第一篇：商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程

商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

為了進(jìn)一步促進(jìn)我行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)健發(fā)展，規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理，有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)及其它相關(guān)規(guī)章制度，特制定本操作規(guī)程。

一、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)、委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本辦法所指商業(yè)匯票為人民幣商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

二、商業(yè)匯票承兌是指我行作為付款人，根據(jù)出票人的申請(qǐng)，承諾在匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。

商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓與銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向另一家金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。

四、商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，要遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則，并具有真實(shí)、合法的交易關(guān)系及債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不得辦理不具有或不能確認(rèn)上述關(guān)系的商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。

五、商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入對(duì)客戶的綜合統(tǒng)一授信管理，按信貸授權(quán)所規(guī)定的權(quán)限審批辦理；所發(fā)生的商業(yè)匯票業(yè)務(wù)須按信貸相關(guān)系統(tǒng)要求及時(shí)登錄記載。

六、商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)處理手續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算辦法》和我行《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等規(guī)章制度的要求辦理。

第二章 商業(yè)匯票的承兌

一、商業(yè)匯票的出票人向我行申請(qǐng)承兌時(shí)，應(yīng)具備下列條件：

（一）依法從事生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人和其他組織；

（二）在本行開(kāi)立人民幣存款帳戶，與本行具有真實(shí)委托付款關(guān)系；

（三）經(jīng)營(yíng)管理正常，資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；

（四）符合本行信貸政策要求。

二、商業(yè)匯票的出票人向我行申請(qǐng)承兌時(shí)的處理：

出票人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)承兌時(shí)，應(yīng)具體說(shuō)明申請(qǐng)承兌的金額、期限，交易合同所涉及的交易內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)對(duì)象、經(jīng)營(yíng)效益、貨款回籠以及償付貨款資金來(lái)源等情況；經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部門初審合格同意受理后，必須向我行提供以下材料：

（一）銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明等；

（三）前三年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表等；

（四）承兌申請(qǐng)所依據(jù)的商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件等；

（五）經(jīng)年檢的貸款證（卡）；

（六）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，前三年度和當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料等（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）；

（七）銀行要求提供的其他資料。

三、商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查

信貸業(yè)務(wù)部門按信貸管理?xiàng)l件要求和有關(guān)規(guī)定及程序，調(diào)查、評(píng)估、審查申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況和資信情況以及《交易合同》的真實(shí)性與合法性等(包括：交易雙方過(guò)往交易記錄及收款人按合同交貨的可能性，商品市場(chǎng)分析，申請(qǐng)人到期支付貨款的能力和經(jīng)營(yíng)效益預(yù)測(cè)，擔(dān)保的可靠性，收存保證金及結(jié)算條件要求)，撰寫調(diào)查報(bào)告，提出審查意見(jiàn)。

四、商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的審批

按照信貸授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限辦理，經(jīng)由信貸管理部門進(jìn)行審核后提交有權(quán)機(jī)構(gòu)審批。屬報(bào)批、報(bào)審、報(bào)備的承兌業(yè)務(wù)上報(bào)信貸審批中心；超出信貸審批中心授權(quán)范圍的，由信貸政策委員會(huì)審批。

審核批復(fù)的結(jié)果交信貸部門按要求處理、辦理手續(xù)。

四、簽訂《銀行承兌協(xié)議》和承兌匯票的處理

（一）經(jīng)審批同意辦理承兌后，信貸部門與承兌申請(qǐng)人填制與交易合同關(guān)鍵要素對(duì)應(yīng)的《銀行承兌協(xié)議》（或《承兌合同》，下同）。

（二）辦理?yè)?dān)保：按銀行審批的條件，由信貸業(yè)務(wù)部門辦理落實(shí)有關(guān)保證或抵押、質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)。

（三）收存保證金：收存承兌保證金，承兌保證金必須轉(zhuǎn)入保證金專戶存放管理，并作為票款的一部分委托承兌人到期支付。

（四）承兌申請(qǐng)人持已簽署的《銀行承兌協(xié)議》通過(guò)柜面向柜員購(gòu)買空白銀行承兌匯票。

（五）收取手續(xù)費(fèi)：會(huì)計(jì)部門應(yīng)按照票面金額的0.5‰向承兌申請(qǐng)人計(jì)收承兌手續(xù)費(fèi)，（五）辦理承兌和交付票據(jù)：銀行會(huì)計(jì)部門審核銀行承兌匯票記載事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定，出票人是否在本行開(kāi)立存款帳戶，匯票上記載的出票人名稱、帳號(hào)是否相符，匯票是否是我行出售的匯票憑證；《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、不可撤銷的承諾函等項(xiàng)材料是否齊全。

經(jīng)審核無(wú)誤、符合規(guī)定的，在匯票第一、二聯(lián)注明承兌協(xié)議編號(hào)，在第二聯(lián)“承兌人簽章”欄加蓋匯票專用章并由授權(quán)經(jīng)辦人簽名或蓋章，由出票人申請(qǐng)承兌的，將匯票第二聯(lián)連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人，由持票人提示承兌的，將匯票第二聯(lián)交給持票人，一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人，并辦理相應(yīng)簽收手續(xù)。于當(dāng)日辦理承兌的會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第一聯(lián)匯票卡片和承兌協(xié)議副本專夾保管。

五、匯票到期的解付和墊款

（一）出票人按《銀行承兌協(xié)議》的規(guī)定在“銀行承兌匯票”所載明的匯票到期日前，將票款足額交存入承兌銀行，委托承兌銀行到期兌付。

（二）收款人或經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓及貼現(xiàn)的持票人按規(guī)定在到期日前通過(guò)其開(kāi)戶銀行提示票據(jù)、請(qǐng)求承兌銀行付款。

（三）承兌銀行在收到委托收款銀行的委托后，應(yīng)仔細(xì)審查票據(jù)并核對(duì)底單，對(duì)符合《支付結(jié)算辦法》要求的真實(shí)有效的票據(jù)，應(yīng)在到期當(dāng)日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。

對(duì)不符合《支付結(jié)算辦法》要求的票據(jù)，應(yīng)將合法抗辯事由作成拒絕付款證明，連同匯票一起郵寄給持票人開(kāi)戶銀行（委托收款銀行）。

（四）結(jié)清或結(jié)轉(zhuǎn)

出票人按期足額交存票款的，承兌銀行兌付票款、與出票人，結(jié)清應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)后，《銀行承兌協(xié)議》等自行終止。如出票人未能按期足額交存票款的，承兌銀行憑票向收款人或持票人兌付票款后，即按《銀行承兌協(xié)議》對(duì)所墊付的不足額部分票款轉(zhuǎn)作為出票人的逾期貸款處理，計(jì)收逾期罰息及違約金，并應(yīng)及時(shí)進(jìn)行追償，包括從出票人其他帳戶扣款、要求保證人代償、依法處分抵/質(zhì)押物等。

出票人帳戶無(wú)款或不足支付時(shí)，不足部分應(yīng)轉(zhuǎn)入逾期貸款。

第三章 商業(yè)匯票貼現(xiàn)

一、商業(yè)匯票的持票企業(yè)向我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，應(yīng)具備以下基本條件：

（一）具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，并依法從事合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

（二）與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

（三）在我行已經(jīng)或準(zhǔn)備開(kāi)立存款帳戶；

（四）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

（五）貼現(xiàn)款項(xiàng)的用途符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我行信貸政策。

（六）如擬貼現(xiàn)的是商業(yè)承兌匯票，其承兌人或持有人應(yīng)取得我行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)或可貼現(xiàn)授信額度。

二、持票企業(yè)向支行（部）市場(chǎng)部門申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，須向我行提供以下資料：

（一）經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及其正本復(fù)印件、法人代碼證書(shū)及復(fù)印件、法定代表人資格證明書(shū)及復(fù)印件、經(jīng)年檢的貸款證及復(fù)印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶）；

（二）加蓋貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)公章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)及協(xié)議書(shū)；

（三）經(jīng)辦人身份證及復(fù)印件；

（四）已加蓋貼現(xiàn)企業(yè)在我行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法定代表人私章）的貼現(xiàn)憑證；

（五）經(jīng)貼現(xiàn)企業(yè)背書(shū)的未到期的商業(yè)匯票（若是銀行承兌匯票，其承兌行為我行所規(guī)定的銀行）；

（六）貼現(xiàn)企業(yè)與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件，或者足以證明其真實(shí)商品交易關(guān)系或勞務(wù)關(guān)系的資料，和與之對(duì)應(yīng)的商品交易合同復(fù)印件；

（七）若為商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，還需提供商業(yè)承兌匯票的授信批復(fù)文件和授信合同（足額商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，需提供我行的保證金存款證明）；

（八）我行要求提供的其他資料（根據(jù)總行票據(jù)中心要求）。

三、支行或分行業(yè)務(wù)部門受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)的處理：

（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由支行（分行業(yè)務(wù)部門）的市場(chǎng)部門受理，并由受理部門安排具體經(jīng)辦人員（一般為客戶經(jīng)理）承辦企業(yè)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；

（二）經(jīng)辦人員受理企業(yè)客戶商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)，首先收存好客戶的商業(yè)匯票原件，并向客戶提供收到匯票的收據(jù)，同時(shí)將匯票復(fù)印，將匯票復(fù)印件及收據(jù)交給客戶。然后按本章第一節(jié)的內(nèi)容嚴(yán)格審查企業(yè)貼現(xiàn)資格和貼現(xiàn)資料，并將商業(yè)匯票原件按有關(guān)手續(xù)交接給支行會(huì)計(jì)部門，并在登記簿上記錄。

（三）會(huì)計(jì)部門進(jìn)行票據(jù)的驗(yàn)審和查詢（商業(yè)承兌匯票在受理貼現(xiàn)前應(yīng)完成授信工作），具體審查要點(diǎn)為：

１、驗(yàn)證票據(jù)是否是偽造、變?cè)炱睋?jù)；

２、收、付款單位的戶名和帳號(hào)、收、付款單位開(kāi)戶行的行名和行號(hào)必須一致；

３、大、小寫金額必須一致，小寫金額前必須加人民幣符號(hào)￥； ４、出票日期和到期日期必須大寫且符合規(guī)定；

５、承兌銀行的匯票專用章，出票人、承兌人的公章或財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章必須真實(shí)、齊全、清晰；

６、商業(yè)匯票期限不得超過(guò)6個(gè)月；

７、第一背書(shū)人須與收款人名稱相符，背書(shū)必須連續(xù)、完整，被背書(shū)人填寫符合規(guī)范；

８、粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘連處簽章，粘單處簽章與背書(shū)章必須一致且清晰；

９、不受理記載有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣的商業(yè)匯票，不受理匯票號(hào)碼是公布的非法獲取的匯票、公示催告的匯票。

若為銀行承兌匯票，會(huì)計(jì)部門審查核對(duì)無(wú)誤后，即通過(guò)大額支付系統(tǒng)向承兌行查詢，保證票面要素相符，票據(jù)真實(shí)（如對(duì)方傳真底卡，應(yīng)將傳真件留存檔案里）。查復(fù)后，會(huì)計(jì)票審經(jīng)辦人在查詢申請(qǐng)書(shū)和貼現(xiàn)審批書(shū)上簽字并立刻通知業(yè)務(wù)人員，并妥善保管匯票。

（四）、若為商業(yè)承兌匯票或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為必要時(shí)可對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行實(shí)查，實(shí)查時(shí)需派雙人到承兌行或出票人實(shí)地查詢，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核查。外出實(shí)查時(shí)，查詢?nèi)藛T要嚴(yán)防票據(jù)“掉包”。實(shí)查人員回來(lái)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排專人（非實(shí)查人員）再進(jìn)行一次電話查詢，并在貼現(xiàn)審批書(shū)上簽字。無(wú)誤后方可辦理審批手續(xù)。

（五）根據(jù)票據(jù)查詢及資料情況，經(jīng)審查符合我行票據(jù)貼現(xiàn)條件后，由經(jīng)辦客戶經(jīng)理在貼現(xiàn)審批書(shū)上簽署意見(jiàn)。

（六）受理部門經(jīng)理首先根據(jù)我行票據(jù)貼現(xiàn)要求對(duì)本筆業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審并簽名，然后交由支行行長(zhǎng)或分行業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，并在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書(shū)》上簽署意見(jiàn)。

（七）支行（分行業(yè)務(wù)部門）審批后，有關(guān)經(jīng)辦人員按授權(quán)管理權(quán)限要求整理貼現(xiàn)資料上報(bào)分行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門審批。

四、審核批準(zhǔn)時(shí)的處理：

分行相關(guān)部門根據(jù)總、分行有關(guān)授信放款要求審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。首先由分行票據(jù)中心審查票據(jù)的真實(shí)性與資料的完整性并在貼現(xiàn)審批書(shū)上簽名，然后交予分行信貸出帳中心審查貿(mào)易背景的真實(shí)性并在貼現(xiàn)審批書(shū)上簽署意見(jiàn)。如分行規(guī)定須由分行領(lǐng)導(dǎo)審批的還須交由相關(guān)行領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可出帳。

五、貼現(xiàn)放款時(shí)的處理：

營(yíng)業(yè)部的會(huì)計(jì)人員依據(jù)分行簽發(fā)的貼現(xiàn)審批書(shū)、出帳通知書(shū)及企業(yè)貼現(xiàn)憑證復(fù)核計(jì)算利息，同時(shí)在匯票左上角加蓋“已辦理貼現(xiàn)”專用章，按有關(guān)會(huì)計(jì)科目記帳，并予以放款。

六、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后的管理：

（一）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)出帳后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)將商業(yè)匯票原件按照重要空白憑證管理規(guī)定進(jìn)行保管，并將查詢查復(fù)書(shū)（正本）妥善存放，專人保管。

（二）在完成票據(jù)貼現(xiàn)后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門按《商業(yè)匯票貼現(xiàn)檔案管理辦法》要求整理、保管貼現(xiàn)票據(jù)資料、集中存放、專人管理；

（三）按“誰(shuí)貼現(xiàn)放款，誰(shuí)登記臺(tái)帳”的原則，經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登錄人行貸款臺(tái)帳和總行信貸臺(tái)帳；

（四）業(yè)務(wù)部門貼現(xiàn)經(jīng)辦人員按規(guī)定檢查貼現(xiàn)款項(xiàng)的用途，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。

第四章 商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)僅限于分行（或異地支行）票據(jù)中心辦理, 異地支行按分行轉(zhuǎn)授權(quán)管理規(guī)定辦理，支行一律不得對(duì)外辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。（注：若分行還未成立票據(jù)中心，則由主管票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)部門辦理）

一、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出行填寫申請(qǐng)書(shū)并提供相關(guān)資料

（一）系統(tǒng)外的金融機(jī)構(gòu)第一次到我行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)須提供金融許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證及法人代表身份證復(fù)印件（須加蓋單位公章）、法人授權(quán)書(shū)或介紹信、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

（二）提供我行認(rèn)可的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同（一式兩份）、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)清單（一式兩份并附軟盤）與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證一份。

（三）提供本次轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所涉及商業(yè)票據(jù)的原件和復(fù)印件，及其對(duì)應(yīng)的查詢書(shū)、貼現(xiàn)憑證。

二、票據(jù)中心審查票據(jù)和資料

（一）客戶經(jīng)理對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行提供的商業(yè)票據(jù)的真假及資料的合規(guī)性進(jìn)行審查并在審批書(shū)上簽署意見(jiàn)。對(duì)票據(jù)的真假審查要點(diǎn)參照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查辦法。同時(shí)計(jì)算轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息和實(shí)付金額，填寫貼現(xiàn)憑證并在貼現(xiàn)憑證上簽字。

（二）票據(jù)中心復(fù)審人員按有關(guān)要求對(duì)客戶經(jīng)理提供的匯票原件與資料進(jìn)行復(fù)審，要求同上并簽署意見(jiàn)。

（三）票據(jù)中心負(fù)責(zé)人對(duì)轉(zhuǎn)貼行提供的票據(jù)和資料進(jìn)行審查，審查票據(jù)的真實(shí)性與合規(guī)性，資料的完整性，然后在審批書(shū)和貼現(xiàn)憑證上簽字。

三、行領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)簽字人審批

上述審查復(fù)核程序完成后，所有資料交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)行領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)簽字人審查，并在審批書(shū)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同、貼現(xiàn)憑證上簽字。

四、資金劃款的程序

客戶經(jīng)理根據(jù)合同及貼現(xiàn)憑證的實(shí)付金額，填寫資金匯劃單一式兩份（一份交營(yíng)業(yè)部劃款、一份票據(jù)中心留存），經(jīng)有權(quán)簽批人批準(zhǔn)，加蓋公章。營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員要對(duì)利息及實(shí)付金額進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后必須按轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出行的全稱與帳號(hào)劃款。

五、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)事后管理

（一）票據(jù)中心對(duì)已辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)要及時(shí)登記臺(tái)帳并編號(hào)，應(yīng)妥善保管已辦理過(guò)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)的貼現(xiàn)資料，商業(yè)匯票原件要按現(xiàn)金管理規(guī)定保管，以備對(duì)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或到期托收；

（二）對(duì)于即將到期的票據(jù)，票據(jù)中心要積極協(xié)助營(yíng)業(yè)部對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的到期商業(yè)匯票進(jìn)行托收。

第五章 商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)

一、票據(jù)中心根據(jù)市場(chǎng)情況和資金頭寸的需要提出轉(zhuǎn)出票據(jù)（賣斷或回購(gòu)）的建議，同時(shí)與對(duì)方銀行商議好數(shù)量與利率。

二、經(jīng)本行領(lǐng)導(dǎo)同意后，票據(jù)中心客戶經(jīng)理根據(jù)擬賣出票據(jù)清單及利率、天數(shù)填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出申請(qǐng)審批表、合同、貼現(xiàn)憑證，同時(shí)準(zhǔn)備好辦理轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)所需要的基礎(chǔ)資料與跟單資料。

三、經(jīng)辦客戶經(jīng)理先將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出申請(qǐng)審批表交給票據(jù)中心負(fù)責(zé)人簽字，然后將轉(zhuǎn)出申請(qǐng)審批表、合同、貼現(xiàn)憑證與使用印章登記簿交給行領(lǐng)導(dǎo)或有權(quán)簽批人審批簽字，并到辦公室加蓋印章。

四、經(jīng)辦客戶經(jīng)理將申請(qǐng)審批表與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）票據(jù)清單交給票據(jù)專管員，票據(jù)專管員對(duì)照票據(jù)清單從實(shí)物庫(kù)中挑選出對(duì)應(yīng)的票據(jù)給經(jīng)辦客戶經(jīng)理，辦理好借票簽收手續(xù)，票據(jù)專管員留存簽收原件備查。

五、經(jīng)辦客戶經(jīng)理帶票據(jù)去異地辦理賣出業(yè)務(wù)的，應(yīng)雙人同行辦理，票據(jù)原件與資料分開(kāi)保管，票據(jù)原件要隨身攜帶，同時(shí)安排專車接送，客戶經(jīng)理入住酒店后應(yīng)將票據(jù)放入保險(xiǎn)柜存放，確保票據(jù)實(shí)物安全。

六、經(jīng)辦客戶經(jīng)理到達(dá)對(duì)方銀行后，雙人與對(duì)方銀行辦理票據(jù)交接手續(xù)，并督促對(duì)方銀行及時(shí)辦理劃款手續(xù)，款項(xiàng)到達(dá)我行帳戶后，經(jīng)辦客戶經(jīng)理方可離開(kāi)對(duì)方銀行。

七、票款到達(dá)我行帳戶后由營(yíng)業(yè)部出具到帳回單，營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員核對(duì)實(shí)付金額并在申請(qǐng)審批表上簽字確認(rèn)款項(xiàng)已到帳，同時(shí)交給票據(jù)中心經(jīng)辦人員。

八、若有退票情況發(fā)生，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)將退票安全帶回我行，交給票據(jù)專管員，并在申請(qǐng)審批表上填寫退票金額與張數(shù)，辦理簽收手續(xù)。

九、如系回購(gòu)轉(zhuǎn)出票據(jù)：

1、在回購(gòu)到期日前由票據(jù)中心客戶經(jīng)理填寫回購(gòu)到期劃款審批書(shū)及匯票復(fù)審表、資金匯劃單連同回購(gòu)合同及清單，先經(jīng)票據(jù)中心負(fù)責(zé)人審核簽字后，再送行領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)簽字人審批簽字；

2、在回購(gòu)到期日前，票據(jù)中心派雙人到回購(gòu)返售方取票或由回購(gòu)返售方派人送票。

3、經(jīng)辦客戶經(jīng)理于回購(gòu)到期日準(zhǔn)時(shí)將資金匯劃單、回購(gòu)合同及清單與轉(zhuǎn)賬憑證交營(yíng)業(yè)部準(zhǔn)時(shí)劃款；

4、票據(jù)專管員核收票據(jù)并與經(jīng)辦客戶經(jīng)理辦理交接手續(xù)。

第六章 系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

一、分支行轄內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

各支行貼現(xiàn)后的商業(yè)匯票，如需辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，必須先轉(zhuǎn)給分行（或經(jīng)授權(quán)的異地支行），然后由分行（或經(jīng)授權(quán)的異地支行）統(tǒng)一對(duì)外辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

（一）支行向分行申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時(shí)，須辦理相關(guān)手續(xù)。１、支行市場(chǎng)部客戶經(jīng)理根據(jù)擬賣出票據(jù)清單填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出申請(qǐng)審批表、合同、貼現(xiàn)憑證，同時(shí)準(zhǔn)備好辦理轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)所需要的跟單資料。

２、經(jīng)辦客戶經(jīng)理將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出申請(qǐng)審批表交給市場(chǎng)部經(jīng)理簽字。

３、經(jīng)辦客戶經(jīng)理將轉(zhuǎn)出申請(qǐng)審批表、合同、貼現(xiàn)憑證與使用印章登記簿交給支行領(lǐng)導(dǎo)或有權(quán)簽批人審批簽字，并到辦公室加蓋印章。

４、經(jīng)辦客戶經(jīng)理將申請(qǐng)審批表與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）票據(jù)清單交給票據(jù)專管員，票據(jù)專管員對(duì)照業(yè)務(wù)人員的票據(jù)清單從實(shí)物庫(kù)中挑選出對(duì)應(yīng)的票據(jù)給經(jīng)辦客戶經(jīng)理，辦理好借票簽收手續(xù)，票據(jù)專管員留存簽收原件備查。

（二）分行票據(jù)中心審查票據(jù)和資料

１、客戶經(jīng)理對(duì)支行提供的商業(yè)票據(jù)的真假及資料的合規(guī)性進(jìn)行審查并在審批書(shū)上簽署意見(jiàn)。對(duì)票據(jù)的真假審查要點(diǎn)參照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查辦法。同時(shí)計(jì)算轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息和實(shí)付金額，填寫貼現(xiàn)憑證并在貼現(xiàn)憑證上簽字。

２、分行票據(jù)中心復(fù)審人員按有關(guān)要求對(duì)客戶經(jīng)理提供的匯票原件與資料進(jìn)行復(fù)審并簽署意見(jiàn)。

３、分行票據(jù)中心負(fù)責(zé)人對(duì)支行提供的票據(jù)和資料進(jìn)行審查，審查票據(jù)的真實(shí)性與合規(guī)性，資料的完整性，然后在審批書(shū)和貼現(xiàn)憑證上簽字。

（三）分行領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)簽字人審批

上述審查復(fù)核程序完成后，所有資料交分行領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)簽字人審查，并在審批書(shū)、貼現(xiàn)憑證上簽字。

（四）、劃款程序 １、客戶經(jīng)理根據(jù)合同及貼現(xiàn)憑證的實(shí)付金額，填寫資金匯劃單一式兩份（一份交分行營(yíng)業(yè)部劃款、一份分行票據(jù)中心留存），經(jīng)有權(quán)簽批人批準(zhǔn)，加蓋公章。分行營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員要對(duì)利息及實(shí)付金額進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后將款項(xiàng)劃入支行的帳戶。

２、票款到達(dá)支行帳戶后由支行營(yíng)業(yè)部出具到帳回單，營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員核對(duì)實(shí)付金額并在申請(qǐng)審批表上簽字確認(rèn)款項(xiàng)已到帳，同時(shí)交給經(jīng)辦人員。

（五）退票處理

若有退票情況發(fā)生，支行經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)將退票安全交回票據(jù)專管員，并在申請(qǐng)審批表上填寫退票金額與張數(shù)，辦理簽收手續(xù)。

（六）、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)事后管理

１、分行票據(jù)中心對(duì)已辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)要及時(shí)登記臺(tái)帳并編號(hào)，應(yīng)妥善保管已辦理過(guò)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)的貼現(xiàn)資料，商業(yè)匯票原件要按現(xiàn)金管理規(guī)定保管，以備對(duì)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或到期托收；

2、對(duì)于即將到期的票據(jù)，分行票據(jù)中心要積極協(xié)助營(yíng)業(yè)部對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的到期商業(yè)匯票進(jìn)行托收。

二、分行轉(zhuǎn)出總行票據(jù)中心無(wú)紙化交易操作流程

為提高工作效率，更好地為分行服務(wù)，經(jīng)分行授權(quán)的票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）及異地支行向總行票據(jù)中心轉(zhuǎn)出商業(yè)匯票，除可參照本《商業(yè)匯票貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)操作指引》第二、三章節(jié)的有關(guān)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的操作流程辦理外，也可按以下無(wú)紙化交易操作流程辦理。

（一）轉(zhuǎn)出行須在總行票據(jù)中心預(yù)留業(yè)務(wù)辦理所需印鑒式樣。

（二）轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)約定劃款日前一天按總行票據(jù)中心規(guī)定，把轉(zhuǎn)出清單和《系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申報(bào)表》通過(guò)Notes發(fā)至總行票據(jù)中心郵箱，并保證轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單的各項(xiàng)內(nèi)容均與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)票面要素相符，總行票據(jù)中心審核轉(zhuǎn)賣清單后，與轉(zhuǎn)出行確定轉(zhuǎn)出票據(jù)金額。

（三）轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員按確定后的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單順序備齊票據(jù)跟單資料，填制《轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)》、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單和《系統(tǒng)內(nèi)代保管商業(yè)匯票及資料協(xié)議》，經(jīng)本行領(lǐng)導(dǎo)或有權(quán)簽字人審批簽字蓋章后，于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)當(dāng)日傳真到總行票據(jù)中心。

（四）總行票據(jù)中心收到上述資料后進(jìn)行審核并通過(guò)電話核對(duì)，按照以下流程進(jìn)行審批：由業(yè)務(wù)處客戶經(jīng)理、主管經(jīng)理審查傳真要件，并在貼現(xiàn)憑證傳真件上簽字后，根據(jù)實(shí)付金額填寫廣東發(fā)展銀行特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票及資金匯劃單一式兩份，交由綜合處人員復(fù)核貼現(xiàn)利息，經(jīng)復(fù)審無(wú)誤后，交票據(jù)中心正、副主任或其授權(quán)簽字人批準(zhǔn)，加蓋總行票據(jù)中心業(yè)務(wù)公章，到總行營(yíng)業(yè)部辦理劃款手續(xù)。

（五）已轉(zhuǎn)出給總行票據(jù)中心的票據(jù)，轉(zhuǎn)出行不得用來(lái)重復(fù)融資。轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員必須于轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)將轉(zhuǎn)出票據(jù)蓋章背書(shū)，并交由本行票據(jù)專管員封包保管，隨時(shí)接受總行票據(jù)中心的檢查。

（六）轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)劃款當(dāng)日，將上述轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單、申請(qǐng)審批書(shū)、貼現(xiàn)憑證、代保管協(xié)議書(shū)原件（均加蓋相應(yīng)印章）及相關(guān)跟單資料以特快專遞方式郵寄總行票據(jù)中心。總行票據(jù)中心收到資料后由業(yè)務(wù)人員初審、業(yè)務(wù)處主管復(fù)核、綜合處主管復(fù)審后，交票據(jù)中心負(fù)責(zé)人審批，業(yè)務(wù)人員將蓋好章的合同及代保協(xié)議書(shū)各一份、貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)寄回轉(zhuǎn)出行，綜合處人員做好業(yè)務(wù)資料的歸檔工作。

（七）總行票據(jù)中心根據(jù)市場(chǎng)利率狀況和經(jīng)營(yíng)管理需要與轉(zhuǎn)出行進(jìn)行協(xié)商，由轉(zhuǎn)出行送票或由總行票據(jù)中心派業(yè)務(wù)人員取票，由雙人同行辦理，并辦理好實(shí)物交接登記手續(xù)。

（八）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購(gòu)）業(yè)務(wù)的，轉(zhuǎn)出行在回購(gòu)到期日按合同規(guī)定辦理相應(yīng)劃款程序，將相應(yīng)款項(xiàng)劃到總行票據(jù)中心指定的賬戶上。

（九）辦理商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需提供相關(guān)授信批復(fù)文件（復(fù)印件）。

三、總行票據(jù)中心轉(zhuǎn)出分行的無(wú)紙化交易操作流程參照上述第二點(diǎn)

（一）至

（九）條辦理。

第七章 商業(yè)匯票保管和托收

一、商業(yè)匯票保管

（一）庫(kù)房管理要求

商業(yè)匯票實(shí)物應(yīng)視同現(xiàn)金管理。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，票據(jù)實(shí)物在分行的，應(yīng)入分行金庫(kù)保管；票據(jù)實(shí)物在支行的，由支行視同現(xiàn)金管理。

（二）商業(yè)匯票入庫(kù)管理

1、分行票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）或支行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)實(shí)物管理，即需設(shè)立票據(jù)專管員，存放票據(jù)實(shí)物的票箱由分（支）行營(yíng)業(yè)部代為保管。

2、票據(jù)專管員收到商業(yè)匯票實(shí)物，應(yīng)核實(shí)票據(jù)真?zhèn)危瑢?duì)照業(yè)務(wù)人員交來(lái)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買入）票據(jù)清單，逐筆勾對(duì)票據(jù)實(shí)物。審查無(wú)誤后，票據(jù)專管員將收到的票據(jù)實(shí)物先按銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票分類，然后按票據(jù)到期日先后順序排列后入箱保管，每日營(yíng)業(yè)終了，由票據(jù)專管員將票據(jù)實(shí)物保管箱鎖好貼上封條，交與分（支）行金庫(kù)保管員代為保管，并做好交接登記手續(xù)。

3、在接收票據(jù)實(shí)物時(shí)，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)實(shí)物與清單不符或?qū)嵨镉涊d不完整、不正確以及背書(shū)不連續(xù)等問(wèn)題，票據(jù)專管員須及時(shí)提出并在清單上注明原因，要求經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員作相應(yīng)處理。

（三）商業(yè)匯票出庫(kù)管理

1、商業(yè)匯票的賣出管理

經(jīng)分行票據(jù)中心或票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批同意后，票據(jù)專管員對(duì)照業(yè)務(wù)人員交來(lái)的業(yè)務(wù)審批書(shū)及擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（賣出）票據(jù)清單，從金庫(kù)保管員處提取票箱，從實(shí)物庫(kù)中挑選出對(duì)應(yīng)的票據(jù)后，交給經(jīng)辦客戶經(jīng)理并辦理好交接登記手續(xù)。

2、商業(yè)匯票的到期托收管理（詳見(jiàn)第五章第二節(jié)）

（四）查庫(kù)管理

查庫(kù)管理采取定期和不定期的方式進(jìn)行，票據(jù)專管員應(yīng)保證賬實(shí)相符。各票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）或支行應(yīng)根據(jù)工作需要每月至少一次不定期查庫(kù)。查庫(kù)雙人進(jìn)行，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，應(yīng)立刻查清原因，同時(shí)根據(jù)查庫(kù)結(jié)果做好查庫(kù)情況記錄，并把查庫(kù)結(jié)果報(bào)票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）或支行負(fù)責(zé)人審閱。

二、商業(yè)匯票托收管理

（一）托收業(yè)務(wù)的操作流程

1、票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）或支行票據(jù)專管員應(yīng)定期登陸《商業(yè)匯票交易管理系統(tǒng)》或信貸業(yè)務(wù)臺(tái)賬，根據(jù)商業(yè)匯票到期情況，提前5-10天辦理托收手續(xù)，先打印委托收款票據(jù)清單，從金庫(kù)保管員處提取票箱，篩選出需辦理托收的票據(jù)。將需辦理托收票據(jù)實(shí)物交給分（支）行營(yíng)業(yè)部，由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)發(fā)出托收。

2、分（支）行營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)托收人員在委托收款票據(jù)清單上簽字確認(rèn)后，取票辦理托收手續(xù)，填寫《委托收款憑證》，在匯票背面欄加蓋委托收款章，交會(huì)計(jì)人員加蓋部門相應(yīng)私章及結(jié)算專用章。

3、托收人員查詢確定收件行電話、地址后，填寫EMS快遞信封，包括詳細(xì)的郵遞地址、聯(lián)行電話、郵政編碼和委托收款份數(shù)。

4、填寫完畢后，托收人員將票據(jù)正反面、委托收款憑證第二聯(lián)以及快遞信封復(fù)印一份留底。

5、在EMS快遞封口前，由托收人員協(xié)同另外一名工作人員雙人核實(shí)，審核無(wú)誤后將票據(jù)原件、托收憑證及印有托收業(yè)務(wù)聯(lián)系人、電話的托收說(shuō)明函裝入信封，同時(shí)在委托收款票據(jù)清單上簽名確認(rèn)，清單留托收人員備查。

6、托收人員在辦理快遞時(shí)，須設(shè)立特快專遞登記簿并登記，與郵局收件人辦理交接手續(xù)，以明確責(zé)任。

7、托收人員在寄出快遞后，應(yīng)電話聯(lián)系收件行以確認(rèn)票據(jù)安全到達(dá)，并在票據(jù)到期日當(dāng)天把留底的票據(jù)正反面、委托收款憑證第二聯(lián)復(fù)印件交會(huì)計(jì)人員作對(duì)帳處理。

（二）未能及時(shí)收回托收款項(xiàng)的事后管理

1、如截止商業(yè)匯票計(jì)息到期日當(dāng)日未能收到款項(xiàng)，應(yīng)電話催收。會(huì)計(jì)部門接到承兌行（企業(yè)）的拒付電話或退票理由書(shū)后，先用電話方式同承兌行（企業(yè)）協(xié)商，協(xié)商情況應(yīng)予記錄。

2、公函催收。電話詢問(wèn)之后仍不獲票款，會(huì)計(jì)部門以“特快專遞”形式向承兌行（企業(yè)）發(fā)出催收公函；7日后若票款仍未劃回，再次發(fā)出催收公函。發(fā)出公函均應(yīng)做好登記，并派專人專職處理。

3、出現(xiàn)下列情況之一，需上門催收： ① 票據(jù)涉及訴訟糾紛的；

② 與我行發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；

③ 承兌人在本市市區(qū)，發(fā)生票據(jù)逾期6天以上的；承兌人在本市轄區(qū)的，發(fā)生票據(jù)逾期15天以上；承兌人在異地的，發(fā)生票據(jù)逾期20天以上的。

④ 經(jīng)多次溝通，對(duì)方無(wú)正當(dāng)理由拖延付款的。

4、對(duì)方無(wú)正當(dāng)理由拖延付款的，可向承兌行上級(jí)行和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行發(fā)函，請(qǐng)求其協(xié)助催收票據(jù)款項(xiàng)和滯納金。

5、若上述措施均不見(jiàn)效，可向人民法院提起訴訟，通過(guò)法律手段解決。

6、承兌行如拒絕付款，可依《票據(jù)法》規(guī)定向票據(jù)上所有背書(shū)人追索，也可通過(guò)法律手段追索，具體情況應(yīng)及時(shí)咨詢律師，商定解決方案。

7、如若發(fā)生票據(jù)實(shí)物遺失或毀損等意外事故，托收經(jīng)辦人要立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，查明原因，明確各方責(zé)任，并立即向承兌行（企業(yè)）辦理掛失止付，同時(shí)向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。

第八章 商業(yè)匯票憑證的管理

一、商業(yè)匯票統(tǒng)一由中國(guó)人民銀行組織設(shè)計(jì)并指定專門的印刷廠印制。總行財(cái)會(huì)部根據(jù)全行業(yè)務(wù)開(kāi)展情況匯總、審定全行需求量后統(tǒng)一向廠家組織定貨。商業(yè)匯票屬于重要空白憑證，應(yīng)嚴(yán)格按照《廣東發(fā)展銀行重要空白憑證和有價(jià)單證管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行入庫(kù)、調(diào)撥、領(lǐng)用、出售和作廢的管理。

二、總行或分行收到廠家發(fā)運(yùn)的商業(yè)匯票后，應(yīng)與承運(yùn)商當(dāng)面核實(shí)貨物是否完整，無(wú)誤后與其辦理收妥簽收手續(xù)。同時(shí)，還應(yīng)由管庫(kù)員雙人逐箱清點(diǎn)數(shù)量和起訖編號(hào)，無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)并登錄重要空白憑證管理系統(tǒng)。廠家發(fā)運(yùn)商業(yè)匯票直接到分行的，分行應(yīng)及時(shí)向總行反饋入庫(kù)清單。

三、商業(yè)匯票調(diào)撥時(shí)，調(diào)入行經(jīng)辦人員應(yīng)持本行介紹信、重要單證領(lǐng)用/出庫(kù)單（加蓋預(yù)留印鑒）及本人身份證件到上級(jí)行辦理領(lǐng)用手續(xù)。調(diào)撥時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行雙人領(lǐng)用、雙人押運(yùn)、雙人出入庫(kù)的制度。柜員向管庫(kù)員領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)填制領(lǐng)用單，管庫(kù)員審核無(wú)誤后辦理出庫(kù)手續(xù)。

四、銀行承兌匯票出售時(shí)，柜員應(yīng)根據(jù)本行信貸部門提交的“銀行承兌協(xié)議（或授信合同）”和“出賬前審核表”等相關(guān)資料，在承兌保證金確已收妥的前提下，向客戶出售銀行承兌匯票，原則上應(yīng)按我行本次同意承兌的筆數(shù)按份出售，不能超筆數(shù)或整本出售。但我行優(yōu)質(zhì)大客戶如日常結(jié)算主要以銀行承兌匯票為主的，可按10天的預(yù)計(jì)出票量提前出售給客戶。

五、銀行承兌匯票出售給客戶后，應(yīng)建立票據(jù)憑證實(shí)物流轉(zhuǎn)的監(jiān)控機(jī)制，對(duì)出售、承兌、作廢和已回款的票據(jù)及時(shí)進(jìn)行跟蹤、銷號(hào)。已出售客戶未使用和客戶出票時(shí)作廢收回的銀行承兌匯票和客戶使用前“換票”換回的銀行承兌匯票必須及時(shí)加蓋“作廢”戳記后做切角處理。作廢的銀行承兌匯票應(yīng)做當(dāng)日憑證的附件。

六、客戶丟失空白的銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)及時(shí)到開(kāi)戶行辦理憑證注銷作廢手續(xù)；出票人對(duì)未使用已承兌的銀行承兌匯票申請(qǐng)注銷，應(yīng)交回第二、三聯(lián)匯票，銀行從專夾中抽出該份第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本核對(duì)相符后，在第一、三聯(lián)匯票備注欄和承兌協(xié)議副本上注明“未用注銷注銷”字樣，將第三聯(lián)匯票加蓋業(yè)務(wù)公章退交出票人。第一聯(lián)匯票代銀行承兌匯票表外科目付出傳票，第二聯(lián)匯票作附件，銷記表外科目賬；承兌后流通中或托收過(guò)程中丟失銀行承兌匯票時(shí)，失票人應(yīng)及時(shí)向承兌銀行辦理掛失止付手續(xù)，同時(shí)依法向承兌行所在地人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟，最后根據(jù)人民法院的判決來(lái)確定是否可以向付款人請(qǐng)求付款。

第二篇：銀行電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

附件

電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范（以下簡(jiǎn)稱“我行”）電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《中華人民共和國(guó)電子簽名法》等有關(guān)法律法規(guī)及《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，并結(jié)合我行實(shí)際情況，特制訂本操作規(guī)程。

第二條 本規(guī)程所稱的電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票（以下簡(jiǎn)稱“電子銀承”）和電子商業(yè)承兌匯票（以下簡(jiǎn)稱“電子商承”）。

第三條 本規(guī)程所指的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)包括電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第四條 本規(guī)程適用于我行轄內(nèi)開(kāi)辦電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的單位。

第二章 業(yè)務(wù)種類及審批權(quán)限

第五條 電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)按照交易方式，分為買斷式和回購(gòu)式。買斷式是指貼出人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼入人，不約定日后贖回的交易方式。回購(gòu)式是指貼出人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼入人，約定日后贖回的交易方式。電子商1 業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)當(dāng)事人為貼出人，受讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)當(dāng)事人為貼入人。

第六條 電子商業(yè)匯票當(dāng)事人在辦理回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)明確贖回開(kāi)放日、贖回截止日。

贖回開(kāi)放日是指辦理回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)贖回和回購(gòu)式再貼現(xiàn)贖回業(yè)務(wù)的起始日期。贖回截止日是指辦理回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)贖回和回購(gòu)式再貼現(xiàn)贖回業(yè)務(wù)的截止日期，該日期應(yīng)早于票據(jù)到期日。自贖回開(kāi)放日起至贖回截止日止，為贖回開(kāi)放期。在贖回開(kāi)放日前，原貼出人、原貼入人不得作出除追索行為外的其他票據(jù)行為。回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的原貼出人、原貼入人應(yīng)按照協(xié)議約定，在贖回開(kāi)放期贖回票據(jù)。

在贖回開(kāi)放期未贖回票據(jù)的，原貼入人在贖回截止日后只可將票據(jù)背書(shū)給他人或行使票據(jù)權(quán)利，除票據(jù)關(guān)系以外的其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系由雙方協(xié)議約定。

第七條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的審批權(quán)限和授信控制按照我行授信授權(quán)規(guī)定辦理。

第三章 買斷和回購(gòu)式買入轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn) 第八條 交易的發(fā)起和審批

金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員與交易對(duì)手達(dá)成交易意向，確定交易對(duì)手、交易方式、交易利率、成交金額等要素，并根據(jù)交易金額按照權(quán)限取得有權(quán)人審批。

第九條 我行電票系統(tǒng)收到他行的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)信息后，相關(guān)操作員應(yīng)登錄電票系統(tǒng)，按以下步驟完成轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2 買斷或回購(gòu)式買入申請(qǐng)的確認(rèn)操作：

（一）電票預(yù)簽收

1.選擇票據(jù)：金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)—票據(jù)預(yù)簽收—電票預(yù)簽收”菜單，進(jìn)入電票預(yù)簽收界面，選定待簽收的票據(jù)。

2.確認(rèn)簽收：金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員核對(duì)票據(jù)要素等在系統(tǒng)的信息與紙質(zhì)申請(qǐng)資料信息是否一致，審核無(wú)誤后在“系統(tǒng)外普通簽收”界面點(diǎn)擊“簽收”按鈕確認(rèn)簽收。當(dāng)票據(jù)信息不正確或申請(qǐng)資料存在問(wèn)題需退回時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)點(diǎn)擊“拒絕”。

（二）新增電票申請(qǐng)

完成電票預(yù)簽收操作后，金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)—申請(qǐng)管理—電票申請(qǐng)”界面選定已簽收票據(jù)，或通過(guò)導(dǎo)入含買入票據(jù)號(hào)的ECEL由系統(tǒng)匹配勾選，通過(guò)“產(chǎn)生批次”功能鍵生成轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)批次號(hào)。在編輯申請(qǐng)界面核對(duì)系統(tǒng)信息與達(dá)成交易的信息是否相符，核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊保存進(jìn)入利息預(yù)算界面。逐筆填寫額度占用人客戶號(hào)或?qū)牒碧?hào)、額度占用人客戶號(hào)的ECEL，實(shí)施額度占用，確認(rèn)各項(xiàng)要素?zé)o誤后，確認(rèn)提交申請(qǐng)。

（三）審核申請(qǐng)

金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)審核崗核對(duì)各項(xiàng)信息無(wú)誤后，通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)審核—審核”菜單，確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)審核通過(guò)。

（四）記賬處理 1.人工簽收：運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)—電子票據(jù)簽收”菜單，登錄人工簽收界面。金融市場(chǎng)事業(yè)部提供的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表顯示清算方式為“線上清算”時(shí)，票據(jù)崗人員根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表與票據(jù)清單，選擇相應(yīng)的批次進(jìn)行人工簽收操作。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表顯示清算方式為“線下清算”時(shí)，票據(jù)崗人員根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表、票據(jù)清單選擇相應(yīng)的批次進(jìn)行人工簽收操作，清算崗根據(jù)業(yè)務(wù)委托書(shū)按照往賬發(fā)出流程進(jìn)行劃款。

票據(jù)崗人員完成人工簽收操作后，刷新菜單以查詢?cè)摴P業(yè)務(wù)在人民銀行ECDS系統(tǒng)是否登記成功。若菜單刷新后該票據(jù)批次仍在人工簽收菜單，則該批次票據(jù)仍未登記成功，需票據(jù)崗人員重新操作。若菜單刷新后無(wú)該票據(jù)批次，說(shuō)明該批次票據(jù)已在人民銀行ECDS系統(tǒng)成功登記。

2.轉(zhuǎn)入記賬：運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)入記賬”菜單，登錄轉(zhuǎn)入記賬界面，選擇相應(yīng)的批次進(jìn)行記賬申請(qǐng)?zhí)峤弧＿\(yùn)營(yíng)管理總部記賬復(fù)核崗對(duì)該筆記賬申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)記賬，最后打印記賬憑證。

清算方式為線上清算的，復(fù)核崗?fù)瓿捎涃~復(fù)核后在即時(shí)轉(zhuǎn)帳打印交易打印憑證并作附件。

第四章 返售到期 第十條 交易的發(fā)起和審批

贖回開(kāi)放期內(nèi)，金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員與交易對(duì)手就贖回日達(dá)成一致意見(jiàn)，確定贖回利率等要素，并根據(jù)交易4 金額按照權(quán)限取得有權(quán)人審批。

第十一條 相關(guān)操作人員登錄電票系統(tǒng)，按以下步驟完成返售到期業(yè)務(wù)的確認(rèn)操作

（一）電票返售申請(qǐng)：金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員通過(guò)“返售到期業(yè)務(wù)—申請(qǐng)管理”菜單，進(jìn)入電票返售申請(qǐng)界面，選擇相應(yīng)的票據(jù)批次號(hào)提交申請(qǐng)。

（二）返售審核：金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)審查崗核對(duì)返售信息無(wú)誤后，通過(guò)“返售到期業(yè)務(wù)—返售業(yè)務(wù)審核”菜單，點(diǎn)擊審核通過(guò)。

（三）背書(shū)登記：運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員根據(jù)金融市場(chǎng)事業(yè)部提交的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表與票據(jù)清單通過(guò)“返售到期業(yè)務(wù)—返售背書(shū)”菜單，對(duì)返售票據(jù)做背書(shū)登記。

票據(jù)崗人員完成背書(shū)操作后，刷新菜單以查詢?cè)摴P業(yè)務(wù)在人民銀行ECDS系統(tǒng)是否登記成功。若菜單刷新后該票據(jù)批次仍在背書(shū)菜單，則該批次票據(jù)仍未登記成功，需票據(jù)崗人員重新進(jìn)行背書(shū)操作。若菜單刷新后無(wú)該票據(jù)批次，說(shuō)明該批次票據(jù)已在人民銀行ECDS系統(tǒng)成功登記。

(四)返售記賬：交易對(duì)手對(duì)我行發(fā)起的返售業(yè)務(wù)核對(duì)無(wú)誤，完成簽收操作后，運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員進(jìn)行記賬操作。票據(jù)崗人員通過(guò)“返售到期業(yè)務(wù)—返售記賬”菜單，登錄返售記賬界面，選擇對(duì)應(yīng)的批次進(jìn)行記賬申請(qǐng)?zhí)峤弧＿\(yùn)營(yíng)記賬復(fù)核崗對(duì)該筆記賬申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)記賬，最后打印記賬憑證。清算方式為線上清算的，復(fù)核崗?fù)瓿捎涃~復(fù)核后通過(guò)即時(shí)轉(zhuǎn)賬打印交易打印憑證作當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票附件。

第五章 賣斷和回購(gòu)式賣出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn) 第十二條 交易的發(fā)起和審批

金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員與交易對(duì)手達(dá)成交易意向，確定交易對(duì)手、交易利率、成交金額等有關(guān)要素，根據(jù)交易金額按照權(quán)限取得有權(quán)人審批。

第十三條 相關(guān)操作人員應(yīng)登錄電票系統(tǒng)，按以下步驟完成轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷或回購(gòu)式賣出申請(qǐng)的確認(rèn)操作：

（一）新增電票申請(qǐng)

1.選擇票據(jù)：金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)賣申請(qǐng)”菜單，進(jìn)入電票新增申請(qǐng)界面，逐筆勾選擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)產(chǎn)生批次，或?qū)牒瑪M轉(zhuǎn)賣票據(jù)票號(hào)的ECEL清單通過(guò)系統(tǒng)勾選產(chǎn)生批次。

2.生成申請(qǐng)：按照和交易對(duì)手約定的要素選擇產(chǎn)品類型、轉(zhuǎn)賣對(duì)手行、轉(zhuǎn)賣利率、是否線上清算，若為同業(yè)間回購(gòu)式賣出，需選擇贖回開(kāi)放日、贖回截至日、贖回利率，交易要素填妥后點(diǎn)擊“下一步”提交申請(qǐng)界面，審核各項(xiàng)要素與達(dá)成交易的信息是否相符，核對(duì)無(wú)誤后確認(rèn)提交申請(qǐng)。

（二）審核申請(qǐng)

金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)審核崗核對(duì)各項(xiàng)信息無(wú)誤后，通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)審核—審核”菜單，確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)審核通過(guò)。

（三）背書(shū)登記

運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員根據(jù)金融市場(chǎng)事業(yè)部提交的6 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表與票據(jù)清單審核該筆申請(qǐng)，系統(tǒng)和紙質(zhì)資料核對(duì)無(wú)誤后，通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)賣背書(shū)”菜單，對(duì)票據(jù)做背書(shū)登記。

票據(jù)崗人員完成背書(shū)操作后，刷新菜單以查詢?cè)摴P業(yè)務(wù)在人民銀行ECDS系統(tǒng)是否登記成功。若菜單刷新后該票據(jù)批次仍在背書(shū)菜單，則該批次票據(jù)仍未登記成功，需票據(jù)崗人員重新進(jìn)行背書(shū)操作。若菜單刷新后無(wú)該票據(jù)批次，說(shuō)明該批次票據(jù)已在人民銀行ECDS系統(tǒng)成功登記。

（四）記賬處理

1.轉(zhuǎn)賣記賬：交易對(duì)手完成簽收處理后，運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員進(jìn)行記賬操作。運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員通過(guò)“轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)—轉(zhuǎn)賣記賬”菜單，登錄轉(zhuǎn)賣記賬界面，選擇相應(yīng)的批次進(jìn)行記賬申請(qǐng)?zhí)峤弧＿\(yùn)營(yíng)管理總部記賬復(fù)核崗對(duì)該筆記賬申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)記賬，最后打印記賬憑證。清算方式為線上清算的，復(fù)核崗?fù)瓿捎涃~復(fù)核后通過(guò)即時(shí)轉(zhuǎn)賬打印交易打印憑證作當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票附件。

第六章 回購(gòu)到期

第十四條 交易的發(fā)起和審批

贖回開(kāi)放期內(nèi)，金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦員與交易對(duì)手就贖回日達(dá)成一致意見(jiàn)，確定贖回利率等要素，并根據(jù)交易金額按照權(quán)限取得有權(quán)人審批。

第十五條 相關(guān)操作員應(yīng)登錄電票系統(tǒng)，按以下步驟完成回購(gòu)到期的確認(rèn)操作：

（一）電票贖回預(yù)簽收：贖回日當(dāng)天，交易對(duì)手發(fā)來(lái)申請(qǐng)，金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗?fù)ㄟ^(guò)“回購(gòu)到期業(yè)務(wù)—系統(tǒng)外贖回簽收”菜單，進(jìn)入電票贖回申請(qǐng)界面，選擇約定贖回的票據(jù)批次進(jìn)行簽收。

（二）電票贖回新增申請(qǐng)：金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗?fù)ㄟ^(guò)“回購(gòu)到期業(yè)務(wù)—電票贖回申請(qǐng)”菜單發(fā)起贖回，審核各項(xiàng)要素?zé)o誤后，點(diǎn)擊提交申請(qǐng)。

（三）電票贖回審核：金融市場(chǎng)事業(yè)部業(yè)務(wù)審核崗核對(duì)各項(xiàng)要素?zé)o誤，通過(guò)“回購(gòu)到期業(yè)務(wù)—贖回業(yè)務(wù)審核”菜單，對(duì)贖回票據(jù)完成審核。

（四）贖回簽收：運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員在“回購(gòu)到期業(yè)務(wù)—贖回簽收”菜單，登錄贖回簽收界面。金融市場(chǎng)事業(yè)部提供的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)審批表顯示清算方式為“線上清算”時(shí)，票據(jù)崗人員根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表與票據(jù)清單，選擇相應(yīng)的批次進(jìn)行人工簽收操作。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表顯示清算方式為“線下清算”時(shí)，票據(jù)崗人員根據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表、票據(jù)清單選擇相應(yīng)的批次進(jìn)行人工簽收操作，清算崗根據(jù)業(yè)務(wù)委托書(shū)按照往賬發(fā)出流程進(jìn)行劃款。

票據(jù)崗人員完成人工簽收操作后，刷新菜單以查詢?cè)摴P業(yè)務(wù)在人民銀行ECDS系統(tǒng)是否登記成功。若菜單刷新后該票據(jù)批次仍在人工簽收菜單，則該批次票據(jù)仍未登記成功，需票據(jù)崗人員重新操作。若菜單刷新后無(wú)該票據(jù)批次，說(shuō)明該批次票據(jù)已在人民銀行ECDS系統(tǒng)成功登記。

（五）贖回記賬：人工簽收完畢后，開(kāi)始贖回記賬，運(yùn)8 營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員通過(guò)“回購(gòu)到期業(yè)務(wù)—贖回記賬”菜單，登錄記賬界面，選擇相應(yīng)的批次進(jìn)行記賬申請(qǐng)?zhí)峤弧＿\(yùn)營(yíng)管理總部記賬復(fù)核崗位對(duì)該筆記賬申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)記賬，最后打印記賬憑證。

第七章 提示付款

第十六條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)到期日前3天，我行電票系統(tǒng)自動(dòng)向電子銀行承兌匯票承兌行或電子商業(yè)匯票承兌人發(fā)送“提示付款”申請(qǐng)。具體處理如下：

當(dāng)收到人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)“提示付款”回應(yīng)信息（即票據(jù)狀態(tài)為提示付款已簽收），并確認(rèn)托收款項(xiàng)已劃回我行后，運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗需通過(guò)“提示付款-托收收款-提示付款記賬”功能進(jìn)行賬務(wù)處理，并打印記賬憑證作當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票上交事后監(jiān)督中心。

金融市場(chǎng)事業(yè)部定期制作電子票據(jù)托收清單并提供給運(yùn)營(yíng)管理總部，每日日終運(yùn)營(yíng)管理總部相關(guān)人員勾對(duì)當(dāng)日收回電票金額、票據(jù)明細(xì)與托收清單是否一致，以確認(rèn)電票系統(tǒng)已成功發(fā)托。

若電子票據(jù)到期日后操作機(jī)構(gòu)收到承兌人拒付信息的，運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員應(yīng)通知金融市場(chǎng)事業(yè)部另行進(jìn)行追索。

第八章 票據(jù)查詢

第十七條 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作員，可通過(guò)“跟蹤查9 詢”功能，查詢電票系統(tǒng)內(nèi)所有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息。系統(tǒng)支持電子商業(yè)匯票信息的模糊查詢。

轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)、返售到期業(yè)務(wù)、回購(gòu)到期業(yè)務(wù)跟蹤查詢，可查詢的條件包括：交易對(duì)手、交易日期、交易利率、批次號(hào)、產(chǎn)品類型、票據(jù)品種、票據(jù)類型、票號(hào)、出票日、票面到期日、票面金額等。

第九章 追 索

第十八條 逾期處理

（一）如果在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有收到票款，金融市場(chǎng)事業(yè)部應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管副行長(zhǎng)。

（二）票據(jù)中心應(yīng)與承兌行聯(lián)系，查明原因，協(xié)商解決。如有必要應(yīng)盡快向承兌行發(fā)出催收公函。

（三）預(yù)計(jì)催收公函已送達(dá)承兌行，票據(jù)中心經(jīng)聯(lián)系證實(shí)承兌行延付理由成立，則應(yīng)與承兌行協(xié)商解決，協(xié)商不成的，行使追索權(quán)。如屬無(wú)理壓票則應(yīng)向承兌行的上級(jí)投訴，必要時(shí)向人民銀行反映解決。

（四）采用上述方法仍不能解決的，依法提起訴訟。第十九條 持票人因電子商業(yè)匯票到期后被拒絕付款或法律法規(guī)規(guī)定其他原因，擁有向票據(jù)債務(wù)人追索的權(quán)利時(shí)效規(guī)定如下：

（一）持票人對(duì)出票人、承兌人追索和再追索權(quán)利時(shí)效，自票據(jù)到期日起2年，且不短于持票人對(duì)其他前手的追索和再追索權(quán)利時(shí)效。

（二）持票人對(duì)其他前手的追索權(quán)利時(shí)效，自被拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對(duì)其他前手的再追索權(quán)利時(shí)效，自清償日或被提起訴訟之日起3個(gè)月。

第十章 對(duì)賬及差錯(cuò)處理

第二十條 電子商業(yè)匯票票據(jù)對(duì)賬包括：日終票據(jù)行為信息核對(duì)、每月票據(jù)信息核對(duì)。

第二十一條 電子商業(yè)匯票的對(duì)賬工作由系統(tǒng)自動(dòng)完成，運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員可通過(guò)“對(duì)賬結(jié)果查詢”功能查詢到對(duì)賬失敗的票據(jù)信息。

第二十二條 運(yùn)營(yíng)管理總部票據(jù)崗人員于次日使用“ECDS核對(duì)—業(yè)務(wù)核對(duì)—每日明細(xì)報(bào)文核對(duì)”菜單，輸入具體日期及行號(hào)后查詢核對(duì)不一致的業(yè)務(wù)，及時(shí)上報(bào)總行進(jìn)行處理。

第十一章 附 則

第二十三條 本操作規(guī)程由金融市場(chǎng)事業(yè)部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修訂。

第二十四條 本操作規(guī)程未盡事宜，按《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 本操作規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)

第一部分 商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)

第一章 概 述

一、定義

我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)（下稱承兌業(yè)務(wù)）是指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，承諾在商業(yè)匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票。

二、對(duì)象

出票人是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記、依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶。

其他經(jīng)濟(jì)組織包括依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、中外合作企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。

三、條件

出票人必須具備以下條件：

（一）在農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)信用品種的承兌業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱“低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)”，下同），出票人也可只開(kāi)立臨時(shí)賬戶。

（二）依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易背景。

（三）信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上，申請(qǐng)辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的出票人不受信用等級(jí)限制。

（四）個(gè)體工商戶只能申請(qǐng)辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)。

四、種類

（一）非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)

非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是指提供的保證金及其他符合我行低風(fēng)險(xiǎn)信用品種的擔(dān)保品價(jià)值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)。

（二）低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)

低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是指總行授權(quán)書(shū)中所稱低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。具體包括：

1.提供100％保證金、全額存單或國(guó)債（暫不包括記賬式國(guó)債）或我行已核定授信額度的銀行發(fā)行的金融債券、100％外匯質(zhì)押項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。2.符合貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票全額質(zhì)押項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。

3.總行授權(quán)書(shū)中確定的我行已核定授信額度的銀行或我行其他分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立的全額保函或備用信用證或提供擔(dān)保項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種由總行在授權(quán)書(shū)中作出明確規(guī)定。

（三）代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，是指農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)經(jīng)辦行接受城市信用社或農(nóng)村信用社的委托，為在其開(kāi)戶的客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

五、期限

銀行承兌匯票自出票日至到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

（本手冊(cè)中各種期限的計(jì)算，適用于民法通則和支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。規(guī)定按照日、月、年計(jì)算期間的，開(kāi)始的當(dāng)天不算入，從下一天開(kāi)始計(jì)算。期間的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時(shí)間為二十四點(diǎn)，有業(yè)務(wù)時(shí)間的，到停止業(yè)務(wù)活動(dòng)的時(shí)間截止。按月計(jì)算期限的，按到期月的對(duì)日計(jì)算；無(wú)對(duì)日的，月末為到期日）

六、金額

（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣。

（二）對(duì)于農(nóng)業(yè)銀行評(píng)定的AAA級(jí)以上（含）客戶，確有業(yè)務(wù)需求的，承兌行可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的承兌匯票。

七、費(fèi)用和逾期利息

（一）手續(xù)費(fèi)。按銀行承兌匯票票面金額的萬(wàn)分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。銀行承兌匯票承兌手續(xù)費(fèi)=銀行承兌匯票票面金額×0.5‰

（二）承諾費(fèi)。對(duì)在農(nóng)業(yè)銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶，可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費(fèi)用。

收費(fèi)計(jì)算公式:收費(fèi)金額=(銀行承兌匯票承兌金額-保證金)×收費(fèi)費(fèi)率×承兌期限。其中:收費(fèi)費(fèi)率為2%(月費(fèi)率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計(jì)算。

對(duì)收費(fèi)費(fèi)率要下浮100％的，須報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)。

（三）逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項(xiàng)，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬(wàn)分之五計(jì)收逾期利息。

八、授權(quán)管理

（一）各分支機(jī)構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù)資格： 1.必須經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)。

2.承兌業(yè)務(wù)審批權(quán)限原則上集中在二級(jí)分行以上機(jī)構(gòu)（含二級(jí)分行），因業(yè)務(wù)需要確需對(duì)支行轉(zhuǎn)授權(quán)的，須報(bào)經(jīng)一級(jí)分行審批。

3.辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)，不受單筆權(quán)限限制，原則上可轉(zhuǎn)授經(jīng)營(yíng)行辦理，由經(jīng)營(yíng)行客戶部門調(diào)查、信貸管理部門審查（未設(shè)置信貸管理部門的按崗位分離審查）、經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)或經(jīng)授權(quán)的副行長(zhǎng)審批。但對(duì)于金額超過(guò)一定額度（具體額度由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)書(shū)中確定）的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向上一級(jí)行報(bào)備。

九、評(píng)級(jí)、授信管理

（一）辦理承兌業(yè)務(wù)需先對(duì)出票人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，按照農(nóng)業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)有關(guān)制度規(guī)定辦理。對(duì)僅申請(qǐng)辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的客戶，可以不受客戶信用評(píng)級(jí)的限制。

（二）所有承兌業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理，實(shí)行先授信后用信原則，嚴(yán)禁無(wú)授信、超授信辦理承兌業(yè)務(wù)。

辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的，授信額度的核定可與相關(guān)業(yè)務(wù)一并報(bào)批（可不必單獨(dú)上報(bào)授信相關(guān)資料）、審批，業(yè)務(wù)審批后納入客戶綜合授信額度管理，業(yè)務(wù)結(jié)束后自動(dòng)取消該授信額度。

十、額度控制

各級(jí)行信貸管理部門根據(jù)上銀行承兌匯票余額、業(yè)務(wù)品種系數(shù)和區(qū)域評(píng)價(jià)結(jié)果等因素測(cè)算銀行承兌匯票業(yè)務(wù)授信限額理論值，再結(jié)合業(yè)務(wù)余額、增長(zhǎng)速度、市場(chǎng)份額等因素?cái)M定轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票授信限額。

各分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，在核定的銀行承兌匯票授信限額內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)，凡突破授信限額的，需報(bào)有權(quán)審批行審批。

十一、部門職責(zé)

（一）客戶部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查；根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌合同及辦理?yè)?dān)保手續(xù)；承兌后的跟蹤檢查；督促客戶及時(shí)籌集兌付資金；清收匯票墊付款項(xiàng)；將匯票承兌、兌付、墊款等事項(xiàng)及時(shí)登記信貸管理系統(tǒng)，并與會(huì)計(jì)結(jié)算部門定期進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。

（二）信貸管理部門負(fù)責(zé)對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票業(yè)務(wù)區(qū)域授信限額，對(duì)區(qū)域授信實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控、分析、考核，負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)的控制。

（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；管理承兌保證金；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)、將墊款情況和根據(jù)合同扣收情況及時(shí)通知客戶部門；與客戶部門定期進(jìn)行承兌數(shù)據(jù)核對(duì)。

十二、環(huán)節(jié)控制

嚴(yán)禁逆程序、缺程序辦理承兌業(yè)務(wù)，客戶部門、信貸管理部門、會(huì)計(jì)部門要各負(fù)其責(zé)，切實(shí)做好盡職調(diào)查、審查、會(huì)計(jì)核算，按環(huán)節(jié)操作，對(duì)于前一環(huán)節(jié)手續(xù)不齊全、不完整，或存在瑕疵的，經(jīng)辦部門不得向下一環(huán)節(jié)移交，下一環(huán)節(jié)經(jīng)辦部門也不得受理。

要嚴(yán)格票據(jù)傳遞手續(xù)，內(nèi)、外部傳遞要分開(kāi)進(jìn)行，經(jīng)由銀行內(nèi)部傳遞的，一律不得由客戶經(jīng)手，要進(jìn)一步嚴(yán)密交接手續(xù)，建立相應(yīng)的交接登記簿，交接人員要認(rèn)真履行職責(zé)并簽字確認(rèn)。

第一節(jié) 申請(qǐng)和受理

客戶部門（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的受理。出票人向農(nóng)業(yè)銀行客戶部門提出承兌申請(qǐng)，提交申請(qǐng)材料，客戶部門對(duì)出票人基本情況進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)同意受理的進(jìn)入調(diào)查環(huán)節(jié)。對(duì)不同意受理的承兌業(yè)務(wù)，客戶部門應(yīng)向客戶做好解釋工作。

一、對(duì)存在以下情形之一的出票人嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)：

（一）逃廢銀行債務(wù)的。

（二）有承兌墊款余額的。

（三）曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的。

二、客戶須提交的材料

（一）基礎(chǔ)資料

1.經(jīng)年檢有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)，技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)年檢有效的組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證。

2.法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明，法定代表人授權(quán)委托書(shū)（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；

3.有權(quán)部門批準(zhǔn)的公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明。4.人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開(kāi)戶許可證。

5.公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書(shū)（留存原件）。

6.特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，還應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件。

7.有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級(jí)證書(shū)。

8.近三年財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的，提交成立以來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)提供具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告；國(guó)家法律法規(guī)雖無(wú)明確規(guī)定，但農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)告有必要經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的，也可以要求客戶聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格且農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

9.新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存原件）。

（二）客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下材料：

1.承兌申請(qǐng)書(shū)（使用中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行制式合同文本）（留存原件）。

2.交易雙方簽訂的合法、有效的商品購(gòu)銷、勞務(wù)交易合同（留存原件或復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)）。

3.承兌行認(rèn)為需要提供的其他資料。

（三）對(duì)不符合信用貸款條件或未經(jīng)總行批準(zhǔn)可以信用方式用信的客戶，需提供的相關(guān)擔(dān)保資料執(zhí)行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的相關(guān)規(guī)定，主要包括：

1.保證擔(dān)保。保證人為法人、其他組織的，應(yīng)提供以下資料。

①經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等；特殊行業(yè)須同時(shí)提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證或行業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)。

②法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書(shū)、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件。

③行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程。

④保證人有權(quán)決策機(jī)構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔(dān)保的有效決議或授權(quán)文書(shū)證明；保證人依照企業(yè)章程或法律規(guī)定，按照內(nèi)部決策程序出具的同意擔(dān)保的有效決議或證明；法人分支機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，應(yīng)提供法人書(shū)面授權(quán)。

⑤近兩年財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來(lái)的財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告。

⑥或有負(fù)債清單及情況說(shuō)明。

⑦農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。

境外法人、境外組織、國(guó)家政策性銀行、中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司、總行已授信商業(yè)銀行為保證人的，在確認(rèn)擔(dān)保真實(shí)有效的前提下可減免提供上述資料。

2.抵押擔(dān)保。抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第①至④項(xiàng)規(guī)定提交材料外，還應(yīng)提交下列材料：

①抵押物的權(quán)屬證明。

②記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書(shū)面說(shuō)明。

③農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。3.質(zhì)押擔(dān)保。比照抵押擔(dān)保所需提供的資料。

（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復(fù)提供。

第二節(jié) 業(yè)務(wù)調(diào)查

客戶部門（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)對(duì)出票人的資格、資信、經(jīng)營(yíng)狀況、擔(dān)保情況、交易情況等進(jìn)行調(diào)查，填制《客戶基本情況表》（辦理其他信貸業(yè)務(wù)已填制該表的可省略）和《商業(yè)匯票銀行承兌調(diào)查表》，形成調(diào)查報(bào)告。

一、基本情況調(diào)查

對(duì)出票人提供的主體資格資料的完整性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書(shū)）、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其他證明材料應(yīng)真實(shí)、有效，營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應(yīng)到位，應(yīng)通過(guò)查驗(yàn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營(yíng)業(yè)執(zhí)照無(wú)被吊銷、注銷等情況。

2.稅務(wù)登記證應(yīng)由稅務(wù)部門辦理年檢手續(xù)。

3.法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書(shū)上記載的姓名應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的記載相符。4.公司章程應(yīng)真實(shí)、有效。公司章程對(duì)辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供章程要求的股東會(huì)或董事會(huì)決議或其他文件。股東會(huì)或董事會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等，股東會(huì)或董事會(huì)決議應(yīng)由出席股東簽字，同時(shí)決議應(yīng)達(dá)到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開(kāi)日期，加蓋公章。

5.客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章、簽字應(yīng)真實(shí)、有效。

6.從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件，且有關(guān)證照應(yīng)在有效期內(nèi)。

7.貸款卡（證）。調(diào)查貸款卡應(yīng)在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格。8.賬戶開(kāi)立。出票人應(yīng)在承兌行開(kāi)立基本賬戶或一般賬戶。

9.評(píng)級(jí)授信情況。出票人應(yīng)經(jīng)我行信用評(píng)級(jí)并在規(guī)定的信用等級(jí)范圍和有效期內(nèi)，應(yīng)經(jīng)我行統(tǒng)一授信且發(fā)生本次信用后仍在授信額度內(nèi)。

二、信用狀況調(diào)查

1.調(diào)查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營(yíng)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的基本情況和信用記錄情況，應(yīng)通過(guò)人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)查詢其資信情況。

2.調(diào)查出票人的銀行信用狀況。客戶部門應(yīng)當(dāng)查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開(kāi)戶、銷戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信和用信情況、還本付息情況、存款及結(jié)算往來(lái)情況、對(duì)外擔(dān)保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況。

3.調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。

（1）調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況。

（2）調(diào)查出票人《稅務(wù)登記證》及年審記錄，確認(rèn)其是否按章納稅，及有無(wú)偷漏稅記錄。

三、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況調(diào)查

（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析。

1.出票人到期交付匯票資金的來(lái)源應(yīng)明確、可靠。具體調(diào)查中，調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查出票人既往出票情況，是否存在滾動(dòng)申請(qǐng)承兌商業(yè)匯票的情況。

是否界定為滾動(dòng)承兌應(yīng)結(jié)合客戶資金流向、流量進(jìn)行具體分析，如客戶沒(méi)有兌付到期票款的能力，在到期前通過(guò)申請(qǐng)辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動(dòng)承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來(lái)償還拆借資金的，也視同滾動(dòng)承兌。

2.出票人與交易對(duì)象之間交易的商品應(yīng)適銷對(duì)路。3.出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應(yīng)匹配。4.出票人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)正常，銷售貨款回籠應(yīng)順暢。

5.出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購(gòu)貨物應(yīng)已落實(shí)銷售對(duì)象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中未出現(xiàn)毀損。

（二）財(cái)務(wù)狀況分析

1.調(diào)查客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合理性，各期報(bào)表之間應(yīng)有效銜接，報(bào)表數(shù)據(jù)不存在大起大落，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)分析并說(shuō)明原因。

2.通過(guò)趨勢(shì)分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認(rèn)真分析出票人的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動(dòng)性指標(biāo)的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預(yù)測(cè)全現(xiàn)金流趨勢(shì)，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。

四、真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查

客戶部門應(yīng)對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查匯票是否建立在真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上，是否給付對(duì)價(jià)，交易是否真實(shí)存在，杜絕只重形式審查，無(wú)視其實(shí)質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點(diǎn)包括：

（一）從客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析

1.商品、勞務(wù)交易內(nèi)容應(yīng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。

2.客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應(yīng)與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。客戶報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、注冊(cè)資金情況、盈利情況應(yīng)與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應(yīng)，無(wú)明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對(duì)所申請(qǐng)匯票金額較大的，該筆交易應(yīng)與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，客戶銀行承兌匯票年簽發(fā)量應(yīng)控制在其年?duì)I業(yè)收入或年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入量的60％以內(nèi)。

3.對(duì)出票人多次申請(qǐng)辦理承兌的，應(yīng)調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)交易合同的履行情況。

（二）從交易合同分析

1.商品、勞務(wù)交易合同的簽訂應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。

2.交易合同的供需雙方的名稱應(yīng)與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致。

3.交易合同必須具備合同標(biāo)的，即商品名稱。4.交易合同供需雙方簽章、簽字應(yīng)清晰。

5.如交易合同已記載履約的有效期限，則應(yīng)在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)。6.交易合同無(wú)重復(fù)使用現(xiàn)象，即交易合同項(xiàng)下已承兌額度加上本次申請(qǐng)承兌額度應(yīng)小于或等于合同金額。對(duì)申請(qǐng)承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應(yīng)將交易合同原件(或已與原件核對(duì)的復(fù)印件)與該客戶以前辦理承兌時(shí)的留檔復(fù)印件進(jìn)行核對(duì)，防止其用一筆交易，重復(fù)申請(qǐng)承兌。

7.交易合同中應(yīng)明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，匯票用途應(yīng)為該貨款支付或勞務(wù)支付。

8.從交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系，分析商品運(yùn)輸方式是否合理。

9.交易合同主要記載要素之間的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)合理，如商品定價(jià)和商品物流的方向應(yīng)符合客觀實(shí)際。

10.交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務(wù)應(yīng)在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。

對(duì)于確無(wú)交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實(shí)性的材料可視為交易合同：

1.對(duì)于商業(yè)訂單、商業(yè)計(jì)劃書(shū)或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實(shí)商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。

2.對(duì)于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實(shí)交易狀況的，該計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務(wù)章的可視同交易合同。

3.對(duì)于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應(yīng)計(jì)劃（如供電計(jì)劃）或其他能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。

五、保證金的調(diào)查

（一）辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定比例收取保證金（存單、憑證式國(guó)債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開(kāi)立的保函或備用信用證也可視同保證金）。

1.辦理承兌業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額20％的保證金； 2.符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)，可視情況減收或免收保證金。

（二）保證金來(lái)源調(diào)查

1.保證金來(lái)源必須合規(guī)合法，原則上應(yīng)為客戶正常的經(jīng)營(yíng)收入或貨款回籠。對(duì)保證金來(lái)源不合法的，一律不得辦理承兌。

2.向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。

六、擔(dān)保情況調(diào)查

對(duì)符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)有權(quán)審批行批準(zhǔn)，可視情況以信用方式辦理承兌。

對(duì)不符合信用貸款條件的出票人，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定對(duì)出票人提供的擔(dān)保情況進(jìn)行具體分析。對(duì)保證金與承兌金額的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保）。

（一）擔(dān)保合法性調(diào)查。認(rèn)真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔(dān)保的，保證人應(yīng)具備保證擔(dān)保的主體資格，提供擔(dān)保的合法性手續(xù)（如董事會(huì)決議）應(yīng)齊全、有效，保證擔(dān)保的意思表示應(yīng)真實(shí)、有效；抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應(yīng)合法、有效，抵（質(zhì)）押物應(yīng)屬可抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬證明材料應(yīng)當(dāng)齊全、有效。

（二）擔(dān)保可靠性調(diào)查。

1.保證擔(dān)保的。應(yīng)測(cè)算保證人理論最大的保證擔(dān)保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔(dān)保額度。

2.抵（質(zhì)）押擔(dān)保的。應(yīng)根據(jù)評(píng)估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值，結(jié)合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保余額應(yīng)不超過(guò)其最大擔(dān)保能力。同時(shí)抵（質(zhì)）押率的確定，應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、估價(jià)可信度、抵（質(zhì)）押期長(zhǎng)短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，在我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實(shí)際抵（質(zhì)）押率。

（三）確定擔(dān)保最佳方案。客戶經(jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔(dān)保中，應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取代償能力最充足、最易實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式，形成最佳擔(dān)保方案。同時(shí)，單個(gè)（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時(shí)采用符合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多個(gè)（種）擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。

七、對(duì)于集團(tuán)性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)之間承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查還應(yīng)注意：

（一）注重集團(tuán)客戶基本情況的調(diào)查。集團(tuán)客戶的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)完善、財(cái)務(wù)制度應(yīng)健全，高管人員的信用和資信狀況應(yīng)當(dāng)良好。分析集團(tuán)客戶財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)意見(jiàn)，利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢客戶信用狀況，通過(guò)稅務(wù)、海關(guān)等部門信息以及報(bào)刊、雜志等媒體的公開(kāi)信息，全面掌握集團(tuán)客戶基本面情況。對(duì)于公司治理混亂、財(cái)務(wù)不透明、資本運(yùn)作頻繁的家族式的集團(tuán)性客戶，應(yīng)審慎介入。

（二）注重關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易合理性的調(diào)查。關(guān)聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務(wù)交易應(yīng)必要、真實(shí)、合理，關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合公允價(jià)格原則，所交易的標(biāo)的對(duì)于供需雙方應(yīng)存在供應(yīng)鏈或上下游關(guān)系，特別是對(duì)于兩個(gè)貿(mào)易型關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應(yīng)具有合理性和必要性。

（三）注重?fù)?dān)保落實(shí)。對(duì)于集團(tuán)性客戶，要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強(qiáng)的資產(chǎn)抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式；集團(tuán)性客戶采用關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保的，應(yīng)由集團(tuán)本部（母公司）、核心企業(yè)或集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供擔(dān)保；對(duì)集團(tuán)本部（母公司）為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的，應(yīng)嚴(yán)格審查集團(tuán)本部實(shí)際擔(dān)保能力，核算保證能力時(shí)，應(yīng)使用集團(tuán)公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財(cái)務(wù)報(bào)表，不能接受以空殼的集團(tuán)本部為所屬企業(yè)提供的保證擔(dān)保（對(duì)家族式的民營(yíng)企業(yè)尤其如此）；從嚴(yán)控制集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的保證擔(dān)保額比重，對(duì)民營(yíng)企業(yè)可增加股東的連帶保證擔(dān)保和還款責(zé)任。

八、調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容

調(diào)查人員撰寫調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括下述內(nèi)容：

（一）所采取的調(diào)查方法、調(diào)查程序，可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定的依據(jù)、無(wú)法認(rèn)定是否真實(shí)的相關(guān)資料及無(wú)法認(rèn)定的原因。

（二）出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史沿革，注冊(cè)資本，實(shí)收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營(yíng)范圍，主要關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等。

（三）出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機(jī)構(gòu)信用總量及信用記錄、在農(nóng)業(yè)銀行用信情況及合作情況、商譽(yù)情況等。

（四）出票人承付能力狀況。包括客戶市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)力分析，客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、現(xiàn)金流量等情況分析。

（五）出票人與收款人之間的真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查。

（六）保證金和擔(dān)保情況調(diào)查。

（七）信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

（八）本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析。

（九）結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費(fèi)、擔(dān)保和限制性條件或合同加列條款以及監(jiān)管要求等。

（十）調(diào)查經(jīng)辦人與部門負(fù)責(zé)人簽名并簽署日期。

第五節(jié) 貸后管理

客戶部門負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照農(nóng)業(yè)銀行貸后管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

一、貸后首次跟蹤檢查

經(jīng)營(yíng)行客戶部門必須在承兌后15天內(nèi)，按規(guī)定進(jìn)行首次跟蹤檢查（低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)除外），并填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后首次跟蹤檢查表》。重點(diǎn)檢查匯票交付情況、限制條款落實(shí)情況、擔(dān)保落實(shí)情況（包括保證金入賬、封存等情況）。

二、定期檢查

承兌業(yè)務(wù)發(fā)生后（低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)除外），客戶部門應(yīng)按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行日常跟蹤檢查，定期填制《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表》，并撰寫檢查報(bào)告。在檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。重點(diǎn)檢查以下方面：

1.是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。匯票項(xiàng)下的商品交易是否已履行，有無(wú)套取銀行信用的行為。

對(duì)于非低風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)，承兌行客戶部門應(yīng)在匯票承兌后三個(gè)月內(nèi)取得該筆匯票對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票復(fù)印件（與原件核對(duì)）或其他能表明交易履行的證明材料。

2.出票人的資信狀況。復(fù)測(cè)客戶信用等級(jí)，檢查出票人在各行信用履約情況，在農(nóng)業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務(wù)的兌付情況，是否及時(shí)兌付。

3.出票人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況是否正常。對(duì)工業(yè)企業(yè)要重點(diǎn)了解掌握其產(chǎn)品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算；對(duì)商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算資金流量及存款有無(wú)大起大落；對(duì)物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購(gòu)貨物銷售情況，貨款回籠有無(wú)問(wèn)題，監(jiān)控貨款回籠存入農(nóng)業(yè)銀行；對(duì)施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時(shí)，是否通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算。

4.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔(dān)保的變化情況，抵押物、質(zhì)物的價(jià)值是否發(fā)生變化，保證金賬戶金額是否足額，是否存在被挪用行為。

三、做好承兌業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)。信貸管理部門要對(duì)轄內(nèi)承兌業(yè)務(wù)的兌付、墊款和清收情況，保證金收取和使用情況等按月監(jiān)測(cè)。對(duì)承兌業(yè)務(wù)墊款的，要落實(shí)有關(guān)部門組織清收。

第三節(jié) 單筆承兌業(yè)務(wù)流程

一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與信用社同時(shí)向農(nóng)行經(jīng)營(yíng)行提出承兌申請(qǐng)，并提供以下資料：

（一）由申請(qǐng)人填寫并簽字蓋章的《銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)》。（留存原件）

（二）信用社的有權(quán)人簽字并加蓋公章的《辦理銀行承兌匯票委托書(shū)》。（留存原件）

（三）客戶經(jīng)年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人代表證明書(shū)、經(jīng)年檢合格的貸款卡復(fù)印件。

（四）真實(shí)、有效、合法的商品、勞務(wù)交易合同。（留存原件或復(fù)印件）

（五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）

二、業(yè)務(wù)調(diào)查

經(jīng)辦行客戶部門（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)對(duì)信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進(jìn)行調(diào)查，填制《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》（附件4），撰寫調(diào)查報(bào)告，調(diào)查人和調(diào)查主責(zé)任人簽字。連同有關(guān)材料移交信貸管理部門（審查崗）審查。調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主要包括：

（一）信用社主體資格情況和資信狀況。1.信用社主體資格是否合法；

2.信用社資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況是否良好，是否符合我行規(guī)定的有關(guān)條件； 3.發(fā)生本次信用后，對(duì)信用社的信用額度是否控制在我行對(duì)信用社核定的授信額度內(nèi)；

4.信用社信用狀況是否良好，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時(shí)兌付而導(dǎo)致墊款的情況等。

5.保證金比例是否符合規(guī)定。

（二）出票人情況調(diào)查

1.出票人應(yīng)經(jīng)工商行政管理部門（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記，營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)在有效期內(nèi)。技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證經(jīng)年檢有效。

2.具備人民銀行核發(fā)的貸款卡，貸款卡應(yīng)已年檢并在有效期內(nèi)。

3.公司章程對(duì)出票人辦理承兌業(yè)務(wù)無(wú)限制，如有限制應(yīng)經(jīng)有權(quán)部門書(shū)面同意；出票人應(yīng)在本行開(kāi)立基本賬戶或一般賬戶。

（三）真實(shí)商品、勞務(wù)交易關(guān)系調(diào)查。出票人申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票應(yīng)具有真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，商品、勞務(wù)交易內(nèi)容應(yīng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，提供的交易合同應(yīng)符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。

（四）我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。委托貸款業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)是否簽訂并真實(shí)有效，信用社是否出具《委托辦理銀行承兌匯票通知書(shū)》和《銀行承兌匯票到期付款承諾函》，簽章是否真實(shí)有效。

（五）調(diào)查結(jié)論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費(fèi)以及監(jiān)管要求等。

三、業(yè)務(wù)審查

信貸管理部門（審查崗）收到客戶部門（調(diào)查崗）移交的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》及相關(guān)調(diào)查資料，負(fù)責(zé)對(duì)提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查，提出審查結(jié)論和意見(jiàn)，報(bào)有權(quán)審批人審批。審查內(nèi)容主要包括：

（一）資料完整性審查。審查信用社及出票人應(yīng)提交的資料、客戶部門調(diào)查材料是否完整。

（二）信用社資格審查。審查信用社主體資格是否具備，資信狀況是否良好，與我行委托代理手續(xù)是否齊備、有效。

（三）出票人情況審查。審查出票人主體資格是否具備。

（四）真實(shí)交易關(guān)系審查。審查承兌業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的交易關(guān)系是否真實(shí)。

四、業(yè)務(wù)審批

若屬本級(jí)行權(quán)限內(nèi)的，信貸管理部門（審查崗）將簽署意見(jiàn)的《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》及相關(guān)調(diào)查資料報(bào)有權(quán)審批人，有權(quán)審批人在《代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表》簽署審批意見(jiàn)。如超本級(jí)行審批權(quán)限，則按有關(guān)業(yè)務(wù)流程逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批人審批。

有權(quán)審批人審批同意后，按照授權(quán)管理規(guī)定需履行報(bào)備手續(xù)的，向上級(jí)行信貸管理部門報(bào)備。

經(jīng)審查、審批認(rèn)為所申請(qǐng)承兌業(yè)務(wù)不符合辦理?xiàng)l件的，應(yīng)填寫書(shū)面通知，及時(shí)通知信用社，說(shuō)明原因，并退回信用社提交的原始資料。

五、辦理承兌手續(xù)

（一）簽訂合同。經(jīng)有權(quán)審批行審批同意的，經(jīng)辦行與企業(yè)簽訂承兌合同。

（二）存入保證金。對(duì)提供保證金的信用社，農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)辦行要求其在同業(yè)存款賬戶B戶中存入不低于所簽匯票金額50％的保證金，入帳證明復(fù)印件交經(jīng)營(yíng)行客戶部門入信貸檔案管理。

（三）出票。

1.經(jīng)營(yíng)行客戶部門客戶經(jīng)理根據(jù)信用社委托的金額、期限及要求的時(shí)間等條件，將承兌審批表（復(fù)印件）、信用社《辦理銀行承兌匯票委托書(shū)》（復(fù)印件）等資料交會(huì)計(jì)部門；

2.會(huì)計(jì)部門審核后按規(guī)定出票，并按照有關(guān)規(guī)定向承兌申請(qǐng)人收取承兌手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)。

3.會(huì)計(jì)部門將匯票交信用社經(jīng)辦人員，并辦理交接登記手續(xù)，客戶部門保存匯票復(fù)印件。

（四）兌付。

1.信用社應(yīng)在匯票到期前5日將足額資金轉(zhuǎn)至其在農(nóng)行B賬戶，農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)督促。

2.農(nóng)行經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)于承兌匯票到期日，及時(shí)通知會(huì)計(jì)人員將信用社同業(yè)存款B賬戶中同等額度資金轉(zhuǎn)入企業(yè)在農(nóng)行開(kāi)立的存款賬戶，以便按規(guī)定見(jiàn)票付款。

3.如匯票到期日信用社B賬戶無(wú)足額資金，農(nóng)行經(jīng)辦行可直接從信用社任何賬戶上劃轉(zhuǎn)等額資金用于支付代其承兌的匯票票款。

六、墊款的處理。承兌行接到收款人（或持票人）開(kāi)戶銀行委托收款憑證及匯票，在扣劃信用社在承兌行開(kāi)立的所有賬戶資金后，仍不能足額支付票款的，除憑票向持票人（收款人）付款外，會(huì)計(jì)部門應(yīng)將墊款情況書(shū)面通知客戶部門，客戶部門應(yīng)組織追索墊款。

第四篇：銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務(wù)管理辦法

附件一

A銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務(wù)管理辦法

（試行）

第一章總則

第一條為規(guī)范A銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務(wù)行為，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全行商業(yè)匯票融資業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及總行相關(guān)管理規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱商業(yè)匯票融資業(yè)務(wù)系指商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，以及由此延伸的其他與票據(jù)融資業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)融資業(yè)務(wù)）。

第三條商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

第四條票據(jù)融資業(yè)務(wù)按照“統(tǒng)一管理、歸口負(fù)責(zé)、集中經(jīng)營(yíng)、因客授權(quán)”的原則開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

“統(tǒng)一管理”是指總行全球金融市場(chǎng)部作為產(chǎn)品管理部門，與相關(guān)部門密切配合對(duì)全行的票據(jù)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，各一級(jí)分行的資金業(yè)務(wù)部門根據(jù)本辦法規(guī)定對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的票據(jù)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，促進(jìn)票據(jù)融資業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

“歸口負(fù)責(zé)”是指各相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)分工，各司其職，各負(fù)其責(zé)，行使管理職能。

“集中經(jīng)營(yíng)” 是指為有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)融資業(yè)務(wù)實(shí)行集中授權(quán)制管理方式，總行對(duì)一級(jí)分行授權(quán)，一級(jí)分行對(duì)二級(jí)分行及以下機(jī)構(gòu)授權(quán)。

“因客授權(quán)”是指位于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需求量大、內(nèi)控制度嚴(yán)密的支行，可提出本機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)匯票承兌人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人名單，報(bào)經(jīng)一級(jí)分行批準(zhǔn)后，為貼現(xiàn)申請(qǐng)人或承兌人出具的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。

第二章 業(yè)務(wù)授權(quán)管理

第五條總行全球金融市場(chǎng)部為全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)的授權(quán)部門。

本管理辦法所稱一級(jí)分行系指各省、自治區(qū)、直轄市分行。各直屬分行視同一級(jí)分行管理。

二級(jí)分行系指一級(jí)分行直接管轄的地/市分（支）行。

第六條貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授權(quán)管理

一、總行、一級(jí)分行（或一級(jí)分行票據(jù)中心）和二級(jí)分行可以辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。二級(jí)分行及以下機(jī)構(gòu)需符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)一級(jí)分行授權(quán)后方可以辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

二、一級(jí)分行資金業(yè)務(wù)部門（或票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理部門）根據(jù)總行制定的下列準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，本著適度集中的原則，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、票源豐富、貼現(xiàn)量大、收益較高的二級(jí)分行及以下機(jī)構(gòu)進(jìn)行授權(quán)，辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并將授權(quán)情況報(bào)備總行全球金融市場(chǎng)部。

1、配備專職或兼職的票據(jù)審驗(yàn)人員，審驗(yàn)人員須經(jīng)過(guò)總行或一級(jí)分行的票據(jù)審驗(yàn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，具有較高的職業(yè)操守和專業(yè)素質(zhì)，熟悉相關(guān)法規(guī)和管理制度。

2、二級(jí)分行以下機(jī)構(gòu)全年貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量不得低于3000萬(wàn)元，或雖未滿足前述業(yè)務(wù)量條件，但有一級(jí)分行批準(zhǔn)的重點(diǎn)客戶。

3、申請(qǐng)開(kāi)辦票據(jù)融資業(yè)務(wù)前一年內(nèi)未發(fā)生重大違規(guī)、差錯(cuò)事故。

三、未被授權(quán)的機(jī)構(gòu)作為上級(jí)管轄行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷窗口，負(fù)責(zé)攬收票據(jù)，查詢票據(jù)真實(shí)性后將申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票、查詢查復(fù)書(shū)和有關(guān)資料送上級(jí)管轄行，由管轄行完成匯票審驗(yàn)、貼現(xiàn)審批和放款、匯票保管和托收等后序階段的業(yè)務(wù)操作。管轄行可以通過(guò)績(jī)效考核體現(xiàn)支行的業(yè)績(jī)。

四、被授權(quán)辦理貼現(xiàn)的各級(jí)分支行，均可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第七條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)授權(quán)管理

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)授權(quán)范圍原則上限定在一級(jí)分行資金業(yè)務(wù)部門或一級(jí)分行票據(jù)中心。特殊情況，總行全球金融市場(chǎng)部可單筆授權(quán)其他分支機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第三章 票據(jù)融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理體系

第八條根據(jù)“統(tǒng)一管理，歸口負(fù)責(zé)”的原則，總行相關(guān)部門在票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理的不同環(huán)節(jié)行使相應(yīng)的管理職能：

全球金融市場(chǎng)部：票據(jù)融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品管理部門，負(fù)責(zé)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品管理，包括全行的票據(jù)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃、管理辦法和操作流程、產(chǎn)

品開(kāi)發(fā)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)信息管理、營(yíng)銷管理、外部機(jī)構(gòu)的聯(lián)系協(xié)調(diào)等。

營(yíng)業(yè)部：負(fù)責(zé)全轄銀行承兌匯票的承兌業(yè)務(wù)的產(chǎn)品管理，票據(jù)保管和托收；負(fù)責(zé)總行本級(jí)公司客戶票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)保管、賬務(wù)處理和托收業(yè)務(wù)的具體操作。資產(chǎn)負(fù)債管理部：負(fù)責(zé)制定系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)融資業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，并以回購(gòu)方式與分行辦理資金下借。

風(fēng)險(xiǎn)管理部：負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)的授信風(fēng)險(xiǎn)管理,包括授信風(fēng)險(xiǎn)的制度建設(shè)和授信審批等。

金融機(jī)構(gòu)部：負(fù)責(zé)票據(jù)承兌行準(zhǔn)入及承兌行授信額度的發(fā)起，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。授信執(zhí)行部：參照我行現(xiàn)行不良資產(chǎn)移交辦法，負(fù)責(zé)對(duì)逾期一個(gè)月以上或非結(jié)算原因引起的風(fēng)險(xiǎn)逾期票據(jù)資產(chǎn)的催收、追索以及票據(jù)不良資產(chǎn)的核銷。

公司業(yè)務(wù)部、國(guó)際結(jié)算部：負(fù)責(zé)總行本級(jí)客戶票據(jù)承兌業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)起和市場(chǎng)營(yíng)銷。

支付清算部：負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、操作流程制訂；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及系統(tǒng)需求與完善；全球金融市場(chǎng)部辦理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。

第九條一級(jí)分行相關(guān)部門職責(zé)

一級(jí)分行各相關(guān)部門在票據(jù)融資業(yè)務(wù)中的職責(zé)參照總行部門分工確定。

一級(jí)分行票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)收益情況，設(shè)置票據(jù)融資業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)或職位（至少二人），在總行全球金融市場(chǎng)部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，除負(fù)責(zé)對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理外，其票據(jù)融資業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)（或票據(jù)中心）可在授權(quán)范圍內(nèi)辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第十條二級(jí)分行、支行票據(jù)融資業(yè)務(wù)部門職責(zé)

二級(jí)分行和支行根據(jù)業(yè)務(wù)情況，設(shè)立票據(jù)融資業(yè)務(wù)職位，或配備專職或兼職的票據(jù)業(yè)務(wù)人員，其中包括票據(jù)審驗(yàn)人員至少二人，在授權(quán)范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照操作流程辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第四章業(yè)務(wù)管理規(guī)定

第十一條票據(jù)融資業(yè)務(wù)屬于授信業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)入）業(yè)務(wù)均須占用授信額度。

第十二條總行全球金融市場(chǎng)部不定期發(fā)布票據(jù)融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)利率，特殊時(shí)期發(fā)

布指令性利率，引導(dǎo)全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

第十三條各級(jí)行辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后，當(dāng)日應(yīng)將有關(guān)交易數(shù)據(jù)錄入票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并保證錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

第十四條總行全球金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、推廣與管理。目前我行已開(kāi)辦的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品有貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)，循環(huán)貼現(xiàn)；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)產(chǎn)品有買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含雙向買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）；再貼現(xiàn)；票據(jù)代保管等。今后將不斷研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，各授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)票據(jù)融資業(yè)務(wù)新產(chǎn)品（包括新的操作流程和新的操作方式），須報(bào)總行全球金融市場(chǎng)部審批；

第十五條推進(jìn)票據(jù)融資業(yè)務(wù)的規(guī)范化運(yùn)作。各級(jí)行必須根據(jù)總行制定的管理辦法和操作流程開(kāi)展票據(jù)融資業(yè)務(wù)。上級(jí)行負(fù)有對(duì)授權(quán)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)的下級(jí)行進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)控和檢查的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)下級(jí)行業(yè)務(wù)的調(diào)研和檢查工作。對(duì)于業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題，要及時(shí)向總行匯報(bào)，并提出改進(jìn)工作的建議和措施，保證全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)的合規(guī)發(fā)展。

第十六條票據(jù)融資業(yè)務(wù)按照財(cái)會(huì)部門的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第五章票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第十七條票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，納入全行統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行管理。

第十八條信用風(fēng)險(xiǎn)的控制

信用風(fēng)險(xiǎn)指票據(jù)承兌人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人以及交易對(duì)手未能按期履約付款的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)融資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理遵循我行整體信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則，即納入對(duì)金融機(jī)構(gòu)客戶（承兌行）或工商客戶的統(tǒng)一授信管理體系，主要采取授信額度方式控制。

（一）總行全球金融市場(chǎng)部作為總行票據(jù)融資授信額度管理部門，實(shí)行“統(tǒng)一管理，分散使用”方式，按照“貼現(xiàn)優(yōu)先、效益優(yōu)先”的原則，分配全行票據(jù)融資業(yè)務(wù)授信額度。在日常管理中，全球金融市場(chǎng)部將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，適時(shí)向總行金融機(jī)構(gòu)部提出承兌行范圍和票據(jù)融資額度的調(diào)整建議。同時(shí)根據(jù)額度的占用情況，通過(guò)實(shí)行限制轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、停止轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、停止貼現(xiàn)和出售持有票據(jù)等措施，以達(dá)到額度管理和調(diào)控之目的。

（二）公司業(yè)務(wù)部門為工商客戶授信額度的管理部門，各級(jí)行票據(jù)融資業(yè)務(wù)部門辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，須向公司業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)授信額度。

（三）各級(jí)行票據(jù)融資業(yè)務(wù)主要辦理總行授信范圍內(nèi)的銀行承兌匯票，謹(jǐn)慎開(kāi)展占用工商客戶授信的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁交易沒(méi)有取得授信額度的票據(jù)。

第十九條操作風(fēng)險(xiǎn)的控制

操作風(fēng)險(xiǎn)指業(yè)務(wù)開(kāi)辦過(guò)程中因操作失誤及人員、系統(tǒng)或外部事件等原因?qū)е轮苯踊蜷g接損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括假票風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等。

（一）票據(jù)融資業(yè)務(wù)操作流程

票據(jù)融資業(yè)務(wù)基本流程及相關(guān)負(fù)責(zé)部門如下：

授信（公司、金融機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門）→收票（客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)）→查詢查復(fù)（查詢查復(fù)專職人員）→票面審驗(yàn)（票據(jù)審驗(yàn)專職人員）→審批（各級(jí)授權(quán)簽字人）→賬務(wù)處理、劃付資金（營(yíng)業(yè)部門、清算部門）→票據(jù)保管（營(yíng)業(yè)部門）→票據(jù)轉(zhuǎn)出或到期托收（票據(jù)團(tuán)隊(duì)或營(yíng)業(yè)部門）→催收（授信執(zhí)行部門）。

總行在此基本流程的基礎(chǔ)上，制定《A銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務(wù)操作流程指引》。各一級(jí)行在遵守《A銀行商業(yè)匯票融資業(yè)務(wù)操作流程指引》的基礎(chǔ)上，可以結(jié)合本行的實(shí)際情況，就具體操作環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)化，形成轄內(nèi)票據(jù)融資業(yè)務(wù)操作流程。

二級(jí)分行、支行必須嚴(yán)格執(zhí)行一級(jí)管轄行下發(fā)的操作流程，不得再對(duì)流程進(jìn)行修改、細(xì)化和補(bǔ)充。

（二）經(jīng)授權(quán)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)的各分支行要設(shè)立票據(jù)融資業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)或?qū)Ｂ殟徫唬鋫渥銐虻娜藛T，明確職責(zé)分工、上崗條件，實(shí)行競(jìng)聘上崗。要建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保規(guī)范操作，嚴(yán)禁越權(quán)、違規(guī)行為。

第二十條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指我行票據(jù)交易因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)遭受損失的可能。

目前防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要方式是總行及時(shí)調(diào)整指導(dǎo)利率水平、發(fā)布市場(chǎng)分析報(bào)告等方式，調(diào)控我行持有票據(jù)余額及利率水平。今后將通過(guò)統(tǒng)一納入我行利率缺口管理系統(tǒng)，進(jìn)行壓力測(cè)試、利率敏感性分析，結(jié)合我行資產(chǎn)負(fù)債總體狀況以及全行資金流動(dòng)性狀況進(jìn)行整體控制，以有效控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

第六章罰則

第二十一條被授權(quán)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)或個(gè)人發(fā)生以下違規(guī)行為的，總行將根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和《A銀行股份有限公司員工違規(guī)處理辦法》，視違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度、造成的損失大小，給予當(dāng)事單位及個(gè)人批評(píng)或處罰，直至取消其票據(jù)

融資業(yè)務(wù)授權(quán)。

一、違反票據(jù)融資業(yè)務(wù)授信業(yè)務(wù)管理規(guī)定，未落實(shí)授信先行辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)入）的；

二、違反票據(jù)融資業(yè)務(wù)授權(quán)管理規(guī)定，未經(jīng)總行或一級(jí)分行授權(quán)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)的；

三、違反管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)，造成重大損失的；

四、由于內(nèi)控管理薄弱，發(fā)生匯票丟失、被盜、詐騙等重大事故的；

五、發(fā)生利用票據(jù)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的；

六、受到外部監(jiān)管部門或總行通報(bào)批評(píng)，未予整改或整改不力的；

七、發(fā)生其他違規(guī)、違紀(jì)行為的。

第七章附則

第二十二條本辦法由A銀行全球金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第二十三條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，適用于國(guó)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。此前制定的有關(guān)票據(jù)融資業(yè)務(wù)的管理規(guī)定，與本辦法相抵觸者，按本辦法執(zhí)行。

第五篇：商業(yè)匯票流程

商業(yè)匯票的使用流程

1.申請(qǐng)

存款人領(lǐng)購(gòu)商業(yè)匯票，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。存款賬戶結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白商業(yè)匯票交回銀行注銷。

銀行承兌匯票申請(qǐng)手續(xù)：

（1）銀行的公司業(yè)務(wù)部可受理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。承兌申請(qǐng)人提出申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫《銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)》一式兩份，同時(shí)提供下列銀行要求的資料：

①申請(qǐng)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）復(fù)印件、企業(yè)稅務(wù)登記復(fù)印件、企業(yè)法人代碼復(fù)印件、企業(yè)法人代表身份證明、有關(guān)企業(yè)法人變更資料等；

②擔(dān)保企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）復(fù)印件、企業(yè)稅務(wù)登記復(fù)印件、企業(yè)法人代表或授權(quán)人身份證明、有關(guān)企業(yè)法人變更資料等；

③要求銀行辦理承兌業(yè)務(wù)的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告和申請(qǐng)人及保證人的基本情況介紹；

④社會(huì)專職機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)／審計(jì)／資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所）審計(jì)的承兌申請(qǐng)人及擔(dān)保人上以及近期的財(cái)務(wù)報(bào)告；

⑤抵押物、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人出具的同意抵、質(zhì)押的書(shū)面證明，以及保證人同意保證的有關(guān)證明文件；

⑥申請(qǐng)承兌的銀行承兌匯票，購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票；

⑦銀行要求的其他資料。

（2）經(jīng)審批同意承兌后，執(zhí)行承兌協(xié)議。

2.提示付款

商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對(duì)異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款。持票人超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理。

（1）見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。見(jiàn)票后定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計(jì)算，并在匯票上記載。

（2）定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票付款期限自出票日起計(jì)算，并在匯票上記載具體的到期日。出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計(jì)算，并在匯票上記載。

（3）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。

3.承兌付款

（1）商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。

（2）付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

（3）付款人承兌商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。

（4）付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

（5）商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

支票的檢查重點(diǎn)

（1）支票是否是金融機(jī)構(gòu)所規(guī)定的統(tǒng)一格式的支票。自行印制公司名稱的支票，需經(jīng)銀行核準(zhǔn)，否則即使在法定上雖然有效，但金融機(jī)構(gòu)仍可能不承認(rèn)。

（2）大寫金額欄是否以通用楷書(shū)大寫，或以支票機(jī)打印。用手寫的數(shù)字有被更改的危險(xiǎn)。

（3）大寫金額與小寫金額數(shù)字是否一致。如果不一致，則以大寫金額欄的金額為準(zhǔn)。

（4）金額是否有更改。大寫金額絕不可更改，小寫金額有更改時(shí)，一定要蓋修正章（印鑒），最好不要更改數(shù)字。

（5）發(fā)票人的簽名、蓋章是否正確。

（6）發(fā)票日是否正確記載。支票提示期限是發(fā)票日后10日內(nèi)，在提示期限內(nèi)不提示付款，對(duì)該票據(jù)權(quán)利的行使會(huì)有極不利的影響。

（7）是否有指定受票人。如有一受票人，要將支票轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須先經(jīng)過(guò)該受票人背書(shū)，否則無(wú)法兌現(xiàn)。

（8）是否是劃線支票。如果不是的話，為預(yù)防遺失或失竊，可親自劃上兩條平行線。

（9）收到遠(yuǎn)期票據(jù)時(shí)可先保留，然后記錄于應(yīng)收票據(jù)日記賬。收到遠(yuǎn)期票據(jù)時(shí)，可待記錄于支票日記賬上后，再經(jīng)由銀行的代收票據(jù)代收，等兌現(xiàn)日到期之后，再轉(zhuǎn)入賬戶內(nèi)。

收據(jù)相關(guān)實(shí)務(wù)問(wèn)題講解

收據(jù)主要是指財(cái)政部門印制的蓋有財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的的收付款憑證?用于行政事業(yè)性收入?即非應(yīng)稅業(yè)務(wù)！一般沒(méi)有使用發(fā)票的場(chǎng)合，都應(yīng)該使用收據(jù)。是重要的原始憑證！收據(jù)與我們?nèi)粘Ｋf(shuō)的“白條”不能畫等號(hào)，收據(jù)也是一種收付款憑證，它有種類之分。至于能否入賬，則要看收據(jù)的種類及使用范圍。

哪些收據(jù)可以入賬？

內(nèi)部收據(jù)是單位內(nèi)部的自制憑據(jù)，用于單位內(nèi)部發(fā)生的業(yè)務(wù)，如材料內(nèi)部調(diào)撥、收取員工押金、退還多余出差借款等等，這時(shí)的內(nèi)部自制收據(jù)是合法的憑據(jù)，可以作為成本費(fèi)用入賬。單位之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開(kāi)具稅務(wù)部門監(jiān)制的收據(jù)，如收到下屬單位歸還的借款，因?yàn)槭盏浇杩畈淮嬖诩{稅義務(wù)，所以可以向下屬單位開(kāi)具稅務(wù)局監(jiān)制的收據(jù)。

收據(jù)的開(kāi)立與受領(lǐng)。

收據(jù)開(kāi)立與受領(lǐng)檢查的重點(diǎn)有如下幾點(diǎn)：（1）記載事項(xiàng)不完全的收據(jù)。更改金額或受領(lǐng)人的收據(jù)、無(wú)公司印章或處理章的收據(jù)、無(wú)騎縫章的收據(jù)等，原則上都是無(wú)效的。為了防止不當(dāng)?shù)男袨椋詈檬孪扔『糜羞@些事項(xiàng)的收據(jù)紙張。（2）收據(jù)再開(kāi)立。原則上一次交易只開(kāi)一次收據(jù)。但對(duì)方因遺失等事由而要求再開(kāi)立時(shí)，應(yīng)在空白部分注明“補(bǔ)發(fā)”字樣。

補(bǔ)繳去年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)已取得專用收據(jù)在今年能否作納稅調(diào)整？

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。

行政事業(yè)性收據(jù)能否作為應(yīng)稅收入憑據(jù)入賬？

對(duì)非營(yíng)利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事非醫(yī)療服務(wù)取得的收入，如租賃收入、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、培訓(xùn)收入、對(duì)外投資收入等應(yīng)按規(guī)定征收各項(xiàng)稅收。所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人在購(gòu)買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。

憑收入專用收據(jù)工會(huì)經(jīng)費(fèi)可在稅前扣除？

自2010年7月1日起，企業(yè)撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資薪金總額2%的部分，憑工會(huì)組織開(kāi)具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》在企業(yè)所得稅稅前扣除。

蓋有發(fā)票專用章的收據(jù)可以入賬嗎？

《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十二條規(guī)定：不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。此收據(jù)就是日常所說(shuō)的“白條”，不能作為憑證入賬，應(yīng)該以正規(guī)的合法發(fā)票入賬。企業(yè)未按規(guī)定取得發(fā)票的行為，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十六條和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第四十九條規(guī)定，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以并處一萬(wàn)元以下的罰款。

撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)盯住專用收據(jù)。

企業(yè)根據(jù)工資的一定比例撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)，否則，不能在企業(yè)所得稅前扣除。工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)是企業(yè)撥繳時(shí)的法定憑證，它由財(cái)政部統(tǒng)一印制并套印財(cái)政部票據(jù)監(jiān)制章，由全國(guó)總工會(huì)統(tǒng)一發(fā)放。

因公出國(guó)時(shí)取得的申請(qǐng)費(fèi)收據(jù)能否作為有效票據(jù)報(bào)銷？

單位和個(gè)人從中國(guó)境外取得的與納稅有關(guān)的發(fā)票或者憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅審查時(shí)有疑義的，可以要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師的確認(rèn)證明，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核認(rèn)可后，方可作為記賬核算的憑證。

稅前扣除是否需要發(fā)票或收據(jù)？

企業(yè)在日常列支和核算職工福利費(fèi)時(shí)，往往無(wú)法取得發(fā)票、收據(jù)等外部憑據(jù)，如企業(yè)以貨幣形式發(fā)放給職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼、救濟(jì)費(fèi)、安家費(fèi)等。對(duì)于這部分福利性支出，要本著實(shí)事求是的態(tài)度，主要審查此類支出的合理性和真實(shí)性，只要是合乎經(jīng)營(yíng)常規(guī)和會(huì)計(jì)慣例，屬于必要、正常且合乎情理、事理和法理的支出，就應(yīng)該給予報(bào)銷，而不應(yīng)拘泥于憑據(jù)的形式。

罰款收據(jù)可以作為報(bào)銷依據(jù)稅前扣除嗎？

罰款應(yīng)該入賬，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，但是行政罰款不能稅前扣除。企業(yè)所得稅法第十條在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：

（一）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)；

（二）企業(yè)所得稅稅款；

（三）稅收滯納金；

（四）罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失；

（五）本法第九條規(guī)定以外的捐贈(zèng)支出；

（六）贊助支出；

（七）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出；

（八）與取得收入無(wú)關(guān)的其他支出。

銀行匯票的結(jié)算方法

銀行匯票是指匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點(diǎn)，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的交易。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。

銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。銀行匯票的付款期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi)。超過(guò)付款期限提示付款不獲付款的，持票人須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款。

支付購(gòu)貨款等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向出票銀行填寫“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”，填明收款人名稱、支付金額、申請(qǐng)人、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章，簽章為其預(yù)留銀行的印鑒。銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，然后將銀行匯票和解訖通知一并交給匯款人。

申請(qǐng)人取得銀行匯票后即可持銀行匯票向填明的收款單位辦理結(jié)算。銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給他人。背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為限，未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

收款的小企業(yè)在收到付款單位送來(lái)的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請(qǐng)人。收款的商品流通企業(yè)還應(yīng)填寫進(jìn)賬單并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的印鑒相同，然后，將銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬單一并交開(kāi)戶銀行辦理結(jié)算，銀行審核無(wú)誤后，辦理轉(zhuǎn)賬。

出納必知：開(kāi)支票的步驟

1、開(kāi)票日期

填寫開(kāi)票日期時(shí)，應(yīng)該盡量注意不要超過(guò)當(dāng)天日期，否則將成為延期支票。應(yīng)當(dāng)注意的是，支票的兌現(xiàn)日期為十天，如果過(guò)期則視為作廢。

在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。

2、單位名稱

一般支票在企、事單位的財(cái)務(wù)中都有嚴(yán)格的要求，就是不容許收款人名稱欄中為空白，但也有例外的。填寫企業(yè)名稱時(shí)，要注意核對(duì)每一個(gè)字，保證不多不少不錯(cuò)，否則支票無(wú)效。

3、金額

金額分為大寫金額和小寫金額兩種。

在大寫金額中應(yīng)注意的問(wèn)題：

①中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、甘、毛、另（或0）填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。

②中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，中文大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。

③中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。

④阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫。

⑤注意在書(shū)寫大寫金額時(shí)，不要超出已給定的邊框，否則支票無(wú)效。

小寫金額中應(yīng)注意的問(wèn)題：

①應(yīng)在金額前添加“￥”符號(hào)，以防止不法分子進(jìn)行添加修改。

②阿拉伯?dāng)?shù)字要一筆一劃的填寫，切記不要連寫、分辨不清。

③如金額為元、角結(jié)束的，將金額后面用“0”補(bǔ)齊，角分處不要出現(xiàn)空白。

4、用途

根據(jù)支票的用途進(jìn)行相應(yīng)的填寫。但對(duì)于現(xiàn)金支票而言，用途不同所規(guī)定的限額也不大相同。如果不能保證用途真實(shí)有效，可以詢問(wèn)相關(guān)銀行人員，在其指導(dǎo)下進(jìn)行填寫。但注意，用途是必須填寫的項(xiàng)目，沒(méi)有填寫用途的支票銀行會(huì)拒絕受理。

5、蓋章

不論是現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票，背書(shū)人的銀行預(yù)留印鑒都要與支票上你所簽發(fā)的單位收款人一致，否則銀行不予受理此票。對(duì)于轉(zhuǎn)賬支票而言，應(yīng)在支票正面加蓋本公司的預(yù)留印鑒，必須保證印章完整清晰，預(yù)留印鑒一般為財(cái)務(wù)章和企業(yè)法人人名章。

對(duì)于現(xiàn)金支票而言，由于是本公司提取現(xiàn)金用。所以，不僅應(yīng)在正面蓋上你單位的預(yù)留印鑒，還要在背面加蓋上，以表示所要兌現(xiàn)的單位。