第一篇：檢察人員分類改革意見

人民檢察院工作人員分類管理制度改革意見

（2011年11月18日，征求意見稿）

按照中央關于推進司法體制改革和深化干部人事制度改革的總體部署，為建立健全人民檢察院工作人員分類管理制度，根據人民檢察院組織法、公務員法、檢察官法等法律法規，結合人民檢察院的工作實際，現提出以下意見。

一、指導思想和原則

（一）指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，按照具有中國特色、符合檢察工作規律、體現檢察院職業特點的要求，建立分類科學、結構合理、職責明晰、管理規范的人員分類管理制度，創新工作機制，優化資源配置，強化職業保障，激發內在活力，提高檢察院干部人事管理科學化水平，建設高素質、專業化檢察院干部隊伍，為推進檢察事業科學發展提供堅強的組織保證。

（二）工作原則

1、堅持黨管干部。嚴格執行黨的干部路線方針政策，根據檢察院干部隊伍的任務和特點，完善干部管理機制，推進分類管理制度改革，切實加強黨對檢察院干部工作的領導。

2、依法推進改革。在現行法律法規框架內進行制度設計，借鑒總結公務員制度推行以來的實踐經驗，建立科學有效的管理制度。

3、體現職業特點。根據人民檢察院工作人員職位的性質、特點和管理需要，堅持從我國國情和檢察工作實際出發，合理劃分人員類別，明確工作職責，確定相應的管理辦法。

4、積極穩妥實施。分類管理制度改革政策性強、涉及面廣，要通盤考慮，整體推進，穩慎操作，充分調動各方面的積極性，確保隊伍穩定。

二、主要任務

（一）劃分人員類別，明確工作職責

人民檢察院工作人員是指各級人民檢察院中納入中央政法專項編制，依法履行公職，由國家財政負擔工資福利的工作人員。人民檢察院工作人員劃分為檢察官、檢察輔助人員、司法行政人員。

1、檢察官是依法行使國家檢察權的檢察人員。包括各級人民檢察院檢察長、副檢察長、檢察委員會委員、檢察員和助理檢察員。基本職責：依法進行法律監督工作，代表國家進行公訴，對法律規定由人民檢察院直接受理的犯罪案件進行偵查，法律規定的其他職責。

2、檢察輔助人員是協助檢察官履行檢察職責的檢察人員。包括檢察官助理、書記員、司法警察、檢察技術人員等。

檢察官助理在檢察官的指揮下履行對法律規定由人民檢察院直接受理的犯罪案件進行偵查、協助檢察官審查各類案件、對案件進行補充偵查、草擬案件審查報告及有關法律文書等職責。

書記員辦理案件的記錄工作，負責案件的收轉登記、歸檔和法律文書的收發轉遞以及檢察官交辦的其他事項。

司法警察辦理傳喚、押解、看管等強制性事項，預防、制止妨礙檢察活動的違法犯罪行為，維護檢察工作秩序，保障檢察工作的順利進行。

檢察技術人員接受指派對與犯罪有關的場所、物品、人身、尸體進行勘驗或者檢查，對檢察官承辦案件中的某些專門性問題進行鑒定、出具鑒定結論。

3、司法行政人員是從事行政管理事務的檢察人員。基本職責： 負責各級人民檢察院政工黨務、行政事務、后勤管理等工作。

（二）確定員額比例

按照與工作任務相適應的原則，在中央政法專項編制限額內，綜合考慮檢察官、檢察輔助人員、司法行政人員的崗位職責、工作任務量等因素，確定各類人員員額比例。

最高人民檢察院、省級人民檢察院、地市級人民檢察院、縣級人民檢察院檢察官和檢察輔助人員在檢察人員中所占員額比例分別為65%、70%、80%、85%左右，司法行政人員所占員額比例分別為35%、30%、20%、15%左右。

檢察官、檢察輔助人員在檢察人員中的員額比例，由最高人民檢察院商有關部門另行規定。

（三）明確職務序列和職數

1、檢察官實行單獨的職務序列。檢察官職務序列設置和職數比例按有關規定執行。

2、檢察輔助人員中，司法警察參照公安機關實行單獨警察職務序列，警官、警員職數按照有關規定執行；其他檢察輔助人員職務序列，執行公務員法及配套法規關于綜合管理類公務員的有關規定，職務層次設置和職數由最高人民檢察院商中央公務員主管部門另行規定；檢察技術人員待國家有關規定出臺后，執行專業技術類公務員的職務序列和職數。

3、司法行政人員職務序列和職數，按公務員法及配套法規關于綜合管理類公務員的有關規定執行。

（四）實施分類管理

1、檢察官的任免、任職回避、等級和級別升降、培訓、工資福利等，按照公務員法、檢察官法及有關規定執行。

2、檢察輔助人員中，司法警察按照《中華人民共和國人民警察 法》、《人民檢察院司法警察條例》進行管理；檢察官助理、書記員、檢察技術人員等檢察輔助人員的任職資格條件、錄用、任免、考核、職務升降、培訓、獎懲等管理辦法，根據職位特點和管理需要，由最高人民檢察院商中央公務員主管部門進行規范。

3、司法行政人員按照公務員法及配套法規進行管理。

（五）建立交流機制

根據工作需要，建立檢察官、檢察輔助人員和司法行政人員的交流機制，一般在各自類別內交流，也可以跨類別交流。交流應當具備擬任職位所要求的資格條件，在員額比例和職數限額內按照規定的程序進行。符合檢察官條件的檢察輔助人員、司法行政人員，可以采取競爭性選拔或組織調整等方式轉任檢察官。檢察官可以轉任檢察輔助人員、司法行政人員。檢察輔助人員和司法行政人員之間可以相互轉任。

人民檢察院工作人員可以按照規定與實施公務員法的其他機關以及相關單位工作人員交流。

三、組織領導

人民檢察院工作人員分類管理制度改革，是深化檢察院干部人事制度改革的重要內容，是檢察院實行科學管理、合理配置資源、完善工作機制的迫切需要，對加強檢察院干部隊伍建設、推進檢察事業發展具有重要意義。各級黨委組織部要加強對人民檢察院工作人員分類管理制度改革的宏觀指導，有計劃、有組織、有步驟地推進工作，對改革中出現的問題及時幫助協調、解決。各級人民檢察院黨組要統一思想，高度重視，把這項工作列入重要議事日程，切實擔負起推進改革的主要責任，認真調研分析隊伍狀況，研究制定實施方案，抓好改革意見的貫徹落實；深入細致地做好工作人員的思想政治工作，積極穩妥地向前推進改革，確保實現人員的平穩過渡；采取有效措施，將 分類管理制度改革與檢察工作機制改革有機結合，統籌推進檢察隊伍建設和檢察業務工作。

人民檢察院工作人員分類管理的精細化是檢察院干部人事工作科學化的一個重要方面。各級人民檢察院要立足檢察院干部隊伍現狀，著眼未來長遠發展，按照德才兼備、以德為先用人標準，選好用好各類人員，不斷優化干部隊伍結構，提高干部隊伍素質，建立符合檢察工作規律的人員管理機制，真正把高素質人才吸引到各級人民檢察院，穩定在執法辦案第一線。針對檢察院各類職位的不同特點，明確不同類別人員的職業發展方向，認真總結實踐經驗，研究制定具體管理辦法，加強選拔、培養、使用和管理工作，形成各歸其類、各展其才、各得其所的良性競爭環境，進一步激發整體活力，切實加強檢察院干部隊伍建設。

第二篇：簡論檢察人員分類管理制度淺析

簡論檢察人員分類管理制度淺析

2013-10-10 17:28 【大 中 小】【我要糾錯】

論文摘要 當前我國檢察活動管理方式行政化，使檢察職能與檢察院內部司法行政管理職能發生交叉、混合，造成崗位職責不清晰，影響了檢察機關檢察職能的充分發揮。并導致檢察官職務層次偏低，晉升空間受限，在一定程度上影響到檢察人員工作積極性，加之高要求與低保障之間的矛盾，使檢察機關人才流失嚴重，隨著法制的健全，弊端日益明顯。所以分離檢察職能與內部行政管理職能，體現檢察活動的司法性，對提高檢察機關的戰斗力，壯大檢察專業隊伍，建設高素質專業化檢察隊伍，推動檢察事業的發展會產生重大影響。

論文關鍵詞 檢察官 管理 淺析

檢察機關依法履行法律賦予的監督職能，同時也行駛與法律監督有關的司法行政管理職能。伴隨社會的不斷不發展，公民對公平正義的追求日益增加，這就對檢察官的工作水平提出了更高的要求。而檢察機關現行的隊伍管理模式基本上是沿用計劃經濟時代下形成的黨政干部管理模式，把檢察官當成公務員來管理。這并不符合我國憲法以及《人民檢察院組織法》和《檢察官法》對檢察官的定位。2013年3月1日，中共中央組織部、最高人民檢察院聯合下發了《關于印發〈人民檢察院工作人員分類管理制度改革意見〉的通知》，檢察人員分類管理制度改革意見正式出臺，這為檢察人員分類管理提供了有力的制度保障。

一、檢察人員管理制度現狀

在現實中人們習慣將檢察院工作人員統稱為檢察官，這也從側面反映出檢察機關崗位職責不清晰，檢察職能與行政職能不分，這種管理模式造成檢察機關在很大程度上要受到同級行政機關的制約，檢察官在行使職權時受到干擾，更無法確保檢察人才各歸其類，人盡其才，公正高效地履行檢察職能。在這種行政人事管理模式下檢察官職務層次偏低，晉升空間受限，在很大程度上影響到了工作的積極性，再加之進入檢察機關，要參加國家組織的統一司法考試，還的經過公務員考試，而和其他公務員享有的是同樣的地位和待遇，這種高要求與低保障之間的矛盾，使檢察機關人才流失嚴重。分析存在的問題主要有：

一是檢察職能與行政職能不分。檢察院內部由檢察官、司法行政人員、書記員、法警、技術人員等組成，除行使檢察權的檢察長外，還有一些不行使檢察權的司法行政人員，也具有檢察官職位。顛倒了檢察職能和司法行政管理職能的主次地位，使檢察制度成為行政管理職能的附屬，從內部制約了檢察權的獨立行使。這種管理模式下檢察官和其他一般行政人員一樣采用政職級管理，檢察干部視為黨政干部，對檢察人員簡單地套用行政化管理模式，沒有對各個崗位的職責進行科學的分類，建立有針對性的管理標準。有礙檢察工作開展，模糊了檢察官同一般行政人員的界線，忽視了檢察官的司法性，阻礙了檢察官職業化進程，也無法保證司法機關公正高效地履行檢察職能，導致地方保護主義頻發。

二是檢察官職級比例相對于同級黨政機關公務員普遍較低。檢察人員晉升空間受限，不論哪個崗位，從事何種工作，錄用后先任命為書記員，然后再晉升助檢員、檢察員，晉升緩慢。如果不按照這個條件，就不能任命檢察職務，級別就上不去，工資就受到影響，使得工作積極性受到較大的影響。檢察職務如書記員、助理檢察員、檢察員都與行政級別掛鉤，檢察官等級的的評定也以行政級別為依據，而真正對工資、待遇起作用的是行政級別。

三是招收標準單一化。目前檢察院招收工作人員的主要渠道是招錄普通高校畢業生。主要按照招錄國家公務員的標準和程序進行，沒有一套符合檢察工作特點的招錄標準，很多優秀法律人才由于沒能通過一般公務員考試而被拒之門外，而一般的公務員考試內容對應考人員是否適合從事檢察工作起不到檢驗作用。招錄工作主要是由地方人事部門負責，有部分招錄進的人員沒有通過國家統一司法考試，不具備從業資格，不能從事業務工作，只能從事業務輔助或行政后勤等工作，占用大量編制，造成一線辦案人員嚴重短缺。

四是高要求低回報矛盾突出。進入檢察院，要參加國家統一司法考試，還的經過公務員考試，和其他行政機關公務員相比，進入檢察系統門檻要高，要付出更多代價。檢察官職業素質要求、任職條件要求明顯高于普通公務員，但工資福利及職務保障卻和公務員一樣，高要求與低保障之間矛盾突出。雖然有檢察官津貼，但數額有效，比例不高，而工資確主要和普通公務員一樣跟職級掛鉤，行政職級晉升緩慢，便會直接影響到工資福利。

五是檢察人才流失嚴重。在退休年齡上對檢察官與其他行政機關工作人員一樣，男60歲退休，女55歲退休，沒有考慮不同崗位的工作特點和對人員的不同要求。致使一大批年齡在50歲左右、閱歷豐富、理論和實踐經驗豐碩的優秀檢察人才退居二線，或提前退休，在加之高要求低回報矛盾，很多青年干警選擇了其他行業，造成了人才資源的極度損失。要徹底解決檢察官骨干人才流失和人員老化現象問題，需要打破檢察院行政管理體制，在檢察院內部實行檢察官及輔助人員分類管理制度。

六是晉升渠道單一。檢察機關工作人員，級別晉升都走檢察系列。導致凡是進入檢察系統的工作人員都要努力刻苦的專研法律通過司法考試，大部分時間和精力都花在了考試上，有的甚至長期請假準備考試，影響到本職工作。長期不能通過考試的人員出于壓力和待遇不得不另謀出路。而與之相對應的是沒有直接從事檢察業務的人員大量擠占一線檢察人員的職位，使得一部分在檢察一線的干警的職務長期不能晉升，真正從事檢察業務工作的人員沒有相應的檢察職務。使得專才不能專用，嚴重挫傷一線干警的工作積極性，助長了論資排輩、不求上進的思想也不利于人才的健康成長與合理使用。

二、分類管理的必要性與可行性

一是分類管理的必要性。檢察機關作為法律監督機關，承擔著維護國家法律統一和法律正確實施的重大責任、在保障和維護社會公平正義方面起著重要作用。檢察官依法產生應當獨立行使國家賦予的檢察權權力，其履行檢察職責不受任何機關、單位和個人干涉。分類管理可以有效的減少地方行政機關對檢察事務的干預，強化檢察官在檢察業務活動中的地位和作用，提高檢察工作的質量和效率。淡化檢察工作的行政色彩，突出檢察工作的中心地位，為檢察職能的充分發揮提供有力保障。我國檢察權是法律監督權，屬于司法權。因此，對檢察活動的管理模式就應不同于行使行政權的行政機關，而應根據檢察權的性質和特點，以司法管理方式管理檢察活動。

二是分類管理的法律依據。在法制化背景之下一切社會行為都應該在法律的規制之下運作。檢察官分類管理同樣有法律上的依據，我國公務員法規定“法律對公務員中的領導成員的產生、任免、監督以及法官、檢察官等的義務、權利和管理另有規定的，從其規定。”，還規定“公務員職位類別按照公務員職務性質、特點、和管理需要，劃分為綜合管理類、專業技術類和行政執法類”。這位檢察官分類管理提供了法律上的依據，據此我么可以將檢察機關工作人員分為檢察官、行政管理人員、輔助人員三類。

三是分類管理的有利性。分類管理制度以建立高素質、專業化檢察隊伍，以強化檢察權的司法性、實現檢察官的內部獨立性為目標。其要旨就是以檢察官為核心突出檢察官的地位、作用，改革檢察業務管理，合理配置各種職位，精簡分流其他人員。實行檢察官分類管理：（1）有利于促進檢察人員依法履行法律監督職責，提高訴訟效率和工作效率；（2）有利于充分發揮檢察人員的工作積極性、能動性和責任感；（3）有利于隊伍的廉政建設，建立符合司法規律、具有檢察特點的隊伍管理機制；（4）有利于加快高素質、專業化檢察官隊伍建設；（5）有利于整合司法人才資源，形成科學合理的檢察官選任、培訓、考核、職業保障等管理機制建設。依據檢察人員分類管理制度進一步充實一線辦案人員，提高他們的整體素質、法律地位、社會地位、經濟地位，保障廉潔、公正執法。

三、分類管理制度

檢察官分類管理是適應社會化大生產發展而興起的一種科學的人事分類管理制度，是依照法律及有關政策規定，按照各類檢察人員的不同工作性質、基本職能、崗位特點和工作規律合理配置人力資源，優化人員結構，進行科學分類管理的制度。對檢察人員進行分類也是制定、落實好各項管理制度的基礎和依據。此次檢察人員分類管理制度改革意見的出臺適應了時代要求，把檢察系統內部人員按分工劃分為檢察官、行政人員人員、輔助人員三大類，實行分類管理。

（一）檢察官檢察官是依法行使國家檢察權的檢察人員，是指具有檢察官資格，并通過法定程序任命，從事檢察業務工作，符合《檢察官法》規定的檢察人員。包括各級人民檢察院檢察長、副檢察長、檢察委員會委員、檢察員和助理檢察員。基本職責：依法進行法律監督工作，代表國家進行公訴，對法律規定由人民檢察院直接受理的犯罪案件進行偵查，以及法律規定的其他職責。檢察官依法獨立行使檢察權，只服從法律，不受其他機關、團體和個人的非法干涉。檢察人員分類管理制度改革意見規定檢察官實行單獨的職務序列。檢察官職務序列設置和職數比例按照檢察官職務序列設置規定等有關規定執行，將檢察官法律職務同行政級別剝離。建立了以檢察官為核心的檢察官分類管理制度。

（二）檢察輔助人員當前存在著一線檢察官力量不足，基礎工作人員缺乏的問題。配備適當的檢察輔助人員可以有效緩解人案矛盾突出的狀況。檢察輔助人員是指輔助檢察官從事各方面事務性工作的人員。包括檢察官助理、書記員、司法警察、檢察技術人員等。這些輔助人員主要從事書記員工作和內勤工作，這些工作任職條件相對較低，工作相對簡單。檢察官助理在檢察官的指導下履行對直接受理的犯罪案件進行偵查、協助檢察官審查各類案件、對案件進行補充偵查、草擬案件審查報告及有關法律文書等職責。書記員承擔案件的記錄工作，負責案件的收轉登記、歸檔和法律文書的收發轉遞以及檢察官交辦的其他事項。司法警察辦理傳喚、押解、看管等強制性事項，參與搜查，執行拘傳，協助執行其他強制措施，預防、制止妨礙檢察活動的違法犯罪行為，維護檢察工作秩序，保證檢察工作的順利進行。檢察技術人員接受指派對與犯罪有關的場所、物品、人身、尸體進行勘驗或者檢查，對檢察官承辦案件中的某些專門性問題進行鑒定，出具鑒定結論。檢察輔助人員的配置應當堅持主要辦案業務部門多配置，非主要辦案業務部門及綜合部門少配置的原則。這類人員的配置使檢察官可以從繁雜的事務性工作中解脫出來，緩解檢察官隊伍薄弱的現狀，保障檢察官集中精力安心從事檢察業務工作，提高了檢察資源效能。

（三）行政管理人員行政管理人員是指從事行政管理事務，為檢察官行使檢察職權提供后勤保障的人員，主要負責各級人民檢察院政工黨務、行政事務、為開展檢察工作提供辦公服務、交通服務、行政管理、財物管理、裝備管理、生活管理的人員。又可分為：管理人員、工勤人員。對于管理人員，應按照國家公務員的管理辦法進行管理，按照公務員的職級享受相應的待遇，對于工勤人員，則采用合同制管理。

此次《人民檢察院工作人員分類管理制度改革意見》的出臺，對于不同崗位人員進行分類管理，開辟了走向“高素質專業化”檢察隊伍的道路，為進一步提高檢察人員工作的積極性、主動性，提高訴訟效率和工作效率，促進公正執法提供了制度保障。

第三篇：關于檢察人員分類管理改革的研究報告

關于檢察人員分類管理改革的研究報告

http://www.tmdps.cn/ 來源： 深圳市人民檢察院

對檢察人員進行科學的分類，是對檢察人員實行科學、有效管理的基礎。檢察機關恢復重建以來，由于對檢察人員實施分類管理工作重視不夠，檢察官隊伍過于龐大，這其中既有不在檢察業務工作崗位上的行政人員，也有雖在檢察業務工作崗位上但從事輔助性工作并不行使檢察權的輔助人員。檢察官隊伍人員龐雜、隊伍臃腫、素質良莠不齊、檢察輔助人員相對萎縮的問題，嚴重影響了檢察工作開展，也不利于管理，目前它已成為妨礙深化檢察機關干部人事制度改革的“瓶頸”。

《中華人民共和國檢察官法》（下稱《檢察官法》）的頒布施行，特別是2001年對《檢察官法》的修訂，專門提出要“制定各級人民檢察院檢察官在人員編制內員額比例”，其本義就是要對檢察人員實行分類管理，精簡檢察官隊伍，提高檢察官的整體素質，使檢察官真正成為檢察權的主體，以加快檢察官隊伍的專業化進程。高檢院在1999年和2000年先后出臺的《檢察工作五年發展規劃》、《檢察隊伍建設三年規劃》和《檢察改革三年實施意見》中都提出了要對檢察人員實行分類管理。對檢察人員實行分類管理，是深化檢察機關干部人事制度改革的重要內容，是實現對檢察人員科學管理、建設高素質、專業化檢察人員隊伍從而提高檢察效能的客觀需要。

一、檢察人員分類現狀及其弊端 社會主義市場經濟體制的建立和發展促進了社會主義政治體制改革。隨著國家公務員制度的建立，國家機關工作人員整體素質有了較大的提高。但是，國家機關專業化進程相對滯后的問題日益突出。其中，有操作層面的原因，也有制度層面的原因；有管理上的原因，也有管理基礎的原因。檢察人員參照公務員制度管理，簡單分為領導職務和非領導職務兩個序列。即使《檢察官法》的實施使檢察官的職業特征日益彰顯和強化，制約檢察效能的主要矛盾——體現機關職權高度集中這一屬性的、具有實質意義和決定意義的領導職務和非領導職務分類制度與檢察人員專業化進程之間的矛盾——依然很突出。從橫向上看，檢察人員似乎已經按照工作性質進行劃分，如檢察官、技術員、書記員、司法警察、檢察行政人員等等，但這種分類制度形式的意義大于實際意義，甚至只停留在形式意義上。從縱向上看，檢察人員似乎也劃分為各種職務層次（職級），但這種劃分也存在生搬硬套行政職級帶來的諸多問題。

（一）檢察人員混崗，難于實現人員分類管理的價值。一是名義上的混崗。名義上的混崗是指名義上具有某種職務實際上是另一種職務。據有關統計數字顯示，全國檢察官占檢察人員總數近80%，其中綜合部門與技術部門占22.3%；書記員占檢察人員總數約10%，其中，綜合部門和技術部門占30.2%；司法警察混崗情況也非常突出。以檢察官為例，檢察官的職務內涵和外延不一致，不管是否行使檢察權均成為檢察官。混崗使檢察官的數量膨脹，制約著檢察官素質的提高，使真正行使檢察權的檢察官對自己的工作缺乏認同感，缺乏職業榮譽感和獻身精神；什么人均能當的檢察官使檢察官的專業化、職業化進程舉步唯艱。二是實際上的混崗。實際上的混崗是指名義上不具有某種職務而實際上履行該種職務。檢察員、助檢員、書記員、司法警察的工作職責界限不清。助理檢察員本應是主業檢察官助理、副業偶爾為代理檢察員，卻以代理檢察員為常業，檢察員和助檢員職權特征模糊不清，混崗是自然而然的（見下文的有關論述），當然難于實現設置助理檢察員的價值。據有關統計資料顯示，全國檢察機關的書記員占檢察人員總數不到10%；業務部門的書記員與檢察官之比約為1：10；有些檢察院甚至沒有書記員。檢察官與書記員員額倒掛的比例已經影響到檢察權的正常運行。長期缺乏書記員，檢察官不得不在諸如復印案件材料、告知被告人家屬、訴訟文書歸檔等事務性工作上耗費大量的時間和精力，難于在事實、證據的把握、案件的定性等主要方面做深做細，影響辦案效率和案件質量。書記員的設置未能達到預期目標。同樣，多種因素造成司法警察的人員比例過低，檢察官也經常干司法警察的工作。如檢察官在查詢案件相關資料、查尋有關證人、訴訟文書送達和執行強制措施等方面行使了司法警察的多項職能。

（二）檢察官之間的檢察權配置不合理。由于現有的法律只籠統地規定檢察官行使檢察權，對檢察權在檢察長、副檢察長與檢察員之間的配置并不明確。各地習慣的做法是，根據法律的精神，檢察長行使檢察權，副檢察長受檢察長的委托行使某一方面的檢察權，廳處科長受檢察長的委托行使檢察審核權，檢察員受檢察長的委托主要行使檢察建議權和執行權，如公訴人建議批準、決定逮捕、起訴、變更強制措施，偵查人員建議和執行調查取證、強制措施、移送審查逮捕、移送審查起訴等等。而具有職權本質特征的或者說具有實質意義的是檢察決定權和批準權。從這個意義上說，檢察長、副檢察長才是名副其實的檢察官，其他業務部門的檢察員實際上成了輔助人員。這一制約檢察官專業化發展的弊端是顯而易見、有目共睹的。

1、檢察權與行政權的顧此失彼，不利于分權制衡。從管理科學的角度來權重，作為機關領導的檢察長、副檢察長主要是進行行政管理，而將大部分的檢察權授予檢察員來行使，形成分權制衡的格局。但現實正好相反，機關領導行使檢察權，消耗了大部分的時間和精力，而檢察員實際上不行使檢察權成為其輔助人員。因此，不但領導的行政管理職能弱化，而且因其中一方不行使權力使制衡顯得蒼白無力。檢察機關領導權力結構不合理：其檢察權力比重過大，往往使檢察決定與決定前的審理相分離，決定缺乏科學性，助長了官僚主義作風；同時，其行政管理權力弱化，權力比重小，導致分權制衡機制缺失，不利于廉政建設。

2、案件的層層報審與案件時效性的矛盾，不利于司法的效率價值。通常，案件要經過承辦人員、辦案組長，主管副廳、處、科長，廳、處、科長和分管副檢察長甚至檢察長、檢察委員等多個審查、審核、審批環節，層層報審、層層匯報、層層請示，時間較長，而修訂后的《中華人民共和國刑事訴訟法》（下稱《刑訴法》）對訴訟時限作了嚴格的限制。因此，傳統低效率的行政式的檢察內部案件報審制與現代司法規律和檢察特點（即檢察官在國家或檢察長的授權范圍內獨立適用法律行使檢察權）格格不入，難于適應人少案多的形勢，往往造成重復勞動和案件超期，尤其在經濟發達的地區。

3、案件的層層報審與辦案責任制的矛盾，不利于司法的公正價值。案件層層報審、集體負責，表面上多了幾道關，實際上各個審閱人員往往由于案件太多而無暇應付，或者不是自己承辦而不細致閱卷。一方面無形中助長了承辦人員的依賴心理，另一方面各個審閱人員窮于應付或疏于閱卷而難于實現層層設關保證質量的初衷。案件辦理成功歸集體，案件出了問題難以歸責，權責不明，錯案追究制很難得到落實，不利于發揮辦案人員的主觀能動性,不利于強化辦案人員的責任心，不利于提高辦案質量，不利于檢察官隊伍高素質、專業化。

（三）職級與職責錯位現象普遍存在。不同職級做相同職級的事，相同職級干不同職級的活；高職務做低職位的事，低職務干高職位的活。一是在同級檢察機關，把副檢察長職務劃分為兩個職級，檢察員則是兩個以上職級;同時副檢察長和檢察員的職級出現交叉(如地市級檢察院和縣級檢察院的檢察員就有與副檢察長相同的職級)。如此，承擔同樣檢察職責的同一職務，此時又變成了兩個或兩個以上職級。既然不是同一職級，其職責就不應當是同樣的，也就不應當是同一職務。而承擔不同職責的兩個不同職務，又變成了同一職級。既然是同一職級，其職責就應當是同樣的，就應當是同一職務。二是在相鄰上下級檢察機關，其檢察員的職級也出現交叉(如最高人民檢察院與省級檢察院、省級檢察院與地市級檢察院、地市級檢察院與縣級檢察院的檢察員之間均出現不同幅度的職級交叉)，情況類似同級檢察院的情況。三是在一些特別規格的行政區域內的檢察機關，檢察院要與所在地方的政府行政規格相適應，檢察官的行政職級往往高于其他檢察權力級別相同的檢察院，甚至于高于上級檢察院。因此，明明在法律職責上是兄弟關系的，從行政職級的角度看卻成了父子關系，或成了爺孫關系;而在法律職責上是父子關系或爺孫關系的，從行政職級上的角度看卻成了兄弟關系；甚至在法律職責上是父子關系或爺孫關系的，從行政職級上看卻互相換位成了子父關系或孫爺關系。顯然，出現了一種職務關系上的“ ”式的錯位現象，造成了在檢察系統內部領導與被領導關系、職務層次關系的扭曲和混亂。這顯然與法律不符，從職級劃分的原則上講也是荒謬的。

（四）同工不同酬，同酬不同工的現象普遍存在。職務關系上的“ ”式的錯位現象導致同工不同酬（只指職務工資）、同酬不同工，甚至工酬倒掛。同是檢察員，工作性質、難易程度、責任大小都一樣，但因行政職級不同，其職務工資差別很大；甚至，在法庭上和被告人、律師唇槍舌劍的公訴人與機關值勤人員相比，工作難易復雜程度相差懸殊，卻可能享受相同或不如的待遇。檢察官按照行政機關職務層次劃分職級，法律所規定的檢察官職務自身所構成的職務層次并不能直接決定其因履行公務應當享受的工資及其他政治生活待遇，“行政職級”才是確定檢察官工資及其他政治生活待遇的依據。譬如:1985年和1993年兩次國家機關、事業單位工資制度改革，檢察官并不是依據國家權力機關任命的檢察官職務確定職務工資，而是依據按照干部管理權限確定的行政職級確定職務工資，并依據行政職級確定級別工資(1993年機關工作人員的工資結構包括職務工資、級別工資、基礎工資和工齡工資)，形成了履行工作職責與享受待遇“兩張皮”。而檢察官的工作與科長、處長、廳長的工作本不屬于同一種性質的工作，工作責任輕重很難比較，卻要執行同一個工資標準;本屬于同一種性質、同一職務的檢察官卻又因行政職級的不同執行不同的工資標準，反之，本屬于不同職務的檢察官卻又因行政職級的相同執行相同的工資標準，這明顯地與我國工資制度貫徹“按勞分配”（“同工同酬”）的基本原則相悖。

(五)檢察人員擠“官”字、“長”字獨木橋。在現有檢察人員的職務層次架構下，強化了“官本位”觀念：一是“官本位”取代了“案本位”。由于上述這種以行政職級論高低的報酬機制，以及職務與職責相分離的晉升機制，往往使得檢察官的注意力偏離了履行檢察官職責這個本位目標，調動了全部注意力謀取行政職級的晉升，“案本位”必然成了“官本位”。二是檢察官還設法擠“長”字獨木橋。雖然檢察官已經成為專業職務，但長期以來高職級的職數多配置在“長”的位置上，檢察官專業發展空間相對較窄，檢察官改道往“長”上擠。三是書記員除了擠進檢察官系列，別無選擇。現有分類制度中的類別和職級設計決定了書記員實際上不是獨立的序列而是依附于檢察官序列，處于該序列的底端，成為準檢察官或檢察官的必然的后備力量。書記員參照檢察官的條件招錄，經過一定年限和通過司法考試即被任命為檢察官；書記員在檢察官以下配置最低的職級，自身的職業發展空間極小，況且，檢察官是無員額限制的。因此，其發展方向必然是檢察官，其職位注定成了臨時性、過渡性職位，其注定不可能安心書記員職位，必然視自身的工作為過渡，想方設法擠身檢察官隊伍。四是其他檢察人員也因為檢察官較之其他職位的行政職級配備高，也紛紛向檢察官隊伍中擠。此外，即使現在檢察官等級沒有和待遇掛鉤，檢察人員多數希望保持或擁有法律職務，以便檢察官等級一旦與待遇掛鉤時，自己能得到實惠。這樣，形成了檢察官擠“長”字獨木橋、其他檢察人員奔檢察官序列的局面——帶“長”的職位成了火爆的競爭職位，檢察官職務演變成為其他檢察人員解決行政職級的“橋梁”和“唐僧肉”。

二、人員分類制度上的深層次原因

檢察機關在管理上出現諸多問題的原因，有多種說法，有些說是用行政管理的方法管理檢察人員，有些說用單一的干部管理方法管理所有人，有些說用單一的管理行政業務的方法管理檢察業務等等。首先，用行政管理的方法管理檢察人員的問題是偽問題，對人的管理就是行政管理。實際上，在國家權力中，行政管理是就對社會的立法管理、司法管理、軍事管理等等而言的；在檢察機關，行政管理是就檢察管理而言的。檢察機關的行政管理屬于內部行政，派生于檢察長的權力，是維護檢察權正常運行不可或缺的。其次，認為用單一的干部管理方法管理所有人是知其然不知其所以然。單一的干部管理方法管理所有人是類別不清、重視了管理對象的共性忽略其個性的必然結果，源頭在于分類制度，而不是管理方法本身。再次，用單一的管理行政業務的方法管理檢察業務，也過于籠統。檢察權與行政權的行使的確是有區別的，如，檢察權的行使強調尊重檢察官個人判斷和流程監督；行政權的行使強調集體創制和層層報審。但行政機關的業務管理與檢察機關的業務管理均屬于專業管理，不存在本質的差別。當然，檢察機關管理上出現的問題有些屬于管理基礎問題，即人員分類問題，如對各類檢察人員質和量的科學規定的缺失；有些屬于歷史遺留的管理環節自身的原因，如《檢察官法》頒布以后，綜合行政管理人員，或者仍然保留檢察官身份，或者被設法任命為檢察官。下面重點分析人員分類制度。

（一）檢察人員橫向類別劃分不科學。在國家干部人事制度框架下，檢察人員的橫向職位類別停留在模糊的概念上，類別特征沒有從制度上加以界定，無論是大“干部”時代還是“泛公務員”（適用和參照適用《國家公務員暫行條例》的政府公務員以及其他機關的干部）時代，檢察人員類別特征均是模糊的。《國家公務員暫行條例》（下稱《公務員條例》）對公務員的分類是很獨特的，只有職務分類，沒有職位分類，即只將我國公務員按照職位的職責性質粗分為領導職務和非領導職務兩大職務序列，沒有遵循職位分類的原理和國際通例按照職位的工作性質將我國公務員加以細分。《檢察官法》實施以來，情況有了改進，如獲得檢察官資格的初任考試和國家司法考試，提高了檢察官的準入資格條件。但其他配套的制度沒有跟上，如關于檢察官職位的設置辦法、檢察權的配置辦法、檢察官員額比例的管理規定（包括檢察官與轄區人口的員額比例，檢察官與其他檢察人員的員額比例）、檢察官的職務層次的設置辦法、檢察官的遴選制度等等。因此，在分類和管理的各個環節上，檢察官主體上參照適用、其他檢察人員全部參照適用《公務員條例》，不能從根本上解決類別特征模糊問題。由于類別不清，尤其是哪些職位是行使檢察權的職位，即檢察官職位，應當由檢察官來擔任，無統一的質和量的標準，受利益的驅動，任意解釋和擴張行使檢察權的檢察人員即檢察官的范圍，從而導致各類檢察人員混崗現象突出，員額比例失控；導致檢察官數量膨脹，書記員、司法警察數量相對萎縮。不管是名義上的混崗還是實際上的混崗，表面看起來是管理層面的問題，歸根結底還是分類層面的問題，是檢察人員類別質和量規定性的缺失。因為，分類制度的功能不只是被動地識別各類人員的工作性質和職務的高低，更主要的是主動地為人員管理提供法律依據，如為各類檢察人員的選拔任用、職責配置等提供依據，即對檢察人員做質的規定，為檢察人力資源的配置提供人員的結構比例（或員額比例）依據，即對檢察人員做量的規定。換言之，在分類制度的設計中，不服從司法規律、根據檢察特點對各類檢察人員進行質的區別從而進行質和量的規定，管理就只能停留于檢察人員或泛公務員共性的表層。對檢察人員質的規定固然重要，但量的規定直接影響到檢察人員的質的內容，如檢察官與檢察輔助人員的比例失調，直接影響到檢察機關實現結構功能的最大化。

（二）檢察人員縱向層次劃分不合理。縱向層次劃分不合理突出表現在六個方面：一是套用國家行政機關職務層次劃分檢察官的職級，按照檢察院所在地方的政府行政規格配置檢察官的職級，檢察官的職級關系得不到真實的反映，職級不能發揮應有的功能；二是職務的縱向劃分與職能的縱向分解不是同構的、同一的，職務可以脫離職權職責和難易程度而存在，職級的功能被異化和虛化；三是高職級職數配備不合理。各級檢察機關高職級職數絕大部分配在“長”字職位上。不論檢察官，還是其他檢察人員，為了達到晉升的目的，不得不擠“長”字獨木橋；四是書記員擠“官”字獨木橋。在檢察工作中起輔助作用的書記員序列局限于最低層次，職業階梯太少，發展空間太窄，處于不穩定、發育不良和相對萎縮狀態。五是級別的管理功能弱化。職級與級別的交叉對應幅度不大，職級取代級別的很多管理功能，職級的晉升比級別的增長實惠，導致檢察人員熱衷于晉升職級。六是檢察官等級與現有公務員級別在功能上幾乎無差異。在級別以外，檢察官還實行等級制度，雖然現在檢察官等級處于空轉狀態，或者說其利益內容不確定，但對其利益的期盼，也是檢察官數量膨脹的因數之一。

（三）檢察官內涵的現實滯后。《檢察官法》規定，檢察官是依法行使國家檢察權的檢察人員，但現實中關于檢察官內涵的觀念過于陳舊，滯后于法律的規定。檢察權過于集中在領導職務上，成為檢察官專業化、職業化、高素質進程的“瓶頸”。領導職務是指在各級機關中具有組織、管理、決策、指揮職能的職務，非領導職務是指在各級機關中不具有組織、管理、決策、指揮職能的職務。這種權力配置的模式，在檢察官素質相對較低，國家法治化、檢察官專業化程度不高的年代曾經發揮過重要作用。隨著檢察官專業素質日益提高，其弊端日益突出。領導職務與非領導職務檢察官之間的檢察權配置背離《檢察官法》，領導職務職權過于集中，一方面形成層層報審、層層匯報、層層請示、集體負責卻又無人負責的權力運行怪圈；另一方面又挫傷了大多數非領導職務檢察官的積極性。檢察機關大量的工作要靠擁有非領導職務的檢察官去承擔，他們大多數卻不能在授權的范圍內獨立行使檢察權（主訴、主辦檢察官除外），即只有檢察建議權、執行權，沒有檢察批準權、決定權，一切依靠領導拍板和承擔，其主觀能動性得不到充分發揮，專業化、高素質受到制約。

（四）檢察人員職位規范缺失。職位規范（職位說明書）是人員分類管理的有機組成部分，是分類和管理的紐帶和橋梁，是分類完成從而人事管理走上法治的標志，是有效管理的前提。可以說，我國從1993年建立公務員制度以來，職位規范停留在學術和形式的層面，其功能在實踐中被嚴重忽略了。在公務員過渡過程中，人們只重視作為形式要件的職位規范，而忽視了作為實質要件的職位規范，加上技術不成熟、時間匆忙等原因，職位規范在制作階段草率行事，敷衍了事、粗糙出爐；在實施階段，又被束之高閣而失去了不斷完善的機會和經驗積累的過程。況且，職位的后續管理缺失，職位規范沒能在實際的人事管理工作中真正發揮其功能，職位分類和分類管理不能貫徹始終，直接影響到錄用、任免、晉升、培訓、考核、獎懲、工資等管理的各個環節。

三、建立主訴檢察官制度的改革嘗試

近年來，各級檢察機關針對檢察人事管理中存在的問題進行了積極的探索和改革，如競爭上崗、雙向選擇、主訴檢察官制度等等，最典型的莫過于建立主訴檢察官制度。但是，競爭上崗、雙向選擇沒有體現檢察特色，而主訴檢察官解決不了深層次的人事管理問題。現就主訴檢察官制度與人員分類制度的關系、主訴檢察官制度的實質闡述如下：

（一）主訴檢察官制度與人員分類制度的聯系。建立主訴檢察官制度是檢察機關人員分類制度改革的前兆。主訴檢察官制度的本質特征和價值訴求是檢察官辦案責任制。雖然主訴檢察官制度改革與人員分類制度改革在條件、內容、程度、目標等方面存在較大的距離，但兩者在方向上具有一致性：實行分類管理，優化檢察權配置，走專業化之路，提高檢察效能。1998年以來，主訴檢察官制度取得了“一獨立二提高”的成效：檢察權在配置和運行方式上進行了嘗試性的調整，公訴人通過檢察長的授權，獨立地處理訴訟事務，大大提高了檢察官的辦案責任心和專業化水平，大大提高了公訴效能，使一些地方長期困擾檢察機關的超期羈押問題基本得到解決，一定程度上緩解了刑事檢察人多案少的壓力。這對檢察機關實行人員分類制度改革無疑是個啟發。可以這樣說，主訴檢察官制度首次授予檢察官以獨立處理案件的決定權，強調了檢察官依法獨立行使所授予的權力，承擔相應的責任，集中揭示了傳統人員分類制度帶來的種種矛盾，如權力集中責任分散問題，權力運行效能問題，輔助人員短缺問題，責權利不協調問題等等；試圖從落實辦案責任制的專業管理層面解決人員分類這一基礎層面的問題。主訴檢察官制度是檢察機關在人員分類管理改革探索過程中的自發階段，又是自覺探索人員分類管理制度改革的起點。

（二）人員分類制度與主訴檢察官制度的區別。主訴檢察官制度與人員分類制度有本質的區別。首先，從問題的因果關系來考慮，分類是因，主訴是果。先有人員分類制度不完善從而沒有解決檢察權是什么，什么人是檢察官，哪些職位需要檢察官等問題，最終導致檢察官隊伍過濫，后有從檢察官中選拔檢察官的主訴檢察官制度。其次，從問題的地位來考慮，主訴檢察官制度從屬、依附于人員分類制度，本身沒有獨立性。假如分類制度解決了檢察權的配置、檢察官的遴選條件等基礎性的問題，主訴檢察官制度就不能獨立存在。主訴檢察官制度試圖解決本應由分類制度解決的根本問題，只可惜不是治本之策。落實責任制只能解決管理上的問題，而不可能解決人員分類這一基礎問題，兩個問題不在同一層面上。第三，從問題的功能分析，主訴檢察官制度雖然涉及到人事管理問題，但主要是從專業管理的角度，在舊的人員分類基礎上以及在原有的人事管理制度上的檢察權配置和運行的改革，只能政策性、局部性、臨時性解決辦案責任問題，不能法定性、根本性、長效性解決責權利的協調問題。因此，改革得不到應有的人事制度支撐而存在很大的局限性。第四，從問題的性質上分析，主訴檢察官制度始終定位在辦案制度的改革上，從方案到制度的形成主要依靠業務部門；人員分類制度改革無疑定位在人事制度改革，以政工人事部門為主。第五，從問題的表里關系分析，主訴檢察官制度是問題的現象，從問題的表象上來遏止檢察官的非專業化傾向，人員分類制度改革是問題的實質，從問題的實質上解決檢察官專業化的問題。因此，主訴檢察官制度，即使加上接踵而來的主辦檢察官制度、主偵檢察官制度，只能臨時地、部分地解決檢察官不能獨立行使檢察權、檢察官的輔助人員短缺和檢察官責權利不協調問題，不能根本地解決這些問題以及主訴（主辦、主偵）檢察官制度自身帶來的種種矛盾。

（三）主訴檢察官現象揭示了檢察機關人員分類的本質。從檢察官中選拔優秀的檢察官承擔主訴重任，在兩個方面揭示了人員分類問題的本質：一是設置主訴檢察官的目標。主訴檢察官是從專業管理上改革檢察權的配置和運行，授權部分檢察官獨立對案件做出決定，以提高辦案人員責任心、提高辦案質量和效率，這是主要目標。但由此派生了其他次要目標，如主訴檢察官試圖成為法定的職務，規格高于其他檢察官，待遇上要區別一般檢察官等等，這是派生的次要目標。無論主要目標還是派生目標均涉及到人事管理，直指檢察人員類別特征模糊、檢察官的職權配置或檢察權在檢察官之間的配置上的墨守成規、職級設置不合理和檢察人員員額比例失調等制度的缺失以及管理的弊端。此外，假如主訴檢察官制度成立，不管其以那種形式出現，均表明公訴部門其他非主訴檢察官可以成為另一類人員，即檢察官的輔助人員。二是設置主訴檢察官的方法。從設置方法上看，主訴檢察官制度試圖用專業管理手段彌補人事管理的不足。在現有的高職位的檢察官不能勝任獨立處理案件的情況下，業務部門往往打破常規，另辟溪徑，對現有人員分類制度予以否定，選拔主訴檢察官，試圖實行主訴檢察官單軌制或者主訴檢察官和普通檢察官雙軌制。實踐證明，如果主訴檢察官制度在現有的人事管理制度框架內以專業管理的途徑解決辦案責任制問題而回避人事管理問題，這是一相情愿行不通的。因為，業務部門一旦選拔出主訴檢察官，并賦予其重于普通檢察官的職權和職責，按照責權利相統一的原則，必然謀求用人事管理手段解決其政治、經濟待遇和其他待遇；任命主訴檢察官只能停留在政策層面，不可能納入現有的法定的職務序列；主訴檢察官與普通檢察官的關系不管是雙軌制還是單軌制均會成為法律上的難題。根本的解決辦法是從人員分類制度的基礎上下工夫，實行檢察人員分類管理制度改革。

四、職位分類的基本理念

（一）中國國家公職人員的分類制度的沿革和評價。中國國家公職人員的分類制度的沿革和評價問題，可從三個方面考察，即中國古代官吏的品級制度、中國國家干部分類制度、中國泛公務員分類制度。

1、中國古代官吏實行九品等級制。中國古代官吏等級制始于魏、晉，從一品到九品，共分九等。九品等級制主要解決官員的地位和身份問題，以及由此產生的俸祿問題，同時也涉及官職的橫向劃分，只不過中央官職橫向劃分較為精細，地方越往下越粗糙，這是專業化程度所致。那種認為九品制只解決官員的地位和身份問題，以及由此產生的俸祿問題，不涉及官職的橫向劃分的觀點是有偏差的。

2、中國國家干部分類制度。中國干部人事制度是與中國勞動人事制度對應的。所謂國家干部，是指黨、政、企、事、群五大系統中除工勤人員以外的所有公職人員，檢察人員當然包括在其中。1953年對國家干部采用“分部”、“分級”的管理模式不是西方公務員典型的分類制度，其橫向的“分部”管理，類別劃分不是以職位的工作性質為標準，而是以管理主體的性質為標準，不是區分不同性質的工作職位，而是一種管轄范圍的分工；其縱向的“分級”管理，繼承了古代的品級制度，增加了職級制，只不過職級的功能著重政治權利和責任，品級（級別）的功能偏重于薪酬待遇。

3、中國泛公務員分類制度。現有中國泛公務員分類制度以《公務員條例》為藍本，公務員的范圍僅僅包括政府機關除工勤人員以外的工作人員，其他機關的工作人員參照《公務員條例》等公務員制度管理。這次分類將“國家干部”進行了分解，將各種機關的工作人員與國家企事業單位的工作人員區分開來，將政府機關工作人員分成領導職務和非領導職務兩大類，只注重了國家機關工作人員的共性，忽略了他們的個性。《檢察官法》實施以后，檢察機關的檢察官適用該法，該法沒有規定的仍然參照適用《公務員條例》。因此，《公務員條例》與《檢察官法》之間的關系實質上成了普通法與特殊法的關系。在執行公務員制度過程中，檢察人事管理的各個環節均遇到了難于克服的制度性障礙。現行中國泛公務員分類制度是條件不成熟情況下的職位分類的過渡模式。它帶有“大干部”時代“分部”、“分級”管理的特征，繼承和發展了國家干部的職級制和級別制，調整了職級與級別的對應關系，增設了職務工資制，基礎工資和工齡工資，吸收了職位分類制度中制作職位說明書的形式。

以上三種分類制度表面上各不相同，但有一定的共性，如橫向均不注重按工作性質區分類別，縱向不嚴格按照工作職責、難易程度和資格條件劃分職務層次，職級與職責分離現象比較突出。在性質上較為接近西方的品位分類。值得欣慰的是國家將制定公務員法，在職位分類的基礎上吸收品位分類的優點，建立新型的職位分類制度。這將是檢察機關深化人事制度改革，對檢察人員進行科學的分類和結構性調整，逐步走上科學有效的分類管理之路的良機。

（二）檢察人員分類制度的沿革

第四篇：試論我國檢察人員分類管理制度的完善

【摘 要】 本文在闡述我國檢察人員分類管理制度內涵與改革動因的基礎上，探討了完善路徑：精細測算員額制影響因子，確保人員配置比例科學合理；明確人員分類標準，保證辦案人員數量；完善檢察官招錄制度，保證輔助人員的晉升渠道。

【關鍵詞】 檢察人員；分類管理制度；內涵；改革動因；完善路徑

自十八大以來，新一輪司法改革正通過試點的方式在上海、廣東、吉林、湖北、海南、青海6個省市鋪展開來，隨著中央的進一步部署，在6省市已取得的經驗基礎之上將進一步擴大試點范圍并逐漸推廣至全國。本輪司法制度改革的重心由關注司法運行機制改革轉為司法體制改革與運行機制改革齊頭并進，其中司法人員分類管理作為基礎性的改革措施尤為引人關注且關系著本輪司法改革的成敗。

一、檢察人員分類管理制度內涵

1、人員分類管理制度的內涵

完善司法人員分類管理制度是當前6個試點省市司法體制改革的四大任務之一，是保障司法隊伍專業化、職業化的前提條件。十八屆三中全會報告明確指出“建立符合職業特點的司法人員管理制度，健全法官、檢察官、人民警察統一招錄、有序交流、逐級遴選機制，完善司法人員分類管理制度，健全法官、檢察官、人民警察職業保障制度。”那么，何為檢察人員？何為檢察人員分類管理制度呢？根據1998年《法律辭海》定義，檢察人員是“各級人民檢察院中納入中央政法專項編制，依法履行檢察、檢察輔助、司法行政職能，由國家財政負擔工資福利，在編在職的除工勤人員以外的人員”。而不少學者認為，檢察人員分類管理主要包括檢察人員的分類以及分類后的管理兩部分。前者主要是將檢察機關人員分成幾個序列來管理的問題，而后者則主要包括檢察人員的考評和獎懲、培訓、保障機制等配套措施。但筆者認為，這樣模糊籠統的定義并沒能真正地反應出檢察人員分類管理制度的深度內涵。檢察人員分類管理還需進一步反應出分類標準，因為分類標準的不同會形成不同的人員分類管理模式，體現著不同的價值取向。

2、我國人員分類管理制度改革的歷史沿革

我國在1998年就開始提出人員分類管理，最高檢又在2000、2004、2009分別制定了三個三年檢察改革意見，相應地我國檢察人員分類管理改革也走過了從籌備、試點到推進三個階段。

（1）改革籌備階段（1998年-2003年）。1999年，最高檢在《檢察工作五年發展規劃》中首次明確提出對檢察人員進行分類改革，并選擇了上海、重慶、山東的四個基層檢察院開始極小范圍的試點改革。2000年，第一個《檢察改革三年實施意見》出臺，明確提出“實行檢察官、書記員、司法警察、司法行政人員的分類管理，分離技術性、服務性人員”。隨后的三年，上海、廣東的部分檢察院開始積極探索人員分類管理的方案，最高檢在研討和總結試點工作后，制定了《檢察人員分類改革框架方案》。

（2）改革試點階段（2004年-2006年）。2004年開始，檢察人員分類管理工作得到進一步完善，檢察人員被分為檢察官、檢察事務官、檢察行政官的做法從重慶進行試點到最終得到最高檢在《2004-2008年全國檢察人才隊伍建設規劃》中肯定并積極推廣。2005年《關于進一步深化檢察改革的三年實施意見》又一次提出要“推行檢察人員分類改革，對檢察人員實行分類管理。制定檢察官單獨職務序列，確定檢察官職務與級別的對應關系”。2006年，最高檢廣泛征求分類管理框架方案的意見。

（3）改革推進階段（2007年-至今）。2007年，我國的試點工作大體完成。總體上，人員分類管理改革并不順利，好多措施并沒有完成或說基本上沒完全完成，最終原因都出在行政化管理模式問題上，大家積極性不高，改革阻力太大。于是最高檢在總結以上階段的試點經驗基礎上制定出《檢察人員分類管理改革方案》作為未來人員分類管理的指導性文件。2013年《人民檢察院工作人員分類管理制度改革意見》將檢察人員分為檢察官、檢察輔助人員、司法行政人員三個專門序列，希望改變以往長期存在的行政化管理模式，進一步掃清檢察工作中地方化和行政化的障礙。

二、我國檢察人員分類管理制度改革的動因

當前我國檢察人員分類管理不夠完善，對現狀的不滿是導致本輪人員分類管理的動因所在。

1、檢察官序列和行政序列雙重管理，行政色彩濃厚

長期以來，我國檢察系統人員管理上并存著檢察官序列和行政職務序列兩種管理模式，一方面，《檢察官法》規定有檢察官、書記員和司法行政人員三類，并將檢察官等級又進一步分為四等十二級，但在涉及檢察人員切身利益的薪酬待遇、人員晉升等方面又套用了與普通公務員相同的行政序列化管理模式，為了讓薪酬、晉升得到改變，不少檢察官又不由自主地擠上了行政級別這座“獨木橋”，嚴重壓抑著檢察人員的積極性。

2、檢察官隊伍復雜，人員素質差異大

從目前情況來看，由于當前檢察人員適用《公務員法》的行政管理模式，所有的職稱與行政級別掛鉤。為了提高薪酬福利、晉升、考核等目的，檢察行政人員和檢察業務人員都走上了檢察官序列，于是出現了檢察官分布在各個處室內，導致了我國檢察官隊伍知識結構和人員素質參差不齊的情況發生。比如，出于歷史原因，當前的檢察官隊伍有文學、計算機技術、醫學等專業背景，人員學歷從高小到全日制研究生不等。如此一來，嚴重分散和削弱了我國檢察官實力。拿某市為例，全市檢察機關503個政法專項編制中研究生學歷34人，占比7.4%；本科384人，占比83.3%；專科39人，占比8.5%；高中及以下4人，占比0.8%。

3、檢察人員分布不合理，人才浪費嚴重

一方面，檢察官隊伍里有很大一部分人不具備檢察官資格的人，卻長期占用著大量檢察官的編制。而另一方面，一些具備了檢察官資格的檢察官長期分配到綜合部門或者綜合業務部門，并沒有真正發揮人才優勢，嚴重造成了人力資源和檢察資源的浪費，進一步加深了檢察機關“案多人少”的矛盾，也成為了檢察人員流失的重要原因。

4、檢察官的地位不高，待遇與責任、風險不對稱

當前我國檢察官薪酬待遇與責任、風險不對稱的形勢十分突出，辦案和不辦案的，只要其行政級別相同，工資與福利待遇就基本相同。此種“平均主義”的做法實際上極不公平，因為同樣的回報，辦案的檢察人員卻要付出更多的努力，承擔更多的責任和風險。付出和回報的不對等，容易打擊辦案人員的積極性，降低案件辦理的效率，檢察隊伍的素質也無法得到提高。在這樣的背景之下，《人民檢察院工作人員分類管理制度改革意見》通過建立起檢察官單獨的序列，使其與司法輔助人員、司法行政人員區別對待，輔之相對等的薪酬待遇、考評獎懲、培訓晉升機制等一系列配套措施，使檢察官的主體地位得到凸顯，意義十分重大。

三、我國檢察人員分類管理制度的完善路徑

1、精細測算員額制影響因子，確保人員配置比例科學合理

根據中組部和最高檢的文件，在本輪檢察人員分類管理改革中，檢察人員將分為檢察官、檢察輔助人員、司法行政人員三類。其中，最高檢、省級、市級、縣級檢察院的檢察官和檢察輔助人員在中央政法專項編制各占70%、75%、80%、85%的員額比例，而行政人員所占員額比例分別為30%、25%、20%、15%左右。但人員數額配置問題是一項系統的工程，需要充分靈活地考慮到各省、各市、各縣所轄地域面積、人口數量、經濟發展水平等因素。在考慮檢察官員額時如何判定哪些因素會重點影響檢察工作量？確定適合當地實際需要的檢察官比例，需要認真精細地測算，結合本地經濟人口社會等因素和各院歷年辦案總量、案件類別、難易程度算出合理的人員比例。

2、明確人員分類標準，保證辦案人員數量

根據實際情況，目標不少的檢察院仍堅持以簡單地論資排輩分配法官檢察官名額，不辦案的行政領導占用檢察官的名額而導致實際辦案的一線檢察官被迫進入了檢察輔助人員或者行政人員的序列。為了實現司法改革不打折扣地推行下去，明確司法人員劃分標準十分重要。除依《檢察官法》相關規定外，還應基于各級檢察機關不同的職權定位和職能分工，不僅要堅持能力標準和專業素養，還應強調辦案經驗與工作資歷，權衡職業道德素養與辦案成績，來綜合考察擬任人選。

3、完善檢察官招錄制度，保證輔助人員的晉升渠道

根據十八屆三中全會的進一步部署，初任檢察官由省級人民檢察院統一招錄，一律在基層檢察院任職；上一級檢察院的檢察官一般從下一級檢察院的優秀檢察官中遴選。這就涉及到檢察院工作人員的來源問題，主要包括招錄和遴選兩種途徑。對于招錄，我們需要建立一個公平公正的平臺選拔一些優秀的具有高等素質的法律人員進入基層檢察院，充實檢察隊伍，提高檢察人員的總體素質。對于遴選，需要創造一個科學的遴選機制使基層優秀的檢察官脫穎而出。

第五篇：事業單位分類改革文件(指導意見、配套文件)[范文模版]

事業單位分類改革文件匯編

1、中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見

2、國務院辦公廳關于印發分類推進事業單位改革配套文件的通知

（1）《關于事業單位分類的意見》

（2）《關于承擔行政職能事業單位改革的意見》（3）《關于創新事業單位機構編制管理的意見》（4）《關于建立和完善事業單位法人治理結構的意見》（5）《關于分類推進事業單位改革中財政有關政策的意見》（6）《關于分類推進事業單位改革中從事生產經營活動事業單位轉制為企業的若干規定》

（7）《關于分類推進事業單位改革中加強國有資產管理的意見》

（8）《關于深化事業單位工作人員收入分配制度改革的意見》

（9）《事業單位職業年金試行辦法》

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中共中央國務院

關于分類推進事業單位改革的指導意見

（中發〔2011〕5號 2011年3月23日）

為全面貫徹落實黨的十七大和十七屆二中、三中、四中、五中全會精神，推動公益事業更好更快發展，不斷滿足人民群眾日益增長的公益服務需求，現就分類推進事業單位改革提出如下意見。

一、改革的重要性和緊迫性

1.事業單位是經濟社會發展中提供公益服務的主要載體，是我國社會主義現代化建設的重要力量。改革開放特別是黨的十六大以來，各地區各有關部門積極探索事業單位改革，不斷創新事業單位體制機制，穩步推進教育、科技、文化、衛生等行業體制改革，積累了有益經驗，取得了明顯成效，為進一步推進改革奠定了基礎。事業單位提供公益服務總量不斷擴大，服務水平逐步提高，在促進經濟社會發展、改善人民群眾生活方面發揮了重要作用。

2.當前，我國正處于全面建設小康社會的關鍵時期，加快發展社會事業，滿足人民群眾公益服務需求的任務更加艱巨。面對新形勢新要求，我國社會事業發展相對滯后，一些事業單位功能定位不清，政事不分、事企不分，機制不活；公益服務供給總量不足，供給方式單一，資源配置不合理，質量和效率不高；支持公益服務的政策措施還不夠完善，監督管理薄弱。這些問題影響了公益事業的健康發展，迫切需要通過分類推進事業單位改革加以解決。

3.分類推進事業單位改革，是深入貫徹落實科學發展觀、構建社會主義和諧社會的必然要求，是推進政府職能轉變、建設服務型政府的重要舉措，是提高事業單位公益服務水平、加快各項社會事業發展的客觀需要。必須從改革開放和社會主義現代化建設全局的高度，充分認識分類推進事業單位改革的重大意義，切實增強責任感和緊迫感，堅定不移地把這項改革推向深入。

二、改革的指導思想、基本原則和總體目標

/ 34 4.指導思想。高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，按照政事分開、事企分開和管辦分離的要求，以促進公益事業發展為目的，以科學分類為基礎，以深化體制機制改革為核心，總體設計、分類指導、因地制宜、先行試點、穩步推進，進一步增強事業單位活力，不斷滿足人民群眾和經濟社會發展對公益服務的需求。

5.基本原則。堅持以人為本，把提高公益服務水平、滿足人民群眾需求作為出發點和落腳點；堅持分類指導，根據不同類別事業單位的特點，實施改革和管理；堅持開拓創新，破除影響公益事業發展的體制機制障礙，鼓勵進行多種形式的探索和實踐；堅持著眼發展，充分發揮政府主導、社會力量參與和市場機制的作用，實現公益服務提供主體多元化和提供方式多樣化；堅持統籌兼顧，充分發揮中央和地方兩個積極性，注意與行業體制改革、政府機構改革等相銜接，妥善處理改革發展穩定的關系。

6.總體目標和階段性目標。到2020年，建立起功能明確、治理完善、運行高效、監管有力的管理體制和運行機制，形成基本服務優先、供給水平適度、布局結構合理、服務公平公正的中國特色公益服務體系。今后5年，在清理規范基礎上完成事業單位分類，承擔行政職能事業單位和從事生產經營活動事業單位的改革基本完成，從事公益服務事業單位在人事管理、收入分配、社會保險、財稅政策和機構編制等方面改革取得明顯進展，管辦分離、完善治理結構等改革取得較大突破，社會力量興辦公益事業的制度環境進一步優化，為實現改革的總體目標奠定堅實基礎。

三、科學劃分事業單位類別 7.清理規范現有事業單位。對未按規定設立或原承擔特定任務已完成的，予以撤銷。對布局結構不合理、設置過于分散、工作任務嚴重不足或職責相同相近的，予以整合。

8.劃分現有事業單位類別。在清理規范基礎上，按照社會功能將現有事業單位劃分為承擔行政職能、從事生產經營活動和從事公益服務三個類別。對承擔行政職能的，逐步將其行政職能劃歸行政機構或轉為行政機構；對從事生產經營活動的，逐步將其轉為企業；對從事公益服務的，繼續將其保留在事業單位序列、強化其公益屬性。

/ 34 今后不再批準設立承擔行政職能的事業單位和從事生產經營活動的事業單位。

9.細分從事公益服務的事業單位。根據職責任務、服務對象和資源配置方式等情況，將從事公益服務的事業單位細分為兩類：承擔義務教育、基礎性科研、公共文化、公共衛生及基層的基本醫療服務等基本公益服務，不能或不宜由市場配置資源的，劃入公益一類；承擔高等教育、非營利醫療等公益服務，可部分由市場配置資源的，劃入公益二類。具體由各地結合實際研究確定。

四、推進承擔行政職能事業單位改革

10.嚴格認定標準和范圍。根據國家有關法律法規和中央有關政策規定，按照是否主要履行行政決策、行政執行、行政監督等職能，從嚴認定承擔行政職能的事業單位。

11.區分不同情況實施改革。結合行政管理體制改革和政府機構改革，特別是探索實行職能有機統一的大部門體制，推進承擔行政職能事業單位改革。涉及機構編制調整的，不得突破政府機構限額和編制總額，主要通過行政管理體制和政府機構改革中調劑出來的空額逐步解決。對部分承擔行政職能的事業單位，要認真梳理職能，將屬于政府的職能劃歸相關行政機構；職能調整后，要重新明確事業單位職責、劃定類別，工作任務不足的予以撤銷或并入其他事業單位。對完全承擔行政職能的事業單位，可調整為相關行政機關的內設機構，確需單獨設置行政機構的，要按照精簡效能的原則設置。已認定為承擔行政職能、但尚未調整到位的事業單位，在過渡期內繼續按照現行法律法規和政策規定履行職責，使用事業編制且只減不增，人事、財務、社會保險等依照國家現行政策規定實施管理。

五、推進從事生產經營活動事業單位改革

12.推進轉企改制。周密制定從事生產經營活動事業單位轉企改制工作方案，按照有關規定進行資產清查、財務審計、資產評估，核實債權債務，界定和核實資產，由同級財政部門依法核定國家資本金。轉制單位要按規定注銷事業單位法人，核銷事業編制，進行國有資產產權登記和工商登記，并依法與在職職工簽訂勞動合同，建立或接續社會保險關系。事業單位轉企改制后，要按現代企業制度要求，深化內部改革，轉變管理機制，并依照政企分開、政資分開的原則，逐步與原行政主管部門脫鉤，其國

/ 34 有資產除國家另有規定外，由履行國有資產出資人職責的機構負責。

13.完善過渡政策。為平穩推進轉制工作，可給予過渡期，一般為5年。在過渡期內，對轉制單位給予適當保留原有稅收等優惠政策，原有正常事業費繼續撥付。在離退休待遇方面，轉制前已離退休人員，原國家規定的離退休費待遇標準不變，支付方式和待遇調整按國家有關規定執行；轉制前參加工作、轉制后退休的人員，基本養老金的計發和調整按照國家有關規定執行，保證離退休人員待遇水平平穩銜接。在醫療保障方面，離休人員繼續執行現行辦法，所需資金按原渠道解決；轉制前已退休人員，轉制后繼續按規定享受職工基本醫療保險、補充醫療保障等待遇。有條件的轉制單位，可按照有關規定為職工建立補充醫療保險和企業年金。要進一步做好離退休人員的服務管理工作。

六、推進從事公益服務事業單位改革

14.明確改革目的。強化事業單位公益屬性，進一步理順體制、完善機制、健全制度，充分調動廣大工作人員的積極性、主動性、創造性，真正激發事業單位生機與活力，不斷提高公益服務水平和效率，促進公益事業大力發展，切實為人民群眾提供更加優質高效的公益服務。

15.改革管理體制。實行政事分開，理順政府與事業單位的關系。行政主管部門要加快職能轉變，創新管理方式，減少對事業單位的微觀管理和直接管理，強化制定政策法規、行業規劃、標準規范和監督指導等職責，進一步落實事業單位法人自主權。對面向社會提供公益服務的事業單位，積極探索管辦分離的有效實現形式，逐步取消行政級別。對不同類型事業單位實行不同的機構編制管理，科學制定機構編制標準，合理控制總量，著力優化結構，建立動態調整機制，強化監督管理。

16.建立健全法人治理結構。面向社會提供公益服務的事業單位，探索建立理事會、董事會、管委會等多種形式的治理結構，健全決策、執行和監督機制，提高運行效率，確保公益目標實現。不宜建立法人治理結構的事業單位，要繼續完善現行管理模式。

17.深化人事制度改革。以轉換用人機制和搞活用人制度為核心，以健全聘用制度和崗位管理制度為重點，建立權責清晰、分類科學、機制靈活、監管有力的事業單位人事管理制度。加快推進職稱制度改革。對不同類型事業單位實行分類人事管理，依

/ 34 據編制管理辦法分類設崗，實行公開招聘、競聘上崗、按崗聘用、合同管理。

18.深化收入分配制度改革。以完善工資分配激勵約束機制為核心，健全符合事業單位特點、體現崗位績效和分級分類管理要求的工作人員收入分配制度。結合規范事業單位津貼補貼實施績效工資，進一步做好義務教育學校、公共衛生與基層醫療衛生事業單位實施績效工資工作；對其他事業單位按照分類指導、分步實施、因地制宜、穩慎推進的原則，實施績效工資。各地區各部門要根據改革進程，探索對不同類型事業單位實行不同的績效工資管理辦法，分步實施到位。完善事業單位工資正常調整機制。

19.推進社會保險制度改革。完善事業單位及其工作人員參加基本養老、基本醫療、失業、工傷等社會保險政策，逐步建立起獨立于單位之外、資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務社會化的社會保險體系。事業單位工作人員基本養老保險實行社會統籌和個人共同負擔，個人繳費全部記入個人帳戶。養老保險基金單獨建賬，實行省級統籌，基本養老金實行社會化發放。實行“老人老辦法、新人新制度、中人逐步過渡”，對改革前參加工作、改革后退休的人員，妥善保證其養老待遇水平平穩過渡、合理銜接，保持國家規定的待遇水平不降低。建立事業單位工作人員職業年金制度。統籌考慮企業、事業單位、機關離退休人員養老待遇水平。

20.加強對事業單位的監督。建立事業單位績效考評制度，考評結果作為確定預算、負責人獎懲與收入分配等的重要依據。加強審計監督和輿論監督。面向社會提供公益服務的事業單位要建立信息批露制度，重要事項和報告要向社會公開，涉及人民群眾切身利益的重大公益服務事項要進行社會公示和聽證。

21.全面加強事業單位黨的建設。按照黨章和有關規定，及時調整黨的組織設置，理順隸屬關系，選好配強黨組織領導班子，加強黨員教育、管理、服務，做好思想政治工作，推進精神文明建設，領導工會、共青團等群眾組織開展工作，充分發揮黨組織在促進事業發展、完成本單位中心任務中的領導核心或政治核心作用，保證黨的基本路線方針政策在事業單位的貫徹執行。

七、構建公益服務新格局 22.大力發展公益服務。適應經濟社會發展和人民群眾需要，不斷拓展公益服務領域，增加公益服務品種，擴大公益服務供給

/ 34 總量。發揮政府主導作用，引導社會力量廣泛參與，引入市場競爭機制，充分調動各方面積極性，不斷增強公益事業發展活力。通過改革，形成提供主體多元化、提供方式多樣化的公益服務新格局，努力為人民群眾提供廣覆蓋、多層次的公益服務。

23.強化政府責任。按照逐步實現基本公共服務均等化的要求，優先發展直接關系人民群眾基本需求和國家安全、社會穩定的公益服務，促進公益服務公平公正。加快發展農村、欠發達地區和民族地區公益事業，縮小城鄉之間、地區之間公益服務水平差距，切實滿足廣大農民和城市低收入群體醫療、教育、文化等公益服務需求。優化公益服務資源配置，合理規劃布局，科學設置事業單位，打破條塊分割和行政區劃界限，推進資源共享。創新公益服務提供方式，完善購買服務機制，提高服務質量和效率。

24.鼓勵社會力量興辦公益事業。完善相關政策放寬準入領域，推進公平準入，鼓勵社會力量依法進入公益事業領域。對社會力量興辦公益事業的，在設立條件、資質認定、職業資格與職稱評定、稅收政策和政府購買服務等方面，與事業單位公平對待，并切實加強監管，引導其健康發展。完善和落實稅收優惠政策，鼓勵企業、社會團體和公民個人捐贈公益事業。大力倡導和發展志愿服務。

25.充分發揮市場機制作用。完善扶持政策，充分發揮市場在公益事業領域資源配置中的積極作用，為社會資本投資創造良好環境，推動相關產業加快發展，滿足人民群眾多層次、多樣化服務需求。

八、完善支持公益事業發展的財政政策

26.加大財政對公益事業發展的支持力度。加快建立健全公共財政體系，調整支出結構，加大投入力度，著力構建財政支持公益事業發展長效機制。制定和完善支持社會力量興辦公益事業的財政政策，形成多渠道籌措資金發展公益事業的投入機制。對事業單位的財政資金使用情況進行績效考評，嚴格資金管理，提高使用效益。

27.改革和完善財政支持方式。按照國家政策和以事定費的原則，結合不同事業單位的具體特點和財力，對不同類型事業單位實行不同的財政支持辦法，合理制定標準，實行動態調整，健全監管制度，充分發揮財政資金的效用。對公益一類，根據正常業務需要，財政給予經費保障；對公益二類，根據財務收支狀況，7 / 34

財政給予經費補助，并通過政府購買服務等方式予以支持。

28.推進預算管理、政府采購和國有資產管理改革。研究建立事業單位資產配置標準體系，促進資產管理與預算編制有機結合，強化事業單位政府采購預算管理與執行，規范政府采購操作執行行為。加強行政事業性收費管理，嚴格收費項目和標準審批。建立健全事業單位財務會計和國有資產管理制度，加強財務監督，確保財政資金和國有資產使用規范、安全和有效。

九、認真做好組織實施工作

29.加強領導。分類推進事業單位改革事關經濟社會發展全局，是一場廣泛而深刻的變革，任務復雜艱巨。各地區各部門要高度重視，堅定信心，精心組織，攻堅克難，確保改革順利推進。為加強對改革工作的領導，建立中央分類推進事業單位改革工作部際聯席會議制度，負責交流改革情況、研究共性問題、提出工作建議等工作，具體工作由中央編辦承擔。教育、科技、文化、衛生、新聞出版等部門要按照現行的領導體制和政策規定，繼續推動行業體制改革。中央和國家機關負責組織所屬事業單位進行改革。中央編辦、財政部、人力資源社會保障部等部門要各司其職，密切配合，指導做好相關工作。各省（區、市）黨委和政府對本地區的改革負總責，要建立領導小組，健全工作機制，結合實際研究制定實施意見并抓好組織落實。

30.穩步實施。堅持分類指導、分業推進、分級組織、分步實施的工作方針，注意把握節奏，加強統籌協調，做到條塊結合、上下結合，條件成熟的可率先改革，暫不具備條件的允許過渡，不搞“一刀切”。要繼續深化改革試點，不斷總結試點經驗，完善相關政策措施。嚴禁突擊提拔干部、嚴禁超職數配備干部或違反規定提高干部職級待遇。切實加強新聞宣傳和思想政治工作，正確引導社會輿論，營造良好改革氛圍，確保社會和諧穩定，確保國有資產不流失，確保公益事業健康發展。

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國務院辦公廳關于印發分類推進事業單位

改革配套文件的通知

（國辦發〔2011〕37號）

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

為貫徹落實《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號）精神，切實做好分類推進事業單位改革工作，經國務院同意，現將《關于事業單位分類的意見》等9個配套文件印發給你們，請認真貫徹執行。

《國務院關于印發事業單位工作人員養老保險制度改革試點方案的通知》（國發〔2008〕10號）繼續在山西省、上海市、浙江市、廣東省、重慶市進行試點，《事業單位職業年金試行辦法》適用于上述5個試點省（市）。

關于加強事業單位黨的建設和深化事業單位人事制度改革的配套文件，另行印發。

中華人民共和國國務院辦公廳

二○一一年七月二十四日

目 錄

1．《關于事業單位分類的意見》

2．《關于承擔行政職能事業單位改革的意見》 3．《關于創新事業單位機構編制管理的意見》

4．《關于建立和完善事業單位法人治理結構的意見》

5．《關于分類推進事業單位改革中財政有關政策的意見》 6．《關于分類推進事業單位改革中從事生產經營活動事業單位轉制為企業的若干規定》

7．《關于分類推進事業單位改革中加強國有資產管理的意

/ 34 見》

8．《關于深化事業單位工作人員收入分配制度改革的意見》 9．《事業單位職業年金試行辦法》

附1：

關于事業單位分類的意見

合理劃分事業單位類別，是事業單位改革的基礎和重要內容。根據《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號）精神，現就事業單位分類提出如下意見：

一、原則要求

堅持政事分開、事企分開，以社會功能為依據，合理劃分現有事業單位類別；堅持根據職責和特點，細分從事公益服務事業單位；堅持實事求是，嚴格掌握標準，不以機構名稱、經費來源、人員管理方式等作為分類依據；堅持分類指導，對不同類別事業單位實施不同的改革和管理辦法。

二、類別劃分

按照社會功能，將現有事業單位劃分為承擔行政職能、從事生產經營活動和從事公益服務三個類別。

（一）承擔行政職能的事業單位。即承擔行政決策、行政執行、行政監督等職能的事業單位。認定行政職能的主要依據是國家有關法律法規和中央有關政策規定。這類單位逐步將行政職能劃歸行政機構，或轉為行政機構。今后，不再批準設立承擔行政職能的事業單位。

（二）從事生產經營活動的事業單位。即所提供的產品或服務可以由市場配置資源、不承擔公益服務職責的事業單位。這類單位要逐步轉為企業或撤銷。今后，不再批準設立從事生產經營活動的事業單位。

（三）從事公益服務的事業單位。即面向社會提供公益服務和為機關行使職能提供支持保障的事業單位。改革后，只有這類單位繼續保留在事業單位序列。根據職責任務、服務對象和資源配置方式等情況，將從事公益服務的事業單位細分為兩類。

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公益一類事業單位。即承擔義務教育、基礎性科研、公共文化、公共衛生及基層的基本醫療服務等基本公益服務，不能或不宜由市場配置資源的事業單位。這類單位不得從事經營活動，其宗旨、業務范圍和服務規范由國家確定。

公益二類事業單位。即承擔高等教育、非營利醫療等公益服務，可部分由市場配置資源的事業單位。這類單位按照國家確定的公益目標和相關標準開展活動，在確保公益目標的前提下，可依據相關法律法規提供與主業相關的服務，收益的使用按國家有關規定執行。

在劃分從事公益服務事業單位類型時，對完全符合某一類型條件的，直接確定其類型；對基本符合某一類型條件的，經過相應調整后確定其類型；對兼有不同類型特征的事業單位，可按主要職責任務和發展方向確定其類型。

三、工作程序

（一）清理規范現有事業單位。分類前，要對現有事業單位的機構編制、實有人數、經費來源等情況全面調查摸底。對未按規定設立或原承擔特定任務已完成的事業單位，予以撤銷；對布局結構不合理、設置過于分散、工作任務嚴重不足或職責相同相近的事業單位，予以整合，并相應核減編制。

（二）制定分類方案。各省（區、市）機構編制部門在聽取行業管理部門和市（地）、縣（市、區）黨委、政府意見的基礎上，商財政、人力資源社會保障、法制等部門，結合實際研究細化分類標準，擬訂分類目錄，制定分類方案，并征求中央機構編制部門意見后，報省級黨委政府批準。

（三）組織實施分類。各省（區、市）直屬事業單位的分類，由直屬事業單位提出初步意見，省級機構編制部門商財政、人力資源社會保障等部門提出審核意見，按規定程序報批；省（區、市）部門所屬事業單位的分類，由相關主管部門提出初步意見，機構編制部門商財政、人力資源社會保障等部門提出審核意見，按規定程序報批。各省（區、市）要將確定為承擔行政職能事業單位的名單報中央機構編制部門備案。省級以下直屬和部門所屬事業單位的分類工作，由省級機構編制部門組織協調，分級實施。

中央各部門要按照本意見要求，研究提出所屬事業單位分類的意見，經中央機構編制部門商財政、人力資源社會保障部門提出審核意見后，按規定程序報批。

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附2：

關于承擔行政職能事業單位改革的意見

根據《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號）精神，現就承擔行政職能事業單位改革提出如下意見：

一、原則要求

按照政事分開原則，準確界定事業單位職能，將事業單位承擔的行政職能劃歸行政機構；按照深化行政管理體制改革的要求，結合探索實行職能有機統一的大部門體制，整合設置機構，促進政府組織結構優化；按照精簡、統一、效能原則，嚴格認定標準和范圍，嚴格控制機構編制；按照積極穩妥原則，循序漸進，分步實施改革。

二、主要任務

（一）明確事業單位承擔行政職能的認定標準和依據。承擔行政職能是指事業單位承擔行政決策、行政執行、行政監督等職能，主要行使行政許可、行政處罰、行政強制、行政裁決等行政職權。認定事業單位承擔行政職能的依據是國家有關法律法規和中央有關政策規定，不以機構名稱、經費來源、人員管理方式等作為依據。

（二）規范和調整事業單位承擔的行政職能。按照轉變政府職能的要求，取消不該由政府管理的事項。能夠通過市場機制自行調節或社會中介機構自行解決的事項，政府不再干預；能夠通過法律手段或經濟手段解決的問題不再使用行政手段；適宜事后監督的不再事前審批。

對承擔行政職能的事業單位，逐步將其行政職能劃歸行政機構或轉為行政機構。對部分承擔行政職能的事業單位，將其行政職能剝離并劃歸行政機構；對職能調整的事業單位，要重新明確職責、劃定類別，對職責任務不足的予以撤銷或并入其他事業單位。對完全承擔行政職能的事業單位，可調整為相關行政機關的內設機構，確需單獨設置的，要在精簡的基礎上綜合設置。已認定為承擔行政職能、但尚未調整到位的事業單位，在過渡期內繼

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續按照現行法律法規和政策規定履行職責，使用事業編制且只減不增，依照國家現行人事、財務、社會保險等政策規定實施管理。

（三）嚴格控制機構編制。改革中涉及行政機構編制調整的，要嚴格控制，不得突破政府機構限額，不得突破現有行政編制總額，主要通過行政管理體制和政府機構改革調劑出來的空額逐步解決。

三、組織實施

中央一級承擔行政職能事業單位的改革，由有關部門提出意見并按規定程序報批后組織實施。地方承擔行政職能事業單位改革的組織實施，由省級黨委、政府負責。改革過程中，可積極探索承擔行政職能事業單位改革的具體形式，涉及行政機構調整的，要按規定程序報批；過渡期內使用的事業編制，由省級機構編制部門嚴格管理。

附3：

關于創新事業單位機構編制管理的意見

根據《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號）精神，現就創新事業單位機構編制管理提出如下意見：

一、原則要求

堅持解放思想，改革和完善機構編制管理制度，推進管理科學化、規范化和法制化；堅持分類指導，根據不同類型事業單位的特點和運行規律，實行差別化管理；堅持精簡、統一、效能，實行總量控制、動態調整，加強監督管理；堅持與經濟社會發展相適應，科學配置機構編制，促進公益事業健康發展。

二、分類管理事業單位機構編制

改革機構編制管理辦法，創新機構編制管理方式。從事公益服務事業單位細分后，對公益一類事業單位繼續實行機構編制審批制，完善管理制度，簡化審批程序，切實管住管好。對公益二類事業單位，在制定和完善相關編制標準的前提下，逐步實行機構編制備案制，建立并規范備案程序。可先在中央部門所屬高等院校、公立醫院進行備案制試點，并逐步擴大試點范圍。加快制

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定相關事業單位人員編制標準，明確核定編制數額、編制結構以及領導職數的主要依據和指標體系。

三、逐步取消事業單位行政級別

按照政事分開、管辦分離的要求，對面向社會提供公益服務的事業單位，積極探索管辦分離的有效實現形式。落實事業單位法人自主權，保證其依法決策、獨立自主開展活動并承擔責任，充分發揮事業單位的積極性。

面向社會提供公益服務的事業單位，要逐步取消行政級別，新設立的一律不予明確行政級別，其領導班子和相關人員的管理及待遇，按照有關規定執行。

四、建立機構編制動態調整機制

實行總量控制，根據經濟社會發展和人民群眾公益服務需求，統籌研究、合理規劃一定時期內本地區事業單位機構編制總量。實行動態調整，按照逐步實現基本公共服務均等化的要求和公益服務供求變化狀況，調整事業單位類型和機構編制，做到有減有增。優化資源配置，按照科學布局、高效便民的要求，打破條塊分割和行政區劃界限，推進結構調整、資源共享，合理設置事業單位。面向社會提供公益服務的事業單位原則上由地方管理，中央保留少量承擔全局性、戰略性、示范性公益服務的事業單位。

五、完善事業單位登記管理制度 事業單位應當進行法人登記。指導事業單位制定章程并依法核準，加強對事業單位履行章程情況的監管。改革和完善事業單位報告制度，建立相關信息公開制度。按照方便事業單位和節約效能原則，推進網上登記管理。轉為行政機構和企業的事業單位，核銷事業編制后要及時辦理事業單位法人注銷登記。

六、加強事業單位機構編制監督管理

加強事業單位機構編制執行情況的評估，建立評估制度，規范評估程序，并將評估結果作為調整機構編制的參考依據。機構編制部門按照管理權限和規定程序，定期或不定期對事業單位機構編制執行情況進行監督檢查，對違反機構編制紀律的依法依規進行處理。

附4：

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關于建立和完善事業單位法人治理結構的意見

根據《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號）精神，現就建立和完善事業單位法人治理結構提出如下意見：

一、基本原則

堅持解放思想，著力創新事業單位管理體制和運行機制；堅持政事分開和管辦分離，落實事業單位法人自主權；堅持強化事業單位的公益屬性，加強對事業單位的監管；堅持從實際出發，試點先行；堅持正確的政治方向和黨管干部的原則，加強和改善黨對事業單位的領導。

二、總體要求

要把建立和完善以決策層及其領導下的管理層為主要構架的事業單位法人治理結構，作為轉變政府職能、創新事業單位體制機制的重要內容和實現管辦分離的重要途徑。要明確事業單位決策層的決策地位，把行政主管部門對事業單位的具體管理職責交給決策層，進一步激發事業單位活力。要吸收事業單位外部人員參加決策層，擴大參與事業單位決策和監督的人員范圍，進一步規范事業單位的行為，確保公益目標的實現。要明確決策層和管理層的職責權限和運行規則，進一步完善事業單位的激勵約束機制，提高運行效率。

三、主要內容

面向社會提供公益服務的事業單位要探索建立和完善法人治理結構。不宜建立法人治理結構的事業單位，要繼續完善現行管理模式。

（一）建立健全決策監督機構。決策監督機構的主要組織形式是理事會，也可探索董事會、管委會等多種形式。理事會作為事業單位的決策和監督機構，依照法律法規、國家有關政策和本單位章程開展工作，接受政府監管和社會監督。理事會負責本單位的發展規劃、財務預決算、重大業務、章程擬訂和修訂等決策事項，按照有關規定履行人事管理方面的職責，并監督本單位的運行。理事會一般由政府有關部門、舉辦單位、事業單位、服務對象和其他有關方面的代表組成。直接關系人民群眾切身利益的事業單位，本單位以外人員擔任的理事要占多數。根據事業單位

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的規模、職責任務和服務對象等方面特點，兼顧代表性和效率，合理確定理事會的構成和規模。結合理事所代表的不同方面，采取相應的理事產生方式，代表政府部門或相關組織的理事一般由政府部門或相關組織委派，代表服務對象和其他利益相關方的理事原則上推選產生，事業單位行政負責人及其他有關職位的負責人可以確定為當然理事。要明確理事的權利義務，建立理事責任追究機制。也可探索單獨設立監事會，負責監督事業單位財務和理事、管理層人員履行職責的情況。

（二）明確管理層權責。管理層作為理事會的執行機構，由事業單位行政負責人及其他主要管理人員組成。管理層對理事會負責，按照理事會決議獨立自主履行日常業務管理、財務資產管理和一般工作人員管理等職責，定期向理事會報告工作。事業單位行政負責人由理事會任命或提名，并按照人事管理權限報有關部門備案或批準。事業單位其他主要管理人員的任命和提名，根據不同情況可以采取不同的方式。

（三）制定事業單位章程。事業單位章程是法人治理結構的制度載體和理事會、管理層的運行規則，也是有關部門對事業單位進行監管的重要依據。事業單位章程應當明確理事會和管理層的關系，包括理事會的職責、構成、會議制度，理事的產生方式和任期，管理層的職責和產生方式等。事業單位章程草案由理事會通過，并經舉辦單位同意后，報登記管理機關核準備案。

要研究制定事業單位法人治理準則，進一步規范事業單位法人治理結構建設。完善事業單位報告制度，加強對事業單位履行章程情況的監管。建立事業單位信息公開制度，強化社會對事業單位的監督。全面加強事業單位黨的建設。

四、組織實施

建立和完善事業單位法人治理結構要試點先行，取得經驗后再逐步推開。山西、上海、浙江、廣東、重慶等先行試點的省（市）要加大試點范圍和力度。其他省（區、市）可先選擇部分事業單位作為試點。試點單位主要從涉及利益相關者較多、規模較大的事業單位中選擇，并注意涵蓋不同的行業領域。要注意做好與現行事業單位管理體制的銜接和平穩過渡。

機構編制部門要會同有關部門，在深入調研、充分論證和廣泛征求意見的基礎上擬定試點方案。要做好具體組織實施工作，及時跟蹤指導，注意總結經驗，確保事業單位法人治理結構建設

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順利進行。

附5：

關于分類推進事業單位改革中財政有關政策的意見

分類推進事業單位改革是黨中央、國務院從經濟社會發展全局出發作出的重要部署，也是財政改革與制度創新的重要內容。為積極支持分類推進事業單位改革，促進公益事業發展，根據《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號），現就財政有關政策提出如下意見：

一、加強財政政策調控，促進基本公共服務逐步實現均等化 1．明確公共服務的范圍，充分發揮省級人民政府的作用，建立健全基本財力保障制度，并根據公共服務的層次性，相對、動態地劃分基本和非基本公共服務。完善財力與事權相匹配的財政體制，加快形成統一、規范、透明的財政轉移支付制度。加強財政支出管理，逐步從“養人”向“辦事”轉變。

2．著力構建財政支持公益事業發展的長效機制。按照創機制、保基本、多層次、可持續、重績效、促均等的原則，促進不同地區基本公共服務均等化。加大公共財政對公益事業的投入力度，優先保障基本公共服務范疇的公益事業，向社會事業發展的薄弱環節傾斜，向欠發達和少數民族地區、基層傾斜。根據社會事業發展規律和公共服務的不同特點，立足我國基本國情，重點加大對“三農”、教育、科技、公共就業服務、社會保障、醫療衛生、住房保障、公共文化、生態環境、節能減排、公共安全等方面的投入。逐步退出對一般競爭性領域的直接投入。

3．充分發揮財稅政策引導作用，落實支持社會力量興辦公益事業的財稅政策。不斷拓寬資金來源渠道，形成多渠道籌措資金發展公益事業的機制，豐富公益事業發展形式。

4．健全機構編制管理與財政預算管理的綜合約束機制，嚴格控制機構編制總量。各級財政對部門和單位超編人員不安排經費，上級財政對超過編制總量的人員也不安排相關轉移支付資金。

二、完善財政投入政策，改進財政投入方式

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5．按照公共財政建設的基本原則，規范財政供給范圍，調整和優化財政支出結構，保障公共服務和公共管理需要。根據不同公益事業單位的具體特點，采取經費保障、經費補助、購買服務等不同的投入和支持方式，促進公益事業發展。

6．已認定為承擔行政職能、但尚未調整到位的事業單位，其履行行政職能依法收取的費用以及通過向社會提供其他服務取得的收入，全部納入財政預算管理，收支徹底脫鉤，各項經費由同級財政預算予以安排。

7．已認定為從事公益服務的事業單位，按照國家有關政策和以事定費的原則，結合不同類型事業單位的具體特點和財力可能，科學合理制定經費標準并予以動態調整。對公益一類事業單位，財政根據正常業務需要提供相應經費保障；對公益二類事業單位，財政根據單位業務特點和財務收支狀況等，給予經費補助，并通過政府購買服務等方式予以支持。對事業單位利用國家資源、國有資產等提供特定公共服務取得的政府非稅收入，要嚴格按照“收支兩條線”規定的要求，上繳國庫或財政專戶。對事業單位向社會提供經營服務取得的收入，要全額納入單位預算，統一核算、統一管理，主要用于公益事業發展。

8．逐步建立健全與事業單位職能、責任目標相適應的經費使用績效考評制度，提高財政資金使用效益。經費使用績效考評結果既作為財政安排經費的依據，也是確定政府購買服務對象的依據之一。逐步建立績效考評結果公開制度，提高績效考評的透明度。

9．已認定為從事生產經營活動的事業單位轉制為企業后，財政部門不供給經費，其取得的收入依法納稅、自主安排使用。為了支持這類事業單位轉企改制，在過渡期內，財政部門可以對其繼續撥付原有的正常事業費，主要用于解決轉制前已經離退休人員的社會保障問題。

10．對社會力量舉辦的公益服務機構，要在稅收政策、政府購買服務等方面同事業單位公平對待，政府可根據需要采取政府采購的方式，購買其公益服務產品和勞務。

三、全面落實稅收優惠政策，支持事業單位改革和發展 11．在分類推進事業單位改革過程中，要堅持按照依法治稅、公平稅負的原則，做好現行稅收優惠政策的貫徹落實工作。國家稅制因改革發生調整變化的，按稅制改革后的統一政策執行。

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12．對承擔行政職能的事業單位轉為行政機構的稅收優惠政策：

（1）在轉為行政機構過程中，對新設行政機構接收原事業單位的土地、房屋，免征契稅。轉為行政機構后，涉及的土地、房屋權屬變動，按照稅法的規定依法納稅。

（2）在轉為行政機構后，其自用的房產、土地暫免征收房產稅、城鎮土地使用稅，對事業單位因轉為行政機構而簽訂的產權轉移書據免予貼花。

13．對從事公益服務事業單位的稅收優惠政策：

（1）改革后按照稅收法律法規規定取得非營利組織免稅優惠資格的事業單位，對其符合條件的非營利收入免征企業所得稅；改革后不符合非營利組織免稅優惠條件的，按照規定征收企業所得稅。

（2）改革后仍由財政部門撥付事業經費的單位，其自用的房產、土地繼續免征房產稅、城鎮土地使用稅。

（3）符合有關規定的學校、幼兒園、養老院、醫院占用耕地，免征耕地占用稅。

（4）因改革重新辦理法人登記的，其新啟用的資金賬簿記載的資金，凡原已貼花的部分不再貼花；對改革前簽訂但尚未履行完的各類應稅合同，如僅改變執行主體、其余條款未作變動且改革前已貼花的，不再貼花；因實施改革簽訂的產權轉移書據免予貼花。

（5）因改革重新辦理法人登記的事業單位接收原事業單位土地、房屋權屬，免征契稅。此后，涉及的土地、房屋權屬變動，按照稅法的規定依法納稅。

14.社會力量舉辦的公益服務機構，在現行稅收制度框架內，享受相應稅收優惠政策。

15．企業和個人等社會力量對公益事業進行捐贈的，企業在利潤總額12％以內的部分，個人在其申報應納稅所得額30％以內的部分準予在所得稅前扣除。

四、加強事業單位改革后財務管理，規范財務行為

16.按照分類推進事業單位改革的要求，根據改革后各類單位的職能性質及其行政和財務隸屬關系，、經主管部門審核并報同級財政部門批準，做好相關財務經費指標的劃轉、移交和接收，以及相應的財務處理等工作，并按改革后的單位性質實行分類管

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理。改革過程中要加強對事業單位的財務控制和監督，確保財政資金管理規范和安全、有效。

17．已認定為承擔行政職能的事業單位，改革后成建制轉為行政機構的，在財務清算結束后，經主管部門審核并報同級財政部門批準，相應劃轉財務經費指標，無償劃轉資產及未竣工基本建設項目，并按照國家有關行政單位財務、資產管理、基本建設財務管理規定進行管理。

18．對改革后仍保留在事業單位序列的事業單位，各級財政部門要切實履行財政管理職能，在繼續深化部門預算管理制度改革、國庫集中收付制度改革、政府采購制度改革和“收支兩條線”改革的基礎上，進一步健全事業單位財務管理制度，強化預算約束，規范收支管理，加強財務監督檢查。同時，逐步建立和完善預算管理與資產管理相結合，權屬清晰、配置科學、使用合理、處置規范、監督公正的事業單位資產管理模式。各事業單位及其主管部門要進一步加強單位內部管理，建立和完善事業單位績效考評制度，降低事業運行成本。要加強對事業單位經濟活動的財務控制和監督，強化負債管理，防范財務風險。

19．對改革后轉為企業的單位，應當按照有關規定進行資產清查、財務審計、資產評估，核實債權債務，界定和核實資產，并由同級財政部門依法核定國家資本金。

20．從事生產經營活動事業單位轉制過程中的稅收優惠政策、財務和資產管理具體辦法，按照《關于分類推進事業單位改革中從事生產經營活動事業單位轉制為企業的若干規定》執行。分類推進事業單位改革中國有資產管理的具體辦法，按照《關于分類推進事業單位改革中加強國有資產管理的意見》執行。

附6：

關于分類推進事業單位改革中從事生產經營活動

事業單位轉制為企業的若干規定

為積極穩妥地推進從事生產經營活動事業單位轉制為企業，確保事業單位改革順利進行，根據《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號），制定本規

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定。

一、財務、資產關系變更

1．從事生產經營活動事業單位轉制為企業（以下簡稱轉制單位），應當制定轉制方案，并按照規定程序報批后組織實施。

2．轉制單位與原主管部門脫鉤的，由財政部門履行財務監管職責，其國有資產管理除國家另有規定外，由履行國有資產出資人職責的機構負責。

3．轉制單位財務隸屬關系需要劃轉的，由劃出方的主管部門報同級財政部門審核，并商劃入方主管部門和財政部門同意后確定；涉及預算指標劃轉的，按照有關預算管理程序辦理。

二、資產清查、資產評估、產權和工商登記

4．轉制單位的資產清查工作由主管部門或轉制單位按照國家有關規定組織實施。其中，執行事業單位財務會計制度的轉制單位，按照《行政事業單位資產清查暫行辦法》（財辦〔2006〕52號）的有關規定執行；執行企業財務會計制度的轉制單位，參照《國有企業清產核資辦法》（國資委令第1號）、《國有企業清產核資工作規程》（國資評價〔2003〕73號）等有關規定執行。

5．轉制單位的資產清查工作要在轉制方案批準后6個月內完成。資產清查結果報送主管部門和財政部門。

6.財政部門或主管部門按照有關規定對資產清查結果進行審核批復。其中，對執行事業單位財務會計制度的轉制單位，按照《行政事業單位資產核實暫行辦法》（財辦〔2007〕19號）的有關規定審核批復；對執行企業財務會計制度的轉制單位，參照《關于印發國有企業清產核資資金核實工作規定的通知》（國資評價〔2003〕74號）的有關規定審核批復，其中涉及資產損失的，按照《企業資產損失財務處理暫行辦法》（財企〔2003〕233號）確認。

7．完成資產清查后，轉制單位要按照企業財務會計制度對各項資產、負債重新分類建賬，并由中介機構進行財務審計，由同級財政部門依法核定國家資本金。

8.轉制單位整體或部分改制為有限責任公司或者股份有限公司及進行產權轉讓等，按照《國有資產評估管理辦法》（國務院令第91號）、《國有資產評估管理若干問題的規定》（財政部令第14號）等規定進行資產評估。資產評估結果報財政部門

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核準或備案。

9.轉制單位要按照有關規定及時辦理企業國有資產產權登記和工商登記，并按照有關規定辦理核銷事業編制、注銷事業單位法人等手續。

三、財政、稅收政策

10．轉制單位完成轉制后，在過渡期內，原有的正常事業費繼續撥付，主要用于解決轉制前已離退休人員的社會保障問題。原有的正常事業費是指財政部門核定的基本支出經費，不包括項目支出經費。

11．在轉制過渡期內，轉制單位原事業編制內職工的住房公積金中由財政負擔部分，轉制后繼續由財政部門撥付；轉制前人員經費由財政負擔的離退休人員的住房補貼資金尚未解決的，轉制時由財政部門一次性撥付解決；轉制前人員經費自理的離退休人員以及轉制后離退休人員和在職職工住房補貼資金，由轉制單位按照所在地市、縣級人民政府有關企業住房分配貨幣化改革政策以及企業財務會計制度的規定，從本單位相應資金渠道列支。

12．轉制前被認定為非營利組織的轉制單位，轉制過渡期內可繼續享受非營利組織的企業所得稅優惠政策；轉制前享受自用的房產、土地免征房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的轉制單位，轉制過渡期內可繼續享受此項政策；對轉制單位在轉制中資產評估增值涉及的企業所得稅，以及資產劃轉或轉讓涉及的增值稅、營業稅、城建稅等給予適當的優惠政策。上述政策，在轉制過渡期內，如因稅制改革而發生調整變化的，按照調整后的政策執行。

四、社會保障政策

13．轉制單位轉制后按照企業辦法參加社會保險。轉制時在職人員按國家規定計算的連續工齡，視同繳費年限，不再補繳基本養老保險費。

14．轉制前已經離退休人員，原國家規定的離退休費待遇標準不變，轉制后這類人員離退休費待遇支付和調整的具體辦法，按照原勞動和社會保障部、原國家經濟貿易委員會、科學技術部、財政部《關于國家經貿委管理的10個國家局所屬科研機構轉制后有關養老保險問題的通知》（勞社部發〔2000〕2號）和原勞動和社會保障部、原人事部、財政部、科學技術部、原建設部《關于轉制科研機構和工程勘察設計單位轉制前離退休人員待遇調整等問題的通知》（勞社部發〔2002〕5號）相關政策執行。

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15．轉制前參加工作、轉制后退休的人員，基本養老金的計發和調整，按照企業的辦法執行。在轉制過渡期內，按照企業辦法計發的基本養老金，如低于按照原事業單位退休辦法計發的退休金，其差額部分采取加發補貼的辦法解決，所需費用從基本養老保險基金中支付，具體辦法按照勞社部發〔2000〕2號文件的相關政策執行。

16．離休人員的醫療保障繼續執行現行辦法，所需資金按照原渠道解決。轉制前已退休人員，轉制后繼續按照規定享受基本醫療保險、補充醫療保險等醫療保障待遇。

17．轉制后具備條件的企業，可以按照有關規定為職工建立企業年金和補充醫療保險。企業年金和補充醫療保險的企業繳費，按照國家有關財務規定列支。

18．轉制單位應當按照勞動合同法的有關規定，自工商注冊登記之日起與全部在職職工簽訂勞動合同。職工在事業單位的工作年限合并計算為轉制后企業的工作年限。

五、附則

19．工程勘察設計單位、科研機構、經營性文化事業單位等轉制為企業的，繼續執行相應的現行轉制政策。

20．本規定中的轉制過渡期一般為5年，自轉制單位依法取得《企業法人營業執照》或《公司法人營業執照》之日起計算。

附7：

關于分類推進事業單位改革中 加強國有資產管理的意見

按照《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號）的總體部署和要求，根據《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）等有關規定，為加強事業單位改革過程中國有資產管理，維護國有資產的安全完整，促進國有資產的合理配置和有效使用，現提出如下意見：

一、總體要求

1．事業單位國有資產是國有資產的重要組成部分，是事業單位履行公共服務職能，促進事業發展的重要物質基礎。要堅持

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“權屬清晰、分類管理、風險控制、安全完整”的原則，加強事業單位改革中的國有資產管理。權屬清晰是前提，要明晰各級各類事業單位國有資產產權關系；分類管理是核心，要按照不同類別事業單位的特點和要求采取不同的管理方式；風險控制是手段，要嚴格執行有關財政法規制度，切實防止改革中資產流失；安全完整是目的，要保證事業單位國有資產安全運行和有效使用。

2．財政部門是事業單位國有資產管理的職能部門，要切實履行對事業單位國有資產的管理職責，加強事業單位改革中的國有資產管理。

二、事業單位轉為行政機構的國有資產管理

3．成建制轉為行政機構的事業單位，要按照事業單位改革的總體要求，在資產清查等相關基礎工作完成后，經主管部門審核并報同級財政部門批準，無償劃轉其全部資產。改革后，其資產依照《行政單位財務規則》（財政部令第9號）、《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35號）等有關規定進行管理。

4．承擔部分行政職能的事業單位，在其相關職能、機構與有關部門和單位的職能和機構進行剝離、整合過程中，涉及資產劃轉的，在資產清查等相關基礎工作完成后，由劃出、劃入雙方分別報主管部門審核同意，并由劃出單位主管部門報同級財政部門批準后辦理資產無償劃轉手續。劃轉后，其資產要區分不同性質，分別按照國家有關行政單位和事業單位國有資產管理的規定進行管理。

三、保留在事業單位序列的事業單位國有資產管理

5．保留在事業單位序列的事業單位，要按照《事業單位財務規則》（財政部令第8號）、《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）的規定加強國有資產管理，進一步健全財政部門、主管部門和事業單位的國有資產管理體制，完善管理制度，逐步建立資產管理與預算管理相結合的機制。要加強事業單位對外投資、出租出借和自用資產管理，探索建立資產共享共用的機制，規范資產處置行為。實行國有資產報告制度，利用資產管理信息系統對資產實行動態監管。逐步形成權屬清晰、配置科學、使用合理、處置規范、運行高效、監督嚴格的事業單位國有資產管理模式。

6．中央級事業單位要按照財政部令第36號和財政部《中央

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級事業單位國有資產管理暫行辦法》（財教〔2008〕13號）、《中央級事業單位國有資產使用管理暫行辦法》（財教〔2009〕192號）、《中央級事業單位國有資產處置管理暫行辦法》（財教（2008）495號）等有關規定，做好事業單位改革中國有資產管理工作。

7．地方事業單位要按照財政部令第36號和同級財政部門的有關規定，切實做好改革中國有資產管理工作。

四、事業單位轉為企業過程中的國有資產管理 8．改革后轉為企業的事業單位，其國有資產管理要按照《關于分類推進事業單位改革中從事生產經營活動事業單位轉制為企業的若干規定》執行。

五、事業單位所辦企業的國有資產管理

9．事業單位要按照《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業財務通則》（財政部令第41號）等規定的要求，切實加強對所辦企業的監督管理。

10．轉為行政機構的事業單位，其所辦企業要通過劃轉、合并等方式，逐步與原單位脫鉤，改革方案經主管部門審核并報同級財政部門批準后實施。脫鉤后由履行出資人職責的機構實施監管。

11．保留在事業單位序列的事業單位，要按照“事企分開”的原則，與所辦企業建立以資本為紐帶的產權關系，加強和規范對所辦企業的監管，確保國有資產保值增值。所辦企業的改制上市、產權轉讓、資產重組等重大事項，由主管部門審核后報同級財政部門批準實施。

12．轉為企業的事業單位，原則上要與其所辦企業進行資源整合，涉及改制上市、產權轉讓、資產重組等重大事項，由履行出資人職責的機構批準后實施。

六、事業單位改革中的資產處置

13．建立國有資產公開處置機制，堅持公開、公平、公正原則，規范操作，公開交易。改革過程中涉及有償轉讓的資產，需經同級財政部門或主管部門批準并按國家規定的程序進行資產評估后，通過拍賣等規范的產權交易方式公開處置。

14．中央級事業單位資產處置按照財教〔2008〕495號的規定辦理，地方事業單位資產處置按照財政部令第36號和同級財政部門有關規定辦理。

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15．事業單位國有資產處置收入屬于國家所有，上繳同級財政，實行“收支兩條線”管理。此項收入優先用于事業單位新增資產配置，實現資產配置管理和處置管理的有效銜接。

七、工作步驟

16．執行事業單位財務會計制度的中央級事業單位，要按照財政部《行政事業單位資產清查暫行辦法》（財辦〔2006〕52號）和《中央級事業單位國有資產管理暫行辦法》（財教〔2008〕13號）的規定提出資產清查立項申請，經主管部門審核同意后實施，主管部門應將相關材料報財政部備案。執行事業單位財務會計制度的地方事業單位，其資產清查立項申請按照地方財政部門有關規定執行。

17．執行企業財務會計制度的事業單位，參照《國有企業清產核資辦法》（國資委令第1號）、《國有企業清產核資工作規程》（國資評價〔2003〕73號）的規定，擬訂清產核資工作方案，提出立項申請，由主管部門審核后報同級財政部門審批。

18．資產清查（清產核資）一般應以改革方案獲得批準的前一個會計月末作為清查工作的基準日。資產清查（清產核資）范圍以經批準的改革方案確定的范圍為準。

19．執行事業單位財務會計制度的事業單位，要按照財政部《行政事業單位資產核實暫行辦法》（財辦〔2007〕19號）的規定開展資產核實工作，資產核實結果由主管部門或同級財政部門按照規定權限予以批復。

20．執行企業財務會計制度的事業單位，參照《關于印發國有企業清產核資資金核實工作規定的通知》（國資評價〔2003〕74號）的規定開展資金核實工作。涉及資產損失的確認，按照《企業資產損失財務處理暫行辦法》（財企〔2003〕233號）執行，清產核資結果由主管部門審核后報同級財政部門予以批復。

21．改革后保留在事業單位序列的事業單位，涉及單位名稱、法定代表人等事項變動的，要按照《事業單位登記管理暫行條例》和國家財政財務管理等有關規定，到縣級以上機構編制部門辦理相關變更登記手續后，再到財政等部門辦理財務資產等相關變更手續。涉及事業單位注銷的，相應注銷事業單位法人，并做好全部資產的移交、劃轉工作。

八、工作要求

22．明確職責，強化監管。財政部門要切實履行對各級各類

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事業單位國有資產的管理職責，建立健全事業單位國有資產管理規章制度，加強對事業單位改革中國有資產管理工作的指導、協調和監督工作。主管部門要根據事業單位改革的總體要求，精心組織，加強領導，確保事業單位改革順利進行。

23．嚴格履行審批程序。各地區、各部門對改革中涉及事業單位國有資產的有關審批事項，要按照國家有關法律法規、地方相關規定以及本意見的規定要求，嚴格履行審批程序。

24．規范資產清查（清產核資）行為。改革的事業單位應當成立以主管領導為組長的資產清查（清產核資）工作領導小組，抽調財務、審計等相關人員，組成專門工作機構，結合本單位實際情況，制定具體工作方案和實施細則，并做好相關業務培訓等基礎工作，確保資產清查（清產核資）工作合規進行。

25．加強特殊資產管理。在改革和資產整合中，要按照國家有關規定做好涉密資產的保密工作，防止失密、泄密。要切實加強對專利權、商標權、著作權、非專利技術、商譽等無形資產的管理，防止國有資產流失。

26．加強監督檢查。財政部門、主管部門和事業單位要建立健全國有資產監督管理體系，防止改革過程中以私分、低價變賣、虛報損失等手段擠占、侵吞、轉移國有資產。違反規定的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等規定造究責任。

附8：

關于深化事業單位工作人員 收入分配制度改革的意見

根據《中共中央國務院關于分類推進事業單位改革的指導意見》（中發〔2011〕5號）的總體要求和部署，現就深化事業單位工作人員收入分配制度改革提出如下意見：

一、明確指導思想和基本原則

（一）指導思想

適應分類推進事業單位改革的總體要求，健全符合事業單位特點、體現崗位績效和分級分類管理的工作人員收入分配制度，逐步建立起機制健全、關系合理、調控有力、秩序規范的管理運

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行體系，促進事業單位發展和體制機制創新，逐步實現事業單位工作人員收入分配的科學化和規范化。

（二）基本原則

堅持按勞分配與按生產要素分配相結合，探索事業單位知識、技術、管理等生產要素參與分配的有效途徑，使工作人員收入與崗位職責、工作業績、實際貢獻緊密聯系，鼓勵人才創新創造；堅持改革工作人員收入分配制度與規范收入分配秩序相結合，嚴肅分配紀律，逐步建立公平公正、合理有序的收入分配格局；進一步明確地方和部門的工資管理職責，對不同類型的事業單位實行不同的工資管理辦法，實行分級分類管理，促進形成不同地區、不同類型事業單位之間合理的工資分配關系；著眼社會收入分配全局，與深化事業單位改革進程相適應，統籌兼顧，妥善處理與相關群體的利益關系，穩慎推進改革。

二、結合清理規范事業單位津貼補貼實施績效工資

（一）認真做好清理核查事業單位津貼補貼工作。全面清理核查國家統一規定的津貼補貼項目外自行發放的津貼補貼和獎金，摸清收入來源、支出去向、賬戶情況和實際發放水平，堅決取消不合法、不合規的項目。對清理核查后的津貼補貼進行適當歸并，作為規范后的津貼補貼納入績效工資。

（二）合理確定績效工資總量和水平。各地綜合考慮經濟發展、財力狀況、物價消費水平、城鎮單位在崗職工年平均工資水平、公務員規范后的津貼補貼水平等因素，合理確定本地績效工資總體水平。根據合理調控事業單位收入水平差距的需要，確定當地事業單位本績效工資水平控制線，各事業單位績效工資水平原則上不得高于控制線。各級人力資源社會保障、財政部門綜合考慮相關因素，核定本級政府直屬及各部門所屬事業單位的績效工資總量，對不同類型事業單位探索實行不同的績效工資總量管理辦法。事業單位主管部門核定所屬各事業單位的績效工資總量。事業單位發放績效工資不得突破核定的總量。

（三）加強事業單位績效工資分配的指導。事業單位績效工資分為基礎性績效工資和獎勵性績效工資兩部分。基礎性績效工資主要體現地區經濟發展水平、物價水平、崗位職責等因素，在績效工資中所占比重原則上可相對大一些，一般按月發放。不同類型事業單位基礎性績效工資所占比重，可根據實際情況有所區別。獎勵性績效工資主要體現工作量和實際貢獻等因素，根據績

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效考核結果發放，采取靈活多樣的分配方式和辦法。績效工資分配要向關鍵崗位、高層次人才、業務骨干和作出突出成績的工作人員傾斜。事業單位制定績效工資分配辦法要充分發揚民主，廣泛征求職工意見，由單位領導班子集體研究后，報主管部門批準，并在本單位公開。事業單位主要領導的績效工資由主管部門確定，與所在單位工作人員的績效工資水平保持合理關系。

（四）完善事業單位績效考核。行業主管部門要結合本行業特點制定績效考核指導意見，加強對事業單位內部考核的指導，引導事業單位不斷提高社會公益服務水平。各事業單位要完善內部考核制度，把績效考核與分配更好地結合起來，發揮績效工資分配的激勵導向作用。

（五）統籌考慮事業單位離退休人員待遇。在實施績效工資的同時，對事業單位離退休人員發放補貼。其中：離休人員的補貼水平按中央紀委、中央組織部、監察部、財政部、人力資源社會保障部、審計署《關于解決離休人員待遇有關問題的通知》（中紀發〔2008〕40號）精神執行；退休人員的補貼標準由縣級以上人民政府人力資源社會保障、財政部門確定。績效工資不作為計發離退休費的基數。

（六）加強事業單位實施績效工資經費保障。事業單位實施績效工資所需經費，按單位類型不同，分別由財政和事業單位負擔。其中：由財政負擔的經費，按現行財政體制和單位隸屬關系，分別由中央財政和地方財政負擔；由事業單位負擔的經費，其經費來源渠道和支出辦法應符合國家有關規定。

（七）認真做好事業單位實施績效工資工作。按照國務院的統一部署，事業單位績效工資分三步實施：第一步在義務教育學校實施，第二步在公共衛生與基層醫療衛生事業單位實施，第三步在其他事業單位實施。要認真總結義務教育學校和公共衛生與基層醫療衛生事業單位實施績效工資的經驗，按照分類指導、分步實施、因地制宜、穩慎推進的原則，做好其他事業單位績效工資的實施工作。要根據分類推進事業單位改革的要求，探索不同類型事業單位實行不同的績效工資管理辦法。各地區、各部門要根據實際情況，適時起步，分階段推進，逐步到位，進度上不搞“一刀切”。要在國家確定的政策框架內，結合實際制定具體實施意見，探索行之有效的辦法。要統籌兼顧，妥善處理實施過程中的問題，確保平穩順利實施。規范公務員津貼補貼，要統籌考

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慮事業單位工作人員的工資待遇，與實施績效工資工作結合起來。

三、完善工資收入分配政策

（一）健全事業單位工資水平正常調整機制。國家根據經濟發展、財政狀況、企業相當人員工資水平和物價變化等因素，相應調整事業單位工作人員的工資水平，實現工資水平調整的制度化、規范化。進一步加強統籌，使機關事業單位工資水平保持合理關系。優化工資收入結構，逐步提高基本工資所占比重。

（二）加強事業單位工作人員收入分配的宏觀調控。完善工資分級管理體制，合理劃分中央、地方和部門的管理權限，逐步形成統分結合、責權清晰、運轉協調、監督有力的宏觀調控機制。合理調控地區間、行業間事業單位的收入差距，逐步將差距控制在合理范圍內。注重綜合平衡，努力形成并保持事業單位工作人員與其他公職人員和其他社會群體的合理收入分配關系。

（三）規范特殊崗位津貼補貼管理。國家統一制定特殊崗位津貼補貼政策和規范管理辦法，明確實行特殊崗位津貼補貼的基本條件，健全特殊崗位津貼補貼動態調整機制，規范審批程序。加強對特殊崗位津貼補貼執行情況的管理和監督，除國務院以及人力資源社會保障部、財政部外，任何地區、部門和單位不得自行建立特殊崗位津貼補貼項目、擴大實施范圍和提高標準。

（四）完善高層次人才分配激勵政策。中國科學院院士、中國工程院院士及為國家作出重大貢獻的杰出人才，經國家批準可執行專業技術一級崗位工資標準。繼續實行院士津貼和政府特殊津貼。對基礎研究、戰略高技術研究和重要公益領域的事業單位高層次人才，逐步建立特殊津貼。研究建立重要人才國家投保制度。對部分緊缺或者急需引進的高層次人才，按國家有關規定經批準可實行協議工資、項目工資等靈活多樣的分配辦法。

（五）制定事業單位主要領導收入分配激勵約束政策。根據事業單位改革進程適時開展試點，在有條件的事業單位探索制定主要領導收入分配激勵約束政策。結合考核合理確定收入水平，使事業單位主要領導的收入與單位的社會經濟效益及長遠發展相聯系，與本單位職工的平均收入水平保持合理關系。

（六）進一步加強工資分配管理。制定事業單位工作人員兼職兼薪管理辦法。完善事業單位收入中可用于工作人員收入分配的資金管理政策，加強工資收入支付管理。加強工資政策執行情

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況的監督檢查，嚴肅收入分配紀律，加大對違反政策行為的查處力度。

附9：

事業單位職業年金試行辦法

第一條 為建立多層次養老保險體系，提高事業單位工作人員退休后的生活水平，增強事業單位的吸引力，促進人才的合理流動，根據分類推進事業單位改革的總體部署和要求，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業年金，是指事業單位及其工作人員在依法參加事業單位工作人員基本養老保險的基礎上，建立的補充養老保險制度。

第三條 本辦法適用于分類推進事業單位改革后從事公益服務的事業單位及其編制內工作人員。國家另有規定的，從其規定。

第四條 建立職業年金的事業單位應符合下列條件：

（一）依法參加事業單位基本養老保險并履行繳費義務；

（二）具有相應的經濟負擔能力；

（三）已建立民主協商機制。第五條 建立職業年金，應當由單位與工會或職工代表通過民主協商確定，并制定職業年金方案。職業年金方案應當提交職工代表大會或職工大會討論通過。享受經常性財政補助的事業單位職業年金方案，在提交職工代表大會或職工大會討論前，須報經同級財政部門審核同意。

第六條 職業年金方案應當主要包括以下內容：

（一）參加人員范圍；

（二）資金籌集與分配方式；

（三）職業年金個人賬戶管理方式；

（四）權益歸屬方式；

（五）基金管理方式；

（六）計發辦法和支付方式；

（七）支付職業年金待遇的條件；

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（八）中止和恢復繳費的條件與程序；

（九）修改和終止職業年金方案的條件與程序；

（十）組織管理和監督方式；

（十一）雙方約定的其他事項。

第七條 地方所屬事業單位職業年金方案應當報送所在地區縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。中央所屬事業單位職業年金方案，應當報送人力資源社會保障部備案。人力資源社會保障行政部門自收到職業年金方案文本之日起15個工作日內應向事業單位出具備案的復函，未復函的視同無異議，職業年金方案即行生效。

第八條 職業年金所需費用由單位和工作人員個人共同負擔。單位繳納職業年金費用的比例最高不超過本單位上繳費工資基數的8％。職業年金單位繳費的列支渠道按照國家有關規定執行。個人繳費比例不超過上本人繳費工資基數的4％。

職業年金單位繳費工資基數為單位工作人員崗位工資和薪級工資之和，個人繳費工資基數為工作人員本人崗位工資和薪級工資之和。

第九條 職業年金基金由下列各項組成：

（一）單位繳費；

（二）個人繳費；

（三）職業年金基金投資運營收益。第十條 職業年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式管理。

職業年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的原則，并按照國家有關規定實行專業化管理。職業年金基金的投資管理辦法另行制定。

第十一條 單位繳費應當按照職業年金方案規定比例計算的數額計入職業年金個人賬戶，當期計入的最高額一般不得超過本單位工作人員平均分配額的3倍；工作人員個人繳費額計入本人職業年金個人賬戶。

職業年金基金投資運營收益，按凈收益額計入職業年金個人賬戶。

第十二條 工作人員變動工作單位時，職業年金個人賬戶資金可以隨同轉移。工作人員升學、參軍、失業期間或新就業單位沒有實行職業年金或企業年金制度的，其職業年金個人賬戶可由

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原管理機構繼續管理運營。新就業單位已建立企業年金制度的，原職業年金個人賬戶余額轉入企業年金個人賬戶。

第十三條 領取職業年金應符合下列條件之一：

（一）工作人員在達到國家規定的退休條件并依法辦理退休手續后，可以從本人職業年金個人賬戶中一次或分期領取職業年金；

（二）出境定居人員的職業年金個人賬戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人；

（三）工作人員或退休人員死亡后，其職業年金個人賬戶余額由其指定的受益人或法定繼承人一次性領取。

不符合上述條件之一的，不得從個人賬戶中提前提取資金。第十四條 職業年金的稅收政策由國務院財政稅務主管部門另行制定。

第十五條 建立職業年金的事業單位，應當確定職業年金受托人（以下簡稱受托人），受托管理職業年金基金。受托人原則上應是符合國家規定的法人受托機構。規模較大的事業單位也可以由單位成立職業年金理事會作為受托人。

第十六條 成立職業年金理事會作為受托人的單位，職業年金理事會可由單位和工會會員代表組成，也可以聘請單位以外的專業人員參加，其中本單位工會會員代表應不少于三分之一。

職業年金理事會除管理本單位的職業年金事務之外，不得從事其他任何形式的經營性活動。

第十七條 確定受托人應當簽訂書面合同。合同一方為事業單位，另一方為受托人。

第十八條 受托人應當委托具有資格的職業年金賬戶管理機構作為賬戶管理人，負責管理職業年金賬戶；應當委托具有資格的投資運營機構作為投資管理人，負責職業年金基金的投資運營；應當選擇具有資格的商業銀行作為托管人，負責托管職業年金基金。

受托人與賬戶管理人、投資管理人和托管人確定委托關系，應當簽訂書面合同。

第十九條 職業年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產或其他資產分開管理，不得挪作其他用途。

第二十條 縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門

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負責對本辦法的執行情況進行監督檢查。對違反本辦法規定的，由人力資源社會保障行政部門予以警告，責令改正。

第二十一條 因履行職業年金合同發生爭議的，當事人可以依法提請仲裁或者訴訟；因訂立或者履行職業年金方案發生爭議的，按國家有關集體合同爭議處理規定執行。

第二十二條 省級人民政府可結合本辦法規定，制定具體實施辦法，并報人力資源社會保障部、財政部備案。

第二十三條 本辦法自印發之日起實施。

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