀行承兌匯票，但不超過同期限的貸款利率。

7、適用于同城或異地結算。

商業承兌匯票的申請條件有：

1、商業承兌匯票貼現申請人須是經國家工商行政管理機關或主管部門核準登記的企事業法人或其他經濟組織。

2、貼現申請人與出票人或直接前手之間有真實、合法的商品、勞務交易關系，能夠提供相應的商品交易合同、增值稅發票。

3、要求貼現的商業承兌匯票的交易合同必須是合法且要素齊全，即貼現的商業承兌匯票必須符合《票據法》，符合制度規定的商業承兌匯票的出票、背書、承兌的條款要求，匯票上沒有“不得轉讓”和“質押”等字樣。

4、在貼現行開立存款賬戶。

5、貼現申請人經濟效益及資信情況良好。

6、銀行要求滿足的其他條件。

申辦資料

1、經年檢的營業執照或事業單位法人證書、組織機構代碼證、貸款卡原件

2、背書連續、要式完整且未到期的商業承兌匯票

3、交易雙方簽訂的真實、合法的商品或勞務交易合同原件，或其他能夠證實商品或勞務交易關系真實性的書面證明

4、與出票人（或直接前手）之間的增值稅發票原件

5、上及近期財務報表，以保證方式提供擔保的還需提供保證人上及近期財務報表

6、貼現行認為需提交的其他資料。

商業承兌匯票從開據到兌付的整體流程

（1）簽發匯票

商業承兌匯票按照雙方協定，可由付款人單位簽發，也可由收款人簽發。匯票一式三聯，第一聯為卡片，由承兌人留存；第二聯為商業承兌匯票，由收款人開戶銀行隨結算憑證寄付款人開戶銀行作付出傳票附件；第三聯為存根聯，由簽發人存查。商業承兌匯票由付款單位承兌，承兌時無需填寫承兌協議。也不需通過銀行辦理。只需在商業承兌匯票第二聯正面簽署“承兌”字樣并加蓋預留銀行的印簽后，交給收款單位。由收款人簽發的商業承兌匯票，應先交付付款單位承兌，再交由收款單位專類保管。

（2）委托銀行收款

作為收款單位，計算從本單位至付款人開戶銀行的郵政，在匯票到期前，提前委托銀行收款。委托銀行收款時，應填寫一式五聯的“委托收款憑證”，在其中“委托收款憑證名稱”欄內注明“商業承兌匯票”字樣及匯票號碼。在商業承兌匯票第二聯背面加蓋收款單位公章后，一并送交開戶銀行。開戶銀行審查后辦理有關收款手續，并將蓋章后的“委托收款憑證”第一聯退回給收款單位保存。

（3）到期兌付

正常情況下到期兌付由付款人承兌，整個流程結束。但作為付款單位，由于無力支付而退回商業承兌匯票時，應編制轉賬憑證，將應付票據轉為應付賬款。

商業承兌匯票貼現

商業承兌匯票貼現是指持票人將未到期的商業承兌匯票轉讓給銀行，銀行在按貼現率扣除貼現利息后將余額票款付給持票人的一種授信業務。

辦理商業承兌匯票貼現應提供的相關文件

1、企業法律性文件：營業執照、組織機構代碼證、國、地稅務登記證、開戶許可證、貸款卡、法人身份證/護照。

2、企業貿易性文件：公司簡介、公司情況說明、商品交易合同、增值稅發票復印件、財務報表、商業承兌匯票（樣票彩印件）。

3、企業確認性文件：《保兌函》（企業法人簽字蓋章）、《商業承兌匯票貼現協議書》（企業法人簽字蓋章）、《邀請函》。

注：上述文件用彩色掃描發至：

商業承兌匯票貼現的基本條件

1、保兌銀行：九大銀行支行、具有法人資格的地方商業、農材信用聯社。

2、貸款期限：三年期（每半年換一次票）。

3、貼現利息：（1）按國家規定的商業承兌匯票貼現利率執行。

（2）頭半一次性貼息16%=2（含第一個半年貼息），續票時每半年4.5%---6.5%之間。

4、承兌金額：每次5000萬元至1億元人民幣。

5、票據要求：中國人民銀行票據中心統一票據。

商業承兌匯票貼現操作程序

1、企業將上述應提供的相關文件彩色掃描以郵件方式發送至

2、貼現方對上述文件進行初審，評議、若貼現方通過初審，立即發出《邀請函》，企業邀請貼現方代表赴企業所在地保兌銀行核行，核行內容如下：

（1）與保兌銀行負責人（行長、聯社主任等法人代表）面議本項商業承兌匯票貼現業務。

（2）確認保兌銀行能否開出《保兌函》。

（3）了解企業的資信情況和還款能力。

3、了解企業的財務狀況和項目的基本情況。

4、核行完畢并確認無誤后，雙方正式簽訂{商業承兌匯票貼現協議書},屆時,企業方立即開出商業承兌匯票，保兌銀行開出《保兌函》，與此同時，貼現方立即電子匯款于企業帳戶，雙方同臺交割。

5、貼現方赴企業所在地保兌銀行或農村信用聯社核行時，企業無法兌現確認文件的約定，并無法開出保兌函，企業應無條件承擔貼現方、中介方往返旅差費用，并罰款10萬元人民幣。

6、企業方已開出商業承兌匯票，保兌銀行也出具《保兌函》，貼現方三個銀行工作日內無法將貼現資金匯入企業帳戶，貼現方、中介方的往返旅差費用由貼現方承擔，并罰款10萬元人民幣給企業方。

7、企業方、貼現方雙方違約與中介方無關，免追索中介方責任。

8、企業方、貼現方同臺交割完畢后業務結束。

商業承兌匯票保貼

商業承兌匯票保貼業務

是指符合銀行條件的企業，以書函的形式承諾為其簽發或持有的商業承兌匯票辦理貼現，即給予保貼額度的一種授信行為?？梢栽兕~度內循環使用。申請保貼額度的企業既可以使票據的承兌人，也可以是票據的持票人或貼現申請人。保貼業務的主要功能是通過銀行承諾貼現加強票據的變現能力和流通性。

辦理商業承兌匯票保貼業務的基本條件

額度承擔人需要滿足銀行的授信條件，已有授信額度的，使用保貼額度前需要和銀行簽發有關補充協議；辦理保貼的商業承兌匯票必須有真實的貿易背景，并能提供相關材料證明

辦理商業承兌匯票保貼業務的程序

a企業申請保貼額度與銀行簽訂保貼額度補充協議

b企業與銀行簽訂《商業承兌匯票貼現額度合同》，約定保貼的具體條件

c企業向銀行購買空白商業承兌匯票并自行簽發

d企業向銀行提出保貼申請，銀行據此開出商業承兌匯票保貼函

e企業將此函及對應的商業承兌匯票交付收款人

f持票人向銀行申請貼現，銀行按照有關手續給予辦理

匯票到期，銀行直接向承兌人提示付款。

第三篇：農村信用社承兌匯票業務概述

農村信用社承兌匯票業務概述

商業匯票承兌是指信用社作為付款人，接受承兌申請人的付款委托，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據行為，經過信用社承兌后的商業匯票稱銀行承兌匯票。

商業匯票承兌業務要視同貸款業務,必須堅持“先授信后辦理貸款”的原則，將銀行承兌匯票敞口部分納入授信總額。銀行承兌匯票信貸額度占用情況：全額保證金承兌不占信貸額度；差額保證金承兌敞口部分占用信貸額度；銀行承兌匯票貼現轉貼現占用信貸額度；銀行承兌匯票抵押貸款占用信貸額度；銀行承兌匯票委托收款不占信貸額度。

一、信用社開辦銀行承兌匯票業務的益處

（一）保證金存款

在授信總量一定的情況下，授信產品使用不同會造成存款存款差距很大，通常銀行承兌匯票使用量越大，存款越高。例如，申報1億元的授信總量，（1）貸款方式：可能僅能獲得1000萬元存款沉淀；（2）1億元承兌匯票，至少可以要50%的保證金，可以獲得5000萬元存款。

（二）銀行承兌匯票手續費

手續費：承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續費。

（三）聯營銷的機會

聯社為現有客戶辦理銀行承兌匯票，可以關聯營銷現有客戶的上下游企業在本行辦理貼現，可以獲得較好供應鏈營銷效果?，F有客戶可以給聯社帶來可觀的更多客戶，快速擴張本行客戶群體。比如，聯社開出1千萬元銀行承兌匯票，客戶向上游供應商支付銀行承兌匯票，聯社就可以關聯營銷這些供應商在聯社開戶辦理貼現業務。

二、申請人辦理承兌業務條件

申請辦理商業匯票承兌業務的客戶應當是經當地工商行政管理部門核準登記、年檢合格，依法從事經營活動，實行獨立經濟核算的企業法人，并符合下列條件：

（一）在聯社營業部開立賬戶；

（二）產品有市場，生產經營正常，經濟效益好；

（三）除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%；

（四）以真實合法的商品、勞務交易為基礎；

（五）出票人資信狀況良好，無不良信用記錄，并與聯社具有真實的委托付款關系；

（六）持有當地人民銀行頒發的經查詢有效的貸款卡；

（七）注冊資金有驗資報告及相關入帳憑證；

（八）向聯社提供前三個及本月會計報表，且必須經過會計師事務所審核，并出具報告；

（九）存足不低于票面金額50%的保證金，票面金額與存入保證金的差額部分應提供信用社認可并符合《河北省農村信用社擔保業務管理辦法（試行）》規定條件的有效保證、抵押、質押。

三、承兌操作管理規定

（一）銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。

（二）銀行承兌匯票票面金額每張不得超過1000萬元人民幣，單戶簽發銀行承兌匯票敞口部分余額不得超過其凈資產總額的50%。

（三）在辦理商業匯票承兌時，每張銀行承兌匯票按承兌金額的0.5‰向出票人收取承兌手續費，承兌手續費不足10元的，按10元計收。

四、承兌業務操作流程

（一）客戶申請

由客戶向聯社提出商業匯票承兌業務的申請，寫《商業匯票承兌業務申請書》

（二）資格審查

對商業匯票承兌申請人的資格，要重點審查申請商業匯票承兌業務的用途是否符合規定，要求客戶出示交易合同原件，查驗交易合同是否真實，所購貨物是否符合法律法規允許的范圍等。

（三）提交材料

客戶除需提供《河北省農村信用社貸款操作規程（試行）》要求的客戶材料、擔保材料之外，還須提交如下的承兌業務材料：

1、農村信用社商業匯票承兌業務申請書

2、出示合法、有效的交易合同原件及復印件；

3、若出票人為有限責任公司、股份有限公司、合資合作企業或承包企業等，應提供加蓋公章的公司章程，以及有權機構同意申請承兌的決議或授權文件；

4、對連續申請承兌的企業，還應提供上一次商品、勞務交易確已履行的證明，如增值發票、貨運憑證等；

5、以第三人財產出質、抵押的，應出具第三人同意抵（質）押的證明文件；

6、其他需提供的材料。

（四）初步審查

銀行承兌匯票經辦人員接受出票人提供的材料后，應從以下方面進行初步審查：

1、出票人是否符合基本條件；

2、提交的材料是否完整、齊全；

3、審查《商業匯票承兌業務申請書》的內容和格式；

4、相關材料是否真實、合法、有效；

（五）客戶調查

信貸業務經辦人員應根據客戶提交的有關材料，對申請人交易合同的真實性等方面展開深入細致的調查。

1、對商品、勞務交易合同真實、合法性的調查：

2、對客戶申請人及其償債能力的調查

3、對擔保的調查

（六）分級審批（咨詢）

（七）承兌（1）簽訂承兌協議。（2）落實承兌條件（3）辦理承兌手續

（八）事后檢查

（九）匯票到期解付或墊款

銀行承兌匯票業務經辦人員至少在銀行承兌匯票到期前10天，查看出票人在營業部的賬戶存款情況，并向出票人和擔保人送達《商業匯票到期備付款通知書》通知出票人將款項存入營業部，營業部負責逐筆兌付，并登記承兌臺帳。

票據的最大優勢就在于可以關聯營銷，借助現有的買方關聯營銷其上下游企業，快速擴大自身的客戶群體。

第四篇：商業承兌匯票（推薦）

匯票號碼：

1┌─┬────┬────────┬─┬────┬──────────┐

│　│全稱││　│全稱││

│收├────┼────────┤付├────┼──────────┤

│款│帳號││款│帳號││

│人├────┼──┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤此

│　│開戶銀行││行號││　│開戶銀行││行號││聯

├─┴────┼──┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤承

││人民幣│千百十萬行百十元角分│兌

│　匯票金額　│（大寫）├──────────┤人

││││（├──────┼──────────┬────┴─┬────────┤付

│ 匯票到期日 │年月日　│交易合同號碼││款

├──────┴──────────┼──────┴────────┤人

│本匯票請你單位承兌，并及時將承││）

│兌匯票寄交我單位。此致││留

│││存

│承兌人│備注│

│││

│收款人蓋章││

│負責經辦││

└─────────────────┴───────────────┘

匯票號碼：

2┌─┬────┬───────┬─┬────┬──────────┐

│　│全稱││　│全稱││此開

│收├────┼───────┤付├────┼──────────┤聯戶

│款│帳號││款│帳號││收行

│人├────┼─┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤款作

│　│開戶銀行│　│行號││　│開戶銀行││行號││人付

├─┴────┼─┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤開出

││人民幣│千百十萬行百十元角分│戶傳

│　匯票金額　│（大寫）├──────────┤行票

││││隨附

├──────┼─────────┬────┴─┬────────┤結件

│ 匯票到期日 │年月日│交易合同號碼││算

├──────┴─────────┼──────┴────────┤憑

│本匯票已經本單位承兌，到日期││證

│無條件支付票款。此致││寄

│收款人││付

│付款人蓋章│匯票簽發人蓋章│款

│負責經辦年　月　日│負責經辦│人

└────────────────┴───────────────┘

匯票號碼：

3┌─┬────┬───────┬─┬────┬──────────┐

│　│全稱││　│全稱││

│收├────┼───────┤付├────┼──────────┤

│款│帳號││款│帳號││

│人├────┼─┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤

│　│開戶銀行│　│行號││　│開戶銀行││行號││此

├─┴────┼─┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤聯

││人民幣│千百十萬行百十元角分│簽

│　匯票金額　│（大寫）├──────────┤發

││││人

├──────┼─────────┬────┴─┬────────┤存

│ 匯票到期日 │年月日│交易合同號碼││查

├──────┴─────────┼──────┴────────┤

│備注：││

│││

│││

│││

││負責經辦│

└────────────────┴───────────────┘

簽發日期：_________年_________月_________日

附件

（1）商業匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。出票人不得簽發無對價的匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金。

（2）商業匯票應當記有下列內容：①表明匯票字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人的名稱；⑤收款人的名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。這些內容為匯票有效的必要條件。匯票上應當明確記載日期、付款地、出票地等事項。

（3）商業匯票應當記明付款日期。未記明付款日期的，為見票即付；未記明付款地的，付人的營業場所、住所或經常居住地為付款地；未記明出票地，出票人的營業場所、住所或經常居住地為出票地。

（4）商業匯票可以依法背書轉讓，匯票債務人可以由保證人承擔保證責任。匯票被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票其他債務人行使追索權。

第五篇：商業承兌匯票證明

證明

致深圳市XXX有限公司：

本公司收到貴公司開出的一張商業承兌匯票，票號為：00100063 20400642 票面內容如下：

出票日期：貳零壹伍年零肆月壹拾陸日

出票人：深圳市XXX有限公司

出票人帳號：4420154XXXX52504282

收款人：XXXX有限公司

收款人帳號：XXX

收款行：深圳農村商業銀行和平支行

匯票到期日：貳零壹伍年零壹拾月壹拾陸

出票金額：人民幣（大寫）叁拾叁萬叁仟貳佰捌拾壹元玖角陸分

因我公司財務人員工作疏忽，導致背書人簽章加蓋不清晰，此匯票真實有效，請貴公司到期給予解付入賬。由此引起的經濟糾紛及法律責任均由本公司承擔，特此證明。

佛山市順德區XXXX有限公司

（銀行預留印簽）

2015年9月28日