第一篇：中國人民銀行辦公廳關于印發《中國人民銀行國庫資金清算業務處理手續(試行)》的通知

中國人民銀行辦公廳關于印發《中國人民銀行國庫資金清算業務處理手續（試行）》的通知

中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，深圳、大連、青島、寧波、廈門市中心支行：

為配合中國現代化支付系統的正式運行，加強國庫資金清算業務管理，確保國庫資金安全，總行制定了《中國人民銀行國庫資金清算業務處理手續（試行）》（以下簡稱《處理手續》）。現印發你們，請遵照執行。

本《處理手續》適用于中國現代化支付系統正式運行（含試運行）和推廣使用《國家金庫會計核算系統（2.0版）》的人民銀行各級國庫。

人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行及大連、青島、寧波、廈門市中心支行要將《處理手續》及時轉發轄區內人民銀行各分支機構，并組織國庫部門會計人員認真學習掌握，以確保《處理手續》的順利實施。執行中如遇有重要問題，請及時報告總行。

附：

中國人民銀行國庫資金清算業務處理手續（試行）

為規范人民銀行國庫辦理資金匯劃清算業務，保證國庫資金安全、及時地匯劃清算，根據《國庫會計管理規定（試行）》的有關規定，特制定本處理手續。

人民銀行國庫資金支付清算方式包括：支付系統往來、國庫內部往來、同城票據交換和行庫往來。其中，支付系統往來分為大額支付往來和小額支付往來，在大額支付系統開通后，小額支付系統未開通前，中心支庫以上國庫貸記支付業務通過大額實時支付系統處理，借記支付業務通過行庫往來處理。本處理手續在支付往來業務方面只介紹大額支付往來業務，小額支付往來業務待小額支付系統開通后另行規定。

一、大額支付往來

（一）發起業務處理

中心支庫以上國庫發起大額支付業務包括：庫款支撥，預算收入退付，同城票據交換借差凈額清算，上劃預算收入貸記款項，轉劃支庫異地匯劃貸記款項等。

國庫根據有關憑證，在國庫會計核算系統中錄入、復核相關業務信息，并逐筆加編地方密押，向支付系統城市處理中心（以下簡稱“城市處理中心”）發送國庫資金匯劃（貸記）支付報文（附表1，略）或匯兌支付報文（附表1，略），經城市處理中心確認后進行賬務處理，有關憑證作為大額支付往來記賬憑證附件。會計分錄為：

借：地方財政庫款等科目

貸：大額支付往來——××庫戶

國庫使用匯兌支付報文發起大額支付業務時，其“業務種類”和“附言”要素均為強制項，其中，發起一般匯兌業務時，業務種類為“50”，附言為匯款憑證摘要或預算支出科目；發起同城票據交換差額時，業務種類為“51”，附言為同城票據交換場次。

國庫使用國庫資金匯劃（貸記）支付報文發起大額支付業務時，其“業務種類”和“附言”要素均為強制項，其中，業務種類按支付系統規定的上劃款項內容填寫，附言為相應報表的通訊文件名。

（二）接收業務處理

中心支庫以上國庫接收大額支付業務包括：上級國庫撥入款項，同城票據交換貸差凈額清算，商業銀行發起的支付清算業務，轉劃支庫的其他款項等。

國庫收到城市處理中心發來大額支付信息時，打印一式兩聯支付系統專用憑證（附表2，略），并逐筆確認進行賬務處理，支付系統專用憑證第一聯作有關科目貸方記賬憑證，第二聯加蓋有關印章后作收賬通知或作第一聯附件，辦理轉賬。會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

貸：地方財政庫款等科目

（三）撤銷、退回處理

1．大額支付業務撤銷處理

國庫發起的大額支付業務不能撤銷。

2．大額支付業務退回處理

（1）發起行申請退回

①國庫作為發起行，要求退回已發出的大額支付業務時，按規定的格式向城市處理中心發送退回申請報文（附表1，略），并自動登記“退回申請及應答登記簿”。

國庫收到接收行發送的同意或拒絕退回應答信息后，自動配對登記“退回申請及應答登記簿”。拒絕退回的不再進行處理；同意退回的，待收到接收行發來的退匯支付報文（附表1，略）后進行賬務處理。會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

貸：地方財政庫款等科目

②國庫作為接收行，收到發起行發來的退回申請報文后，自動登記“退回申請及應答登記簿”，同時檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶：尚未貸記接收人賬戶的，經國庫會計主管授權后，根據原支付信息按正常程序使用退匯支付報文辦理退匯，并向發起行發送同意退回的應答信息。會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

貸：大額支付往來——××庫戶

已貸記接收人賬戶的，國庫向發起行發送拒絕退回的應答信息。

國庫發出同意退回或拒絕退回的應答信息后，系統自動配對登記“退匯申請及應答登記簿”。

（2）接收行主動退回

①國庫作為接收行，主動退回大額支付業務時，經國庫會計主管授權后，根據原支付信息，按支付系統規定格式向發起行發出退匯支付報文退回款項，會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

貸：大額支付往來——××庫戶

②國庫作為發起行，收到接收行主動退回大額支付業務時，自動配對登記“退回申請及應答登記簿”，并進行賬務處理。會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

貸：地方財政庫款等科目

（四）差錯處理

1．錄入差錯的處理

（1）復核時發現錄入錯誤的處理

復核員發現錄入要素差錯的，應根據錯誤提示，對照有關憑證，由錄入員重新錄入，經復核無誤后進行發送。

（2）錄入復核后，當日未發送和發送失敗的處理

國庫錄入復核后，日終未發送或發送失敗的業務，經會計主管確認審核后，通過“國庫待結算款項”科目下的“大額支付往來暫收戶”作掛處理。會計分錄為：

借：待報解中央預算收入等科目

貸：國庫待結算款項——大額支付往來暫收戶

次日由國庫會計主管授權，修改業務的委托日期，重新發送，待收到城市處理中心返回確認信息后，作賬務處理，會計分錄為：

借：國庫待結算款項——大額支付往來暫收戶

貸：大額支付往來——××庫戶

2．密押錯誤的處理

（1）發起業務密押錯誤的處理

國庫發起的大額支付往來業務，經城市處理中心檢驗地方密押錯誤并被拒絕的，由國庫重新編地方密押發送。

（2）接收業務核押不符的處理

國庫收到支付系統發來的大額支付業務，發現地方密押錯誤的，向城市處理中心發送核押錯誤查詢報文（附表1，略），登記“核押錯誤查詢登記簿”，待收到核押錯誤查復報文（附表1，略）后，登記“核押錯誤查復登記簿”，重新錄入正確密押進行核押，核押相符的，按正常業務處理；發現全國密押錯誤的，打印來賬憑證，待收到城市處理中心發回的核押錯誤查詢報文后，打印該報文，作來賬憑證的附件。

3．重復接收的處理

國庫作為接收行收到支付系統重復發送的大額支付業務后，應以業務明細報文為依據，進行賬務處理。

4．重新發送的處理

國庫作為發起行收到支付系統重復發送的回執后，不作處理，繼續發送下一筆業務。

5．接收無法識別報文的處理

國庫作為接收行收到無法識別的大額支付報文后，向城市處理中心電話查詢。

6．收款人差錯的處理

國庫作為接收行，收到收款人未在本部門開戶或收款人賬號、戶名有誤的大額支付業務時，能確定收款人未在本部門開戶的，比照退回業務處理；不能確定收款人未在本部門開戶的，按查詢、查復處理手續查詢發起行，收到發起行查復后，分情況處理：經查復賬號戶名更改一致的，按規定進行賬務處理；經查復收款人確未在本部門開戶，比照退回業務處理。

（五）查詢查復處理

國庫查詢查復是正確辦理大額支付往來業務的重要手段，辦理查詢、查復業務必須做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”。

1．國庫發起查詢的處理

國庫作為查詢行，對發起和接收的大額支付往來業務如有疑問需要查詢的，應按支付系統規定的報文格式向查復行發送有關查詢信息，并打印查詢書（附表2，略），自動登記“查詢、查復登記簿”（附表3-

1、附表3-2，略）。

國庫收到查復信息后，打印查復書，系統自動配對登記“查詢、查復登記簿”。對所查詢問題已得到明確答復的，經國庫會計主管審核后，按有關規定處理。

查復書要附在原查詢書后面保存。如必須以查復書做憑證附件的，則應在原查詢書上注明查復情況和本行處理結果以及該筆業務的日期、科目、編號等內容。

2．國庫接收查詢的處理

國庫作為查復行，收到查詢信息后，打印查詢書，自動登記“查詢、查復登記簿”，經辦人員依照查詢書內容，認真查閱有關賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，報經國庫會計主管審核同意后，在當

日營業時間內（最遲不得超過次日上午），按支付系統規定的報文格式向查詢行發送查復信息，并打印查復書，自動登記“查詢、查復登記簿”。

（六）日終和年終的處理

1．日終處理

在日終規定時間，國庫收到支付系統下載的大額支付往來科目上日余額、當日借貸方發生額和當日余額等賬務數據信息后，與國庫會計核算系統內大額支付往來業務的日間流水登記信息進行核對后，分不同情況進行處理：

（1）核對一致的，國庫直接按支付系統下載的賬務信息編制轉賬憑證，并記載“大額支付往來”分戶賬，結計余額；

（2）核對不一致的，國庫向支付系統申請下載賬務明細信息和業務明細信息，及時進行賬務核對，并按業務明細信息編制轉賬憑證，記載“大額支付往來”分戶賬，結計余額，并編制大額支付往來業務的差額轉賬憑證，經國庫會計主管審批后，在“國庫待結算款項”科目下的“大額支付往來暫收（或暫付）戶”作掛賬處理。待查明原因后，作相應賬務處理。

2．年終處理

年終日，國庫在完成日終賬務信息下載和日終處理后，立即作年終處理。對支付系統下載的大額支付往來科目余額和結轉支付清算資金往來科目的年終數據進行核對，核對相符后，編制轉賬傳票，辦理年終賬務結轉。會計分錄為：

借（或貸）：大額支付往來——××庫戶

貸（或借）：支付清算資金往來——××庫戶

二、國庫內部往來

（一）支庫國庫內部往來

1．支庫發起業務處理

由支庫發起的國庫內部往來業務主要包括：同城票據交換借差凈額清算，預算收入、兌付國家債券本息款項上劃，異地撥款、退庫以及其他款項匯劃業務。

支庫根據有關憑證，經國庫會計核算系統逐筆錄入、復核后，打印國庫資金匯劃專用憑證（附表2，略），并加編支付密押，向管轄國庫（負責清算或劃轉支庫同城交換凈額的國庫）發送國庫內部往來支付報文（附表1，略），收到管轄國庫回執后，辦理轉賬。有關憑證作國庫資金匯劃專用憑證的附件，系統自動登記“國庫內部往來登記簿”（附表4-1，略）。

（1）支庫發起貸記業務的會計分錄為：

借：待報解中央預算收入等科目

貸：國庫內部往來——與××庫往來

（2）支庫發起借記業務的會計分錄為：

借：國庫內部往來——與××庫往來

貸：待報解中央預算收入等科目

（3）因通訊不暢等原因無法上劃管轄國庫的款項，在當日營業終了后，填制轉賬傳票，經國庫會計主管審批后，在“國庫待結算款項——國庫內部往來暫收戶（或暫付戶）”作掛賬處理。會計分錄為：

借：待報解中央預算收入等科目

貸：國庫待結算款項——國庫內部往來暫收戶

或借：國庫待結算款項——國庫內部往來暫付戶

貸：兌付國家債券本息款等科目

次日，上劃管轄國庫時的會計分錄為：

借：國庫待結算款項——國庫內部往來暫收戶

貸：國庫內部往來——與××庫往來

或借：國庫內部往來——與××庫往來

貸：國庫待結算款項——國庫內部往來暫付戶

2．支庫接收業務處理

支庫接收內部往來業務主要包括：同城票據交換貸差凈額清算、管轄國庫撥入款項等業務。

支庫收到管轄國庫發來的國庫內部往來支付信息，打印國庫資金匯劃專用憑證（補充）一式三聯（附表2，略），經核對支付密押正確后，辦理轉賬。國庫資金匯劃專用憑證（補充）第一聯作國庫內部往來記賬憑證，第二聯、第三聯區分不同的資金匯劃性質分別使用：支庫內部賬戶收付的，第二聯作該內部賬戶的記賬憑證，第三聯作第二聯的附件；支庫開戶的財政等部門收付的，第二聯作支庫收付款單位賬戶的記賬憑證，第三聯加蓋國庫轉訖章后，作收款單位的收賬通知。同時，國庫會計核算系統自動登記“國庫內部往來登記簿”（附表4-2，略）。會計分錄為：

借：國庫內部往來——與××庫往來

貸：同城票據交換

或地方財政庫款等科目

（二）管轄國庫內部往來

1．管轄國庫發起業務

管轄國庫發起業務包括：支庫同城票據交換貸差凈額清算，下撥支庫的撥款，劃轉支庫的其他款項。

管轄國庫根據有關憑證，經國庫會計核算系統逐筆錄入、復核后，打印國庫資金匯劃專用憑證，并加編支付密押，向支庫發送國庫內部往來支付

報文，收到支庫回執后辦理轉賬。有關憑證作國庫內部往來傳票附件，辦理轉賬。同時，系統自動登記“國庫內部往來登記簿”。會計分錄為：

（1）管轄國庫發起貸記業務的會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

或地方財政庫款等科目

貸：國庫內部往來——與××支庫往來

（2）管轄國庫發起借記業務的會計分錄為：

借：國庫內部往來——與××支庫往來

貸：國庫待結算款項——國庫內部往來暫付戶

（3）因通訊不暢等原因無法劃轉支庫的款項，在當日營業終了后，填制轉賬傳票，經國庫會計主管審批后，在“國庫待結算款項——國庫內部往來暫收戶（或暫付戶）”作賬務處理。會計分錄為：

借：地方財政庫款等科目

貸：國庫待結算款項——國庫內部往來暫收戶

借：國庫待結算款項——國庫內部往來暫付戶

貸：國庫內部往來——與××支庫往來

次日，劃轉支庫時會計分錄為：

借：國庫待結算款項——國庫內部往來暫收戶

貸：國庫內部往來——與××支庫往來

借：國庫內部往來——與××支庫往來

貸：國庫待結算款項——國庫內部往來暫付戶

2．管轄國庫接收業務

管轄國庫接收業務包括：支庫同城票據交換借差凈額清算，支庫預算收入、兌付國家債券本息款項及其他款項匯劃等業務。

管轄國庫收到支庫發來的國庫內部往來支付信息，打印國庫資金匯劃專用憑證（補充）一式三聯（附表2，略），經核對支付密押正確后，辦理轉賬。同時登記“國庫內部往來登記簿”（附表4-2，略）。國庫資金匯劃專用憑證（補充）第一聯作國庫內部往來記賬憑證，第二聯、第三聯區分不同的資金匯劃性質分別使用：本國庫內部賬戶收付的，第二聯作該內部賬戶的記賬憑證，第三聯作第二聯的附件；在本國庫開戶的財政等部門收付的，第二聯作本國庫收付款單位賬戶的記賬憑證，第三聯加蓋國庫轉訖章后，作收款單位的收賬通知；本國庫通過同城票據交換轉劃他行收付的，第二聯、第三聯加蓋國庫的有關印章后，隨同城票據交換提出；本國庫通過支付系統轉劃他行收付的，第二聯、第三聯作支付系統往來記賬憑證的附件；本國庫通過國庫內部往來轉劃轄屬其他支庫收付的，第二聯、第三聯作發起國庫內部往來記賬憑證的附件。

（1）接收借記款項業務的會計分錄：

借：待報解中央預算收入等科目

貸：國庫內部往來——與××支庫往來

（2）接收貸記款項業務的會計分錄：

借：國庫內部往來——與××支庫往來

貸：待報解中央預算收入等科目

（3）接收支庫應轉劃他行或轄屬其他支庫的款項，因同城票據交換場次、支付系統和國庫內部往來系統等原因無法當日劃轉時，填制“國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶”或“國庫待結算款項——同城票據交換暫付戶”等轉賬傳票，經國庫會計主管審批后，作掛賬處理。會計分錄為：

借：國庫內部往來——與××支庫往來

貸：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

或——大額支付往來暫收戶

或——國庫內部往來暫收戶

借：國庫待結算款項——同城票據交換暫付戶

或——大額支付往來暫付戶

或——國庫內部往來暫付戶

貸：國庫內部往來——與××支庫往來

次日，劃轉時會計分錄為：

借：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

或——大額支付往來暫收戶

或——國庫內部往來暫收戶

貸：同城票據交換

或大額支付往來——××庫戶

或國庫內部往來——與××支庫往來

借：同城票據交換

或大額支付往來——××庫戶

或國庫內部往來——與××支庫往來

貸：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

或——支付系統往來暫收戶

或——國庫內部往來暫收戶

通過國庫內部往來發送的與資金相對應的業務種類、通訊文件名、預算收支科目等信息，必須在國庫內部往來支付報文的業務種類和附言欄中加以詳細列明。

（三）查詢查復

國庫內部往來業務中，雙方發現需要查詢查復的事項，經國庫會計主管審批

后，依據國庫內部往來查詢書和國庫內部往來查復書（附表2，略），按照國庫內部往來查詢、查復報文格式通過國庫會計核算系統及時向對方發送查詢、查復信息，按不同情況分別進行處理：

1．發起國庫發現所發出的國庫內部往來業務有誤，要及時向接收國庫發送國庫內部往來查詢信息，要求接收國庫將該筆業務退回或依據查詢書相關內容處理。當日收到接收國庫查復信息的，直接作沖銷或轉賬處理；當日未收到接收國庫查復信息的，作掛賬處理，待收到接收國庫查復信息后，作相應處理。

2．接收國庫發現所接收的國庫內部往來業務有誤，要及時向發起國庫發送國庫內部往來查詢信息。當日收到發起國庫查復信息的，直接作轉賬或退回處理；當日未收到發起國庫查復信息的，作掛賬處理，待收到發起國庫查復信息后，作相應處理。

國庫須打印國庫內部往來查詢、查復書，并專夾妥善保管。修改賬號、戶名等與資金方向有關的要素時，必須打印一式兩份，一份作相關會計憑證附件，一份專夾保管。同時登記“查詢查復登記簿”。

（四）日終對賬

管轄國庫負責組織國庫內部往來的對賬工作，支庫和管轄國庫要設專人負責國庫內部往來的對賬。每日日終前，支庫要向管轄國庫發送“國庫內部往來對賬單”，管轄國庫必須逐筆核對，并將對賬結果返回支庫。支庫和管轄國庫應按日分別打印國庫內部往來對賬單和國庫內部往來對賬回單，并專夾保管。

管轄國庫、支庫每日核對國庫內部往來賬務，發現不符時，經國庫會計主管授權，作相應處理。

三、同城票據交換

各級國庫應根據當地同城票據交換的有關規定辦理同城票據交換業務，并通過“同城票據交換”、“國庫待結算款項——同城票據交換暫收（或暫付）戶”進行賬務處理，同時登記“同城票據交換登記簿”（可用同城票據交換清單代替）和“同城票據交換退票登記簿”（附表5，略）。

（一）提出業務處理

國庫通過同城票據交換提出的業務主要包括：庫款支撥、預算收入退庫，預算外支出，兌付國家債券和提入票據的退回等。

1．提出借記業務的會計分錄為：

借：同城票據交換

貸：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

或——同城票據交換暫付戶

對于當日來不及提出的借記業務，待次日提出后再作賬務處理。

提出的借記業務若隔場無退票，從暫收或暫付戶轉出作賬務處理，會計分錄為：

借：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

或——同城票據交換暫付戶

貸：兌付國家債券款等科目

若隔場退票賬務處理與提出借記業務方向相反，會計分錄為：

借：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

或——同城票據交換暫付戶

貸：同城票據交換

2．當日提出貸記業務的會計分錄為：

借：地方財政庫款

或國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶等

貸：同城票據交換

3．次日提出的貸記業務，當日通過“國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶”賬戶處理。會計分錄為：

借：地方財政庫款等科目

貸：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

次日提出時，會計分錄為：

借：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

貸：同城票據交換

（二）提入業務處理

同城票據交換提入業務主要包括：預算收入和國債發行收入的收納，預算外收入的收納，兌付國家債券本息款項和提出票據的退回等。

1．提入借記業務的會計分錄為：

借：兌付國家債券本息款等有關科目

貸：同城票據交換

對于需退回的票據，作暫付處理。會計分錄為：

借：國庫待結算款項——同城票據交換暫付戶

貸：同城票據交換

在下一場交換退回時，作反方向提出處理。

2．提入貸記業務的會計分錄為：

借：同城票據交換

貸：待報解中央預算收入等科目

對于需退回的票據，作暫收處理。會計分錄為：

借：同城票據交換

貸：國庫待結算款項——同城票據交換暫收戶

在下一場交換退回時，作反方向提出處理。

（三）軋差凈額結轉

同城票據

交換凈額按場次通過大額實時支付系統清算。國庫同城票據交換的貸差凈額由人民銀行會計核算中心通過大額支付系統向國庫發起清算；國庫同城票據交換的借差凈額由國庫通過大額支付系統向人民銀行會計核算中心發起清算。支庫的同城票據交換凈額通過“國庫內部往來”，由其管轄國庫辦理清算。

1．支庫結轉同城票據交換軋差凈額業務

（1）借差凈額的處理

支庫通過國庫內部往來向管轄國庫發起清算。會計分錄為：

借：同城票據交換

貸：國庫內部往來——與××庫往來

管轄國庫收到支庫上劃的同城票據交換借差凈額，通過大額支付往來向會計核算中心發起清算。會計分錄為：

借：國庫內部往來——與××支庫往來

貸：大額支付往來——××庫戶

（2）貸差凈額的處理

支庫同城票據交換的貸差凈額由人民銀行會計核算中心通過大額支付往來向管轄國庫發起清算。

管轄國庫收到后通過國庫內部往來劃轉支庫。會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

貸：國庫內部往來——與××支庫往來

支庫收到管轄國庫通過國庫內部往來劃來的同城票據交換貸差凈額后，辦理轉賬。會計分錄為：

借：國庫內部往來——與××管轄國庫往來

貸：同城票據交換

2．中心支庫以上國庫結轉自身同城票據交換軋差凈額

（1）借差凈額的處理

國庫通過支付系統，向人民銀行會計核算中心發起大額支付指令。會計分錄為：

借：同城票據交換

貸：大額支付往來——××庫戶

（2）貸差凈額的處理

國庫收到人民銀行會計核算中心通過支付系統向國庫發起大額支付指令后，辦理轉賬。會計分錄為：

借：大額支付往來——××庫戶

貸：同城票據交換

（四）核對

國庫對同城票據交換的提出業務，應編制提出清單并逐筆核對原始憑證，確保清單內容與憑證一致。退票業務，必須經國庫會計主管審批后方可辦理，并逐筆詳細登記“同城票據交換退票登記簿”。

國庫對同城票據交換的提入業務，要認真核對提入清單與所附原始憑證是否相符，如有錯誤，應以提入清算金額為準，及時向提出行查詢，由提出行主動進行調整沖正。

四、行庫往來

（一）支付系統開通前國庫行庫往來業務核算

1．國庫無獨立同城票據交換號，同城票據交換提出提入業務的核算

（1）提出業務

國庫根據提出的原始憑證，匯總填制一式兩聯行庫往來專用憑證（附表2，略），加蓋有關印章后，一聯作行庫往來記賬憑證，一聯登記“行庫往來票據簽收登記簿”（附表6，略），連同有關原始憑證交會計營業部門辦理轉賬。會計分錄為：

借（或貸）：地方財政庫款等科目

貸（或借）：行庫往來

（2）提入業務

國庫收到會計營業部門轉來的一聯行庫往來專用憑證和提入的原始憑證，經審核無誤，登記簽收后，辦理轉賬。會計分錄為：

借（或貸）：行庫往來

貸（或借）：待報解中央預算收入等科目

如審核行庫往來憑證與提入的原始憑證不符，又來不及退回會計營業部門的，則當日作暫收或暫付處理，待次日查清后，結轉有關賬戶。當日會計分錄為：

借：行庫往來

貸：國庫待結算款項——行庫往來暫收戶

或借：國庫待結算款項——行庫往來暫付戶

貸：行庫往來

次日退回時會計分錄為：

借：國庫待結算款項——行庫往來暫收戶

貸：行庫往來

或借：行庫往來

貸：國庫待結算款項——行庫往來暫付戶

次日結轉時會計分錄為：

借：國庫待結算款項——行庫往來暫收戶

貸：待報解中央預算收入等科目

或借：兌付國家債券本息款項等科目

貸：國庫待結算款項——行庫往來暫付戶

2．國庫有獨立同城票據交換號，同城票據交換軋差凈額結轉的核算

國庫根據會計營業部門轉來的國庫同城票據交換軋差凈額，辦理轉賬。

（1）結轉同城票據交換借差凈額的會計分錄為：

借：同城票據交換

貸：行庫往來

（2）結轉同城票據交換貸差凈額的會計分錄為：

借：行庫往來

貸：同城票據交換

3．預算收入款項上劃的核算

國庫根據上劃憑證，填制一式兩聯行庫往來專用憑證，一聯作記賬憑證；一聯加蓋印章后，登記“行庫往來票據簽收登記簿”附上劃憑證，交會計營業部門辦理轉賬。

（1）預算收入貸記款項上劃時，會計分錄為：

借：待報解中央預算收入等科目

貸：行庫往來

（2）預算收入借記款項上劃時，會計分錄為：

借：行庫往來

貸：待報解中央預算收入等科目

4．兌付國家債券本息款上劃的核算

國庫根據兌付國家債券本息款上劃憑證，填制一式兩聯行庫往來專用憑證，一聯作記賬憑證；一聯加蓋有關印章后，登記“行庫往來票據簽收登記簿”附上劃憑證，交會計營業部門辦理轉賬，會計分錄為：

借：行庫往來

貸：兌付國家債券本息款

5．接收下級國庫預算收入款項上劃的核算

國庫根據會計營業部門轉來的一聯行庫往來專用憑證和相關附件，經審核無誤后，辦理轉賬。

（1）接收下級國庫預算收入借記款項上劃時，會計分錄為：

借：待報解中央預算收入等科目

貸：行庫往來

（2）接收下級國庫預算收入貸記款項上劃時，會計分錄為：

借：行庫往來

貸：待報解中央預算收入等科目

6．接收下級國庫兌付國家債券本息款項上劃的核算

國庫根據會計營業部門轉來的一聯行庫往來憑證和相關附件，經審核無誤后，辦理轉賬。會計分錄為：

借：兌付國家債券本息款

貸：行庫往來

（二）大額支付系統開通后行庫往來業務核算

大額實時支付系統開通后，中心支庫以上國庫發起和接收的借記支付業務，仍通過行庫往來辦理，其核算手續和會計分錄比照支付系統開通前辦理。

（三）日終核對

每日營業終了，國庫部門應按照當日行庫往來科目的發生額、余額登記“行庫往來對賬登記簿”（附表7，略）送會計營業部門核對，核對后由雙方經辦員簽章確認。

第二篇：中國人民銀行關于印發《中國人民銀行反洗錢調查實施細則(試行)》的通知范文

中國人民銀行關于印發《中國人民銀行反洗錢調查實施細則（試行）》的通知

銀發〔2007〕 158號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、城鄉信用社，各證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司，保險公司、保險資產管理公司：

根據《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號發布），人民銀行制定了《中國人民銀行反洗錢調查實施細則（試行）》（見附件）。現印發你們，請遵照執行。

請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將此通知翻印至轄區內金融機構。

中國人民銀行

二○○七年五月二十一日

中國人民銀行反洗錢調查實施細則（試行）

第一章 總則

第一條 為了規范反洗錢調查程序，依法履行反洗錢調查職責，維護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中華人民共和國反洗錢法》等有關法律、行政法規和規章，制定本實施細則。

第二條 中國人民銀行及其省一級分支機構調查可疑交易活動適用本實施細則。本實施細則所稱中國人民銀行及其省一級分支機構包括中國人民銀行總行，上海總部，分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行。

第三條 中國人民銀行及其省一級分支機構實施反洗錢調查，應當遵循合法、合理、效率和保密的原則。

第四條 中國人民銀行及其省一級分支機構實施反洗錢調查時，金融機構應當予以配合，如實提供有關文件和資料，不得拒絕或者阻礙。金融機構及其工作人員拒絕、阻礙反洗錢調查，拒絕提供調查材料或者故意提供虛假材料的，依法承擔相應法律責任。調查人員違反規定程序的，金融機構有權拒絕調查。

第五條 中國人民銀行及其省一級分支機構工作人員違反規定進行反洗錢調查或者采取臨時凍結措施的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

第二章 調查范圍和管轄

第六條 中國人民銀行及其省一級分支機構發現下列可疑交易活動，需要調查核實的，可以向金融機構進行反洗錢調查：

（一）金融機構按照規定報告的可疑交易活動；

（二）通過反洗錢監督管理發現的可疑交易活動；

（三）中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行報告的可疑交易活動；

（四）其他行政機關或者司法機關通報的涉嫌洗錢的可疑交易活動；

（五）單位和個人舉報的可疑交易活動；

（六）通過涉外途徑獲得的可疑交易活動；

（七）其他有合理理由認為需要調查核實的可疑交易活動。第七條 中國人民銀行負責對下列可疑交易活動組織反洗錢調查：

（一）涉及全國范圍的、重大的、復雜的可疑交易活動；

（二）跨省的、重大的、復雜的可疑交易活動，中國人民銀行省一級分支機構調查存在較大困難的；

（三）涉外的可疑交易活動，可能有重大政治、社會或者國際影響的；

（四）中國人民銀行認為需要調查的其他可疑交易活動。

第八條 中國人民銀行省一級分支機構負責對本轄區內的可疑交易活動進行反洗錢調查。

中國人民銀行省一級分支機構對發生在本轄區內的可疑交易活動進行反洗錢調查存在較大困難的，可以報請中國人民銀行進行調查。

第九條 中國人民銀行省一級分支機構在實施反洗錢調查時，需要中國人民銀行其他省一級分支機構協助調查的，可以填寫《反洗錢協助調查申請表》（見附1），報請中國人民銀行批準。

第三章 調查準備

第十條 中國人民銀行及其省一級分支機構發現符合本實施細則第六條的可疑交易活動時，應當登記，作為反洗錢調查的原始材料，妥善保管、存檔備查。

第十一條 中國人民銀行及其省一級分支機構對可疑交易活動進行初步審查，認為需要調查核實的，應填寫《反洗錢調查審批表》（見附2），報行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準。第十二條 中國人民銀行及其省一級分支機構實施反洗錢調查前應當成立調查組。調查組成員不得少于2人，并均應持有《中國人民銀行執法證》。調查組設組長一名，負責組織開展反洗錢調查。必要時，可以抽調中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行工作人員作為調查組成員。

第十三條 調查人員與被調查對象或者可疑交易活動有利害關系，可能影響公正調查的，應當回避。

第十四條 對重大、復雜的可疑交易活動進行反洗錢調查前，調查組應當制定調查實施方案。

第十五條 調查組在實施反洗錢調查前，應制作《反洗錢調查通知書》（見附3，附3－1適用于現場調查，附3－2適用于書面調查），并加蓋中國人民銀行或者其省一級分支機構的公章。

第十六條 調查組可以根據調查的需要，提前通知金融機構，要求其進行相應準備。

第四章 調查實施

第十七條 調查組實施反洗錢調查，可以采取書面調查或者現場調查的方式。第十八條 實施反洗錢調查時，調查組應當調查如下情況：

（一）被調查對象的基本情況；

（二）可疑交易活動是否屬實；

（三）可疑交易活動發生的時間、金額、資金來源和去向等；

（四）被調查對象的關聯交易情況；

（五）其他與可疑交易活動有關的事實。

第十九條 實施現場調查時，調查組到場人員不得少于2人，并應當出示《中國人民銀行執法證》和《反洗錢調查通知書》。

調查組組長應當向金融機構說明調查目的、內容，要求等情況。

第二十條 實施現場調查時，調查組可以詢問金融機構的工作人員，要求其說明情況。詢問應當在被詢問人的工作時間進行。

詢問可以在金融機構進行，也可以在被詢問人同意的其他地點進行。詢問時，調查組在場人員不得少于2人。

詢問前，調查人員應當告知被詢問人對詢問有如實回答和保密的義務，對與調查無關的問題有拒絕回答的權利。

第二十一條 詢問時，調查人員應當制作《反洗錢調查詢問筆錄》（見附4）。詢問筆錄應當交被詢問人核對。詢問筆錄有遺漏或者差錯的，被詢問人可以要求補充或者更正，并按要求在修改處簽名、蓋章。被詢問人確認筆錄無誤后，應當在詢問筆錄上逐頁簽名或者蓋章；拒絕簽名或者蓋章的，調查人員應當在詢問筆錄中注明。調查人員也應當在筆錄上簽名。被詢問人可以自行提供書面材料。必要時，調查人員也可以要求被詢問人自行書寫。被詢問人應當在其提供的書面材料的末頁上簽名或者蓋章。調查人員收到書面材料后，應當在首頁右上方寫明收到日期并簽名。被詢問人提供的書面材料應當作為詢問筆錄的附件一并保管。

第二十二條 實施現場調查時，調查組可以查閱、復制被調查對象的下列資料：

（一）賬戶信息，包括被調查對象在金融機構開立、變更或注銷賬戶時提供的信息和資料；

（二）交易記錄，包括被調查對象在金融機構中進行資金交易過程中留下的記錄信息和相關憑證；

（三）其他與被調查對象和可疑交易活動有關的紙質、電子或音像等形式的資料。查閱、復制電子數據應當避免影響金融機構的正常經營。

第二十三條 調查組可以對可能被轉移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料予以封存。封存期間，金融機構不得擅自轉移、隱藏、篡改或者毀損被封存的文件、資料。第二十四條 調查人員封存文件、資料時，應當會同在場的金融機構工作人員查點清楚，當場開列《反洗錢調查封存清單》（見附5）一式二份，由調查人員和在場的金融機構工作人員簽名或者蓋章，一份交金融機構，一份附卷備查。金融機構工作人員拒絕簽名或者蓋章的，調查人員應當在封存清單上注明。

必要時，調查人員可以對封存的文件、資料進行拍照或掃描。第五章 臨時凍結措施

第二十五條 客戶要求將調查所涉及的賬戶資金轉往境外的，金融機構應當立即向中國人民銀行當地分支機構報告。

第二十六條 中國人民銀行當地分支機構接到金融機構報告后，應當立即向有管轄權的偵查機關先行緊急報案。

中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行接到金融機構報告的，應當在緊急報案的同時向中國人民銀行省一級分支機構報告。

第二十七條 中國人民銀行省一級分支機構接到金融機構或者中國人民銀行地市中心支行、縣（市）支行的報告后，應當立即核實有關情況，并填寫《臨時凍結申請表》（見附6），報告中國人民銀行。

第二十八條 中國人民銀行行長或者主管副行長批準采取臨時凍結措施的，中國人民銀行應當制作《臨時凍結通知書》（見附7），加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機構按要求執行。

臨時凍結期限為48小時，自金融機構接到《臨時凍結通知書》之時起計算。第二十九條 偵查機關認為不需要繼續凍結的，中國人民銀行在接到偵查機關不需要繼續凍結的通知后，應當立即制作《解除臨時凍結通知書》（見附8），并加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機構解除臨時凍結。

第三十條 有下列情形之一的，金融機構應當立即解除臨時凍結：

（一）接到中國人民銀行的《解除臨時凍結通知書》的；

（二）在按照中國人民銀行的要求采取臨時凍結措施后48小時內未接到偵查機關繼續凍結通知的。

第六章 調查結束

第三十一條 調查組查清本實施細則第十八條所列內容后，應當及時制作《反洗錢調查報告表》（見附9）。

第三十二條 制作《反洗錢調查報告表》時，調查組應當按照下列情形，分別提出調查處理意見：

（一）經調查確認可疑交易活動不屬實或者能夠排除洗錢嫌疑的，結束調查；

（二）經調查不能排除洗錢嫌疑的，向有管轄權的偵查機關報案。

第三十三條 《反洗錢調查報告表》應當經中國人民銀行或者其省一級分支機構行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準。

第三十四條 結束調查的，對已經封存的文件、資料，中國人民銀行或者其省一級分支機構應當制作《解除封存通知書》（見附10），正式通知金融機構解除封存。

第三十五條 經調查不能排除洗錢嫌疑的，應當以書面形式向有管轄權的偵查機關報案。

中國人民銀行省一級分支機構直接報案的，應當及時報中國人民銀行備案。第三十六 條調查結束或者報案后，中國人民銀行或者其省一級分支機構應當將全部案卷材料立卷歸檔。

第七章 附則

第三十七條 執行本實施細則所需要的法律文書式樣由中國人民銀行制定。對中國人民銀行沒有制定式樣，反洗錢調查工作中需要的其他法律文書，中國人民銀行省一級分支機構可以制定式樣。

第三十八條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋。

第三十九條 本實施細則自發布之日起施行。《大額和可疑支付交易報告接收及調查操作程序》（銀辦發〔2004〕180號文印發）同時廢止。

第四十條 中國人民銀行此前制定的其他規定（不含規章）與本實施細則相抵觸的，適用本實施細則。

第三篇：中國人民銀行關于印發《中國人民銀行反洗錢調查實施細則(試行)》的通知

中國人民銀行關于印發《中國人民銀行反洗錢調查實施細則(試行)》的通知

（銀發[2007]158號）

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、城鄉信用社，各證券公司、期貨經紀公司、基金管理公司，保險公司、保險資產管理公司：

根據《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規定》(中國人民銀行令[2006]第1號發布)，人民銀行制定了《中國人民銀行反洗錢調查實施細則(試行)》(見附件)。現印發你們，請遵照執行。

請人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將此通知翻印至轄區內金融機構。

附件：中國人民銀行反洗錢調查實施細則(試行)

中國人民銀行 二00七年五月二十一日

附件

中國人民銀行反洗錢調查實施細則(試行)

第一章 總則

第一條 為了規范反洗錢調查程序，依法履行反洗錢調查職責，維護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中華人民共和國反洗錢法》等有關法律、行政法規和規章，制定本實施細則。

第二條 中國人民銀行及其省一級分支機構調查可疑交易活動適用本實施細則。

本實施細則所稱中國人民銀行及其省一級分支機構包括中國人民銀行總行，上海總部，分行、營業管理部，省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行。

第三條 中國人民銀行及其省一級分支機構實施反洗錢調查，應當遵循合法、合理、效率和保密的原則。

第四條 中國人民銀行及其省一級分支機構實施反洗錢調查時，金融機構應當予以配合，如實提供有關文件和資料，不得拒絕或者阻礙。金融機構及其工作人員拒絕、阻礙反洗錢調查，拒絕提供調查材料或者故意提供虛假材料的，依法承擔相應法律責任。

調查人員違反規定程序的，金融機構有權拒絕調查。

第五條 中國人民銀行及其省一級分支機構工作人員違反規定進行反洗錢調查或者采取臨時凍結措施的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

第二章 調查范圍和管轄

第六條 中國人民銀行及其省一級分支機構發現下列可疑交易活動，需要調查核實的，可以向金融機構進行反洗錢調查：

(一)金融機構按照規定報告的可疑交易活動；

(二)通過反洗錢監督管理發現的可疑交易活動；

(三)中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行報告的可疑交易活動；

(四)其他行政機關或者司法機關通報的涉嫌洗錢的可疑交易活動；

(五)單位和個人舉報的可疑交易活動；

(六)通過涉外途徑獲得的可疑交易活動；

(七)其他有合理理由認為需要調查核實的可疑交易活動。

第七條 中國人民銀行負責對下列可疑交易活動組織反洗錢調查：

(一)涉及全國范圍的、重大的、復雜的可疑交易活動；

(二)跨省的、重大的、復雜的可疑交易活動，中國人民銀行省一級分支機構調查存在較大困難的；

(三)涉外的可疑交易活動，可能有重大政治、社會或者國際影響的；

(四)中國人民銀行認為需要調查的其他可疑交易活動。

第八條 中國人民銀行省一級分支機構負責對本轄區內的可疑交易活動進行反洗錢調查。

中國人民銀行省一級分支機構對發生在本轄區內的可疑交易活動進行反洗錢調查存在較大困難的，可以報請中國人民銀行進行調查。

第九條 中國人民銀行省一級分支機構在實施反洗錢調查時，需要中國人民銀行其他省一級分支機構協助調查的，可以填寫《反洗錢協助調查申請表》(見附1)，報請中國人民銀行批準。

第三章 調查準備

第十條 中國人民銀行及其省一級分支機構發現符合本實施細則第六條的可疑交易活動時，應當登記，作為反洗錢調查的原始材料，妥善保管、存檔備查。

第十一條 中國人民銀行及其省一級分支機構對可疑交易活動進行初步審查，認為需要調查核實的，應填寫《反洗錢調查審批表》(見附2)，報行長(主任)或者主管副行長(副主任)批準。

第十二條 中國人民銀行及其省一級分支機構實施反洗錢調查前應當成立調查組。

調查組成員不得少于2人，并均應持有《中國人民銀行執法證》。調查組設組長一名，負責組織開展反洗錢調查。必要時，可以抽調中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行工作人員作為調查組成員。

第十三條 調查人員與被調查對象或者可疑交易活動有利害關系，可能影響公正調查的，應當回避。

第十四條 對重大、復雜的可疑交易活動進行反洗錢調查前，調查組應當制定調查實施方案。

第十五條 調查組在實施反洗錢調查前，應制作《反洗錢調查通知書》(見附3，附3-1適用于現場調查，附3-2適用于書面調查)，并加蓋中國人民銀行或者其省一級分支機構的公章。

第十六條 調查組可以根據調查的需要，提前通知金融機構，要求其進行相應準備。

第四章 調查實施

第十七條 調查組實施反洗錢調查，可以采取書面調查或者現場調查的方式。

第十八條 實施反洗錢調查時，調查組應當調查如下情況：

(一)被調查對象的基本情況；

(二)可疑交易活動是否屬實；

(三)可疑交易活動發生的時間、金額、資金來源和去向等；

(四)被調查對象的關聯交易情況；

(五)其他與可疑交易活動有關的事實。

第十九條 實施現場調查時，調查組到場人員不得少于2人，并應當出示《中國人民銀行執法證》和《反洗錢調查通知書》。

調查組組長應當向金融機構說明調查目的、內容，要求等情況。

第二十條 實施現場調查時，調查組可以詢問金融機構的工作人員，要求其說明情況。

詢問應當在被詢問人的工作時間進行。

詢問可以在金融機構進行，也可以在被詢問人同意的其他地點進行。

詢問時，調查組在場人員不得少于2人。

詢問前，調查人員應當告知被詢問人對詢問有如實回答和保密的義務，對與調查無關的問題有拒絕回答的權利。

第二十一條 詢問時，調查人員應當制作《反洗錢調查詢問筆錄》(見附4)。詢問筆錄應當交被詢問人核對。詢問筆錄有遺漏或者差錯的，被詢問人可以要求補充或者更正，并按要求在修改處簽名、蓋章。被詢問人確認筆錄無誤后，應當在詢問筆錄上逐頁簽名或者蓋章；拒絕簽名或者蓋章的，調查人員應當在詢問筆錄中注明。調查人員也應當在筆錄上簽名。

被詢問人可以自行提供書面材料。必要時，調查人員也可以要求被詢問人自行書寫。被詢問人應當在其提供的書面材料的末頁上簽名或者蓋章。調查人員收到書面材料后，應當在首頁右上方寫明收到日期并簽名。被詢問人提供的書面材料應當作為詢問筆錄的附件一并保管。

第二十二條 實施現場調查時，調查組可以查閱、復制被調查對象的下列資料：

(一)賬戶信息，包括被調查對象在金融機構開立、變更或注銷賬戶時提供的信息和資料；

(二)交易記錄，包括被調查對象在金融機構中進行資金交易過程中留下的記錄信息和相關憑證；

(三)其他與被調查對象和可疑交易活動有關的紙質、電子或音像等形式的資料。

查閱、復制電子數據應當避免影響金融機構的正常經營。

第二十三條 調查組可以對可能被轉移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料予以封存。

封存期間，金融機構不得擅自轉移、隱藏、篡改或者毀損被封存的文件、資料。

第二十四條 調查人員封存文件、資料時，應當會同在場的金融機構工作人員查點清楚，當場開列《反洗錢調查封存清單》(見附5)一式二份，由調查人員和在場的金融機構工作人員簽名或者蓋章，一份交金融機構，一份附卷備查。金融機構工作人員拒絕簽名或者蓋章的，調查人員應當在封存清單上注明。

必要時，調查人員可以對封存的文件、資料進行拍照或掃描。

第五章 臨時凍結措施

第二十五條 客戶要求將調查所涉及的賬戶資金轉往境外的，金融機構應當立即向中國人民銀行當地分支機構報告。

第二十六條 中國人民銀行當地分支機構接到金融機構報告后，應當立即向有管轄權的偵查機關先行緊急報案。

中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行接到金融機構報告的，應當在緊急報案的同時向中國人民銀行省一級分支機構報告。

第二十七條 中國人民銀行省一級分支機構接到金融機構或者中國人民銀行地市中心支行、縣(市)支行的報告后，應當立即核實有關情況，并填寫《臨時凍結申請表》(見附6)，報告中國人民銀行。

第二十八條 中國人民銀行行長或者主管副行長批準采取臨時凍結措施的，中國人民銀行應當制作《臨時凍結通知書》(見附7)，加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機構按要求執行。

臨時凍結期限為48小時，自金融機構接到《臨時凍結通知書》之時起計算。

第二十九條 偵查機關認為不需要繼續凍結的，中國人民銀行在接到偵查機關不需要繼續凍結的通知后，應當立即制作《解除臨時凍結通知書》(見附8)，并加蓋中國人民銀行公章后正式通知金融機構解除臨時凍結。

第三十條 有下列情形之一的，金融機構應當立即解除臨時凍結：

(一)接到中國人民銀行的《解除臨時凍結通知書》的；

(二)在按照中國人民銀行的要求采取臨時凍結措施后48小時內未接到偵查機關繼續凍結通知的。

第六章 調查結束

第三十一條 調查組查清本實施細則第十八條所列內容后，應當及時制作《反洗錢調查報告表》(見附9)。

第三十二條 制作《反洗錢調查報告表》時，調查組應當按照下列情形，分別提出調查處理意見：

(一)經調查確認可疑交易活動不屬實或者能夠排除洗錢嫌疑的，結束調查；

(二)經調查不能排除洗錢嫌疑的，向有管轄權的偵查機關報案。

第三十三條 《反洗錢調查報告表》應當經中國人民銀行或者其省一級分支機構行長(主任)或者主管副行長(副主任)批準。

第三十四條 結束調查的，對已經封存的文件、資料，中國人民銀行或者其省一級分支機構應當制作《解除封存通知書》(見附10)，正式通知金融機構解除封存。

第三十五條 經調查不能排除洗錢嫌疑的，應當以書面形式向有管轄權的偵查機關報案。

中國人民銀行省一級分支機構直接報案的，應當及時報中國人民銀行備案。

第三十六條 調查結束或者報案后，中國人民銀行或者其省一級分支機構應當將全部案卷材料立卷歸檔。

第七章 附則

第三十七條 執行本實施細則所需要的法律文書式樣由中國人民銀行制定；對中國人民銀行沒有制定式樣，反洗錢調查工作中需要的其他法律文書，中國人民銀行省一級分支機構可以制定式樣。

第三十八條 本實施細則由中國人民銀行負責解釋。

第三十九條 本實施細則自發布之日起施行。《大額和可疑支付交易報告接收及調查操作程序》(銀辦發[2004]180號文印發)同時廢止。

第四十條 中國人民銀行此前制定的其他規定(不含規章)與本實施細則相抵觸的，適用本實施細則。

附1

中國人民銀行(_________________________)

反洗錢協助調查申請表

_________________________________________________________________________________

┌─────────┬─────────────────────────────┐ │擬調查金融機構

│

│ ├─────────┼─────────────────────────────┤ │擬調查對象

│

│ ├─────────┼─────────────────────────────┤ │擬調查對象涉及區域│

│ ├─────────┴─────────────────────────────┤ │可疑交易活動事實描述及初步分析意見

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ ├───────────────────────────────────────┤ │申請跨轄區調查的理由和要求

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ ├───────────────────────────────────────┤ │反洗錢部門負責人意見

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

(公 章)

│ │

****年**月**日

│ ├───────────────────────────────────────┤ │總行反洗錢局意見

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

(公 章)

│ │

****年**月**日 │ └───────────────────────────────────────┘

附2 5

中國人民銀行(_________________)

反洗錢調查審批表

編號： ________________________________________________________________________________

┌────┬───────┬──────────────────────────┐ │

│ 擬調查可疑 │

│ │

│ 交易活動名稱│

│ │

├───────┼──────────────────────────┤ │

│ 可疑交易活動 │

│ │

│ 信息來源

│

│ │

├───────┼──────────────────────────┤ │

│

│《中華人民共和國反洗錢法》第23-26條

│ │

│

調查依據 │

│ │

│

│《金融機構反洗錢規定》第21-23條

│ │

├───────┼──────────────────────────┤ │

│

擬調查

│

│ │

│ 金融機構名稱│

│ │ 反

├───────┼──────────────────────────┤ │ 洗

│ 擬調查內容

│

│ │ 錢

│

│

│ │ 調

├───────┼──────────────────────────┤ │ 查

│

│

│ │ 申

│ 擬調查方式 │

│ │ 請

├───────┼──────────────────────────┤ │ 內

│ 擬調查時間 │

****年**月**日-年

月

日

│ │ 容

│

│

│ │

├───────┼──────────────────────────┤ │

│

│

│ │

│

擬定

│組長：

│ │

│

│

│ │

│ 調查組成員 │調查組成員：

│ │

├───────┼──────────────────────────┤ │

│

│

│ │

│

擬采取

│

│ │

│

調查措施 │

│ │

│

│

│ │

├───────┼──────────────────────────┤ │

│

其他事項 │

│ ├────┼───────┼──────────────────────────┤ │

│

│

│ │

申 │ 反洗錢部門 │

│ │

請 │

│

│

│

人 │ 負責人簽字 │

│ │

│

│

****年**月**日│ ├────┼───────┼──────────────────────────┤ │ 審

│ 行(部)領導 │

│ │ 批

│

│

│ │ 人

│ 審批簽字

│

│ │

│

│

****年**月**日│ └────┴───────┴──────────────────────────┘

附3

附3-1(適用于現場調查)

中國人民銀行(_________________)

反洗錢調查通知書

()銀調[ ]第號 ___________________________________________________________________________________

____________________________：

依據《中華人民共和國反洗錢法》第二十三條至二十六條、《金融機構反洗錢規定》第二十一條至二十三條的規定，茲指定下列人員對_________________可疑交易活動進行反洗錢調查，請你單位予以配合，并按要求完成調查事項。

調查組組長：______________ 聯系電話：________________

調查組成員：__________________________________________

有權采取的調查措施：

調查要求：

根據《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規定》的規定，請你單位及有關人員對本調查事項予以保密；如實提供有關文件和資料，并對所提供文件和資料的真實性和完整性承擔法律責任。

特此通知。

(公 章) 年

月

日

附3-2(適用于書面調查)

中國人民銀行(_____________)

反洗錢調查通知書

()銀調[ ]第號 ______________________________________________________________________________________

_________________：

依據《中華人民共和國反洗錢法》第二十三條至二十六條、《金融機構反洗錢規定》第二十一條至二十三條的規定，我行(部)決定對_________________可疑交易活動進行反洗錢調查，請你單位予以配合，如實提供下列文件和資料：

1．………

………

請你單位在_________年_______月_______日前將上述文件和資料反饋我行(部)；

根據《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規定》的規定，請你單位及有關人員對本調查事項予以保密；如實提供有關文件和資料，并對所提供文件和資料的真實性和完整性承擔法律責任。

特此通知。

聯系人：

聯系電話：

附4

中國人民銀行(___________)反洗錢調查詢問筆錄(首頁)

編號： _________________________________________________________________________________

詢問時間：_________年_______月_______日_________時________分至________時______分

詢問地點：_____________________________________________________________________

調查詢問人員：_______________________________記錄人員：________________________

詢問事由：_____________________________________________________________________

被詢問人基本情況：

姓名：___________________性別：_________________職務：_________________________

工作崗位：_____________________________________________________________________

在場人員：_____________________________________________________________________

詢問內容：

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

詢問筆錄首頁，共____________頁。

調查詢問人員(簽名)：____________________記錄人員(簽字)：_______________________

被詢問人(簽名或者蓋章)：_______________________________________________________

中國人民銀行(_______________)

反洗錢調查詢問筆錄用紙

編號： __________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________ 8

(公 章) 年

月

日

_______________________________________________________________________________

詢問筆錄第___________________頁，共__________________頁。

調查詢問人員(簽名)：_________________記錄人員(簽字)：_________________________

被詢問人(簽名或者蓋章)：______________________________________________________

附5

中國人民銀行(_____________)

反洗錢調查封存清單

編號： __________________________________________________________________________________

根據《中華人民共和國反洗錢法》第二十五條的規定，經我行(部)負責人批準，本調查組從__________年_______月_____日起對以下文件、資料予以封存。封存期間，你單位及有關人員不得擅自轉移、隱藏、篡改或者毀損被封存的文件、資料。

調查組組長簽名：____________________________________

金融機構相關負責人簽名：____________________________

┌─────┬──────────────────┬───────┬─────────┐ │ 序號

│

封存文件、資料名稱

│

數量

│

備注

│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼──────────────────┼───────┼─────────┤ │ ……

│

│

│

│ └─────┴──────────────────┴───────┴─────────┘

以上文件、資料已經在場調查人員和金融機構工作人員共同查點清楚，并已按要求封存。

調查人員(簽名或者蓋章)：___________________________________

金融機構工作人員(簽名或者蓋章)：___________________________

注：本清單一式二份，調查組和金融機構各保存一份。

附6

中國人民銀行(______________)

臨時凍結申請表

___________________________________________________________________________________

┌───────────────────────────────────────┐

│

一、反洗錢調查的基本情況

│ ├───────────┬───────────────────────────┤ │申請臨時凍結時間

│

****年**月**日

時

│ ├───────────┼───────────────────────────┤ │被調查金融機構

│

│ ├───────────┼───────────────────────────┤ │被調查對象

│

│ ├───────────┼─────────┬─────────────────┤ │

│

戶 名

│

賬 號

│ │

可疑交易賬戶

│

│

│ │

├─────────┼─────────────────┤ │

│

│

│ ├───────────┴─────────┴─────────────────┤ │

二、申請臨時凍結說明

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

三、申請臨時凍結賬戶清單

│ ├────┬──────────┬───────────────────────┤ │序號

│

金融機構名稱

│

申請臨時凍結賬戶(號)

│ ├────┼──────────┼───────────────────────┤ │ │

│

│ ├────┼──────────┼───────────────────────┤ │ …… │

│

│ ├────┴──────────┴───────────────────────┤ │

四、調查組組長(簽名)及聯系方式(電話)

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ │

****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤ │

五、調查組所在人民銀行分支機構負責人意見

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ │

****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤

│

六、總行反洗錢局負責人意見

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ │

****年**月**日 │ ├───────────────────────────────────────┤ │

七、總行負責人審批意見

│ ├───────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ │

****年**月**日 │ └───────────────────────────────────────┘

附7

中國人民銀行 臨時凍結通知書

銀凍[ ]第號 _________________________________________________________________________________

_____________________：

為防止客戶將調查所涉及的賬戶資金轉往境外，根據《中華人民共和國反洗錢法》第二十六條規定，我行現決定對開立在你單位的下列賬戶內的資金予以臨時凍結，請按要求予以執行。

┌─────┬─────────────────────┬──────────────┐ │ 序號

│

臨時凍結賬戶(號)

│

備注

│ ├─────┼─────────────────────┼──────────────┤ │

│

│

│ ├─────┼─────────────────────┼──────────────┤ │ ……

│

│

│ └─────┴─────────────────────┴──────────────┘

臨時凍結要求：

1.臨時凍結期限為48小時，自你單位接到《臨時凍結通知書》之時起計算。

2.你單位收到我行解除臨時凍結通知書或者在采取臨時凍結措施后48小時內未收到偵查機關繼續凍結通知的，應立即解除臨時凍結。

特此通知。

(中國人民銀行公章)年

月

日

注：本通知書一式二份，一份交金融機構，一份由中國人民銀行留存。

附8

中國人民銀行 解除臨時凍結通知書

銀解凍[ ]第 號 ___________________________________________________________________________________

_____________________：

根據《中華人民共和國反洗錢法》第二十六條規定，我行現決定對《臨時凍結通知書》(銀凍 [ ]第號)進行解除，請立即予以執行。

特此通知。

(中國人民銀行公章)年

月

日

注：本通知書一式二份，一份交金融機構，一份由中國人民銀行留存。

附9

中國人民銀行(__________________)

反洗錢調查報告表

編號： _________________________________________________________________________________

┌──────────────────────────────────────────┐ │

一、反洗錢調查的基本情況

│ ├──────────┬───────────────────────────────┤ │調查時間

│

****年**月**日-年

月

日

│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │被調查金融機構

│

│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │被調查對象

│

│ ├──────────┼──────────────┬────────────────┤ │

│

戶 名

│

賬 號

│ │

可疑交易賬戶

│

│

│ │

├──────────────┼────────────────┤ │

│

│

│ ├──────────┼──────────────┴────────────────┤ │調查方式

│

□現場調查

□書面調查

□綜合調查

│ ├──────────┼───────────────────────────────┤ │強制措施

│

│ ├──────────┼───────────────────────────────┤

│已取得的有關文件和資│

│ │料清單(復印件附后)│

│ ├──────────┴───────────────────────────────┤ │

二、可疑交易活動事實描述

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │

三、可疑交易活動調查處理意見

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │

四、調查組組長(簽名)

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ │

****年**月**日 │ ├──────────────────────────────────────────┤ │

五、反洗錢部門負責人意見

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ │

****年**月**日 │ ├──────────────────────────────────────────┤ │

六、行(部)領導審批意見

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │

│ │

│ │

│ │

│ │

****年**月**日│ └──────────────────────────────────────────┘

附10 13

中國人民銀行(_______________)

解除封存通知書

()銀解封[ ]第 號 ______________________________________________________________________________________

______________________：

根據《中華人民共和國反洗錢法》第二十五條規定，我行(部)反洗錢調查組于________年_________月___________日對下列文件、資料進行了封存。現反洗錢調查工作已經結束，我行(部)決定從即日起對下列文件、資料解除封存。

┌─────┬───────────────────┬───────┬────────┐ │ 序號

│

解除封存文件、資料名稱

│

數量

│

備注

│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├─────┼───────────────────┼───────┼────────┤ │……

│

│

│

│ └─────┴───────────────────┴───────┴────────┘

特此通知。

(公 章) 年

月

日

注：本通知書一式二份，一份交金融機構，一份由出具本通知書的中國人民銀行或者其省一級分支機構留存。

第四篇：轉發《中國人民銀行關于印發《反洗錢調查實施細則(試行)的通知》

交通銀行廣州分行辦公室文件

交銀穗辦〔2007〕159號

轉發《中國人民銀行關于 印發〈中國人民銀行反洗錢調查 實施細則（試行）〉的通知》的通知

各分支行：

現將?中國人民銀行關于印發〖中國人民銀行反洗錢調查實施細則（試行）〗?的通知?（銀發【2007】158號）轉發給你們。請組織有關人員認真學習，同時結合我行實際提出以下要求，請一并貫徹執行。

一、各單位要積極配合人民銀行及其省一級分支機構實施的反洗錢調查，對符合規定程序的調查,要如實及時提供有關文件和資料,嚴格按照有關規定辦理查閱、復制、封存資料等手續。

二、各單位應嚴格按照規定審查、受理有關臨時凍結通知，并按照?解凍通知書?或自動解凍時效，及時辦理解凍手續。

三、各單位應建立反洗錢調查檔案，記錄反洗錢調查的時間、發起單位、調查內容、要求、結果、經辦人等內容。

四、各單位接到人民銀行及其省一級分支機構實施的反洗錢調查的通知后，要及時報告省分行法律合規部。

聯系人：邱艷玲 聯系電話：020-83270158 李思勁 聯系電話：020-83271378

附件：中國人民銀行關于印發?中國人民銀行反洗錢調查實施細則（試行）?的通知

二○○七年六月二十六日

主題詞：反洗錢

調查

細則 通知

抄 送：省分行國際部，會計結算部、公司部、私金部、資金部、電子銀行部、保衛部、信息技術部。

交通銀行廣州分行法律事務部 2007年6月27日印發

第五篇：中國人民銀行關于印發《反洗錢現場檢查管理辦法(試行)》的通知

中國人民銀行關于印發《反洗錢現場檢查管理辦法（試行）》的通知

(銀發〔2007〕175號)

中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行；各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資銀行、城鄉信用社，各證券公司、期貨公司、基金管理公司、各保險公司、保險資產管理公司：

為規范反洗錢現場檢查工作，維護金融機構的合法權益，根據《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《金融機構反洗錢規定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號發布）等有關法律法規和規章的規定，人民銀行研究制定了《反洗錢現場檢查管理辦法（試行）》，現印發給你們，請遵照執行。執行過程中遇到問題，請及時報告人民銀行總行。

中國人民銀行

二○○七年六月四日

反洗錢現場檢查管理辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為規范中國人民銀行及其分支機構反洗錢現場檢查工作，維護金融機構的合法權益，根據《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《金融機構反洗錢規定》等有關法律法規和規章的規定，制定本辦法。

第二條 中國人民銀行及其分支機構對金融機構進行反洗錢現場檢查，應遵守本辦法。

中國人民銀行及其分支機構包括中國人民銀行總行，上海總部，分行、營業管理部，省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行，地（市）中心支行和縣（市）支行。

第三條 中國人民銀行及其分支機構反洗錢執法部門負責反洗錢現場檢查。

第四條 反洗錢現場檢查包括現場檢查準備、現場檢查實施和現場檢查處理等。

第五條 中國人民銀行及其分支機構應當對反洗錢現場檢查中獲取的信息保密，不得違反規定對外提供。

第六條 現場檢查工作結束后，檢查人員應將現場檢查過程中的所有資料按照《中國人民銀行反洗錢監督檢查及案件協查檔案管理辦法（試行）》（銀辦發［2006］160號文印發）立卷歸檔，妥善保管。

第二章 管轄

第七條 中國人民銀行對下列金融機構執行反洗錢規定的行為進行現場檢查：

（一）金融機構總部；

（二）中國人民銀行認為應當由其直接檢查的金融機構。

第八條 中國人民銀行分支機構對下列金融機構執行反洗錢規定的行為進行現場檢查：

（一）轄區內金融機構的分支機構和地方性金融機構；

（二）上級行授權其現場檢查的金融機構。

第九條 上級行可以直接對下級行轄區內的金融機構進行現場檢查，可以授權下級行檢查應由上級行負責檢查的金融機構；下級行認為金融機構執行反洗錢規定的行為有重大社會影響的，可以請求上級行進行現場檢查。

第十條 中國人民銀行分支機構之間對管轄權有爭議的，應當報請共同上級行指定管轄。

第三章 現場檢查準備

第十一條 中國人民銀行及其分支機構（以下簡稱檢查單位）應了解和分析所管轄的金融機構反洗錢工作情況，確定被檢查的金融機構（以下簡稱被查單位）。

第十二條 檢查單位對被查單位進行現場檢查應當立項。檢查單位的反洗錢執法部門就每個被查單位要分別填寫《現場檢查立項審批表》（附件1），制定《現場檢查實施方案》（附件2），經本行（部）行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準后組織實施。

第十三條 檢查單位在現場檢查實施前應成立現場檢查組。檢查組成員包括組長、主查人和檢查人員。

根據實際情況，可在檢查組下成立若干專項檢查小組，每個專項檢查小組成員不得少于兩人。

第十四條 檢查組組長負責現場檢查的全面工作。職責如下：

（一）主持進場會談和離場會談；

（二）確認現場檢查結果；

（三）決定現場檢查中的其他重要事項。

第十五條 主查人的職責如下：

（一）決定現場檢查進度；

（二）組織起草《現場檢查報告》和《現場檢查意見書》等檢查文書；

（三）管理被查單位提供的業務檔案和有關資料；

（四）決定現場檢查組織和實施中的其他有關事項。

第十六條 檢查人員按照分工具體實施現場檢查。

第十七條 檢查單位應制作《現場檢查通知書》（附件3）一式兩份，一份于進場5天前送達被查單位，另一份由檢查單位留存。對需要立即進場現場檢查的，可在進場時出示《現場檢查通知書》。

需要被查單位于檢查組進場前報送或進場時提供有關數據、資料的，檢查單位應在《現場檢查通知書》中具體列明所需數據、資料的內容、范圍。

第十八條 檢查組進場前，檢查單位應對檢查組成員進行專項培訓，要求檢查組成員掌握現場檢查實施方案、現場檢查要求和被查單位有關情況，遵守工作紀律等。

第四章 現場檢查實施

第十九條 檢查組應向被查單位出示《中國人民銀行執法證》和《現場檢查通知書》，按《現場檢查通知書》確定的時間進駐被查單位。

檢查組應與被查單位舉行進場會談，會談由檢查組組長主持。會談內容包括：

（一）檢查組組長宣讀《現場檢查通知書》，說明檢查的目的、內容、時間安排以及對被查單位配合檢查工作的要求；

（二）聽取被查單位的反洗錢工作介紹（被查單位應提供文字材料交檢查組歸檔）。

主查人負責編制《現場檢查進駐會談紀要》（附件4），并由檢查組組長和被查單位負責人簽字確認。第二十條 檢查組調閱被查單位會計憑證等資料應填制《現場檢查資料調閱清單》（附件5）一式兩份，由主查人和被查單位負責人簽字確認，一份交被查單位，一份由檢查組留存。現場檢查結束后，檢查組應將調閱資料退回被查單位，由主查人和被查單位負責人分別在《現場檢查資料調閱清單》上簽字確認。

第二十一條 檢查組進行現場檢查時，應對檢查工作進行記錄，編制《現場檢查工作底稿》（附件6）。檢查組應對所編制的《現場檢查工作底稿》的真實性負責。

第二十二條 檢查組應就檢查中發現的問題進行取證。取證材料包括被查單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件或復印件。取證時檢查組應不少于兩人在場，并填寫《現場檢查取證記錄》（附件7）。

《現場檢查取證記錄》上應載明證據的來源和取得過程；證據的編號、名稱、證據原件或復印件等情況。

《現場檢查取證記錄》由檢查人員、主查人及證據提供人、被查單位負責人分別簽字或蓋章，并由被查單位在所附的證據材料上加蓋行政公章或業務章。證據提供人、被查單位負責人拒絕簽字或者蓋章的，檢查人員應當在《現場檢查取證記錄》上注明。

第二十三條 在證據可能滅失或以后難以取得的情況下，經檢查單位行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準，檢查組可對有關證據材料予以先行登記保存。

登記保存時，檢查組需填寫《現場檢查登記保存證據材料通知書》（附件8）一式兩份，一份由檢查組留存，另一份加蓋檢查單位行政公章后送被查單位簽收。被查單位拒絕簽收的，檢查組應在《現場檢查登記保存證據材料通知書》上注明。對先行登記保存的，檢查單位應當在7日內及時作出處理決定。

第二十四條 檢查組應按《現場檢查通知書》確定的時間離開被查單位。如需延期，應報本行（部）行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準，并于《現場檢查通知書》確定的離場日3天前告知被查單位。

第二十五條 離開被查單位前，檢查組應退還全部借閱材料，并與被查單位舉行離場會談，由檢查組組長通報檢查的有關情況。

第五章 現場檢查處理

第二十六條 檢查人員應對《現場檢查工作底稿》進行分類整理，擬寫現場檢查總結，并將現場檢查總結和《現場檢查工作底稿》一并交主查人審核。

主查人應組織檢查人員對有關檢查內容進行復核、綜合分析，制作《現場檢查事實認定書》（附件9）。檢查組組長應在《現場檢查事實認定書》的每一頁簽字。此項工作應于現場檢查離場次日起 15 個工作日內完成。

第二十七條 檢查組應將《現場檢查事實認定書》發給被查單位。被查單位應在收到之日起5個工作日內，以書面形式對《現場檢查事實認定書》所述事實進行確認或提出異議。對《現場檢查事實認定書》所述事實沒有異議的，被查單位應在每一頁加蓋行政公章，并由被查單位主要負責人簽字確認；有異議的，被查單位應提交說明材料及證據，檢查組應予以核實。被查單位超過時限未反饋的，不影響檢查單位根據證據對有關事實的認定。

第二十八條 在核實現場檢查事實并確認檢查程序符合法律規定后，檢查組應起草《現場檢查報告》（附件10），報本行（部）行長（主任）或者副行長（副主任）。報告的主要內容包括：

（一）現場檢查基本情況，包括檢查內容、范圍、時間以及檢查方案的執行情況等；

（二）被查單位執行反洗錢規定的基本情況；

（三）被查單位涉嫌違反反洗錢規定的具體情況（所述事實應與《現場檢查事實認定 書》的內容相一致）；

（四）提出依法應當給予行政處罰、不予行政處罰、移送等情況的建議及其依據；

（五）其他值得關注的問題。

第二十九條 現場檢查結束后，對被查單位執行有關反洗錢規定的行為符合法律、行政法規或中國人民銀行規章規定的，檢查單位應當直接制作《現場檢查意見書》（附件11），經本行（部）行長（主任）或者副行長（副主任）批準，并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。

《現場檢查意見書》應當包括檢查時間、檢查事項、檢查內容、對被查單位執行有關反洗錢規定行為的認定、檢查結論。

第三十條 現場檢查結束后，中國人民銀行縣（市）支行發現被查單位執行有關反洗錢規定的行為不符合法律、行政法規或中國人民銀行規章規定的，應將現場檢查取得的全部材料報告其上一級分支機構，由上一級分支機構按照有關規定進行后續處理。

第三十一條 現場檢查結束后，中國人民銀行及其地市級以上分支機構根據現場檢查情況或者中國人民銀行地市級分支機構根據縣（市）支行報送的材料，發現金融機構執行有關反洗錢規定的行為不符合法律、行政法規或中國人民銀行規章規定的，應先制作《現場檢查意見告知書》（附件12），經本行（部）行長（主任）或副行長（副主任）批準并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。

《現場檢查意見告知書》應以檢查事實為依據，符合反洗錢法律法規和規章規定，內容應包括檢查時間、檢查事項、檢查內容、對被查單位執行有關反洗錢規定行為的認定和對被查單位處理的初步意見。

第三十二條 被查單位對《現場檢查意見告知書》有異議的，應當在收到《現場檢查意見告知書》之日起10日內向發出《現場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機構提出陳述、申辯意見；被查單位陳述的事實、理由以及提交的證據成立的，發出《現場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機構應當予以采納；被查單位在規定期限內未提出異議的，不影響發出《現場檢查意見告知書》的中國人民銀行及其地市級以上分支機構根據現場檢查相關證據對被查單位有關行為的認定和處理。

第三十三條 中國人民銀行及其地市級以上分支機構應當根據被查單位對《現場檢查意見告知書》陳述和申辯的意見以及《現場檢查事實認定書》和其他相關證據制作《現場檢查意見書》，經本行（部）行長（主任）或副行長（副主任）批準并加蓋本行（部）行政公章后，送交被查單位。

本《現場檢查意見書》的內容除檢查時間、檢查事項、檢查內容、對被查單位執行有關反洗錢規定行為的認定外，還應當包括對被查單位的處理意見。

第三十四條 中國人民銀行及其地市級以上分支機構根據現場檢查記錄、《現場檢查事實認定書》、《現場檢查意見書》以及其他證據材料初步認定被查單位執行有關反洗錢規定的行為不符合法律、行政法規或中國人民銀行規章規定，且依法擬給予行政處罰的，應當按照《中國人民銀行行政處罰程序規定》（中國人民銀行令［2001］第3號）對被查單位進行處理。

第三十五條 對于檢查中發現的涉嫌洗錢犯罪的線索，檢查單位應依法移送公安機關。

第六章 附則

第三十六條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十七條 本辦法自發布之日起實施。

附1

附件：

1.《現場檢查立項審批表》

2.《現場檢查實施方案》

3.《現場檢查通知書》

4.《現場檢查進駐會談紀要》

5.《現場檢查資料調閱清單》

6.《現場檢查工作底稿》

7.《現場檢查取證記錄》

8.《現場檢查登記保存證據材料通知書》

9.《現場檢查事實認定書》

10.《現場檢查報告》

11.《現場檢查意見書》

12.《現場檢查意見告知書》

中國人民銀行

行（部）

現場檢查立項審批表

┌─────────────┬───────────────────────────┐ │

編號

│

反洗錢［ ］（）號

│ ├──┬──────────┼───────────────────────────┤ │

│

擬查項目名稱

│

│ │

├──────────┼───────────────────────────┤ │

│

檢查依據

│

│ │現場├──────────┼───────────────────────────┤ │檢查│

被查單位

│

│ │立項│

│

│ │申請├──────────┼───────────────────────────┤ │內容│

檢查內容

│

│ │

│

│

│ │

│

│

│ │

├──────────┼───────────────────────────┤ │

│ 被查業務的時間跨度 │

│ │

├──────────┼───────────────────────────┤ │

│

檢查時間

│

年 月 日 至 年 月 日

│ │

├──────────┼───────────────────────────┤ │

│

檢查組成員

│組長：

│ │

│

│主查人：

│ │

│

│檢查人員：

│ ├──┼──────────┼───────────────────────────┤ │申請│

部門負責人

│

│ │ 人 │

簽字

│

│ ├──┼──────────┼───────────────────────────┤

│審批│

行（部）領導

│

│ │ 人 │

審批簽字

│

│ ├──┴──────────┼───────────────────────────┤ │

備注

│

│ └─────────────┴───────────────────────────┘

附2

中國人民銀行

行（部）

現場檢查實施方案

一、檢查目的二、檢查依據

包括法律法規和規章制度等

三、被查單位

包括被查單位名稱列表和被查業務的時間跨度等

四、檢查內容

五、檢查人員及分工

六、檢查實施步驟和時間安排

包括檢查準備、檢查實施過程、撰寫報告、檢查處理、檔案整理等步驟的實施計劃與時間安排

七、檢查要求

八、附件名稱

九、現場檢查立項審批意見

附3

中國人民銀行

行（部）

現場檢查通知書

反洗錢現場檢查［ ］（）號

：

依據

法律、法規等規定，茲指派下列人員于

年 月 日至

年 月 日對你單位實施現場檢查。

檢查組組長：

主查人：

檢查人員：

被查業務的時間跨度： 年 月 日至

年 月 日。

檢查內容：

所需你單位報送的數據、資料：

所需你單位提供的數據、資料：

請你單位依法配合檢查組工作，并提供必要的工作條件。

特此通知。

（行政公章）年 月 日

附4

中國人民銀行

行（部）

現場檢查進駐會談紀要

┌────────┬────────────────────────────────┐ │

│

│ │

被查單位

│

│ │

│

│ ├────────┼─────────┬───────┬──────────────┤ │

會談時間

│

│

會談地點

│

│ │

│

│

│

│ ├────────┼─────────┴───────┴──────────────┤ │

會談事由

│

│ ├────────┼─────────┬───────┬──────────────┤ │

會談主持人

│

│會談記錄人

│

│ ├────────┼─────────┴───────┴──────────────┤ │ 會談雙方參與人 │

│ │

│

│ │

│

│ │

│

│ ├────────┴────────────────────────────────┤ │會談內容：

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ └─────────────────────────────────────────┘

檢查組組長：

被查單位負責人：

附5

中國人民銀行

行（部）

現場檢查資料調閱清單

檢查項目名稱：

被查單位名稱：

┌──┬────────────────┬──┬───┬────┬────┬────┐ │序號│

│數量│調閱日│調閱人簽│ 歸還 │收回人簽│ │

│

調閱資料名稱

│

│ 期 │

字

│ 日期 │

字

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 1 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 2 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 3 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 4 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 5 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 6 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 7 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 8 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 9 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 10 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 11 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 12 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 13 │

│

│

│

│

│

│ ├──┼────────────────┼──┼───┼────┼────┼────┤ │ 14 │

│

│

│

│

│

│ └──┴────────────────┴──┴───┴────┴────┴────┘

（調閱資料時簽字）主查人：

被查單位負責人：

（退回資料時簽字）主查人：

被查單位負責人：

附6

中國人民銀行

行（部）

現場檢查工作底稿

編號：[ ]號

┌───────┬────────────────────────────────┐ │

被查單位

│

│ ├───────┼──────────────┬──────┬──────────┤ │

檢查項目

│

│檢查日期

│

│ ├───────┴──────────────┴──────┴──────────┤ │檢查內容：

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ ├────────────────────────────────────────┤ │發現問題：

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ ├────────────────────────────────────────┤ │調閱資料：

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ │

│ └────────────────────────────────────────┘

檢查員：

復核員：

附7

中國人民銀行

行（部）

現場檢查取證記錄

編號：[ ]號

┌───────┬─────────────────────────────────┐ │

被查單位

│

│

├───────┼──────────────────┬─────┬────────┤ │

檢查項目

│

│ 取證日期 │

│ ├───────┼──────────────────┼─────┼────────┤ │

主查人

│

│ 檢查人員 │

│ ├─┬─────┴──────────────────┴─────┴────────┤ │檢│

│ │查│

│ │取│

│ │證│

│ │過│

│ │程│

│ │記│

│ │錄│

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ │ │

│ ├─┼───────────┬────────────┬──────────────┤ │證│

證據編號

│

證據名稱

│

原件或復印件

│ │據├───────────┼────────────┼──────────────┤ │清│

│

│

│ │單├───────────┼────────────┼──────────────┤ │目│

│

│

│ │錄├───────────┼────────────┼──────────────┤ │ │

│

│

│ │ ├───────────┼────────────┼──────────────┤ │ │

│

│

│ └─┴───────────┴────────────┴──────────────┘

主查人：

檢查人員：

證據提供人：

被查單位負責人：

備注：證據材料需加蓋被查單位的行政公章或業務章。

附8

中國人民銀行

行（部）

現場檢查登記保存證據材料通知書

編號：[ ]號

：

依據《中華人民共和國行政處罰法》第三十七條的規定，本檢查組現對下列證據材料予以登記保存。保存期間，你單位或有關人員不得擅自將其銷毀或轉移。保存期7天，自

年 月 日至

年 月 日。特此通知。

主查人簽字：

檢查組組長簽字：

┌───┬──────────────────────┬────┬────────┐ │ 序號 │

登記保存證據材料名稱

│ 件數 │

備注

│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │

│

│

│

│ ├───┼──────────────────────┼────┼────────┤ │

│

│

│

│ └───┴──────────────────────┴────┴────────┘

年 月 日（行政公章）

被查單位簽字

；收到本通知書日期： 年 月 日（行政公章）

材料收回人簽字：

；收回日期： 年 月 日（行政公章）

附9

中國人民銀行

行（部）

現場檢查事實認定書

編號：[ ]號

被查單位名稱：

檢查項目：

檢查日期：

事實描述：

經查，你單位在反洗錢工作中存在以下事實：

對以上事實，你單位應在收到本認定書之日起5個工作日內確認或提出異議，并書面反饋我行（部）。

檢查組組長簽字：

被查單位主要負責人意見及簽字：

（被查單位行政公章）

年 月 日

附10

中國人民銀行

行（部）

現場檢查報告

被查單位名稱：

被查單位法定負責人： 被查單位地址： 檢查項目名稱：

被查業務的時間跨度： 檢查部門： 檢查日期： 報告完成日期： 報告正文：

附11

中國人民銀行

行（部）

現場檢查意見書

反洗錢現場檢查［ ］（）號

：

我行（部）于

年 月 日至 月 日對你單位實施了

現場檢查，結論如下：

注：結論中包括執行反洗錢規定行為的認定。對不符合規定的，要闡明問題所在，并提出監管意見。符合規定的，可省略監管意見。

（行政公章）年

月

日

附12

中國人民銀行

行（部）

現場檢查意見告知書

反洗錢現場檢查［ ］（）號

：

我行（部）于

年 月 日至 月 日對你單位實施了

現場檢查，結論如下（包括執行反洗錢規定行為的認定、基本評價和存在的問題）：

對你單位存在的問題，擬提出以下監管意見：

如果你單位對本告知書有異議，應當在收到本告知書之日起10日內向我行（部）提出陳述、申辯意見。

（行政公章）年

月

日