第一篇：商業銀行經營學重點

商業銀行：是以追求利潤最大化為目標，通過多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。銀行資本充足性：銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。商業銀行負債：是商業銀行所承擔的一種經濟業務，銀行必須用自己的資產或提供的勞務去償付。

信用分析：對借款人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等條件進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件?，F代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的的而進行的一種租賃活動。融資性租賃：是以商品金融形勢表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。

銀行信托業務：是一種以信托為基礎，以財產為中心，以委托為方式的財產管理制度。

表外業務：指商業銀行從事的，按照通行會計準則不列如資產負債表內，不影響其資產總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

擔保業務：銀行應某一交易中一方申請，承諾當申請人不能履約時由銀行承擔對另一方的全部義務的行為。

備用信用證：是銀行擔保業務的一種主要類型，通常是為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證書。商業信用證：是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意承兌或者付款承購出口商交來的匯票單據。

基金托管業務：有托管資格的商業銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產，為托管的基金辦理基金資產清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監督管理人投資運作等業務。

個人理財業務：具體是指基于客戶的財務狀況和一定財務假設，綜合考慮客戶的需求和風險承受能力，進行投資組合的調整。

咨詢顧問業務：商業銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優勢，收集整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行與客戶資金運動的記錄和分析，形成系統的資料和方案提供給客戶，以滿足其業務經營管理或發展需要的服務活動。銀行國際業務：從廣義上說，是指所有涉及外幣或外國客戶的活動，包括銀行在國外的業務活動以及國內所從事的有關國際業務。

離岸金融業務：指本國境內發生的外國機構（或個人）之間以外幣進行交易，特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業務。

商業銀行風險：商業銀行在經營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。

福費廷：又稱票據包買，在延期付款的國際貿易中，出口商把經進口商承兌并經進口地行擔保后，期限在半年以上的遠期匯票，以貼現方式無追索權地售給出口商所在地銀行或其他金融機構，以實現提前取得現款的目的。

商業銀行的功能

1、信用中介。指商業銀行通過負債業務和資產業務，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。

2、支付中介。商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣支付、貨幣兌換和轉移付款等業務活動。

3、金融服務。商業銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，運用計算機網絡等技術手段和工具，為客戶提供的其他服務。

4、信用創造，是商業銀行的特殊功能，指商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款或從事投資業務而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。

5、調節經濟。商業銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金余缺，有時商業銀行還可以通過在國際市場上的融資活動，來調節本國的國際收支狀況。

6、風險管理。商業銀行承擔了金融市場上的風險套利職能，承擔了信用風險和市場風險的職能。

商業銀行在國民經濟中的地位

1、商業銀行已成為整個國民經濟活動的中樞。

2、商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響。

3、商業銀行已成為社會經濟活動的信息中心。

4、商業銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎。

5、商業銀行已成為社會資本運動的中心。創立商業銀行的條件

1、經濟條件

（1）人口狀況。該地區的人口數量、人口變動趨勢

（2）生產力發展水平。商業銀行應當設在人口眾多且生產力水平較高的地區。（3）工商企業經營狀況。其與銀行業務的興衰息息相關。（4）地理位置。商業銀行應當選擇設立在交通發達的地區。

2、金融條件

（1）信用文化。商業銀行的經營活動是以借貸為主的信用活動，這種信用活動是以公眾對信用的需求為基礎的。

（2）經濟貨幣化程度。其與市場經濟的發展水平正相關。

（3）金融市場發育狀況。成熟的金融市場可為銀行業務拓展提高良好的市場基礎。

（4）金融機構競爭狀況。創新能力較強的銀行在金融企業較多的地區往往能獲得更多的盈利機會。

（5）管理當局的有關政策。建立商業銀行制度的基本原則（1）有利于銀行競爭

（2）有利于保護銀行體系安全（3）使銀行保持適當規模 商業銀行的經營目標

1、安全性目標。即要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。

2、流動性目標。商業銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存以及銀行其他支付的需要。

3、盈利性目標。是商業銀行經營活動的最終目標，要求商業銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商業銀行的經營環境

1、宏觀經濟波動加劇，金融危機頻頻發生

2、金融市場迅猛發展，銀行面臨激烈競爭

3、銀行監管不斷加強，促使銀行改善內控機制 分子對策

分子對策是針對《巴塞爾協議》中的資本計算方法，盡量提高商業銀行的資本總量，改善和優化資本結構。

1、內源資本策略。在銀行增加利潤留存而不影響其股價的前提下，這種內源資本來源是銀行充實資本金的第一選擇。

2、外源資本策略。為了不影響股東的利益以及增強今后進一步籌資的靈活性，銀行可以通過發行非累積性優先股或將資本盈余部分以股票股息形式發給股東等方式增加核心資本。分母對策

分母對策在于優化資產結構，盡量降低風險權數高的資產在總資產中所占的比重，同時加強表外業務管理，盡可能選擇轉換系數較小及相應風險權數小的表外資產。分母對策重點在于減少資產規模，降低商業銀行的風險資產額，從而提高資本與風險資產的比重。

1、壓縮銀行的資產規模。

2、調節資產結構。銀行負債的作用

1、銀行負債是商業銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條件。負債業務是商業銀行開展資產業務的基礎和前提。

2、銀行負債是保持銀行流動性的手段。

3、銀行負債是社會經濟發展的強大推動力。

4、銀行負債構成社會流通中的貨幣量。

5、負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。存款工具創新的原則

1、規范性原則。創新必須符合存款的基本特征和規范。要依據銀行存款所固有的功能進行設計，以創造出無限豐富的存款品種。

2、效益性原則。存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。

3、連續性原則。銀行存款工具創新是一個不斷開發的進程，因此必須堅持不斷開發、連續創新的原則。

4、社會性原則?，F金資產的構成

1、庫存現金，指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

2、在中央銀行存款，指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金，包括法定存款準備金和超額存款準備金。

3、存放同業存款，指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。

4、在途資金。也稱未達款，是本行通過對方銀行向外地付款單位和個人收取的票據款項?，F金資產的作用（重點）

1、保持清償力

2、保持流動性 貸款政策的內容

1、貸款業務發展戰略

2、貸款業務規程及權限劃分

3、貸款規模和比率控制

4、貸款結構及區域分布

5、貸款擔保

6、貸款定價

7、貸款檔案管理政策

8、貸款的日常管理和催收制度

9、不良貸款的管理

制定貸款政策應考慮的因素（很重要）

1、有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策。要使銀行的貸款業務既合法，又合理，既體現國家法律和政策的要求，又能取得較好的經濟效益。

2、銀行的資本金狀況。銀行的資本金狀況對貸款政策有重要影響。

3、銀行負債結構。商業銀行的負債結構和負債的穩定性狀況也是影響銀行貸款政策的一個重要因素。

4、服務地區的經濟條件和經濟周期。銀行所在地區的經濟發展狀況，對銀行貸款政策有著直接的影響。

5、銀行信貸人員的素質。信貸人員的素質包括其知識水平、能力、經驗、責任心等。

銀行債券投資的功能（很重要）

1、分散風險，獲取穩定的收益。在沒有合適貸款機會時，銀行將資金投資于高信用等級的證券，獲取穩定的收益，可在分散風險的前提條件下保持或提高利潤水平。

2、保持流動性?？射N性很強的短缺證券是商業銀行理想的高流動性資產。

3、逆經濟周期的調節手段。在經濟衰退期，貸款需求下降，風險增大，銀行擴大對證券的投資，從而可以“熨平”銀行收益的波動。

4、合理避稅。商業銀行投資的證券大都集中在國債和地方政府債券上，可以利用證券組合達到避稅目的，使收益進一步提高。證券投資風險類別

1、信用風險。也稱違約風險，指債務人到期不能償還本息的可能性。

2、通貨膨脹風險，指由于不可預期的物價波動而使證券投資實際收入下降的可能性。

3、利率風險，指由于市場利率水平波動而引起證券價格的變動，從而給銀行證券投資造成資本損失的可能性。

4、流動性風險，指某些證券由于難以交易而使銀行收入損失的可能性。梯形期限策略

梯形期限策略，也稱為期限間隔方法?；舅悸肥牵焊鶕y行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期限證券帶來較高收益率。優點：管理方便，易于掌握。

銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需頻繁進行證券交易業務。

這種投資組合可以在保障銀行避免因利率波動出現投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：過于僵硬，缺少靈活性，當有利于的投資機會出現時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。

作為二級準備證券的變現能力有局限性。杠鈴結構方法

杠鈴結構方法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構方法要求所投長期證券在其償還期達到中期證券時就賣出，并將其收入重投資于長期證券。所投短期證券到期后若無流動性補充需求，再投資于短期證券。優點：杠鈴結構方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。缺點：該方法對銀行證券轉換能力、交易能力和投資經驗要求較高，對那些缺乏這方面能力和人才的銀行，其他方法也許更為有效。表外業務的特點：

靈活性大、規模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低 表外業務發展的原因（很重要）

1、規避資本管制，增加盈利來源

2、適應金融環境的變化

3、轉移和分散風險

4、適應客戶對銀行服務多樣化的需要

5、銀行自身擁有有利條件促使銀行發展表外業務。

6、科技進步推動了銀行表外業務。如電子銀行與網絡銀行的出現。

國際業務組織機構：國際業務部、國外分行、國外代理行、國外子銀行、國際聯合銀行、銀行俱樂部

銀行在經營外匯交易的策略（很重要）

1、在匯率預測基礎上進行外匯交易決策。應采用基本分析法和技術分析方法對外匯市場進行分析，考察匯率的中長期趨勢，并據此判斷是否進行交易，以及以何種方式進行交易。

2、選擇合適的交易方。在選擇交易方應考慮以下四個方面：交易方的服務、交易方的資信度、交易方的報價速度、交易方報價的水平。

3、建立和完善外匯交易程序及規則。在外匯交易時，應遵循各項交易規則，保證外匯交易正常運行。

4、選擇和培養高素質的交易員。應當選擇心理素質好，專業能力強，且恪守職業操守的交易員。

商業銀行績效評價體系（非常重要）

商業銀行績效評價體系是一組財務比率指標，按實際銀行經營總目標過程中所受到的制約因素分為四類，即盈利性指標、流動性指標、風險性指標、清償力指標。

1、盈利性指標衡量商業銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力。

資產收益率=純利潤/資產總額

銀行利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利資產 非利息收入=（非利息收入－非利息支出）÷資產總額 銀行利潤率=純利潤 ÷ 總收入 權益報酬率=純利潤 ÷ 資本總額

2、流動性指標，反應了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關系。

現金資產比例是銀行所持現金資產與全部資產之比。短缺國庫券持有比例，該值越高，銀行的流動性越好。持有證券比例。

短缺資產/ 易變資產

貸款資產比例是銀行貸款資產與銀行全部資產的比值。易變負債比例是易變負債與全部負債之比。預計現金流量比是預計現金流入與流出的比值。

3、風險指標將影響收益的因素做了分類，并定量反映了商業銀行面臨的風險程度和抗風險能力。主要包括衡量利率風險和信用風險的指標。

4、清償能力指標，是指銀行運用其全部資產償付債務的能力，反映了銀行債權人所受保障程度。

凈值/資產總額

該比例將資本量與資產總額結合起來，簡單地反映出銀行動用自有資金，在不損害債權人的利益的前提下應付資產損失的能力。

凈值/風險資產

體現了資本吸收資產損失的保護性能力，能準確反映銀行的清償能力。

《巴塞爾協議》中資本充足率指標

資產增值率和核心資本增長率

反映出銀行清償能力的變化情況。

現金股利/ 利潤

該指標值較大，意味著銀行清償力未實現其應達到的標準。商業銀行風險類別

按風險主體構成分為資產風險、負債風險、中間業務風險、外匯風險；按風險產生的原因可分為客觀風險和主觀風險；

按風險程度高低可分為低度風險、中度風險和高度風險； 按風險的性質可分為靜態風險和動態風險；

按業務面臨的分析分為流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險

1、流動性風險。指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需求和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求引起的風險。

2、利率風險，由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

3、信貸風險，指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。信貸風險是商業銀行的傳統風險，是銀行信用風險中的一部分。

4、投資風險，是商業銀行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。、5、匯率風險，指銀行在國際業務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

6、資本風險，指商業銀行最終支付清償能力方面的風險。這類風險的大小說明銀行資本的耐力程度。風險識別：

（銀行經營環境、銀行管理環境、銀行在金融系統中的地位、銀行債權人的法律地位、銀行所有權及法律地位）引起的風險的識別。商業銀行發展的趨勢

銀行再造的策略

1、根據對客戶價值定價。即根據客戶對銀行產品的滿意度和客戶得到銀行產品或服務后所能獲得的效益來定價。

2、業務外包。商業銀行把部分原來一直由自己經營的業務外包給其他機構來處理。

3、實行客戶與銀行的單點接觸策略。單點接觸是要求一體化能在一個地方為客戶提供全面服務，即所謂的“一站式服務”。

4、建立中心-----輻射式組織結構。這種結構要求銀行處理好集權與分權的關系。銀行再造對我國銀行業的啟示：

1、我們應當以業務流程改造為核心，實現科學的經營管理；

2、我們應當創造性的使用信息技術，使銀行管理取得突破性的進展；

3、我們應當樹立以客戶利益而重建銀行的觀念，提供更高的對客戶價值。了解：

測定指標和測定方法P45 銀行并購原因和影響P55 商業銀行存款業務P70 現金資產管理原則P105

1、總量適度原則。指銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規模上。

2、適時調節原則，指銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時地調節資金頭寸，確?，F金資產規模適度。

3、安全保障原則。銀行在現金資產特別是庫存現金的管理中，必須健全安全保衛制度，嚴格業務操作規程，確保資金的安全無損。貸款定價P126 信息分析技術P147 信用分析的內容

分類有幾種，如5C，品格、能力、資本、擔保、環境條件；5W，借款人、借款用途、還款期限、擔保物、如何還款；5P，個人因素、目的因素、償還因素、保障因素、前景因素

1、借款人的品格。指借款人不僅要有償還債務的意愿，還有具備承擔各種義務的責任感。

2、借款人的能力。指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而利潤的大小又取決于借款人的生產經營能力和管理能力。

3、借款人的資本。資本是借款人財產的貨幣價值，反映借款人的財力和風險承擔能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。

4、借款人貸款的擔保。貸款擔保的作用在于為銀行貸款提供一種保護。

5、借款人經營的環境條件，指借款人自身的經營狀況和外部環境。資產管理理論P317

第二篇：商業銀行經營學 考試重點

1.商業銀行：以追求利潤最大化為目標，通過各種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

2.商行性質①具有一般的企業特征:獨立核算、自負盈虧,獲得最大利潤是商行產生和經營的基本前提、內在動力②是特殊的企業：經營貨幣資金的金融企業③不同于其他金融機構：能提供更多更全面的金融服務、吸收活期存款。

1694年，世界上第一家股份制銀行—英格蘭銀行—現代銀行業產生的象征，世界上第一家央行。

3.商行組織結構體系：決策系統、執行系統、監督系統、管理系統。

4.商行體系類型

（一）按資本所有權劃分：國有控股商業銀行（工中建農交）；企業集團所有的銀行（招行光大華夏中信平安）；股份公司制的銀行（上海 浙商恒豐渤海深發展浦發民生招商興業南京北京寧波華夏）

（二）按業務覆蓋地域：區域性、全國性、國際性銀行

（三）按組織形式：單元制銀行（不設分支機構的商行）；分行制銀行（在總行之下，可在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事商業銀行業務的商行）4：084、商行經營目標:如何理解商行三性,如何提高商行核心競爭力

（一）安全性:要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，滴客戶對銀行保持堅定的信任。①保持較高的資本充足率②合理安排資產規模和結構，注重資產質量③必須遵紀守法，合法經營

（二）流動性，商行保持隨時能以適當價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。①保持適當的資產準備②保持資產的變現能力③提高銀行的彈性負債能力④保證銀行資產負債的比例協調。（流動性最高的資產：庫存現金、超額準備金存款、在其他銀行的活期存款）[庫存現金,超額準備金存款,國庫券的持有,是為了保持流動性]

（三）盈利性，是商行活動的最終目標，要求商行的經營管理者在可能的情況下，盡可能追求利潤最大化。商行的盈利來自于銀行業務收入與業務支出的差。[如何盈利?存貸款利差,中間業務表外業務]

5.商行資本：商行通常將所有者權益稱為一級資本或核心資本，將長期債務稱為二級資本或附屬資本。自有資本:風險資本≥8%三年前,現在一級資本:風險資本≥6%

6.普通股:銀行普通股是一種主權證書,構成銀行資本的核心部分,不僅代表對銀行的所有權而且具有永久性質.優先股:一種兼有普通股與債券特點的股票,銀行優先股持有人按固定股息率取得股息,對銀行清算的剩余資產的分配權優于普通股持有人,不擁有對銀行的表決權.商行普通股和優先股區別①普通股股東享有公司的經營參與權，而優先股股東一般不享有公司的經營參與權②普通股股東的收益要視公司的贏利狀況而定，而優先股的收益是固定的③普通股股東不能退股，只能在二級市場上變現，而優先股股東可依照優先股股票上所附的贖回條款要求公司將股票贖回④優先股票是特殊股票中最主要的一種，在公司贏利和剩余財產的分配上享有優先權。7:33

7.資本盈余：企業在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。

8.留存收益：尚未動用的銀行累計稅后利潤部分,是銀行所有者權益的一個項目.(它來源于企業的生產經營活動所實現的凈利潤，包括企業的盈余公積金和未分配利潤兩個部分，其中盈余公積金是有特定用途的累積盈余，未分配利潤是沒有指定用途的累積盈余)8:00

9.銀行資本充足性：銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度，同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。①資本數量的充足性[適度,并非越多越好,高資本量浪費投資機會]②資本結構的合理性（當貸款需求不足而存款供給相對充分時，銀行增資的方式應以增加附屬資本位置，反之，增加銀行核心資本）巴塞爾協議關于資本充足性：一級資本比率=核心資本/風險資產總額二級資本比率=附屬資本/風險資產總額 一級資本充足率：下限調至6%，核心一級資本充足率下限4.5%

10.活期存款：可由客戶隨時存取和轉讓的存款，沒有確切的期限規定，銀行也無權要求客戶取款時做事先的書面通知。定期存款：客戶和銀行預先約定存款期限的存款。儲蓄存款：居民個人在銀行的存款。

1.可轉讓定期存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。10:59

2.存款成本構成：利息成本,營業成本,資金成本,可用資金成本,相關成本,加權平均成本,邊際存款成本。

3.商行從事短期借款業務的意義①短期借款為銀行提供了絕大多數非存款資金來源②是滿足銀行周轉金需要的重要手段③提高了商行的資金管理效率④既擴大了商行的經營規模，又加強了外部的聯系和往來。

4.短期借款的主要渠道①同業借款:金融機構之間的短期資金融通[同業拆借利率一般高于存款低于貸款,接近市場利率]②向中央銀行借款，包括再貼現(經營票據貼現業務的商行將其買入的未到期的貼現匯票向央行再次申請貼現)和再貸款(央行向商行的信用放款)。商行向中央銀行借款只能用于調節頭寸、補充儲備不足和資產的應急調整，而不能用于貸款和證券投資③轉貼現，指中央銀行以外的投資人在二級市場上購進票據的行為④回購協議，商行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購匯所賣證券,以獲得及時可用資金的交易方式⑤歐洲貨幣市場借款⑥大面額存單:可轉讓利率高 兼流動性盈利性.5.現金資產：銀行持有的庫存現金以及與現金等同的課隨時用于支付的銀行資產。構成:庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款、在途資金。作用①保持清償力②保持流動性

6.資金頭寸：商行能夠運用的資金。包括基礎頭寸（庫存現金和超額存款準備金）和可用頭寸（基礎頭寸和銀行存放同業的存款）。用途:保持流動性與清償力

7.現金資產的管理原則①總量適度原則:銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規模上②適時調節原則:銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時地調節資金頭寸，確?，F金資產的規模適度③安全保障原則。

8.法定存款準備金：根據商行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準備金。超額準備金：商行在央行準備金賬戶上超過了法定存款準備金的那部分存款。影響因素:存款波動,貸款的發放與收回,向央行借款,同業往來

9.貸款種類①按期限分:活期貸款、定期貸款和透支②按貸款保障條件:信用貸款、擔保貸款和票據貼現③按貸款的質量（風險程度）:正常貸款、關注貸款(有潛在問題)、次級貸款(借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入已不足以保證還款,需要出售變賣資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款)、可疑貸款(借款人無法足額償還本息,即使執行擔保等措施也肯定要造成一定損失)損失貸款(全部或大部分已經損失)④按償還方式:一次性償還,分期償還.10.貸款政策：商業銀行知道和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。貸款/存款比率不得超過75%

1.貸款定價考慮因素：資金成本,貸款風險程度,貸款的期限,貸款管理費用,存款余額,還款方式,銀行與借款人之間的關系,資產收益率目標。

2.貸款程序①貸款申請②貸款調查③對借款人的信用評估④貸款審批⑤借款合同的簽訂和擔保⑥貸款發放⑦貸款檢查⑧貸款收回

3.貸款價格的構成：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。

影響貸款價格的因素①資金成本②貸款風險程度③貸款費用④借款人的信用及其與銀行的關系⑤銀行貸款的目標收益率⑥貸款供求狀況

4.信用貸款：銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。擔保貸款：銀行要求借款人根據規定的擔保方式提供貸款擔保而發放的貸款。

票據貼現：一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。

消費者貸款:銀行以消費者個人為對象,以個人消費為用途而發放的貸款.5.貸款信用風險管理5C：品格、能力、資本、擔保及環境條件。

流動資產:現金,有價證券,應收賬款,存貨.流動負債:應付賬款,應付票據,短期借款,應交稅金,應計費用.速動資產:可以迅速變現用來償付流動負債的那些流動資產:現金,有價證券,應收賬款.=流動資產-存貨.流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債

6.銀行證券投資的主要類別①國庫券②中長期國債③政府機構證券④市政債券或地方政府債券⑤公司債券⑥各種資產抵押類證券

7.表外業務：商行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。包括貸款承諾、擔保、金融衍生工具、投資銀行業務，服務類:信托與咨詢服務,支付結算,代理人服務,與貸款有關的服務.進出口服務.中間業務包括結算、代理、租賃、信托和信用卡。

8.備用信用證:銀行擔保業務的一種主要類型,通常是為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證文件。

商業信用證：進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。

備用信用證與商業信用證的區別：后者通常是在貿易往來中使用的，而備用信用證則一般是在融資活動中使用的。此外，在商業信用證業務中，銀行承擔的是第一付款人的責任，而在備用信用業務中銀行承擔的是第二付款人的責任。雖然如此，但因備用信用證是為客戶的融資活動提供付款擔保，因而較商業信用證業務的風險更大。

9.遠期利率協議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并制定一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額。

10.支付結算：銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一項傳統業務，是一項業務量大、收益穩定、風險極低的典型中間業務。

結算工具(一)匯票(1)銀行匯票:出票銀行簽發的,由簽發銀行在檢票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(2)商業匯票:出票人簽發的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據①商業承兌匯票:由收款人簽發,經付款人承兌,或由付款人簽發并承兌的票據②銀行承兌匯票:收款人簽發,并由成對申請人向開戶銀行申請,經銀行審查同意承兌的票據(二)支票:出票人簽發的,委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(三)本票①商業本票②銀行本票:銀行簽發的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據.1.代理業務：商業銀行接受政府、企業單位、其他銀行或金融機構以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業務。

代理業務內容:代理收付款業務,代理發放工資,代理融通業務,代理行業務,保付代理業務,基金托管業務,個人理財業務,（現金管理,代理證券業務,代理清欠,代理監督,代理會計事務,代理保管,代購代銷,代辦集資,個人外匯、證券買賣業務）

2.商行風險類別①流動性風險:商行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險②利率風險:由于市場利率波動造成的商行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險③信貸風險:接受信貸者不能按約償付貸款的可能性④投資風險:商行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性⑤匯率風險:銀行在進行國際業務中，其持有的外匯資產或負債因利率波動而造成價值增減的不確定性⑥資本風險:商行最終支持清償債務能力方面的風險。

資產負債表:資本=負債+所有者權益

損益表:收入-支出=利潤

現金流量表:資金來源=資金運用

第三篇：商業銀行經營學復習重點

商業銀行在現代經濟活動中所發揮的功能主要有：

1、信用中介（是指商業銀行通過負債業務，把社會上各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產業務，把它投向需要資金的各部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。）

2、支付中介（指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動）、3、金融服務（是商業銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，利用電子計算機等先進技術手段和工具，為客戶提供的其他服務）

4、信用創造（商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務，而衍生出更多存款，從而闊的社會貨幣供給量）

5、調節經濟（商業銀行通過其信用中介活動，調解書會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策的指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現鐵街經濟結構，調節投資和消費比例關系引導資金流向，實現產業結構調整，發揮消費對生產的引導作用）

簡述商業銀行在國民經濟活動中的地位。

1、商業銀行已成為整個國民經濟活動的中樞（商業銀行是從事工商企業、家庭個人和政府存、貸款業務 的金融機構）

2、商業銀行的業務活動對社會的貨幣供給具有重要影響（一方面大量吸收活期存款，并提供和轉賬結算 服務，另一方面利用存款、投資業務和支票轉賬決算服務引來派生存款，并通過各種派生存款的創造和消減影響社會貨幣供給，從業影響社會的貨幣供給）

3、商業銀行已成為社會經濟活動的信息中心（商業銀行通過其日常業務活動，詳細掌握各行業、部門、企業及家庭個人等全面而準確的信息為社會經濟的發展積極的引導）

4、商業銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎（政府制定的財政政策、貨幣政策和產業政 策等宏觀經濟政策的實施和商業銀行有著密切的關系）

5、商業銀行已成為社會資本運動的中心（商業銀行和借貸資本運行、工商企業的資本運動及其他社會資 本運動都有著密切的聯系）

簡述存款創新的原則和存款商品的營銷過程。

（一）規范性原則。創新必須符合存款的基本特征和規范，也就是說要依據銀行存款所固

定的功能進行設計，對不同的利率形式、計息方式、服務特點、期限差異、流通轉讓程度、提取方式等進行選擇、排列和組合，以創造出無限豐富的存款品種。

（二）效益型原則。存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不

超過原有存款平均成本為原則。銀行存款創新以獲取一定的利潤為目標，若因成本過高而導致銀行收益下降甚至虧本，顯然與銀行的經營目標相悖。

（三）連續性原則。銀行存款工具創新是一個不斷開發的進程，因此必須堅持不斷開發、連續創新的原則。

（四）社會性原則。存款工具創新還必須堅持社會性原則。

銀行如何確定其資本金要求？應考慮哪些關鍵的因素銀行最低資本限額應與銀行資產結構決定的資產風險相聯系，因此銀行資本的要求量與銀行資本結構及資產結構直接相關。主要有兩種對策:

（一）分子對策：（1）內源資本策略；（2）外源資本策略

（二）分母對策：

（1）壓縮銀行的資產規模；（2）調整資產結構

對商業銀行來說存款越多越好。辨析此觀點值得商榷，尤其是在中國目前面臨流動性過剩的情況下。從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經濟發展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。無論是企業存款還是儲蓄存款，在總量上都客觀的存在一個正常狀態下的適度問題。一家銀行的存款量，應限制在其貸款的可發放程度及吸收存款的成本和管理負擔之承受能力的范圍內。而如果超過這一程度和范圍，就屬于不適度的存款增長，反而會給銀行經營帶來困難。因此，銀行對存款規模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標準。

試析商業銀行存款經營的策略。答：1．銀行存款的積極經營策略。（1）存款新工具的開發。由于政府監管、金融市場競爭加劇及其他方面的原因，使得銀行需要不斷開發新的金融

產品以求在急劇變化的市場環境中求得生存與發展。（2）加強已有產品的吸引力。銀行新產品開發是一個長期過程，而且新產品還有不成功的可能性。因此，銀行要完成預定的籌資計劃，關鍵還在于注重加強已有產品的吸引力。2．提高存款穩定性的策略措施。所謂存款的穩定性，是形成銀行中長期和高盈利資產的主要資金來源。

簡述商業銀行短期借款的渠道和管理重點。(P85)

短期借款的主要渠道有：

（一）同業借款。也稱同業拆借，指的是金融機構之間的短期資

金融通。主要用于支付日常性資金的資金周轉，它是商業銀行為解決短期資金余額、調劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。

（二）向中央銀行借款。一是再貸款，二是再貼現。再貸款是中央銀行向商業銀行的信用放貸，也成直接借款。再貼現指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現，也稱間接借款。由于中央銀行向商業銀行的放款將構成具有成倍派生能力的基礎貨幣，因此各國中央銀行都把對商業銀行的放款作為宏觀金融調控的重要手段。

（三）轉貼現。轉貼現是指中央銀行以外的投資人從二級市場上購進票據的行為。

（四）回購協議。回購協議是指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

（五）歐洲貨幣市場借款。歐洲貨幣市場是一個完全自由開放的富有競爭力的市場。

（六）大面額存單。大面額存單是銀行負債證券化的產物，也是西方商業銀行通過發行短期債券籌集資金的主要形式。大面額存單的特點是可以轉讓，并且有較高的利率，兼有活期存款流動性和定期存款盈利性的優點。

管理重點：

（一）主動把握借款期限和余額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以

減少流動性需要過于集中地壓力。

（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（三）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（四）正確統計借款到期的實際和金額，以便做到事先籌集資金，滿足短期借款的流動性需要。

短期借入負債的特征？意義？特征：1，對時間和金額上流動性需求非常明確2，流動性需要相對集中3，利率風險高4，主要呢補短期寸頭的需要 意義：1，為銀行提供非存款資金的來源2，滿足商行的資金周轉的需求3，提高了銀行資金管理效率4，擴大經營規模。提高與外部的聯系

商業銀行現金資產由哪些構成？其主要作用是什么？（P95）

現金資產構成：

（一）庫存現金。指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

（二）在中央銀行銀行存款。這是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。存

款準備金由法定存款準備金和超額準備金兩部分構成。

（三）存放同業存款。指商業銀行存放在代理行和相關銀行和相關銀行的存款。屬活期存

款性質，可隨時支取。因此可以視同銀行的現金資產。

（四）在途資金。也稱托收未達款。指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票

據。收妥后即為存放同業存款，所以將其視同現金資產。

現金資產的作用：

（一）保持清償力。商業銀行是經營貨幣信用業務的企業。以盈利為目

標。這就要求商業銀行在安排資產結構時，盡可能持有期限較長、收益較高的資產。所以商業銀行保持一定數量的現金資產，對于保持商業銀行經營過程中的債務清償能力，防范支付風險，具有十分重要的意義。

（二）保持流動性。銀行應持有一定數量的流動性準備資產，以利于銀行及時抓住新的貸

款和投資的機會，為增加盈利、吸引客戶提供條件。

商業銀行現金資產管理的原則是什么?（P100）

(一)總量適度原則。銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規模上。

（二）實施調解原則。銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時的調節資金頭寸，確

?，F金資產的規模適度。

（三）安全保障原則。銀行在現金資產，特別是庫存現金的管理中，必須健全安全保衛制

度，嚴格業務操作規程，確保資金的安全無損。

影響商業銀行現金需要量的因素有哪些？

影響因素：

（一）現金收支規律。銀行的現金收支在數量上和時間上都有一定的規律。

（二）營業網點的多少。銀行營業網點的數量與庫存現金的需要量成正比。

（三）后勤保障的條件。

（四）與中央銀行發行庫的距離、交通條件以及發行庫的規定。

（五）商業銀行內部管理。

貸款價格的構成：

貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。

貸款承諾費：銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。補償余額：應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款 隱含價格：貸款定價中的一些非貨幣性內容。

影響貸款價格的主要因素：

影響貸款價格的主要因素是信貸資金的供求狀況。資金成本：分為資金平均成本和資金邊際成本。貸款風險程度。貸款費用借款人的信用及與銀行的關系：前者主要指借款人的償還能力和償還意愿。銀行貸款的目標收益率。貸款供求狀況。

商業銀行貸款定價的原則是什么?

（1）利潤最大化原則：商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊企業。作為企業，實現利潤最大化始終是其追求的主要目標。（2）擴大市場份額原則：金融業競爭日益激烈，商業銀行要求生存、求發展，就必須在信貸市場上不斷擴大其市場份額。并且，商業銀行的利潤最大化目標，也建立在市場份額不斷擴大的基礎之上。（3）保證貸款安全原則：銀行貸款業務是一項風險性業務，保證貸款的安全是銀行貸款經營管理的核心內容。貸款的風險越大，成本就越高，價格也越高。銀行在貸款定價時，應遵循風險與收益對稱原則，確保貸款安全性。（4）維護銀行形象原則：作為經營信用業務的企業，良好的社會形象是商業銀行生存與發展的重要基礎。商業銀行要樹立良好的社會形象，守法、誠信、穩健經營、通過自己的業務流動維護社會的整體利益，不能唯利是圖。

銀行如何發現不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？（P153）

銀行信貸人員可以從以下方面分析是否會產生不良貸款。

（一）企業在銀行賬戶上反映的預警信號。

（二）從企業報表上反映的預警信號。

（三）在企業人事管理及銀行的關系方面的預警信號。

（四）在企業經營管理方面表現出來的預警信號。

不良貸款的控制與處理：

（一）監督企業整改，積極催收到期貸款。

（二）簽訂貸款處理

協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。

（三）落實貸款債務債權。

（四）依靠法律武器，收回貸款本息。

（五）呆賬沖銷。

銀行證券投資策略

流動性準備方法，商業銀行傳統證券投資策略的一種，這種投資策略把證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券兩類。流動性證券期限短、利率低、可銷性強，而收益性證券期限長、利率高、可銷性弱。

梯形期限策略，是相對穩健的方法，它也稱為期限間隔方法。該方法的基本思路是：根據銀行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，由不同時間到期的證券形成流動性，可由占比重較高的長期證券帶來較高收益率。

背景：在利率波動的環境下，銀行投資的證券的價格會隨利率波動而變化，各銀行對利率的預測能力有所差異。

優點：管理方便，易于掌握。銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需頻繁進行證券交易業務。這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現投資損失的同時，是銀行獲取至少是平均的投資回報。缺陷：過于僵硬，缺少靈活性，當有利的投資機會出現時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。作為二級準備證券的變現能力有局限性

杠鈴結構方法，把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組合，銀行資金只分布在兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構法要求所投長期證券在其償還期達到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期證券。從理論上，杠鈴結構方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。

利率周期期限決策方法，在利率波動的環境中，在預測利率將上升時，銀行證券管理人員應更多地持有短期證券，減少長期證券；而預測利率處于上升周期轉折點并逐步下降時，銀行應將證券的大部分轉換成長期投資，當利率下降至周期的轉折點時，銀行再次將證券組合轉換成以短期證券為主。與梯形期限策略相對，以利率走勢為依據

融資性租賃的特點

1）設備的所有權和使用權分離2）租期分期歸流3）資金與物資運動的緊密結合。以融物為目的的融資行為

試分析影響租金的幾個主要因素。

（一）計算方法。同一筆租賃交易運用的租金計算方法不同直接影響到租金金額的大小。

（二）利率。在租賃設備總成本一定的情況下，利率是影響租金金額的最重要的因素。

（三）租賃期限。租期和租金總額成正比，租期越長，租金金額余額大。

（四）付租間隔期。付租間隔期越長，意味著承租人占用出租人資金的時間也越長，租金

金額也就相應越大。

（五）付租方式。付租方式有期初付租和期末付租之分。期末付租的租金相對較多。

（六）保證金的支付數量和方式。保證金越多，租金總額越少。

（七）支付幣種。利率高且匯率高的支付幣種，租金就高些。

（八）計息期和起租日。由于計息期和起租日的不同確定方法，它們之間的時間間隔也就

不同，利息累計存在差異，進而對租金總額將產生一定的影響。

什么是表外業務特點？商業銀行為什么要發展表外業務？

表外業務的特點：靈活性大，規模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。

表外業務主要由10種風險：1）信用風險。2）市場風險。3）國家風險。4）流動性風險。

5）籌資風險。6）結算風險。7）運作風險。8）定價風險9）經營風險。10）信息風險。

表外業務的發展原因：

（一）規避資本管制，增加盈利來源。

（二）適應金融環境的變化。

（三）轉移和分散風險。

（四）適應客戶對銀行服務多樣化的需要。

（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務。

（六）科技進步推動了銀行表外業務。

表外業務管理國際上對表外業務活動監管通常有以下三個方面：1.完善報告制度，加強信息披露。巴塞爾委員會要求商業銀行建立專門的表外業務報表，定期向金融監管當局報告交易的協議總額、交易頭寸，反應對手的詳細情況，使金融監管機構盡可能及時掌握全面、準確的市場信息，以便采取適當的補救措施。2.依據資信認證，限制市場準入。為了規范表外業務，一直過的投機，規定凡從事某些表外業務必須達到政府認可的權威的資信評級機構給予的某個資信等級。3.嚴格資本管制，避免風險集中。即通過信用轉換系數把各類表外業務折算成表內業務金額，然后根據表外業務涉及的交易對手方或或資產的性質確定風險權數，再用這些權數將上述對等金額進行加總，匯總到風險資產總額中去，最后再按標準資本比率對這些項目分配事宜的資本。

當利率處于不同周期階段，資產負債持續期正缺口和負缺口對銀行凈值有什么影響？

正的或資產敏感型缺口，意味著銀行的凈利息收入會因利率水平下降而減少；反之，負的或負債敏感型缺口，意味著市場利率上升會導致凈利息收入下降。

當預測利率處于不同周期階段時，銀行應如何配置利率敏感資金？為什么？

如果銀行難以準確地預測利率走勢，采取零缺口資金配置策略顯得安全。但是銀行有能力預測市場利率波動的走勢時，當預測市場利率上升時，銀行應主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產大于利率敏感負債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產可以按照不斷上升的市場利率重新定價，擴大凈利潤差額率。所以當利率處于高峰區域時，銀行應改為反向操作，是敏感性比率逐步降到1，或盡可能恢復零缺口狀態。當利率開始下降時，或銀行應主動營造資金配置負缺口，使浮動利率負債大于浮動利率資產，即敏感性比率小于1，使更多的負債可以按照不斷下降的市場利率重新定價，減少成本，擴大凈利息差額率。

第四篇：商業銀行經營學范文

四川農業大學網絡教育?？瓶荚?/p>

商業銀行經營學

試卷

（課程代碼

342064）

本試題一共五道大題，共3頁，滿分100分?？荚嚂r間90分鐘。

注意：

1、答案必須填寫在答題紙上，題號不清或無題號的以零分計。

2、答題前，請在答題紙上準確、清楚地填寫各項目；

3、學號、考點名稱、考室號、姓名、身份證號、課程代碼、課程名稱、培養層次、不寫、亂寫及模糊不清者，答題紙作廢；

4、開卷考試，若有雷同以零分計。

一、名詞解釋題（每小題5分，4小題，共20分）

1.單元制銀行指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行，這種銀行主要集中在美國。

2.票據發行便利又稱票據發行融資安排，是指銀行同客戶簽訂一項具有法律約束力的承諾，期限一般為5-7年，銀行保證客戶以自己的名義發行短期票據，銀行則負責包銷或提供沒有銷售出部分的等額貸款。

3.遠期利率協議是協議雙方約定在名義本金的基礎上進行協議利率與參照利率差額支付的遠期合約。協議利率為雙方在合同中約定的固定利率，是對名義本金額的計息基礎。

4.審貸分離制度指將貸款的推銷調查信用分析、貸款的評估審查發放、貸款的監督檢查風險監測收回三個階段分別由三個不同的崗位來完成。

二、單選選擇題（每小題2.5分，10小題，共25分）

1.商業銀行在需要資金時，可將收進的未到期的票據向其他商業銀行轉讓，這種資金融通行為稱為(C)。A、同業拆借

B、貼現 C、再貼現 D、轉貼現

商業銀行經營學試卷 第1頁（共3頁）2.信托業務是屬于商業銀行的(C)。

A、負債業務 B、資產業務 C、中間業務 D、國際業務 3.商業銀行要根據業務過程的現金流量變化及時調節現金頭寸，確保現金資產的適度規模，是為了滿足商業銀行的(B)。A、總量適度原則 C、安全防范原則

B、適時調節原則 D、贏利性原則

4.抵押貸款與質押貸款的區別在于(C)。

A、擔保品的不同 B、擔保品的價值的大小 C、是否轉移擔保品 D、對擔保品的處理方式 5.以下屬于資本市場金融工具的是(C)。

A、銀行票據 B、國庫券 C、股票 6.等額本息還款法的特點不包括(C)。

A、在貸款期內每月以相等的額度平均償還貸款本息

B、遇到利率調整及提前還款時,應根據未償還貸款余額和剩余還款期數對公式進行調整

C、利息逐月遞增,本金逐月遞減

D、歸還的本金和利息的配給比例是逐月變化的

7.2008年底,小王欲以自有資金和商用房貸款購買一套價值120萬元的商用房，如果小王是以商住兩用房名義申請的貸款，銀行對于商住兩用房的首付比例規定為最低45%，則其貸款額度最大為(B)萬元。A、54

B、66 C、84 D、96

D、CD存單

8.(B)銀行的成立，標志著現代商業銀行的產生。

A、英國

B、英格蘭 C、麗如 D、東方

9.商業銀行風險自留是(B)來承擔損失發生后財務后果的處理方式。

A、從外部籌集資金

C、發行債券

B、自行設立資金 D、發行股票

10.商業銀行能夠把資金從盈余者手中轉移到短缺者手中，使閑置資金得到充分利用，這種功能被稱為(A)功能。

商業銀行經營學試卷 第2頁（共3頁）A、信用中介

B、支付中介 C、信用創造 D、金融服務

三、多項選擇題（每小題3分，5小題，共15分）

1.商業銀行的現金資產主要包括（ABCD）。

A、庫存現金 B、在中央銀行存款 C、存放同業存款 D、在途資金 E、持有的國債 2.下列屬于附屬資本范疇的有（BCDE）。

A、公開儲備 B、未公開儲備 C、重估儲備 D、混合資本工具 E、普通準備金

3.商業銀行作為特殊的金融企業，一定要遵循的經營原則是（CDE）。A、保守性 B、透明化 C、安全性 D、流動性 E、贏利性 4.商業銀行的表外業務包括（ABCD）。

A、期貨期權業務 B、擔保業務 C、承諾業務 D、股票發行業務 E、結算業務 5.下列可以抵押的財產有（）。

A、抵押人所有的房屋和其他地上定著物； B、土地所有權； C、學校、幼兒園、醫院；

D、抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產。

四、簡答題（每小題6分，4小題，共24分

1.商業銀行的管理理論中，資產管理思想的管理重點是什么？

答：資產管理理論的演變經歷了三個階段：商業性貸款理論、資產可轉換理論、預期收入理論。商業性貸款理論第一次明確了商業銀行資金配置的重要原則，即資金的運用要考慮資金來源的性質和結構，以及商業銀行相對于一般工商企業應保持更高的流動性的運作特性。然而它忽視了活期存款的余額有相對穩定性的一面，從而使銀行資金配置太多的集中在盈利性較低的短期流動資金貸款上，而且以真實票據為抵押的商業貸款的自償形式相對的。在經濟衰退時，真實票據的自償程度大大降低。資產可轉換理論對流動性的要求仍然是商業銀行需特別強調的，但銀行在資金運用中可持有具有可轉換性的資產。預期收入

商業銀行經營學試卷 第3頁（共3頁）理論認為商業銀行的流動性狀態從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，與借款人未來的預期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關，強調了借款人的預期收入是商業銀行選擇資產投向的主要標準之一。預期收入理論比前兩種理論僅強調按照資產的期限來決定銀行的流動性更為科學。

2.商業銀行現金資產有哪些構成？其主要作用是什么？

答:構成有庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款、在途資金;主要作用有(1)保持清償力(2)保持流動性

3.大額可轉讓定期存單（CD）作為商業銀行一種重要的業務創新，具有哪些特點？

答：CD存單,又稱大額可轉讓定期存單，其特點是：（1）則通常采用不記名形式，可在金融市場進行流通、轉讓（2）面額固定，且起點較高

（3）必須到期才可向銀行提取本息，到期前持有人如需現金，只能通過二級市場轉讓變現

（4）通常為短期

（5）利率既有固定的，也有浮動的，即使是固定利率，在二級市場轉讓時，仍要據轉讓時的市場利率計算價格。

4.簡述商業銀行信貸業務的一般操作程序。

答：任何一筆貸款的發放，一般都要經過以下程序：

（一）貸款申請

（二）貸款調查評價

（三）貸款審批

（四）簽訂借款合同及發放貸款

（五）貸后檢查

（六）貸款收回

（七）建立貸款檔案

五、論述題（16分）

商業銀行經營學試卷 第4頁（共3頁）商業銀行經營原則有哪些？如何貫徹這些原則？

答：(1)安全性原則:商業銀行必須作到①合理安排資產規模和結構,注重資產質量.②提高自有資本在全部負債中的比重③必須遵紀守法,合法經營.(2)流動性原則:從資產方面看,流動性最高的資產主要是:庫存現金、在中央銀行超額準備金存款,在其他銀行的活期存款,這三頂資產可隨時用于清償支付;從保持銀行流動性要求來看, 每家商業銀行都必須保持一定比例的這類資產;商業銀行注重從負債方面來提高其整體經營的流動性,即保持有足夠的資金來源使商業銀行能應付提存和支付需要;商業銀行為了更好地實現流動性管理目標,通常需要制定一些數量化指標,以此來衡量和反映本銀行的流動性狀況.(3)盈利性目標:①盡量減少現金資產,擴大盈利資產比重.②以盡可能低的成本,取得更多的資金.③減少貸款和投資損失④加強內部經濟核算,提高勞動勞動收入.節約管理費用開支⑤嚴格操作規程,完善監管機制,減少事故和差錯,防止內部人員因違法、犯罪活動而造成銀行重大損失.銀行這些目標又存在著一定的矛盾.從短期看,在經濟擴張時,由于中央銀行放松銀根,資金來源充足,資金需求旺盛,商業銀行此時應側重于盈利性目標,積極擴大盈利.而在經濟衰退時,由于中央銀行已開始抓緊銀根,社會資金來源減少,資金需求也開始衰弱,此時商業銀行應側重安全性目標,謹慎安排資產規模與結構,減少損失.商業銀行經營學試卷 第5頁（共3頁）

第五篇：商業銀行經營

商業銀行經營學

1、商業銀行的性質：以追求利潤為目標，以金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業。

2、商業銀行是指依照《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。

3、商業銀行與一般工商企業的異同:

相同點：商業銀行是一種企業，具有現代企業的基本特征。與一般工商企業一樣，具有業務經營所需的自有資金，也需獨立核算、自負盈虧，也要把追求最大限度的利潤作為自己的經營目標。獲得最大限度的利潤是商業銀行產生和發展的基本前提和經營的內在動力。

不同點：①商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。一般工商企業經營的是物質產品和勞務，從事商品生產和流通；而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊商品----貨幣和貨幣資本，經營內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關的或者與之聯系的金融服務。②商業銀行對整個社會經濟的影響遠大于任何一個企業，同時，商業銀行受整個社會經濟的影響也較任何一個具體企業更明顯。③商業銀行責任特殊。一般工商企業只以盈利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

4、商業銀行的作用：⑴信用中介：商業銀行通過信用中介的職能實現資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權，改變的只是貨幣資本的使用權。

⑵支付中介職能：商業銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執行著貨幣經營業的職能。通過存款在帳戶上的轉移，代理客戶支付，在存款的基礎上，為客戶兌付現款等，成為工商企業、團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業銀行為中心，形成經濟過程中無始無終的支付鏈條和債權債務關系。

⑶信用創造功能：商業銀行是能夠吸收存款發放貸款，在支票流通和轉帳結算的基礎上，貸款又轉化為存款，在這種存款不提取現金或不完全提現的基礎上，就增加了商業銀行的資金來源。

⑷金融服務職能：在強烈的業務競爭權力下，各商業銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業務的發展，進一步促進資產負債業務的擴大，并把資產負債業務與金融服務結合起來，開拓新的業務領域。在現代經濟生活中，金融服務己成為商業銀行的重要職能。

5、存款保險制度：是指在金融體系中設立保險機構，強制地或自愿地吸收銀行或其它金融機構繳存的保險費，建立存款保險準備金，一旦投保人遭受風險事故，由保險機構向投保人提供財務救援或由保險機構直接向存款人支付部分或全部存款的制度。

存款保險的組織形式主要有三種類型：一是由政府完全出資建立存款保險機構，如美國、加拿大和英國等；二是由金融機構自發出資建立的存款保險機構如法國、德國和奧地利等；三是由政府和金融機構共同出資建立的存款保險機構；如日本、荷蘭和比利時等。

6、《巴塞爾協議》對資本的規定：商業銀行的資本應與資產的風險相聯系。銀行資本的主要作用就是吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機。

商業銀行的資本由核心資本和附屬資本兩大部分組成：1．核心資本也稱一級資本，主要包括永久性的股東權益和公開儲備。永久的股東權益是指已經發行并完全繳足的普通股和永久非累積性優先股。公開儲備必須是從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余如股票發行溢價、未分配利潤和公積金等組成2．附屬資本也稱為補充資本或二級資本。它是商業銀行的債務型資本。《巴塞爾協議》規定銀行附屬資本的最高額可以等同于核心資本，但不得超過核心資本。附屬資本具體包括：未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金或普通呆帳準備金、混合資本工具和長期附屬債務。

7、所謂資本充足只是相對于銀行的資產負債的狀況而言，資本充足并不意味這銀行沒有倒閉的風險。判別銀行資本充足的輔助性方法：①管理質量②資產的流動性③銀行的歷史收益及收益留存額④銀行股東的情況⑤營業費用⑥經營活動效率⑦存款的變化⑧當地市場行情

8、《新巴塞爾資本協議》的主要精神是銀行風險監管的三大支柱：第一支柱是最低資本要求。這一部分論述如何計算信用風險、市場風險和操作風險的總的最低資本要求。第二支柱是監管當局的監督檢查。第二支柱是針對銀行業風險而制定監督檢查的主要原則、風險管理指引和監督透明度及問責制度，其中包括如何處理銀行賬戶的利率風險、信用風險、操作風險，如何加強跨境交流與合作和資產證券化等方面的指引。新協議認為，監督檢查程序的目的，不但要保證銀行有充足的資本應對業務中的所有風險，而且還鼓勵銀行開發并使用更好的風險管理技術來檢測和管理風險。第三支柱是市場紀律。第三支柱是對第一支柱和第二支柱的補充。巴塞爾委員會希望通過建立一套披露要求以達到促進市場紀律的目的，披露要求將便于市場參與者評價有關使用范圍、資本、風險、風險評估程序以及銀行資本充足率等重要信息?！缎掳腿麪栙Y本協議》通過三大支柱，鼓勵銀行該殺風險管理系統，采用先進的風險計量犯法，這有利于提高監管資本的風險敏感度，也有利于更加全面地進行風險監管，逐步建立適應不同銀行需要的資本制度框架。要達到這一目的，需要國際銀行業的共同協調和努力，將三大支柱的精神結合本國實際加以落實。

9、《新巴塞爾資本協議》對我國銀行業風險資本監管的意義：⑴新的最低資本要求使中國銀行業資本金不足的問題更加突出。⑵內部評級法的提出促使我國著手建立完善的銀行內部風險評級體系。⑶對銀行風險管理的擴充引導我們從單一的信用風險管理轉向全面風險管理。

10、非存款性資金來源：

1、同業拆借：銀行間同業拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。在同業拆借市場上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同協商確定。

2、從中央銀行的貼現借款這是指商業銀行可以持中央銀行規定的票據向中央銀行申請抵押貸款，利率由央行規定。

3、證券回購銀行可以將持有的短期債券用簽訂回購協議的方式融資。可以是隔夜回購，也可以是較長時間。

4、國際金融市場融資銀行可利用國際金融市場獲取資金，最典型的是歐洲貨幣存款市場。利率有固定的，也有浮動的。

5、發行中長期債券這是指商業銀行以發行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。各國有自己的法規限制。

6、非存款性資金來源規模的確定非存款性資金來源的確定取決于存款性資金來源能否滿足銀行的貸款和投資需求，差額的部分為非存款性資金來源。

11、非存款性資金來源規模的確定：① 銀行非存款性資金規模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對比關系；② 銀行在籌集非存款性資金來源時，仍要考慮許多問題，如非存款性資金來源的成本、風險程度、政府的法規限制；③ 從成本角度看，中央銀行的貼現借款成本較低，而發行中長期金融債券的成本較高；④ 從風險角度看，采用固定利率的融資方式面臨的利率風險較大，而采用浮動利率的融資方式 的利率風險較小。

12、流動性需求預測方法：因素法，資金結構法

因素法：資金頭寸需要量=預計貸款增量+應繳存款準備金增量—預計存款增量

資金結構法：按自己被提取可能性分為三類：游動性貨幣負債，脆弱性貨幣負債，穩定性貨幣負債游動性貨幣負債：利率極敏感的存款和借入款，應隨時應付提現。脆弱性貨幣負債：大額存款和非存款負債賬戶，近期內可能被提取，必須保留足夠流動性資金。穩定性貨幣負債：被提取可能性很小的資金部分，可以較長期，比較穩定地使用，被稱為核 心存款或核心負債。

13、如何評價貸款的質量？什么是貸款的五級分類？P115-117

答：銀行貸出的款項能否按時收回時銀行信貸人員最關心的。但是我們無法準確說出每一筆

貸款現在處于何種境地，這就需要不斷對每一筆貸款的質量給予合理的評價，及對貸款質量進行評價。世界各國的銀行經過長期的實踐，總結出了現在較為通用的貸款五級分類法，他是銀行信貸風險管理的重要組成部分。貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據貸款的風險程度對貸款質量作出評價。五級分類法就按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常，關注，次級，可疑，損失。1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。2）關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

3）次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。4）可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。5）損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。由此看出，貸款五級分類是根據貸款償還的可能性確認的。

14、呆帳準備金是商業銀行按年初貸款余額的一定比例建立的專項補償基金，用于彌補銀行貸款的損失。其符合兩個原則：

1、及時性原則。

2、充足性原則。其有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆賬準備金；二是根據貸款分類結果，對各類貸款按不同比例提取的專項準備金；三是按貸款組合的不同類別，如國家、行業、地區等提取的特別準備金。

15、論述題：借款企業的信用分析：

1、對借款企業的財務分析：包括審查借款人的損益表，審查借款人的資產負債表等。

2、對借款企業現金流量的分析：企業的凈利潤不能償還貸款，只有現金才能還貸款，所以必須判斷借款企業的現金流狀況。現金流量包括經營活動、投資活動和融資活動的現金流量。

3、借款企業的擔保分析：貸款擔保的種類包括抵押、質押、保證和附屬合同。銀行依法獲得擔保，還要對擔保進行妥善的管理，這是防范風險的第二重保證。

4、企業的非財務因素分析這主要是指借款人所處的行業、經營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。

16、計算：個人貸款實際利息計算方法：⑴短期個人貸款實際利息計算方法 ①年百分率法（APR）：每月等額還款 ②單一利率法：應付利息=本金×利率×時間 ③貼現利率法：貼現利率法=應付利息應付利息④追加貸款率法：實際貸款利率=⑤78s年平均貸款額客戶收到的貸款余額

78條款法：提前還貸的利息回扣率=提前還貸所剩月份之和?100%⑥補償存款余額法有補

償存款余額要求的貸款實際利率=應付利息⑦浮動利率法 借款總額-補償存款余額

⑵長期個人貸款實際利息計算方法：①固定利率抵押貸款的定價 ②可調整利率抵押貸款的定價 ③有首付費得貸款定價。

17、個人住房抵押貸款：

1、基本要求：①在貸款人所在地有常駐戶或有效居住證明；②有穩定的職業和收入；③信用良好，有按期償還貸款本息的能力④有貸款人認可的資產作為抵押或質押⑤有購買住房的合同⑥繳納了貸款人要求的首付款⑦在同一家銀行的貸款購買房不超過三套。

2、個人住房貸款結構：⑴貸款額度⑵貸款期限⑶貸款利率⑷還款方式： 計算：

L?R?(1?R)n

①等額本息還款公式：M=其中，M為每月還款額；L為貸款本金；R為月(1?R)n?1

利率，n為還款期數。②等本金還款法還款公式：M=L?(L?S)?R其中，M為每月還款n

額；L為貸款本金；R為月利率，n為還款期數；S為已還本金。

3、個人住房貸款業務流程：

借款人提出書面住房貸款申請→貸款申請受理→貸款調查→貸款審查審批→貸款簽批→辦理貸款手續→貸款收回

18、商業銀行證券投資收益：證券的收益率一般可以用三種方法表示：1票面收益率：①證券票面上規定的收益率;②票面規定的收益額與票面面額之間的比率;③預扣利息額與票面金額的比率.2當期收益率：當期收益率是證券票面收益額與證券現行市場價格的比率。3到期收益率： 到期收益率包括當期收益率和資本收益率之和。票面收益率只考慮證券的利息收入，而未考慮證券的資本利得（或損失）；到期收益率則是考慮了票面收益、票面價格、購買價格及到期期限等因素之后得出的，更為精確和全面。

19、論述：利率敏感性缺口管理：所謂資金缺口是指利率敏感資產與負債的差額。資金缺口用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。

資金缺口（GAP）=利率敏感資產（RSA）-利率敏感負債（RSL）

當利率敏感資產大于利率敏感負債時，資金缺口為正值；當利率敏感資產小于利率敏感負債時，資金缺口為負值；當利率敏感資產等于利率敏感負債時，資金缺口為零。

一般來說，銀行的資金短缺絕對值越大，銀行承擔的利率風險也就越大。

利率敏感比率=利率敏感資產（RSA）當利率敏感比率大于1時，資金缺口為正值；當利率敏感負債(RSL)

利率敏感比率小于1時，資金缺口為負值；當利率敏感比率等于1時，資金缺口為零。

資金缺口管理是銀行在對利率進行預測的基礎上，調整計劃期利率敏感資產與負債的對比關系，規避利率風險或從利率風險中提高利潤水平的方法。

1、銀行資產負債結構的利率敏感性分析

2、利率波動周期與資金缺口管理

20、商業銀行資產負債管理1.資產管理理論認為，銀行資金來源的規模和結構是銀行自身無法控制的，而資金業務的規模和結構則是可控的，銀行應該主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理的目標。資產管理理論經歷了商業貸款理論、資產轉移理論和預期收入理論三個階段。① 商業貸款理論：商業銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產業務應主要集中于短期自償性貸款，即基于商業行為能自動清償的貸款，以保持與資金來源高度流動性相適應的資產的高度流動性。這種理論也被稱“真實票據論”。② 資產轉移理論：銀行流動性強弱取決于其資產的迅速變現能力，因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。這類資產具有信譽好、期限短、流動性強的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速轉化為現金。最典型的可轉換資產是政府發行的短期債券。③ 預期收入理論：銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款的期限長短。借款人的預期收入有保障，期限較長的貸款可以安全收回，借款人的預期收入不穩定，期限短的貸款也會喪失流動性。2.負債管理理論：主張銀行可以積極主動地通過借入資金的方式來維持資產的流動性，支持資產規模的擴張，獲取更高的盈利水平。主動負債主要包括：同業借款、向中央銀行借款、發行短期金融債券等

21、商業銀行中間業務與管理1.中間業務的含義中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入業務，即能為商業銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產負債表內的業務。2.中間業務的特點：中間業務的開展主要以商業銀行的資產業務和負債業務為基礎，接受客戶的委托，服務于客戶的金融和信息咨詢需要，不運用或不直接運用自己的資金，以收取手續費的形式獲取收入，風險低。在實踐中常表現為以下特點：（1）表外性：中間業務不在銀行資產負債表內反映。（2）多樣性：①從生成條件看——支付中介、信用中介和銀行的信譽與技術經濟條件； ②從功能看——結算性、管理性、擔保性、融資性；③從扮演的身份看——代理性、委托性和自營性。（3）風

險差異性：以中間人身份為客戶辦理委托事項，通常不存在風險或有業務存在風險。3.中間業務的種類：（1）根據巴塞爾委員會對表外業務廣義和狹義概念的區別，按照是否構成銀行或有資產和或有負債，可以將表外業務分為兩類：或有債權/債務類表外業務（在一定條件下可以轉化為表內資產或負債業務，主要包括貸款承諾、擔保和金融衍生工具）和金融服務類表外業務（向客戶提供金融服務，以收取手續費為目的，不承擔任何資金損失的風險）。（2）從產品定價和商業銀行經營管理需要，按照風險大小和是否含有期權期貨性質將中間業務分為三大類：1無風險/低風險類中間業務；2不含期權期貨性質風險類中間業務；3含期權期貨性質風險類中間業務。（3）中國人民銀行將中間業務分為九大類：1支付結算類中間業務； 2銀行卡業務； 3代理類中間業務；4擔保類中間業務； 5承諾類中間業務； 6交易類中間業務； 7基金托管業務； 8咨詢顧問類業務； 9其它類中間業務

21、金融衍生工具的應用（1）遠期利率協議是一種遠期合約，買賣雙方(客戶與銀行或兩個銀行同業之間)商定將來一定時間點(指利息起算日)開始的一定期限的協議利率，并規定以何種利率為參照利率，在將來利息起算日，按規定的協議利率、期限和本金額，由當事人一方向另一方支付協議利率與參照利率利息差的貼現額。（2）利率期貨：利率期貨是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的利率期貨合約的交易。銀行可以利用利率期貨來達到規避利率風險的目的。步驟為：首先，銀行要確定自己所面臨的利率是上升還是下降的風險；其次，要選擇合適的期貨合約；第三，根據未來現貨交易的數額和時間，確定期貨合約的數量。（3）利率期權：是用來轉移市場利率風險的期權形式，在未來一定時間內以既定價格買進或賣出某種證券的權利。銀行既可以購買購入期權或賣出期權來保值，也可以出售購入期權或賣出期權賺取權利金，從而達到保值的目的。（4）利率互換：是由固定利率換為浮動利率或由浮動利率換為固定利率，從而減少或消除利率風險。利率互換交易的定價一般是以倫敦同業銀行拆放利率為基準利率。銀行通過利率互換能使資產與負債的期限更緊密地配合，達到避免利率風險的目的。

22、中長期出口信貸：特點：①它是一種與本國出口密切聯系的貸款②它是一種具有官方資助性質的政策性貸款③貸款利率低于市場利率，利差由出口國政府補貼④出口信貸與信貸保險相結合。

形式：賣方信貸、福費延、買方信貸

賣方信貸：在大型機械裝備或成套設備貿易中，為便于出口商以延期付款方式出賣設備，出口商所在地的銀行對出口商提供的信貸。

福費廷業務是一項與出口貿易密切相關的新型貿易融資業務產品，是指銀行或其他金融機構無追索權地從出口商那里買斷由于出口商品或勞務而產生的應收賬款。出口押匯是指企業（信用證受益人）在向銀行提交信用證項下單據議付時，銀行（議付行）根據企業的申請，憑企業提交的全套單證相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業，然后向開證行寄單索匯，并向企業收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業務。

買方信貸是出口國銀行直接向外國的進口廠商或進口方銀行提供的貸款。