第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概念小結(jié)

1、商業(yè)銀行是以獲取利潤為目的，以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，為客戶提供綜合性多功能服務(wù)的金融企業(yè)。

2、商業(yè)銀行制度是一個國家的商業(yè)銀行以何種外在組織形式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行經(jīng)營活動的法律法規(guī)，其是否健全，是否有效率，對經(jīng)濟和金融的發(fā)展具有重要的意義。

3、總分行制是指法律允許在總行之下，在國內(nèi)各地普遍設(shè)立分支機構(gòu)，形成以總行為中心的，龐大的銀行網(wǎng)絡(luò)的銀行制度。

4、單一銀行制是指銀行業(yè)務(wù)完全由一個營業(yè)機構(gòu)來辦理，不設(shè)立或不許設(shè)立分支機構(gòu)的銀行制度。

5、混業(yè)經(jīng)營廣義上是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)沒有什么限制，他可以經(jīng)營所有的金融業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)（證券業(yè)務(wù)）、保險業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)等在同一家金融機構(gòu)中都可以經(jīng)營，狹義上是指銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)相結(jié)合的制度。

6、分業(yè)經(jīng)營的模式是將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)截然分開，不允許一家銀行同時混合經(jīng)營兩類銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行不允許進入投資銀行領(lǐng)域，投資銀行也不允許進入商業(yè)銀行領(lǐng)域。

7、償還期對稱原理是指商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的償還期要在一定程度上相互對稱，如活期存款和現(xiàn)金資產(chǎn)相對應(yīng)，定期存款和長期貸款相對應(yīng)。

8、目標(biāo)替代原理是指商業(yè)銀行的流動性，安全性，盈利性之間具有此消彼長的關(guān)系，如流動性增強，銀行的盈利性就要減弱，銀行的安全性越高，營利性就越弱。

9、線性規(guī)劃法，也稱做管理科學(xué)法，是解決在一定的約束條件下如何使目標(biāo)函數(shù)最大化或最小化的一種運籌學(xué)方法。

10、資產(chǎn)負(fù)債比例管理，是指通過一套指標(biāo)體系來引導(dǎo)，評價和管理商業(yè)銀行的資金運用方向，是銀行各項指標(biāo)能夠達到或者接近最佳水平，以實現(xiàn)銀行流動性，安全性，盈利性的和諧統(tǒng)一，最終達到銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)。

11、經(jīng)濟資本是指資銀行的經(jīng)營管理中可用來消化損失的資本，是在沒有任何強制性要求的情況下，銀行出于審慎經(jīng)營的考慮而持有的資本。

12、監(jiān)管資本是指銀行的監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的股東權(quán)益和某些負(fù)債。

13、所謂市場風(fēng)險，是指因市場價格變動而導(dǎo)致表內(nèi)外業(yè)務(wù)頭寸損失的風(fēng)險。

14、操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)，或外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指的操縱風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

15、內(nèi)源資本是通過內(nèi)部留存收益獲得的資本來源。

16、儲蓄存款主要是針對居民個人積蓄貨幣和取得利息收入而開辦的一種存款業(yè)務(wù)。

17、通知存款是指不約定存期，約定在支取時事先通知銀行的一種儲蓄方式。

18、市場滲透定價法是一種致力于擴大市場份額的定價方法，使用此方法，在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤彌補成本，而是支付給客戶高于市場水平的利率，或向客戶收取遠低于市場標(biāo)準(zhǔn)的費用，以此來吸引客戶。

19、同業(yè)拆借是銀行的一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它是指商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)之間對超額準(zhǔn)備金的臨時拆借。

20、回購協(xié)議是指金融資產(chǎn)持有者出售金融資產(chǎn)取得資金，但在出售時，出售人同意在一定如期按預(yù)定的價格再購回此項金融資產(chǎn)。

21、外國金融債券是指債券發(fā)行銀行通過銀行或金融機構(gòu)在外國發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。

22、信用貸款，銀行以借款人的信譽與未來的現(xiàn)金流量為依據(jù)，無需抵押物或者第三人的擔(dān)保而發(fā)放的貸款。

23、擔(dān)保貸款，是銀行以借款人所提供的履行債務(wù)的物權(quán)擔(dān)保或者以第三人的信用擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款保證能力強，有利于強化貸款風(fēng)險管理，減少貸款風(fēng)險損失，是目前我國商業(yè)銀行最主要的貸款方式。

24、保證貸款，按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款惹怒能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。保證貸款實際上屬于信用貸款，但是有借款人與保證人的雙重信用做保證，因此審查保證人的擔(dān)保資格與擔(dān)保能力非常重要。

25、抵押貸款，按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。借款人不履行債務(wù)時，商業(yè)銀行有權(quán)依照《擔(dān)保法》的規(guī)定以抵押的財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣抵押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

26、質(zhì)押擔(dān)保，按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人 或者第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款，又分為動產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款。

27、票據(jù)貼現(xiàn)，貸款人以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)線的一種融資行為，是商業(yè)銀行與銀行信用的結(jié)合，也稱貼現(xiàn)貸款。此種貸款，具有期限短、流動性強、安全性高和效益好等優(yōu)點。現(xiàn)階段，銀行貼現(xiàn)的戶主要對象是銀行承兌匯票，因為銀行承兌匯票的付款承諾人是銀行，貸款回收有可靠性保證。

28、流動資金貸款，是商業(yè)銀行向企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的為其他組織發(fā)放的用于日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

29、一般保證是當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

30、連帶責(zé)任保證是指在保證合同中約定，保證人與借款人對借款承擔(dān)連帶責(zé)任。如果借款人在貸款到期沒有償還貸款，商業(yè)銀行可以要求借款人償還，也可以要求保證人在保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

31、保證期間是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期，是從貸款到期日起開始的一段時間，有約定保證期間與法定保證期間。

32、消費貸款是銀行以個人或者家庭為對象發(fā)放的，用于購買與消費有關(guān)的物品的貸款。消費貸款面對個人，期貸款額度較小、客戶分散、服務(wù)性強。

33、國家助學(xué)貸款，是商業(yè)銀行向已簽署合作協(xié)議的中國華人民共和國境內(nèi)（不含香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)高等院校中的經(jīng)濟困難的學(xué)生發(fā)放的，用于支付學(xué)雜費和生活費的人民幣貸款。國家助學(xué)貸款按用途分為學(xué)雜費和生活費貸款。

34、進出口押匯，一般是指在不同國家的進出口商之間的交易中，一國出口商以其所開的，聯(lián)通獲取的提單、保險單以及發(fā)票等全部有關(guān)單據(jù)為擔(dān)保，向銀行押借款項，而由銀行持有全部單據(jù)到期向另一國進口商收回貸款本息的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)活動。

35、國際銀團貸款是由一家或幾家銀行牽頭多家跨國銀行參與，共同向一國政府、工商企業(yè)或者某一項目提供貸款的一種方式。國際銀團貸款又稱為國際辛迪加貸款。

36、政府債券是各主權(quán)國家發(fā)行的以本國貨幣為面值的債券，證明債券持有人可以從政府或政府機構(gòu)收取利息。

37、公司債券是企業(yè)發(fā)行的一種債務(wù)契約，企業(yè)承諾在未來特定日期，償還本金并按事先規(guī)定的利率支付利息。

38、股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人發(fā)行的股份憑證。

39、階梯期限投資策略是指將銀行的投資資金平均投放到各種期限的有價證券上，使銀行持有相同數(shù)量的不同期限證券，這種投資方法可以用到期限證券提供的流動性，用期限較長的證券保證較高的收益率。

40、杠鈴?fù)顿Y策略是指投資者放棄對中期證券的投資，將資金主要集中在短期證券和長期證券上，形成長短期證券組合。

41、系統(tǒng)性風(fēng)險又稱為市場風(fēng)險或不可分散風(fēng)險，是由那些影響證券市場上所有證券的因素引起的風(fēng)險，這種影響是全局性的，對所有的證券都起作用。

42、中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行不用或少用商業(yè)銀行自己的資金，而以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項、提供各種金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。

43、代理融通又叫代收賬款或收買應(yīng)收賬款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項，并向顧客提供的資金融通的一種業(yè)務(wù)。

44、擔(dān)保業(yè)務(wù)即銀行根據(jù)交易一方的申請，為申請人交易的另一方出具履約保證，承諾當(dāng)申請人不能履約是，由銀行按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

45、備用信用證，是開證行應(yīng)借款人要求，向借款人開出的一種書面付款承諾，當(dāng)備用信用證的申請人不能履行對第三方所作的承諾時，由開證行承擔(dān)賠付責(zé)任。

46、票據(jù)發(fā)行便利是指有關(guān)銀行與借款人簽訂協(xié)議，約定在未來的一段時間內(nèi)，借款人根據(jù)具有法律約束力的融資承諾，由銀行購買其連續(xù)發(fā)行的一系列短期票據(jù)并以最高利率成本在二級市場上全部出售，否則由包銷銀行提供等額貸款以滿足借款人籌措中期資金的一種融資創(chuàng)新活動。

47、遠期利率協(xié)議是一種買賣雙方通過預(yù)先固定遠期利率來防范未來利率波動，避免利率風(fēng)險，實現(xiàn)資產(chǎn)或負(fù)債保值的一種工具。

48、流動性是指銀行為資產(chǎn)增加而融資及在債務(wù)到期時履約的能力。

49、流動性風(fēng)險是指銀行不能及時以合理價格取得資金以履行其償債義務(wù)和其他承諾風(fēng)險。

50、凈流動性缺口是指商業(yè)銀行在某一時刻流動性需求和供給的差額。

51、資產(chǎn)流動性管理，是以持有流動性資產(chǎn)（主要是現(xiàn)金和短期證券）的相識來儲備流動資金。

52、負(fù)債流動性管理，主張銀行通過主動負(fù)債來獲得流動性，即銀行可以積極主動地通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性。

53、資產(chǎn)負(fù)債流動性管理，基本思想是資產(chǎn)和負(fù)債并重，圍繞兩者的缺口或差額，根據(jù)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，動態(tài)滴調(diào)整銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和負(fù)債雙方在某種特征上的差異，協(xié)調(diào)不同的資產(chǎn)與負(fù)債在利率、期限、流動性等方面的綜合匹配，進行最優(yōu)組合和合理搭配，以實現(xiàn)銀行盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。

54、流動性壓力測試是通過測算銀行在極端不利情況下的潛在損失評估其流動性風(fēng)險的脆弱性和承擔(dān)風(fēng)險的能力，并針對壓力測試結(jié)果所顯示的漏洞采取應(yīng)對措施，預(yù)防或減輕極端不利事件給銀行帶來的沖擊。

55、利率風(fēng)險是由于市場利率波動的不確定性導(dǎo)致銀行收益或市場價值發(fā)生變動的可能性。

56、再融資風(fēng)險，是銀行用短期負(fù)債支持長期資產(chǎn)，當(dāng)未來利率上升時，銀行的利差收入會減少甚至虧損，再投資風(fēng)險，是銀行用長期負(fù)債支持短期資產(chǎn)時，當(dāng)未來利率下降時，銀行的利差收入也會減少。

57、在考察期內(nèi)需要按照市場利率重新定價的資產(chǎn)負(fù)債稱為利率敏感資金，又稱浮動利率資金或可變利率資金，具體區(qū)分為利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債，而在考察期內(nèi)不需要重新定價的資產(chǎn)與負(fù)債成為非利率敏感性資金，或稱固定利率資金。

58、一定時間內(nèi)，利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債的差額被定義為利率敏感缺口。

59、久期也稱有效期限，是按時間與現(xiàn)金流價值進行加權(quán)計算金融工具的到期日，是計算收回某項投資資金的平均時間，或者說是金融工具各期現(xiàn)金流量抵補最初投入的時間。

60、利率互換是指互換雙方在約定的一段時間內(nèi)，根據(jù)雙方簽訂的合同，在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上，互相交換具有不同性質(zhì)利率款項的支付。61、資產(chǎn)負(fù)債表是總體反映會計報告期末的全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益尊量情況的會計報表，其作用在于向有關(guān)部門提供編報行在某一會計期間內(nèi)所擁有或控制的經(jīng)濟資源及其構(gòu)成、所承擔(dān)的債務(wù)及其構(gòu)成、投資者所有的權(quán)益及其構(gòu)成。

62、銀行負(fù)債是商業(yè)銀行所承擔(dān)的能夠以貨幣計量，應(yīng)以資產(chǎn)和勞務(wù)償付的債務(wù)。

63、利潤表，它是用以反映商業(yè)銀行在某一會計期間收入、支出、稅金、利潤等情況的財務(wù)報表，是銀行經(jīng)營活動的動態(tài)體現(xiàn)。

64、現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)金收付制為原理而編制的，綜合反映商業(yè)銀行在一段時期內(nèi)現(xiàn)金流量的來源和運用及其增減變化情況的財務(wù)報表。

65、銀行并購是指在市場競爭機制的作用下，并購銀行未獲取被并購銀行的經(jīng)營控制權(quán)，有償購買被并購方的部分或全部產(chǎn)權(quán)，以實現(xiàn)資產(chǎn)經(jīng)營的一體化。

66、現(xiàn)金購買式并購是一種單純的收購行為，它是由收購者支付一定數(shù)量的現(xiàn)金，從而取得被收購銀行的所有權(quán)，一旦被收購銀行的股東的到了對所擁有股份的現(xiàn)金支付，就失去了任何選舉權(quán)和所有權(quán)。

67、股權(quán)式并購是指并購方與目標(biāo)企業(yè)的股東就購買目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)或者類似權(quán)利達成協(xié)議，并購?fù)瓿珊竽繕?biāo)企業(yè)變成并購方的全資子公司的并購行為。68、杠桿收購，一般操作是收購銀行先投入資金，成立一家置于完全控制下的“空殼公司”，而空殼公司以其資本以及未來買下的目標(biāo)銀行的資產(chǎn)及其收益為擔(dān)保進行舉債，以貸款的資金完成企業(yè)并購。

69、賬面價值法，是最常見的估價法之一，它是指在確定兼并收購價值時，以銀行的賬面價值為收購價格的參考依據(jù)。

70、貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法，是將目標(biāo)銀行在預(yù)測期內(nèi)的現(xiàn)金流量和預(yù)測期末的剩余價值（也稱終值）按適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計算出其現(xiàn)值，該現(xiàn)值即為目標(biāo)銀行的估價。

71、每股收益法，是指在評估目標(biāo)銀行的價值時，許多分析家傾向于考慮股票的收益而不是資產(chǎn)負(fù)債表中的資本價值。

第二篇：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

2015年３月福師離線作業(yè): 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

一、名詞解釋(共10題，每題3分)

1、商業(yè)銀行：是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。

2、同業(yè)拆借：是指金融機構(gòu)之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通活動的市場。同業(yè)拆借市場交易量大，能敏感地反應(yīng)資金供求關(guān)系和貨幣政策意圖，影響貨幣市場利率的，因此，它是貨幣市場體系的重要組成部分。

3、大額可轉(zhuǎn)讓存單：由商業(yè)銀行發(fā)行的具有固定面額、固定期限、可以流通轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證

4、貸款政策：

5、補償余額：是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比（一般為10%-20%）的最低存款余額。從銀行的角度講，補償性余額可降低貸款風(fēng)險，補償遭受的貸款損失。對于借款企業(yè)來講，補償性余額則提高了借款的實際利率。

6、利率敏感資金：指在一定時限內(nèi)到期的或需要根據(jù)最新市場利率重新確定利率的資產(chǎn)。

7、票據(jù)發(fā)行便利：是一種融資方法，借款人通過循環(huán)發(fā)行短期票據(jù)，達到中期融資的效果。它是銀行與借款人之間簽定的在未來的一段時間內(nèi)由銀行以承購連續(xù)性短期票據(jù)的形式向借款人提供信貸資金的協(xié)議。

8、回購協(xié)議：指的是在出售證券的同時，與證券的購買商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按 原定價格或約定價格購回所賣證券，從而獲得及時可用資金的一種交易行為。從本質(zhì)上說，回購協(xié)議是一種抵押貸款，其抵押品是證券。

9、貸款承諾：貸款人要求借款人對合同簽訂之后可能發(fā)生的事項，作出要做什么不做什么的保證的條款。

10、遠期利率協(xié)議：是買賣雙方同意在未來一定時間(清算日)，以商定的名義本金和期限為基礎(chǔ)，由一方將協(xié)定利率與參照利率之間差額的貼現(xiàn)額度付給另一方的協(xié)議。

二、簡答題(共10題，每題5分)

1、簡述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用。

答：(1)是銀行經(jīng)營的先決條件，是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。

前提性作用；基礎(chǔ)性作用（支付中介的基礎(chǔ)，信用中介的基礎(chǔ)）；決定性作用（決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)）。據(jù)<<巴塞爾協(xié)議>>國際標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)債提供了銀行92%的資金來源。(2)是保持流動性的手段。(3)把閑散資金轉(zhuǎn)化為資本。

(4)構(gòu)成社會流通中的貨幣量(現(xiàn)金+存款)(5)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。

2、商業(yè)銀行貸款定價的原則及其影響因素。

答：對于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險信號的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險的擴大，減少風(fēng)險損失，并對已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險損失作出妥善處理。1）督促企業(yè)整改，積胡催收到期貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)在產(chǎn)生風(fēng)險的信號，就應(yīng)立即查明原因。

2）簽定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。（1）貸款展期。（2）借新還舊。（3）追加新貸款。（4）追加貸款擔(dān)保（5）對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定。（6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理。3）落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)。

4）依靠法律武器，收回貸款本息。當(dāng)借款人不能按期償還貸款，或經(jīng)過銀行努力催收后仍不能收回貸款本息的，銀行就應(yīng)當(dāng)依靠法律師武器追償貸款。5）呆賬沖銷。經(jīng)過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應(yīng)列入呆賬，由以后計提的貸款呆賬準(zhǔn)備金沖銷

3、簡述商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的影響因素和調(diào)節(jié)渠道。

答：影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發(fā)放與回收；（3）其他因素：向央行借款、同業(yè)往來、法定存款準(zhǔn)備金、信貸資金調(diào)撥、財政性存款。調(diào)節(jié)途徑：（1）同業(yè)拆借；（2）短期債券回購及商業(yè)票據(jù)交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；（5）出售其他資產(chǎn)。

4、簡述商業(yè)銀的功能和地位

答：商業(yè)銀行是以吸收公眾存款（特別是活期存款）、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等為基本業(yè)務(wù)的綜合性銀行。商業(yè)銀行不是國家行政機關(guān)，而是以盈利為目的的金融企業(yè)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家中，商業(yè)銀行是組成銀行業(yè)的主干，占據(jù)著主體的地位

銀行為客戶和客戶之間因商品交易、服務(wù)收費、資金借貸等所產(chǎn)生的錢款收付進行清算了結(jié)的服務(wù)，就是轉(zhuǎn)賬結(jié)算。我國銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算中，主要使用支票、本票、匯票、銀行卡等作為結(jié)算工具。通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算進行支付，具有以下優(yōu)點：客戶可以節(jié)省大量現(xiàn)金清點、保管、押運等勞動，安全性也大為提高；國家可以節(jié)省大量印制貨幣的開支；銀行可以通過提供轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)收取手續(xù)費。銀行在社會經(jīng)濟生活中的作用十分重大。銀行為我國經(jīng)濟建設(shè)籌集和分配資金，對國民經(jīng)濟各部門和企業(yè)的經(jīng)營活動提供金融服務(wù)，是社會經(jīng)濟活動順利進行的紐帶。

5、簡述資產(chǎn)管理思想三種理論的核心觀點。

答：資產(chǎn)管理理論的核心是商業(yè)銀行將經(jīng)營管理的重點放在資產(chǎn)方面，通過對銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理分配來協(xié)調(diào)、維持資產(chǎn)流動性，實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論先后經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論及預(yù)期收入理論等幾個階段。

（一）商業(yè)貸款理論

商業(yè)貸款理論對推動商業(yè)銀行尤其是早期商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營有十分重要的意義。該理論強調(diào)銀行貸款與真實商品交易為基礎(chǔ)，且期限也短，從而極大地降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。但是，隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，該理論缺點也很明顯：

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論產(chǎn)生于二十年代末，它是一種關(guān)于如何保持銀行流動性的理論。該理論主要觀點是：商業(yè)銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于其資產(chǎn)能否在金融市場上不受損失地及時變現(xiàn)，即銀行的資金應(yīng)當(dāng)用于購買可以立即出售的資產(chǎn)，這類資產(chǎn)一般要具備如下條件：

1、期限短；

2、信譽好；

3、流通性強。因此，政府發(fā)行的短期國債便是商業(yè)銀行投資的首選對象。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論為商業(yè)銀行應(yīng)如何實現(xiàn)流動性提供了一種新的而積極的方法。該理論使商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)由單純的現(xiàn)金、短期貸款向證券投資方向發(fā)展。但是，我們看到該理論也有不足之處，即商業(yè)銀行所持有的短期證券能否及時變現(xiàn)取決于金融市場狀況及中央銀行貨幣政策，如果變現(xiàn)不了，流動性風(fēng)險便不可避免。

（三）預(yù)期收入理論

該理論主要觀點是：只要借款人有可靠的預(yù)期收入，貸款償還就有保障，即商業(yè)銀行發(fā)放貸款的條件是借款人能否取得預(yù)期收入，如果能，貸款期限長一些也沒有關(guān)系，如果不能，即使短期貸款也不能發(fā)放，銀行可以根據(jù)借款人未來收益實現(xiàn)來安排貸款期限、方式、金額。根據(jù)這一理論，商業(yè)銀行不僅可以投資短期證券、短期貸款，還可以投資于分期償還中長期設(shè)備貸款及不動產(chǎn)抵押貸款。該理論使商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)范圍發(fā)生了實質(zhì)性變化，只要貸款項目能獲得預(yù)期收入，商業(yè)銀行都可以涉足，這就大大促進了經(jīng)濟的發(fā)展，同時也提高了商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位。當(dāng)然，該理論也存在不足，即“預(yù)期收入”難以測定，特別是針對較長期限貸款其預(yù)期收入能否實現(xiàn)受很多因素影響，商業(yè)銀行自身難以控制，這必將增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

6、簡述表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因。

答：（1）適應(yīng)利率下調(diào)，尋找新的利潤增長點（2）化解不良貸款，減少金融風(fēng)險（3）降低運營成本，提高資產(chǎn)報酬率（4）利用表外融資技術(shù)，增加資金來源（5）通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高市場競爭力

7、簡述創(chuàng)立商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮哪些條件？

答：1有符合商業(yè)銀行法和中華人民共和國公司法的規(guī)定的章程 2有符合商業(yè)銀行法的注冊資本最低限額

3有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員 4有健全的組織機構(gòu)和管理制度

5有符合要求的營業(yè)場所，安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)備 還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件

8、簡述商業(yè)銀行貸款五級分類的含義、意義及每一類貸款的特征。

答：貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。貸款五級分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。

9、簡述商業(yè)銀行存款創(chuàng)新的原則。

答：

（一）規(guī)范性原則。創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固定的功能進行設(shè)計，對不同的利率形式、計息方式、服務(wù)特點、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等進行選擇、排列和組合，以創(chuàng)造出無限豐富的存款品種。

（二）效益型原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款平均成本為原則。銀行存款創(chuàng)新以獲取一定的利潤為目標(biāo)，若因成本過高而導(dǎo)致銀行收益下降甚至虧本，顯然與銀行的經(jīng)營目標(biāo)相悖。

（三）連續(xù)性原則。銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進程，因此必須堅持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。

（四）社會性原則。存款工具創(chuàng)新還必須堅持社會性原則。

10、簡述商業(yè)銀行短期借款的特征及經(jīng)營意義。

答：一是對時間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時間和金額上都有明確的契約規(guī)定，借款的償還期約定明確，商業(yè)銀行對于短期借款的流動性需要在時間和金額上即可事先精確掌握，又可計劃地加以控制，為負(fù)債管理提供了方便。

二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對象那樣分散，無論是在時間上還是在金額上都比存款相對集中。

三是存在較高的利率風(fēng)險。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關(guān)，導(dǎo)致短期借款的利率變化因素很多，因而風(fēng)險較高。四是短期借款主要用于短期頭寸不足的需要。

三、論述題（共2題，每題10分）

1、試從效應(yīng)分析的角度論述國際銀行業(yè)并購的動機，并從宏觀微觀兩個方面闡述國際銀行業(yè)并購后的影響

答1.同一銀行內(nèi)部的機構(gòu)合并：通過銀行的內(nèi)部并購來調(diào)整現(xiàn)有的經(jīng)營布局與人員規(guī)模，進行內(nèi)部經(jīng)營機構(gòu)、管理機構(gòu)的撤并，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行。推動銀行內(nèi)部組織體系的再造，走集約發(fā)展的道路，是銀行提高效率的必然選擇。

通過對那些已經(jīng)或者即將出現(xiàn)支付風(fēng)險、虧損甚至資不抵債的金融機構(gòu)進行并購，來尋求銀行退出市場的方式，從而為建立一個良性的金融體系打下基礎(chǔ)。目前的金融體系由于退出機制不完善，經(jīng)營再不善、效益再不好的機構(gòu)也難以被淘汰出局，而過高的準(zhǔn)入條件又使那些可能勝任的機構(gòu)難以進來。這種好的進不來、壞的出不去問題如果長期得不到解決，其結(jié)果必然是嚴(yán)重?fù)p害金融體系的健康性，并最終危害到整個國民經(jīng)濟。

2.銀行與非銀行金融機構(gòu)并購：從金融發(fā)展未來趨勢看，逐步放松分業(yè)經(jīng)營管制，打破銀行、保險、證券投資分業(yè)經(jīng)營的限制，從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營將是必然：在條件成熟時，商業(yè)銀行并購非銀行金融機構(gòu)，通過向保險和證券投資領(lǐng)域滲透，培育全能化的超級金融集團，實現(xiàn)服務(wù)多樣化、資產(chǎn)多元化、利潤最大化。

3.股份制商業(yè)銀行之間的并購：通過股份制商業(yè)銀行之間的并購，可以變分力為合力，提高它們與國有銀行的競爭能力。雖然股份制銀行的經(jīng)營情況好于國有銀行，但畢竟規(guī)模對比懸殊，從目前的情況看，無論是哪一家股份制商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行“單打獨斗”，都無與匹敵，無法撼動國有銀行的壟斷地位這也是國有銀行無所顧慮的主要原因。只有通過并購，在壯大股份制商業(yè)銀行自身實力的同時，增大國有銀行的外部競爭壓力，才能對國有銀行改進經(jīng)營、提升效率發(fā)揮促進作用。

4.國有商業(yè)銀行之間的并購：通過并購，將業(yè)務(wù)開展不好的分支機構(gòu)予以撤消，使金融供給總量在區(qū)域?qū)哟紊吓c當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展需求總量相適應(yīng)，解決銀行組織制度與經(jīng)濟發(fā)展水平不均衡的矛盾，提高銀行的效率和競爭能力，增強其資本實力和抗風(fēng)險能力。

5.國有商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行間的并購：國有銀行現(xiàn)行的組織制度是計劃體制的產(chǎn)物，在網(wǎng)點分布、市場份額、資產(chǎn)規(guī)模和信譽等方面占有絕對優(yōu)勢，但組織成本高昂，而且容易受政府行為干預(yù)。而股份銀行有靈活經(jīng)營策略、以追求最大利益為主要目標(biāo)、不容易為政府行為干擾，兩者的并購相互受益，既可以完善經(jīng)營方式，又可以降低成本、提高效率，實現(xiàn)金融體制的變革。

6.國內(nèi)外銀行相互并購：隨著金融自由化、金融全球化，本來就是金融自由化和金融全球化之結(jié)果的銀行并購，對金融自由化和金融全球化的進一步發(fā)展起到了巨大的推動作用。國際金融和國內(nèi)金融完全混為一體，加入WTO后，隨著金融業(yè)的對外開放和金融市場的對外開放，必將引起國外銀行業(yè)對國內(nèi)銀行業(yè)的并購，以及國內(nèi)銀行也并購國外銀行業(yè)。

2、“存款越多越好嗎？”試從存款規(guī)模控制的角度談?wù)勀銓@一觀點的認(rèn)識 答：不對。

銀行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于銀行只付利息而無收入，相當(dāng)于銀行代人保管財務(wù)，同時還要倒付錢，肯定是真心虧本買賣。

銀行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業(yè)銀行來說，銀行存款一方面是銀行代款指標(biāo)的來源，你不想想銀行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

銀行存款另一方面是銀行的負(fù)債類科目，銀行存款利息更是銀行成本的重要組成部份，商業(yè)銀行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協(xié)調(diào)發(fā)展，産生最大的經(jīng)濟利益。

2、對于央行來說，人們的銀行存款，和商業(yè)銀行的存款都一樣，央行主要行駛其中央銀行的管理職能，協(xié)調(diào)全國經(jīng)濟態(tài)勢，協(xié)助國家穩(wěn)定經(jīng)濟，協(xié)調(diào)發(fā)展。

當(dāng)全國經(jīng)濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調(diào)控，如采取利率政策，下調(diào)存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經(jīng)濟。

當(dāng)全國經(jīng)濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調(diào)控手段，采取利率政策等手段，上調(diào)銀行存款及代款利率，緊縮銀根，防止經(jīng)濟過熱。

3、對于企業(yè)來說，銀行存款的增加，表示企業(yè)帳上閑散資金增加，一方面說明企業(yè)的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業(yè)的大量資金閑置不用，浪費企業(yè)的資源，降低企業(yè)的盈利能力

第三篇：《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》重點難點匯總

《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》重點難點匯總 商業(yè)銀行經(jīng)營原則一般表述為：

一、社會性

社會性是指銀行經(jīng)營活動對增進社會利益所產(chǎn)生的影響。銀行經(jīng)營的社會性體現(xiàn)在各項業(yè)務(wù)之中；也體現(xiàn)在銀行經(jīng)營對社會經(jīng)濟的影響之中。

二、安全性

安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽，以及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度

三、流動性

流動性是指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提取存款和滿足必要貸款的需求，即銀行的支付能力

注意：要區(qū)別銀行“經(jīng)營的流動性”和銀行“資產(chǎn)流動性”這兩個概念 銀行經(jīng)營流動性體現(xiàn)在：銀行的支付能力（或清償能力）銀行資產(chǎn)流動性僅僅指：資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

四、盈利性

是指銀行在經(jīng)營中獲取利潤的水平和能力，是銀行經(jīng)營活動的目的和內(nèi)在動力 2 風(fēng)險概念

1、信用風(fēng)險：或稱違約風(fēng)險。是指銀行的債務(wù)人不能按時歸還貸款而造成銀行的損失的可能性

2、流動性風(fēng)險：是指銀行由于缺乏支付能力而使銀行經(jīng)營、信譽遭受損失的可能性

3、市場風(fēng)險：因市場匯率、利率變動對銀行盈利能力和財務(wù)狀況的產(chǎn)生不利影響的可能性

4、操作風(fēng)險：商業(yè)銀行由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的損失的可能性。3銀行實現(xiàn)盈利的途徑分析

1、增加收入的途徑 1）增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入（1）增加利息收入 ①提高利率 制約因素：

利率管制環(huán)境中； 利率市場化環(huán)境中。②擴大貸款規(guī)模 制約因素：

貸款能力——銀行資金來源規(guī)模與結(jié)構(gòu) 貸款政策——由中央銀行及商業(yè)銀行制定 貸款風(fēng)險 貸款需求。（2）擴大證券投資收入

需要妥善處理證券投資的收益與風(fēng)險關(guān)系（3）合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

一般地，提高高盈利資產(chǎn)比重，降低低盈利資產(chǎn)的比重 2）擴大服務(wù)性業(yè)務(wù)收入。

2、減少支出的途徑 1）降低負(fù)債利息支出（1）降低利率水平

保持適當(dāng)?shù)睦仕健苊庖蕴岣呃仕阶鳛閿U大負(fù)債的手段（2）降低負(fù)債規(guī)模

保持適度的負(fù)債規(guī)模——與銀行經(jīng)營目標(biāo)相聯(lián)系的負(fù)債規(guī)模。（3）優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)

一般地，提高低成本負(fù)債的比重，降低高成本負(fù)債的比重 2）降低非利息支出

主要通過提高效率來實現(xiàn)。

3、謹(jǐn)防事故、差錯和其他損失。4 銀行資本的含義

從一般意義來講，資本是銀行所有者權(quán)益，是資金來源之一。

然而，由于銀行的特殊性，銀行資本又是一個比較復(fù)雜的經(jīng)濟概念，體現(xiàn)銀行業(yè)不斷對其深化理解的過程 ?經(jīng)濟資本

經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定時間內(nèi)（如一年），為了彌補銀行的非預(yù)期損失所需要的資本。

它是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度的大小計算出來的。計算經(jīng)濟資本的前提是必須要對銀行的風(fēng)險進行模型化、量化，以計算出各個業(yè)務(wù)部門或各個業(yè)務(wù)產(chǎn)品所需要的資本。

經(jīng)濟資本也稱作風(fēng)險資本 ?監(jiān)管資本

監(jiān)管資本是指監(jiān)管當(dāng)局要求銀行必須具備的資本，是監(jiān)管當(dāng)局進行干預(yù)的基礎(chǔ)，也是銀行滿足風(fēng)險控制的最低資本要求

通常包含了用于抵補銀行預(yù)期損失的準(zhǔn)備金和銀行非預(yù)期損失的經(jīng)濟資本部分。?銀行資本的功能（職能）1.營業(yè)功能

指銀行主要用其自有資本金來購置房屋、設(shè)施，形成固定資產(chǎn)。這是銀行經(jīng)營的前提和基礎(chǔ) 2.保護功能

指銀行發(fā)生損失后，其資本金吸收損失，從而可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失,這是銀行資本最核心的功能。3.管理功能

外部監(jiān)管人（監(jiān)管當(dāng)局）通過規(guī)定法定最低資本比率，來進行風(fēng)險約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴張；

銀行管理者根據(jù)資本充足率監(jiān)管要求和本行資本充足率狀況進行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整。銀行資本充足性及其測定

一、資本充足性

資本充足性包括內(nèi)容：資本適度；資本構(gòu)成合理

監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本充足性的衡量采用制定最低資本標(biāo)準(zhǔn)的方法 監(jiān)管當(dāng)局對資本的監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)通常采用——資本/風(fēng)險來源≥某百分比

一、資本比率法

1.資本/總存款(如>10%)（1914年起-40年代，以美國為例，下同）

是最早的衡量商業(yè)銀行資本的方法。當(dāng)時，人們發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的原因是無法應(yīng)付存款戶的提現(xiàn)，因此便規(guī)定資本必須至少達到存款總額的10％以上，以防止商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性危機。這種方法曾在美國以法律的形式確定下來，并在二戰(zhàn)之前較為流行。.2.資本/總資產(chǎn)（如 > 7%）（1942-48年，與其它指標(biāo)并存至今）

優(yōu)點：簡單、明了，方便直觀。考慮了銀行資本與資產(chǎn)運用的風(fēng)險之間的聯(lián)系。缺點：忽略了資產(chǎn)組合風(fēng)險的差異

3.資本/風(fēng)險資產(chǎn)（如> 20%~16.7%）（1948-52年）風(fēng)險資產(chǎn)＝總資產(chǎn)－現(xiàn)金資產(chǎn)－同業(yè)拆借－政府證券）

優(yōu)點：考慮了資產(chǎn)組合的風(fēng)險，便于操作。缺點：風(fēng)險資產(chǎn)的劃分過于粗略，對風(fēng)險測算的精確度不高。

4、超額資本比率

超額資本=銀行資本總額－普通股 它反映了銀行資本的流動性。

二、風(fēng)險分類比率法（紐約公式）

紐約公式是在1950年代初期，由美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計的。根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度的不同，將全部資產(chǎn)分作六類，并分別對每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率。

優(yōu)點：對表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險劃分比較精確

缺點：沒考慮表外資產(chǎn)的風(fēng)險，沒有統(tǒng)一的資本比率要求。

三、綜合分析法

綜合分析法最早于20世紀(jì)70年代在美國出現(xiàn)，當(dāng)時，人們認(rèn)為，衡量商業(yè)銀行資本不應(yīng)僅靠一種指標(biāo)，而是要綜合8個因素，進行考察 1）經(jīng)營管理水平；（2）資產(chǎn)的流動性；

（3）收益狀況和保留收益的歷史情況；（4）存款結(jié)構(gòu)潛在的不穩(wěn)定性；（5）銀行股東的特點和信譽；（6）銀行費用承擔(dān)；

（7）營業(yè)過程的特征（營業(yè)程序的質(zhì)量）；

（8）在競爭中滿足現(xiàn)在和將來融資需求的能力。優(yōu)點：對影響資本需要量的因素分析較為全面 缺點：

（1）具有明顯的非數(shù)量性和非確定性，僅能作出資本量的大致估計；（2）分析繁瑣，不可避免地帶有一定的主觀性

在實際工作中，人們常常將綜合分析法與資本風(fēng)險資產(chǎn)比率法結(jié)合起來運用。6 提高銀行資本充足率的途徑

（一）擴充資本——分子對策

1、擴充核心資本

核心資本的組成：股本、公開儲備（各項公積金、未分配利潤等）1）擴充股本（增發(fā)股票）2）增加公開儲備

（1）提高銀行盈利水平

提高各項收入水平（資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入、中間業(yè)務(wù)收入）、降低成本

（2）提高銀行稅后利潤——提高銀行通過自我積累充實資本的能力。（3）合理確定股利分配政策

2、補充附屬資本

發(fā)行長期次級債券和混合資本工具

（二）控制風(fēng)險資產(chǎn)——分母對策

1、從結(jié)構(gòu)上：調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險權(quán)數(shù)資產(chǎn)比重

2、從規(guī)模上：控制資產(chǎn)增長 7 銀行存款負(fù)債的種類

1、活期存款——交易賬戶

2、定期存款

3、儲蓄存款

4、創(chuàng)新的存款工具 1）可轉(zhuǎn)讓定期存單 2）自動轉(zhuǎn)賬賬戶

3）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 4）超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 5）貨幣市場存款賬戶

其他創(chuàng)新如個人退休金賬戶、協(xié)定賬戶等等 8銀行負(fù)債成本

（一）銀行負(fù)債成本管理的作用：

1、降低負(fù)債成本；

2、是資產(chǎn)定價的重要依據(jù)；

（二）負(fù)債成本的概念 銀行負(fù)債成本管理中，經(jīng)常使用的概念主要有：利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本。

1、利息成本

是銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。利息成本的計息方式有：（1）以不變利率計息；（2）按可變利率計息

2、營業(yè)成本

是銀行在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支。包括：廣告宣傳費用、工資、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費用等等。

3、資金成本

是包括利息在內(nèi)的花費在負(fù)債上的一切開支。即利息成本與營業(yè)成本之和。

4、可用資金成本

可用資金是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金；

即在銀行總的資金來源中扣除：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在聯(lián)行或往來行的存款、其他現(xiàn)金項目。

可用資金成本是相對于可用資金而言的資金成本 可用資金成本率=資金成本/可用資金

5、相關(guān)成本

是與增加負(fù)債成本有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本

1、風(fēng)險成本

是指因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價

2、連鎖反應(yīng)成本

是指銀行對新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對銀行原有負(fù)債增加的開支。9現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看,以下四類資產(chǎn)都屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：

1、庫存現(xiàn)金

2、在中央銀行的存款（1）法定存款準(zhǔn)備金存款

存款準(zhǔn)備金制度的初始意義在于保證商業(yè)銀行的支付和清算，之后逐漸演變成貨幣政策工具

（2）超額存款準(zhǔn)備金存款

3、存放同業(yè)

存放同業(yè)是銀行存放在其它銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

存放同業(yè)的款項主要用于銀行之間的票據(jù)清算以及代理收付等往來業(yè)務(wù)

4、托收中現(xiàn)金（托收未達款）

指本銀行委托對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)款 10資金頭寸 在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。

頭寸是指商業(yè)銀行的可用資金（銀行可直接自主運用的資金）包括時點頭寸和時期頭寸兩種。

時點頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金； 時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。11 法定存款準(zhǔn)備金的管理

法定存款準(zhǔn)備金管理主要是——準(zhǔn)確計算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時上繳應(yīng)繳的準(zhǔn)備金 12 貸款的五級分類

1、正常

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。美國：損失概率為0～1.5％

2、關(guān)注

關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素

美國：損失概率5～10％

也就是說，從目前來看，借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，若繼續(xù)存在下去將有可能影響貸款的償還。

3、次級

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。美國：損失概率20～35％

4、可疑

借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。美國：損失概率50～75％

5、損失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

美國：損失概率：100％ 13 對借款人信用分析的內(nèi)容

信用分析的含義: 信用分析是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險的基本方法。信用分析內(nèi)容:

（一）6C分析

1、品德(Character)“品德：是對借款人信用評估最重要的因素

明確客戶借款的目的，判斷是否與銀行現(xiàn)行貸款政策相符

確定借款人對貸款的態(tài)度——責(zé)任感、誠實、認(rèn)真的目的和端正的還款態(tài)度 調(diào)查客戶歷史支付記錄；其他貸款人與該客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)驗；該客戶預(yù)期業(yè)務(wù)或個人收入情況的記錄；信用評級；未來貸款簽字人或擔(dān)保人情況。

2、能力(Capacity)分析客戶的借款能力。

借款人是否有權(quán)申請貸款，并且在法律上有能力簽署具有約束力的貸款協(xié)定 分析客戶的經(jīng)營能力 分析客戶的還款能力

借款人是否有能力以現(xiàn)金流的形式取得足夠的現(xiàn)金來還款：（1）從銷售或其他收入中取得現(xiàn)金流；（2）出售或變現(xiàn)資產(chǎn)；（3）發(fā)行債券或股票募集資金。

3、資本(Capital)是指客戶的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，表明客戶可能償還債務(wù)的背景。主要是指借款人資本的價值、性質(zhì)和數(shù)量；借款人會計報表上的總資產(chǎn)和總負(fù)債情況等。

在對借款人進行資本分析時，特別要注意其其穩(wěn)定性與變現(xiàn)能力。

4、擔(dān)保(Collateral)作為借款人應(yīng)提供的用作還款保證的第二來源，借款人可用于抵押和質(zhì)押的財產(chǎn)數(shù)量、價值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的決定因素之一

5、經(jīng)營環(huán)境(Condition)借款人所從事工作或所在行業(yè)的發(fā)展趨勢，以及經(jīng)濟環(huán)境對產(chǎn)生借款人的影響 企業(yè)在其產(chǎn)業(yè)中所處的地位和預(yù)期的市場份額； 該企業(yè)與同行業(yè)類似企業(yè)相比的經(jīng)營業(yè)績；

客戶及其行業(yè)對經(jīng)濟周期和技術(shù)發(fā)展的敏感性程度； 客戶所在行業(yè)的勞動力市場狀況；

通貨膨脹對客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流的影響； 客戶及所在行業(yè)的政策環(huán)境。

6、事業(yè)的連續(xù)性(continuity）

指借款人能否在日益激烈的競爭環(huán)境中生存與發(fā)展

如果借款人在競爭中管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的能力不夠，則會逐漸失去市場，乃至破產(chǎn)，則銀行貸款難以收回。因此，對借款人事業(yè)持續(xù)發(fā)展的預(yù)見也成為銀行信用評價中日益重要的一項內(nèi)容。

（二）5W Who：貸款對象是誰（借款人）

Why：它為什么需要貸款（貸款用途）What：借款人以什么作為擔(dān)保（擔(dān)保品）When：何時才能還清貸款（貸款期限）How：如何還清貸款（還款的來源）三）5P Personal Factors個人因素（借款人的信譽、主要負(fù)責(zé)人的人格等）Purpose Factors目的因素（借款人需要這筆貸款是否合理）

Payment Factors償還因素（償還資金的來源是否穩(wěn)定、時間安排是否合理）Protect Factors保障因素（債權(quán)保障措施如何）Prospective Factors前景因素（發(fā)展前景如何）14銀行證券投資的功能

1、獲取收益：

在貸款收益較低或風(fēng)險較大時為保持或提高銀行利潤的一種選擇 其收益包括利息收益和資本利得

2、管理風(fēng)險

證券投資為銀行資產(chǎn)分散提供了一種選擇

3、保持流動性

短期證券資產(chǎn)是銀行流動性的二級準(zhǔn)備

4、合理避稅 ：

地方政府債券往往具有稅收優(yōu)惠

此外，銀行持有的證券資產(chǎn)可以作為向央行或其他銀行借款的抵押品 銀行從事證券投資也是管理其資產(chǎn)利率敏感性和期限結(jié)構(gòu)的重要工具。15 中間業(yè)務(wù)的涵義

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù) 16 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)

擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。

1、銀行承兌匯票，是由收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

2、備用信用證，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

3、各類保函業(yè)務(wù)，包括投標(biāo)保函、承包保函、還款擔(dān)保履、借款保函等。

4、其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。17 承諾類中間業(yè)務(wù)

承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種

1、可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。可撤銷承諾包括透支額度等。

2、不可撤銷承諾是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。18 咨詢顧問類業(yè)務(wù)

咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。

1、企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)；

2、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)；

3、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)；

4、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù)

代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)

包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。20 中間業(yè)務(wù)發(fā)展的原因

1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源

80年代，銀行信用狀況的下降給監(jiān)管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這樣，商業(yè)銀行一方面需要在高資本比率下運營，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高

這促使商業(yè)銀行更多地從事不受資本充足率管制并且能夠帶來收入的業(yè)務(wù)，即表外業(yè)務(wù)。

2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化

20世紀(jì)70年代中期以來銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境變化： 利率市場化：銀行存貸利差縮小

一方面為爭奪資金難以降低存款利率； 另一方面為保持貸款需求難以提高貸款利率 非銀行金融機構(gòu)與銀行爭奪資金來源

3、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險

布雷頓森林體系解體后利率、匯率波動頻繁，微觀經(jīng)濟主體迫切需要銀行提供相關(guān)規(guī)避利率、匯率風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)工具適應(yīng)這一需要，各種與利率、匯率相關(guān)的衍生工具迅速發(fā)展起來。

4、適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要

除傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)外，客戶（企業(yè)、個人）對銀行服務(wù)提出更多、更高要求，使銀行業(yè)務(wù)由表內(nèi)向表外延伸。如：

貸款——貸款承諾：客戶更靈活運用資金；

信用中介—信用擔(dān)保：從要求借款到借用銀行信譽； 交易帳戶—衍生金融工具交易：從交易便利到金融資產(chǎn)保值增值以及防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

伴隨私人財富的增長，社會上中產(chǎn)階級人數(shù)日益增多，他們對銀行服務(wù)提出了更高要求。不但要求財富安全，而且對增值服務(wù)提出更多要求，商業(yè)銀行適應(yīng)客戶理財服務(wù)需求這一變化，推出了基金、保險等多樣化理財工具

5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)

相對于其他金融機構(gòu)，商業(yè)銀行擁有獨特的有利條件：信譽優(yōu)勢、信息優(yōu)勢、人才優(yōu)勢、網(wǎng)點優(yōu)勢等。

6、科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展

80年代以來，信息技術(shù)、計算機技術(shù)、電信技術(shù)的發(fā)展使商業(yè)銀行能夠設(shè)計出更復(fù)雜的工具、更能滿足客戶需要的金融產(chǎn)品。而且商業(yè)銀行能夠利用復(fù)雜的方法為其定價 21 銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展

一、資產(chǎn)管理理論

(一)商業(yè)性貸款理論（真實票據(jù)理論）

銀行只應(yīng)發(fā)放短期的、與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的貸款

真實票據(jù)理論是指銀行進行票據(jù)貼現(xiàn)必須以真實的商業(yè)票據(jù)為憑證

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

銀行資產(chǎn)的流動性取決于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 而這種變現(xiàn)能力體現(xiàn)為：（1）資產(chǎn)的到期變現(xiàn)（2）資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓變現(xiàn) 這樣，不僅短期資產(chǎn)具有較強的變現(xiàn)能力，長期資產(chǎn)如果能夠順利實現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換，也同樣具有較強的變現(xiàn)能力

（三）預(yù)期收入理論

資產(chǎn)的安全性取決于借款人未來收入（預(yù)期收入）的可靠性。

二、負(fù)債管理理論（解決了經(jīng)營流動性與盈利性的矛盾）1銀行可以主動購買資金 購買資金的目得是增強經(jīng)營流動性 3 資金的供應(yīng)者是十分廣泛的 事先購買的手段是提高資金價格 三、資產(chǎn)負(fù)債管理理論

利率風(fēng)險是金融風(fēng)險的一個組成部分,利率風(fēng)險管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的核心

第四篇：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)管理

一、1、格拉斯—斯蒂格爾法案：也稱作《1933年銀行法》。在1930年代大危機后的美國立

法，將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險。該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營公司證券，只能購買由美聯(lián)儲批準(zhǔn)的債券。

2、分行制：是指設(shè)有總行，又可以設(shè)立分支行的銀行體制。又稱總分行制。分支行制的總行一般都設(shè)立在大城市，作為分支行，所有業(yè)務(wù)都同意遵照總行的指示辦理。

1、什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？

商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融

資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中所發(fā)揮的功能主要有：

1、信用中介

2、支付中介

3、金融服務(wù)

4、信用創(chuàng)造

5、調(diào)節(jié)經(jīng)濟五項功能。

5、20世紀(jì)90年代以來國際銀行業(yè)為什么會發(fā)生大規(guī)模合并？其意義何在？

1強強合作，開拓市場，同時通過規(guī)模擴張，降低成本，減少所需市場花費，可以快速進入對方市場，減少本土化進程花費等

2、有些銀行，不適合現(xiàn)代社會發(fā)展，于是倒閉被兼并！例如銀行！

3、世界影響越來越大。于是銀行兼并越來越多！

4、金融打破，也對銀行兼并產(chǎn)生積極影響！

6、商業(yè)銀行經(jīng)營原則有哪些？如何貫徹這些原則？

1)利潤最大化原則

(2)擴大市場份額原則

(3)保證貸款安全原則

(4)維護銀行形象原則

二、1、外源資本

2、內(nèi)源資本

3、核心資本：核心資本由股本和稅后留利忠提取的儲備金組成，包括普通股、不可回收的優(yōu)先股、資本盈余、留存收益、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補償金。

4、附屬資本：由未公開儲備、重估準(zhǔn)備、普通呆賬準(zhǔn)備金、長期次級債券所組成。

5、銀行資本充足性：銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的。

2、為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風(fēng)險？

銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金童管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)自以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。分為資本數(shù)量和資本結(jié)構(gòu)的合理性。資本量不足，往往是銀行盈利性和安全性失衡所致。為追求利潤，過度擴大風(fēng)險資產(chǎn)，盲目發(fā)展表外業(yè)務(wù)等，這些現(xiàn)象必然導(dǎo)致銀行資本量相對不足，加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

5、銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵因素？

銀行最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險相聯(lián)系，因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接相關(guān)。

主要有兩種對策:

（一）分子對策：（1）內(nèi)源資本策略；（2）外源資本策略

（二）分母對策：（1）壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模；（2）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

三、1、大面額存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金并可在市場上轉(zhuǎn)讓流通的票證。

2、外國金融債券：國際借款人(債券發(fā)行人)通過外國金融市場所在國的銀行或金融組

織發(fā)行的以該國貨幣為面值的債券。

3、歐洲金融

2、簡述商業(yè)短期借款的渠道和管理重點

主要渠道：

（一）同業(yè)借款：指的是金融機構(gòu)之間的短期資金融通。

（二）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進票據(jù)的行為。

（四）回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

（五）歐洲貨幣市場借款

（六）大面額存款：是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。

管理重點：

（一）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。

（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（三）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（四）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

4、“對商業(yè)銀行來說存款越多越好”，你認(rèn)為這句話對不對？為什么？

此觀點值得商榷，尤其是在中國目前面臨流動性過剩的情況下。

一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。而如果超過這一程度和范圍，就屬于不適度的存款增長，反而會給銀行經(jīng)營帶來困難。因此，銀行對存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標(biāo)準(zhǔn)。

5、在當(dāng)前我國銀行間儲蓄存款競爭激烈的環(huán)境下，請你為某銀行設(shè)計一個儲蓄存款新

品種，并為這個新品種的退出規(guī)劃營銷步驟。

通知存款是指客戶不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取 的存款業(yè)務(wù)。個人通知存款不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天 通知存款兩個品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提 前七天通知約定支取存款。通知存款的幣種為人民幣、港幣、英鎊、美元、日元、歐元、瑞士法郎、澳大利亞元、新加坡元。以上兩種屬傳統(tǒng)的通知存款品種，下面介紹一個儲蓄存款的新品種，或許會為商業(yè)銀行帶來 更多的儲蓄存款。通知存款自動轉(zhuǎn)存： 該產(chǎn)品具有每 7 天自動轉(zhuǎn)存的強大功能，根據(jù)與客戶的約定按通知存款 利率每 7 天自動結(jié)息，并將本息合計金額自動轉(zhuǎn)存為新的通知存款。客戶無須辦理預(yù)約交易，可隨時辦理支取而不必?fù)?dān)心損失通知存期的利息。

（一）產(chǎn)品特點： 1.具有活期儲蓄的便利和高于活期儲蓄的利率； 2.適合大額資金存期難以確定，存取較頻繁的存款客戶； 3.在股市、匯市低迷，或者在法定節(jié)假日、短期不用款的時候，選擇中國銀行通知存款，可 獲得更大的收益； 4.通知存款的幣種多樣，可為人民幣、規(guī)定外幣。

（二）適用對象 中國居民、港澳臺居民、居住在中國境內(nèi)外的外國人、外籍華人和華僑,憑實名制認(rèn)可的有 效身份

證件在中國銀行各營業(yè)網(wǎng)點都可開立通知存款賬戶。

四、1、超額存款準(zhǔn)備金：超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行及存款性金融機構(gòu)在中央銀行存款帳戶

上的實際準(zhǔn)備金超過法定準(zhǔn)備金的部分。

2、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由

其業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。

1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由那些構(gòu)成？其主要作用是什么？

現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成：（1）庫存現(xiàn)金（2）在中央銀行存款（3）存放同業(yè)存款（4）在途

資金

作用：（1）保持清償能力（2）保持流動性

2、影響商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額存款準(zhǔn)備金

量？

五、1、信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。

2、保證貸款：貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸

款本息時，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。

3、抵押貸款：債務(wù)人在法律上把財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人，但債權(quán)人并不占有財產(chǎn)，以財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)一經(jīng)償還，財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓即告結(jié)束，設(shè)置抵押的目的，主要保障債權(quán)人在債務(wù)中不履行債務(wù)時有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，而這一優(yōu)先受償權(quán)是以設(shè)置抵押的實物形態(tài)變成值來實現(xiàn)的，所以抵押是以抵押人所有的實物形態(tài)為抵押主體，以不轉(zhuǎn)移所有權(quán)和使用權(quán)為方式作為債務(wù)擔(dān)保的一種法律保障行為。

4、消費者貸款：消費者憑信用先取得商品使用權(quán)，然后按期歸還貨款以購買商品。

5、不良貸款：借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有

跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

6、關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利

影響因素的貸款。

7、次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償

還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

1、商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容？制定貸款政策時應(yīng)考慮那些因素？

貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。商業(yè)銀行的基本內(nèi)容主要有以下幾個方面：

1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3.貸款的規(guī)模和比率控制4.貸款種類及地區(qū)5.貸款的擔(dān)保6.貸款定價7.貸款檔案管理政策8.貸款的日常管理和催收制度9.不良貸款的管理。

商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款政策時，要考慮以下因素：

1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策

2、銀行的資本金狀況

3、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)

4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期

5、銀行信貸人員的素質(zhì)

2、商業(yè)銀行貸款定價的原則是什么？

1.當(dāng)期利潤最大化

2.擴大市場份額

3.保證貸款質(zhì)量

4.改善銀行的社會形象

3、銀行發(fā)放信用貸款時應(yīng)重點注意什么問題？

信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者

擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款具有以下幾個特點：1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證；2)風(fēng)險大且利潤高；3)手續(xù)簡便。

10、銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？

通常，銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會產(chǎn)生不良貸款的原因：1）

企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號；2）從企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號；3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號；4）在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號。

1.督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。2.鑒定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。3.落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。4依照法律武器收回貸款本息.5呆帳沖銷。

11、商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些貸款管理制度？其內(nèi)容是什么？

審貸崗位設(shè)置；貸款責(zé)任制度；貸款質(zhì)量的檢測與考核。

六、1、國庫券：國家財政當(dāng)局為彌補國庫收支不平衡而發(fā)行的一種政府債券。

2、證券投資組合：投資者對各種證券資產(chǎn)的選擇而形成的投資組合。

1、證券投資在商業(yè)銀行投資組合中的主要功能是什么？

1、分散風(fēng)險、獲取收益：避免資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一化帶來的高風(fēng)險；增加收益。

2、保持流動性：銀行投資于短期國庫券，既有一定的收益性，也可以低成本出

售滿足其短期流動性需要。

3、合理避稅：各國政府在發(fā)行國債和市政債券時，均有稅收的優(yōu)惠，銀行可以

通過合理的證券組合達到有效避稅，增加收益的目的。

3、市場利率與證券收益率和證券價格有什么關(guān)系？

4、商業(yè)銀行各種證券投資策略的內(nèi)容和優(yōu)缺點是什么？

1、流動性準(zhǔn)備方法

流動性準(zhǔn)備方法是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略的一種，被認(rèn)為是較為保守或

消極的投資策略。

優(yōu)點：

缺點：這種投資策略比較僵硬地看待金融資產(chǎn)的流動性與盈利性之間的替換

關(guān)系，從而把證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券兩類。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化，此方法越來越顯得被動和保守，由它知道下所產(chǎn)生的銀行資產(chǎn)組合已不能適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)。

2、梯形期限策略

梯形期限策略是相對穩(wěn)健的方法，它也稱為期限間隔方法。該方法強調(diào)把資

金均勻地投資于不同期限的同質(zhì)證券，在保證流動性的同時可提高平均收益率。由于該方法中的投資組合很像階梯形狀，故此得名。

優(yōu)點：

第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期

進行沖投資安排即可。

第二，銀行不必對市場利率走勢進行預(yù)測，也不需要頻繁進行證券交易業(yè)務(wù)。

第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現(xiàn)投資的同時，是銀

行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：

第一，過于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資機會出現(xiàn)時，不能利用新的投

資組合來擴大利潤，特別是當(dāng)短期利率提高較快時。

第二，作為二級準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。由于實際償還期為1年的證

券只是1/n，故有應(yīng)急流動性需要時，銀行出售中長期證券有可能出現(xiàn)投資損失。

3、杠鈴結(jié)構(gòu)方法

杠鈴結(jié)構(gòu)方法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布

在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。這種證券組合結(jié)構(gòu)反映在圖上形似杠鈴，故此得名。

優(yōu)點：從理論上講，杠鈴結(jié)構(gòu)方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和

盈利性的高效組合。短期證券保證了銀行的流動性，長期證券的收益率較高，其投資組合的收益率不低于在梯形結(jié)構(gòu)方法下的投資組合收益率。特別是在利率波動時，投資損益相互抵消。

缺點：該方法對銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗要求較高，對那些

缺乏這方面能力和人才的銀行來講，其他簡單方法也許更為有效。

4、利率周期期限決策方法

在利率波動的環(huán)境中，如果銀行對利率的預(yù)測有較強的專家隊伍，就可以采

取較為主動和更富有進取性的投資策略，利率周期期限決策方法就是其中一種。

優(yōu)點：最大限度的利用了利率波動。

缺點：實施中存在不少難度：第一，利率周期期限決策方法運用的環(huán)境是利

率呈現(xiàn)出有規(guī)律性周期波動。第二，該方法要求銀行對市場利率變動方向有準(zhǔn)確預(yù)測，否則，銀行證券投資將損失慘重。第三，在股份制商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)下，由于銀行管理人員與董事會成員對投資獲利方式和時機的選擇往往存在差異，容易使該投資策略的實施效果大打折扣。第四，長期債券流動性低，在銀行需要補充流動性或?qū)嵤┳C券轉(zhuǎn)換時，有時不易按意愿價格變現(xiàn)或售出，甚至產(chǎn)生損失。

6、商業(yè)銀行利用證券投資進行避稅的前提條件是什么？

兩種以上的可選擇的債券利息收入存在稅負(fù)差異，使這些債券的稅前收益和稅后

收益不致。

七、1、融資性租賃：實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。

資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。

2、經(jīng)營性租賃：是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由

出資人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝保養(yǎng)等并提供專門的技術(shù)服務(wù)，因此租金要高于融資性租賃租賃。

3、回租租賃：將自制或外購的資產(chǎn)出售，然后向買方租回使用。

4、杠桿租賃：即由貿(mào)易方政府向設(shè)備出租者提供減稅及信貸刺激，而使租賃公司以

較優(yōu)惠條件進行設(shè)備出租的一種方式。

5、信托投資：金融信托投資機構(gòu)用自有資金及組織的資金進行的投資。

2、什么事融資性租賃？它具有哪些主要特征？

融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對出賣人（供貨商）的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金，承租期滿，貨物所有權(quán)歸屬于承租人的交易。特征：1.設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離2.租期分期歸流3.資金與物資運動的緊密結(jié)合。

3、試分析影響租賃的幾個主要因素。

八、1、表外業(yè)務(wù)：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損

益的經(jīng)營活動

2、備用信用證：開證人（一般是銀行）應(yīng)支付人的請求開給受益人，保證在受益人出

示特定單據(jù)或文件，開證人在單證相符的條件下必須付給受益人一筆規(guī)定的款項或

承兌匯票的一種書面憑證。

3、互換業(yè)務(wù)：互換是一種雙方商定在一段時間內(nèi)彼此相互交換現(xiàn)金的金融交易。

1、什么是表外業(yè)務(wù)？它有什么特點？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影

響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。

原因：

1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源。

2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化。

3、轉(zhuǎn)移和

分散風(fēng)險。

4、適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。

5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。

6、科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)的特點：靈活性大，規(guī)模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。

流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、投資風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資本風(fēng)險

7、為何要對表外業(yè)務(wù)活動加強監(jiān)管？如何加強對表外業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管？

大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債上的，這是表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財務(wù)報表上得到真實體現(xiàn)。表外業(yè)務(wù)主要由10種風(fēng)險：1）信用風(fēng)險。指借款人換款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。2）市場風(fēng)險。指由于市場價格波動而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險。3）國家風(fēng)險。指銀行的外幣供給國外債務(wù)人的資產(chǎn)遭受損失的可能性，它主要由債務(wù)人所在國政治、經(jīng)濟、軍事等各種因素造成的。4）流動性風(fēng)險。指在表外業(yè)務(wù)活動中，交易一方要想進行對沖，軋平其交易標(biāo)的的頭寸時，卻找不到合適的對手，無法以合適的價格在短時間內(nèi)完成拋補而出現(xiàn)資金短缺所帶來的風(fēng)險。5）籌資風(fēng)險。指銀行因自有資金不足，又無其他可動用的資金，在交易到期日無法履約的風(fēng)險。6）結(jié)算風(fēng)險。指在從事表外業(yè)務(wù)后，到交割期不能及時履約而產(chǎn)生的風(fēng)險。7）運作風(fēng)險。指由于銀行內(nèi)部控制不力，對操作人員的授權(quán)管理失誤，或是業(yè)務(wù)人員工作失誤，內(nèi)部工作人員利用電腦犯罪作案等給銀行帶來的損失。8）定價風(fēng)險。指由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險尚未被人們完全掌握，無法對其做出正確定價而喪失或部分喪失彌補風(fēng)險能力的損失。9）經(jīng)營風(fēng)險。指由于銀行經(jīng)營決策失誤導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生品交易中搭配不當(dāng)，或在資金流量時間上不對應(yīng)，而在一段時間內(nèi)面臨風(fēng)險頭寸敞口所帶來的損失。10）信息風(fēng)險。指表外業(yè)務(wù)給會計處理帶來的諸多困難，而無法真實的反映銀行財務(wù)狀況，使銀行管理層和客戶不能及時得到準(zhǔn)確的信息，從而做出不適當(dāng)?shù)耐顿Y決策所遭到的損失。

九、1、個人理財業(yè)務(wù)：根據(jù)財務(wù)狀況，建立合理的個人財務(wù)規(guī)劃，并適當(dāng)參與投資活動。

2、投資銀行業(yè)務(wù)：狹義的投資銀行業(yè)務(wù)是投資銀行的狹義含義只限于某些資本市場，著重指一級市場上的承銷、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。廣義的投資銀行業(yè)務(wù)是投資銀行的廣義含義包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資、兼并收購顧問、股票的銷售和交易、資產(chǎn)管理、投資研究和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)。

3、請你為本市某家銀行設(shè)計拓展投資銀行業(yè)務(wù)的規(guī)劃和具體實施步驟。

十三、1、流動性風(fēng)險：指因市場成交量不足或缺乏愿意交易的對手,導(dǎo)致未能在理想的時點

完成買賣的風(fēng)險。

2、利率風(fēng)險：市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。

3、信貸風(fēng)險：是銀行貸款或投資債券中發(fā)生的一種風(fēng)險，也即為借款者違約的風(fēng)險。

4、風(fēng)險控制法：

5、風(fēng)險財務(wù)法:

1、銀行為何要保持一定的流動性？試討論銀行的流動性和盈利性之間的關(guān)系。

2、何為利率風(fēng)險？試從利率風(fēng)險函數(shù)出發(fā)討論影響市場利率的因素

第五篇：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理期末考試必考題

一、1表外業(yè)務(wù)：不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上但對資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)成潛在的實質(zhì)影響的銀行活動。

2證券回購協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。協(xié)議期滿時，再以即時可用資金作相反交易。回購協(xié)議相對于即時資金供給者的角度，又稱為“返回購協(xié)議”。

3貸款承諾：銀行承諾客戶在未來一定時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件（貸款利率、期限、貸款用途），應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款

4補償余額：又稱“補償性存款”指貸款銀行要求借款人按借款的一定比例留存銀行的那部分存款。

5NIFs：票據(jù)發(fā)行便利，是一種中期的（一般期限為5—7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。

6VaR：受險價值(Value at Risk)作為一個概念，最先起源于80年代末交易商對金融資產(chǎn)風(fēng)險測量的需要；作為一種市場風(fēng)險測量和管理的新工具，則是由J.P.摩根銀行最早在1994年提出，其標(biāo)志性產(chǎn)品為“風(fēng)險度量制”模型

7NOW賬戶：可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶,是一種對個人和非營利機構(gòu)開立的、計算利息的支票賬戶。轉(zhuǎn)賬和付款使用支付命令書，支付命令書經(jīng)背書后可轉(zhuǎn)讓；按賬戶的平均余額向存款人支付利息，利率5～5.25%。

8利率敏感性缺口：在一定時期（如距分析日一個月或3個月）以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負(fù)債，為正缺口，反之，如果資產(chǎn)小于負(fù)債，則為負(fù)缺口。

9經(jīng)濟資本：是從風(fēng)險管理者角度看待的銀行資本，是指在給定的風(fēng)險容忍度和期限下，銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理需要，運用內(nèi)部模型和方法計算出來用于彌補非預(yù)期損失的資本。

10利率風(fēng)險：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債整體利率風(fēng)險是指由于利率的波動，致使銀行資產(chǎn)收益與價值相對于負(fù)債成本與價值發(fā)生不等量變化而造成銀行損失和市場價值減少的風(fēng)險。

11操作風(fēng)險：由不足夠的或失敗的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險.12信托：即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟行為。

13融資性租賃：出租人根據(jù)承租人對出賣人（供貨商）的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金，承租期滿，貨物所有權(quán)歸屬于承租人的交易。

14Factoring：保付代理，是指出口商以商業(yè)信用形式出售商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的財務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)

二、簡答

1.商業(yè)銀行的基本經(jīng)濟功能；a提供流動性和支付性服務(wù)；b提供資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；c通過資金的匯集和分散使用實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低風(fēng)險d替代廣大中心投資者監(jiān)督貸款企業(yè)和收集信息f促進資源優(yōu)質(zhì)配置。2.商業(yè)銀行績效評價財務(wù)分析方法的基本內(nèi)容及缺陷；

盈利性比率指標(biāo)：是用來衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力。

盈利性指標(biāo)的核心是資產(chǎn)收益率和股本回報率，利用這兩個財務(wù)指標(biāo)及其它派生財務(wù)比率指標(biāo)可較準(zhǔn)確地認(rèn)識銀行的獲利能力。

流動性指標(biāo):反映了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關(guān)系。

流動性在任何企業(yè)經(jīng)營中都是盈利性和安全性之間的平衡杠桿。商業(yè)銀行由于自身不尋常的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，更易受到流動性危機的威脅，這也是銀行將流動性指標(biāo)從一般風(fēng)險指標(biāo)中分離出來的原因。安全性比率指標(biāo):在財務(wù)管理和財務(wù)分析中，風(fēng)險被定義為預(yù)期收入的不確定性，這種收入的不確定性會降低企業(yè)價值。商業(yè)銀行面臨復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，收益水平受多種因素的干擾，風(fēng)險指標(biāo)將這些因素做了分類，并定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險程度和抗風(fēng)險能力。缺陷不同銀行在資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、負(fù)債規(guī)模與結(jié)構(gòu)、地理環(huán)境、經(jīng)營作風(fēng)和會計政策等方面的差異，某些財務(wù)指標(biāo)的橫向比較往往缺乏可比性； 同一銀行的縱向比較受制于：（1）不同時期銀行會計政策、會計估計變更；（2）不同時期宏觀經(jīng)營環(huán)境差異

3.國際商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的基本趨向、原因及影響；調(diào)整趨向：總體而言，存款類負(fù)債比重降低，而非存款類負(fù)債比重增加；存款類負(fù)債中，活期存款比重下降，而定期存款比重上升。原因：存款類負(fù)債工具創(chuàng)新導(dǎo)致傳統(tǒng)活期存款賬戶的替代性負(fù)債工具增加；定期存款利息水平相對提高；負(fù)債工具證券化增強了定期存款的流動性。對銀行經(jīng)營造成的影響：總體而言，負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化一方面為銀行經(jīng)營長期信用創(chuàng)造了必要條件，資金來源的穩(wěn)定性降低了流動性風(fēng)險；另一方面導(dǎo)致成本提高，迫使銀行增加其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險承擔(dān)。*改變了銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)；推動了銀行經(jīng)營管理的重點從資產(chǎn)管理向負(fù)債管理轉(zhuǎn)化；降低了商業(yè)銀行持有的法定和超額準(zhǔn)備金水平；影響商業(yè)銀行的產(chǎn)品定價策略； 4.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及來源；

構(gòu)成：庫存現(xiàn)金，托收中的現(xiàn)金，在中央銀行的存款，存放同業(yè)存款； 來源：流動性需求：

負(fù)債的減少：存款客戶提存；

資產(chǎn)的增加：貸款客戶正常告貸要求。流動性供給： 傳統(tǒng)途徑：

負(fù)債的增加：增加存款類負(fù)債和非存款類負(fù)債； 資產(chǎn)的減少：出售資產(chǎn)。

創(chuàng)新的資金來源：期權(quán)、期貨、證券化工具。

負(fù)債的增加：央行借款、同業(yè)拆入、證券回購售出證券、CDs、財政賬戶、國外現(xiàn)金來源、其他形式的負(fù)債；

資產(chǎn)的減少：現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備、短期證券、商業(yè)票據(jù)、證券回購協(xié)議下購入證券以及其他具有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)。

5.商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的原則：a進取性原則b保守原則c陳本最低原則

6.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理方法有哪些；適度存量控制原則/適時流量調(diào)節(jié)原則/安全性原則：1.資金集中法。銀行的資金來源有活期存款、定期存款、儲蓄存款、自有資本，將所有資金集中起來，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產(chǎn)上去,只要這種配置符合銀行的總體管理目標(biāo)就行。2.資產(chǎn)配置法。又叫資金轉(zhuǎn)換法，一家銀行所需的流動性資金數(shù)量與其獲得的資金來源有關(guān)。活期存款比儲蓄存款、定期存款有更高的流動速度或周轉(zhuǎn)率，要繳納更多的法定準(zhǔn)備金。每單位活期存款中，放在第一、第二準(zhǔn)備金上，而放在貸款或長期債券上的比例則要小些。3.線性規(guī)劃法。第一步：建立目標(biāo)函數(shù)。第二步：加上下列約束條件（1）政策法規(guī)的約束；（2）流動性約束；（3）安全性約束；（4）其他方面的約束，如銀行章程的有關(guān)規(guī)定、貸款需求的不確定因素等等。第三步：求解各種資產(chǎn)的具體數(shù)值。在利潤最大的前提下，根據(jù)各種資產(chǎn)約束條件的具體限制便可找出一組最佳的資產(chǎn)組合。7.商業(yè)銀行證券品種結(jié)構(gòu)特點及其原因； 公司債券

商業(yè)銀行對公司債券的投資一般比較有限，其主要原因是：a公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其它債券低；b公司做為私人企業(yè)，其破產(chǎn)倒閉的可能性比政府和地方機構(gòu)大，因此公司債券的風(fēng)險很大；c由于公司債券的稅后收益率比較低，風(fēng)險又比較高，所以公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券。8.銀行貸款五級分類的基本內(nèi)容及對應(yīng)呆賬準(zhǔn)備金的提取； 五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息;關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款信息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常營業(yè)收入已無法保證足額償還本息；可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

普通呆賬準(zhǔn)備金=（貸款總額—專項呆賬準(zhǔn)備金）*規(guī)定的比例

呆賬準(zhǔn)備金總量=專項呆賬準(zhǔn)備金+普通呆賬準(zhǔn)備金 損失類100% 可疑類50%次級類20%關(guān)注類5% 普通呆賬準(zhǔn)備金率 1%

9.中間業(yè)務(wù)涉及哪些業(yè)務(wù)；A傳統(tǒng)的一般性中間業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)：國內(nèi)結(jié)算, 國際結(jié)算；代理業(yè)務(wù)；擔(dān)保業(yè)務(wù)；承諾業(yè)務(wù)；B創(chuàng)新的理財性中間業(yè)務(wù)：交易類業(yè)務(wù)；基金托管業(yè)務(wù)；咨詢顧問類；銀行卡業(yè)務(wù)； 10.銀行風(fēng)險管理的策略有哪些；

風(fēng)險分散：將許多類似的，但不會同時發(fā)生的風(fēng)險集中，使得組合中發(fā)生風(fēng)險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失部分的補償。

資產(chǎn)種類分散；行業(yè)分散；地區(qū)分散；客戶分散；資產(chǎn)質(zhì)量分散。風(fēng)險對沖：銀行通過一定的金融交易，通過所從事交易的收益彼此呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，當(dāng)其中一種交易虧損是，另一種交易將獲得盈利，從而實現(xiàn)盈虧相抵。套期保值（針對市場風(fēng)險）；衍生信用工具（針對信用風(fēng)險）。

風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁：事前風(fēng)險管理措施，指風(fēng)險發(fā)生前，通過交易活動，將可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁他人承擔(dān)。其本質(zhì)上是一種風(fēng)險的買賣。擔(dān)保；保險；

風(fēng)險規(guī)避：風(fēng)險發(fā)生前，管理者發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄承擔(dān)該風(fēng)險。

風(fēng)險補償：對無法通過分散和轉(zhuǎn)嫁方法進行的管理的風(fēng)險，銀行通過在交易價格中加上風(fēng)險貼水的方式以獲得承擔(dān)風(fēng)險的價格補償。11.銀行資本的三個層次涵義； 會計資本：是從財務(wù)或資金管理者角度看待的資本，又稱為可用資本、實有資本，是指所有者權(quán)益，金額上等于資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實收資本或普通股、優(yōu)先股和附屬銀行債。

監(jiān)管資本：是從監(jiān)管當(dāng)局角度看待的銀行資本，指銀行已持有的或為符合監(jiān)管當(dāng)局要求必須持有的資本。分為核心資本和附屬資本； 經(jīng)濟資本:是從風(fēng)險管理者角度看待的銀行資本，是指在給定的風(fēng)險容忍度和期限下，銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理需要，運用內(nèi)部模型和方法計算出來用于彌補非預(yù)期損失的資本。

論述題舉例說明商業(yè)銀行的發(fā)展中信銀行稱將轉(zhuǎn)向資本管理為核心的發(fā)展模式

國內(nèi)商業(yè)銀行粗放式發(fā)展模式已經(jīng)難以為繼，以規(guī)模主導(dǎo)經(jīng)營模式向以資本管理為核心的轉(zhuǎn)變已經(jīng)成為銀行經(jīng)營發(fā)展的必然選擇。

他表示，以技術(shù)效益為主導(dǎo)的經(jīng)營模式，是中信銀行經(jīng)營發(fā)展重點方向。在資本配置方面，中信要重點支持低資本消耗，高風(fēng)險定價的業(yè)務(wù)發(fā)展，完善內(nèi)部風(fēng)險權(quán)重體系，重點支持以限額控制和匯報評價實現(xiàn)預(yù)算管理，強化對增量資產(chǎn)資本約束和存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。在貸款結(jié)構(gòu)上，他表示，中信要逐漸擴大中小企業(yè)貸款投放，以提高風(fēng)險定價的方法來提高ROV的水平，增加個人帳戶，個人貸款，包括住房貸款，汽車貸款，個人經(jīng)營貸款，信用卡業(yè)務(wù)，提高ROV分散經(jīng)營風(fēng)險。大力提高中間業(yè)務(wù)收入戰(zhàn)略，力爭在零售業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)，資金資本業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)相關(guān)領(lǐng)域取得大的發(fā)展。他指出，中信銀行已陸續(xù)起動開發(fā)完成公司客戶評級、公司展性評級與違約包月，零售評級，風(fēng)險資產(chǎn)計量系統(tǒng)，正在改變由風(fēng)險管理由簡單的定性分析向定性與定量分析相結(jié)合的轉(zhuǎn)變。他表示，未來幾年，中信銀行將積極引進先進風(fēng)險管理系統(tǒng)，大力推進精細化平臺在銀行系統(tǒng)的實施和運用，將主要運用于機構(gòu)宏觀的資本管理思路向長期客戶等微觀領(lǐng)域拓展，提高資本管理參與程度。

一、商業(yè)銀行管理領(lǐng)域發(fā)生了哪些變化

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。”

隨著整個風(fēng)險管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同的特點。主要表現(xiàn)為風(fēng)險管理環(huán)境和風(fēng)險管理方法的改變。

（一）風(fēng)險管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應(yīng)對市場化條件下這三大風(fēng)險變量的變化，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務(wù)于一身的集團化金融機構(gòu),在我國當(dāng)前仍實行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險更加多樣化和復(fù)雜化。隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導(dǎo)致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險定價、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機構(gòu)整體經(jīng)濟資本配置和全面風(fēng)險管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強。