第一篇：商業銀行經營學作業

1、商業銀行如何發現不良貸款的信號，如何控制不良貸款的損失？

通常，銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會產生不良貸款的原因：1）企業在銀行的賬戶上反映的預警信號；2）從企業財務報表上反映的預警信號；3）在企業人事管理及與銀行的關系方面的預警信號；4）在企業經營管理方面表現出來的信號。

對于已經出現風險信號的不良貸款，銀行應采取有效措施，盡可能控制風險的擴大，減少風險損失，并對已經產生的風險損失做出妥善處理。

1.督促企業整改，積極催收到期貸款。銀行一旦發現貸款出現了產生風險的信號，就應立即查明原因。對于已經到期而未能償還的貸款，銀行要敦促借款人盡快歸還貸款。必要時，可從企業在銀行的賬戶上扣收貸款。

2.鑒定貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。常見的措施有：貸款展期，借新還舊，追加新貸款，對借款人的經營活動作出限制性規定，銀行參與企業的經營管理。

3.落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務。銀行應根據企業重組的不同形式，明確并落實相應的債權債務

4）依照法律武器收回貸款本息；

5）呆帳沖銷。

當前我國銀行間儲蓄存款競爭激烈，設計一種新的儲蓄存款工具，吸引廣大儲戶，需要從他們的需求出發，設計一種滿足他們需求而又超值的儲蓄存款新品種，一方面可以根據市場的變化創造新的存款工具，另一方面也可以在原有種類的基礎上進行改善和調整。西方國家的商業銀行在幾十年甚至上百年的逃避管制和爭取客戶的競爭中，創造了很多的存款工具，如可轉讓大額存單、貨幣市場互助基金（MMM）、NOW帳戶等，這些存款工具共同的特點就是在吸納儲金的同時為客戶提供更大的方便和更多的收益。

而在我國商業銀行現行的儲蓄存款中，活期儲蓄存款流動性最高，但利率較低；定期儲蓄存款利率較高，但需要以到期提取為條件。這兩種儲蓄存款形式同國外銀行的存款工具相比都不具有優勢，我們迫切需要一種能夠克服上述定期和活期存款缺陷的金融新產品，而存款證券化就能很好地解決這一問題。

存款證券化在分業經營的我國商業銀行中只能采取債券化這樣一種形式，其基本含義是由經營存款業務的銀行機構將規定金額以上的各類定期存單轉變成金融市場上一般意義的有價證券，使其具有保值、增值、安全、易變現的特點，這一創新思想主要來源于西方國家的可轉讓大額存單。當然在債券的具體品種設計上可以更加豐富一些，可以根據資金來源的特征設計出是否可以轉讓、是否可以回購以及各種期限的存單債券。

存款證券化實際上也可以看作銀行被動吸收存款和主動借款的一種融合，存款證券化的推進和完善將極大地增強我國商業銀行在負債業務上的優勢，使其具有與外國商業銀行競爭的能力。需要著重指出的是，存款證券化的推行有賴于二級流通市場的建設，沒有發達的二級市場，就難以實現債券的轉讓，而債券不具流動性就很難發行下去，因而建設并完善二級流通市場非常重要

第二篇：商業銀行經營管理學作業123

《銀行服務收費十大焦點問題的思考》

商業銀行服務收費問題

三大問題考驗銀行服務 存四方面不合理收費

2009年，國內首個由第三方專業金融分析研究機構根據消費者調研反饋出具的銀行評測報告——《“360°銀行評測”報告》在京正式發布。此次測評從中國境內各類銀行中選出了具有一定代表性的33家，針對消費者對銀行各類金融產品與金融服務的使用狀況及滿意度進行綜合調查評測。報告結果顯示，受訪用戶反應最強烈的問題主要集中于以下三方面。

問題一 缺乏有效風險提示

在銀行的各項服務及產品中，被訪用戶相對滿意度從高到低依次為：1.電話銀行；2.信用卡業務；3.貴賓理財；4.網上銀行；5.手機銀行；6.ATM服務；7.(代銷)基金業務；8.個人貸款業務；9.銀行理財產品；10.存取款業務；11.銀行黃金業務。統計結果顯示，被訪用戶對銀行各項服務的相對滿意度普遍高于對產品的相對滿意度。

中央財經大學中國銀行業研究中心主任郭田勇教授表示，“眾多消費者認為在選擇銀行理財產品時，經常被其夸大的宣傳所誤導。銀行在銷售產品時，只提可能受益部分，而缺乏有效的風險提示，這樣容易使消費者在并不了解服務或產品的情況下使用或者購買并不適合其需求的服務或產品，從而導致用戶認為被銀行誤導”。

統計結果顯示，有22.20%的受訪用戶表示曾經有過在銀行被誤導的經歷，可見銀行在銷售產品時的風險提示方面仍需提升。

問題二 存在四方面不合理收費

統計結果顯示，有71.22%的受訪用戶認為銀行存在收費不合理現象，大型商業銀行收費的用戶認可度較低，其他銀行相差不大。從被訪用戶所反饋的收費不合理現象來看，主要有年費及小額賬戶管理費、短信通知收費、密碼掛失費用、轉賬匯款費用較高，上述四項費用占被訪用戶所反饋收費不合理現象的一半以上。

銀率網總編輯徐瑾介紹，收費不合理現象主要集中在以下四個方面：1.年費及小額賬戶管理費；2.短信通知收費；3.密碼掛失費用；4.轉賬匯款費用較高。其中，年費及小額賬戶管理費是最不受認可的費用，占反饋收費不合理現象的近1/3。

值得注意的是，黃金、基金交易費率在被訪用戶對銀行收費不合理現象的反饋中，幾乎沒有用戶認為其交易費率不合理。

問題三 賬戶安全關注度第一

統計結果顯示，銀行安全性被消費者廣泛關注。84.39%的受訪用戶表示安全性是影響其選擇網銀服務的主要關注因素；65.21%的受訪用戶表示安全性是影響其選擇手機銀行服務的主要關注因素，用戶關注程度僅次于便捷性；49.62%的受訪用戶表示安全性是影響其選擇電話銀行服務的主要關注因素，用戶關注程度僅次于便捷性和易用性。

統計結果顯示，工商銀行的相對滿意度最高，達0.64。排名前10的銀行分別為：工商銀行、中信銀行、浦發銀行、招商銀行、興業銀行、建設銀行、光大銀行、民生銀行、交通銀行和平安銀行。以上銀行中，滿意度大部分集中在0.39-0.53之間，但是最低和最高值差距相對較大，達0.25。

報告顯示，百姓最滿意的銀行與傳統“大銀行”有一定差異。在四大國有銀行中，雖然工行在網銀服務、黃金和基金業務中占據第一，但我們也看到，此次評測的最大贏家卻是招商銀行，共計10項評測項目中，招商銀行就獲得了5項第一。而各占一席的交通銀行、深發展，憑借其靈活的理財產品設計和高含量的服務附加值受到了百姓的推崇，在評選的10個獎項中也有突出表現。這也讓我們從另一角度看到了隨著市場化進程加速和需求至上原則，未來銀行業格局的發展輪廓。當前商業銀行服務收費存在的問題及政策建議

當前商業銀行服務收費存在的主要問題。

1、服務收費政策不明朗。中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務，服務收費主要指商業銀行中間業務收費。近年來，由于銀行競爭日益劇烈、傳統存貸款利差日趨縮小以及資本市場快速發展，我行越來越重視中間業務的發展。在中國人民銀行的大力支持下（如2000年中國人民銀行出臺了《商業銀行中間業務暫行規定》），我行中間業務得到穩步快速發展，中間業務品種已達200多種，中間業務收入保持了年均20%的增長速度。總行黨委已明確將中間業務與公司業務、個人銀行業務、住房信貸業務一起列為我行未來重點發展的“四大支柱”業務。在中間業務發展過程中，我們遇到最大的問題就是收費政策不明朗。一方面價格主管部門規定金融服務涉及廣大人民的切身利益，實行政府定價；另一方面，目前除人民幣結算等少數幾種中間業務國家計委和人民銀行有明確的收費標準外，絕大多數都沒有統一標準，銀行如何對中間業務收費始終沒有明確的政策。隨著金融創新不斷發展，這種矛盾越來越突出。特別是去年國家計委辦公廳下發了《關于銀行系統有關收費政策問題的復函》（計辦價格【2001】1029號），函中明確規定：“未經國家計委、中國人民銀行批準，各商業銀行和非銀行金融機構對不同城市間異地通存通兌（包括活期儲蓄和各種卡）業務收取手續費、對要求出具資信證明的儲戶收取證明費，對購房、購車等貸款人收取評估費、律師非、抵押登記費，在收取電子匯劃費的同時收取郵電費以及銀行同業公會制定的未經國家計委和中國人民銀行批準的各種收費均屬于擅自設立收費項目、制定收費標準的行為，應予以糾正。”此文下發后，有的地方物價部門要求清理商業銀行的中間業務收費項目，并要暫停收費，給商業銀行的業務發展生了一定影響。鑒于此，我行一方面制定并下發了《中國建設銀行中間業務收費管理辦法》，規范收費行為；另一方面又向人民銀行報送了《中國建設銀行關于中間業務收費政策有關問題的請示》的函件，要求明確界定哪些中間業務收費標準政府制定，哪些中間業務收費標準由各商業銀行自主制定，以避免產生不必要的糾紛，人行至今沒有明確回復。

2、中間業務收費法律不完善。目前我國對商業銀行中間業務收費的法規不完善，主要表現在： 1995年頒布的《商業銀行法》第50條規定：“商業銀行辦理業務，提供服務，按照中國人民銀行的規定收取手續費”。1997年制定的《價格法》及2001年《國家計委第11號令》規定：政府在必要時對與國民經濟發展和人民生活關系重大的極少數商品、資源稀缺的少數商品、自然壟斷經營的商品、重要的公用事業、重要的公益性服務實行政府定價（包括指導價）。國家計委定價范圍包括各商業銀行和非銀行金融機構結算手續費。例如，我行龍卡異地存取款收費標準已于1996年報經中國人民銀行批準（銀復[1996]153號核準），但目前有些地方物價部門以我行收費標準沒有經國家計委批準為由，認定為違規收費，要求停止收費行為并沒收“違法所得”，現有法律法規的不完善，使得銀行和物價部門雙方都有法律依據，引起了一些不應有的矛盾。另外，2001年中國人民銀行第五號令《商業銀行中間業務暫行規定》明確提出“對國家有統一收費或定價標準的中間業務，商業銀行按國家統一標準收費，對國家沒有統一收費或定價標準的中間業務，由中國人民銀行授權中國銀行業協會按商業與公平原則確定收費或定價標準，商業銀行應按中國銀行業協會確定的標準收費”。2001年國家計委辦公廳《關于銀行系統有關收費政策問題的復函》（計辦價格

[2001]791號）明確規定，銀行同業公會制定的未經國家計委和中國人民銀行批準的各種收費屬于擅自設立收費項目、制定收費標準的行為，應予以糾正。目前，為提高競爭能力，商業銀行業務創新層出不窮，但國家有關銀行收費法規不完善，政府管理職責不清，給業務發展帶來了一定影響。如近期我行向人民銀行上報的法人帳戶透支業務，人民銀行對利率部門進行了批復，而對收取帳戶管理費沒有明確批復，一個完整的方案只批復了一半，不利于商業銀行業務的開展。

3、中間業務價格競爭不規范。近年來，隨著金融體制改革的不斷深入，經營機制的轉換，我國商業銀行在業務創新、科技創新、提高服務質量和服務水平和體現人性化服務、個性化服務等等上下了不少功夫，在開拓中間業務中也投入了大量的人力、財和物力。但由于金融產品雷同，體制和機制雷同，同業競爭仍相當激烈，其中價格競爭成為業務競爭的焦點，不少企業要求商業銀行提供優惠、免費的金融服務，有些銀行為了獲得客戶的其它業務、或不愿意得罪客戶也不得不同意客戶提出的要求，很多中間業務的業務量增長很快，但收益率越來越低。就是國家統一規定收費標準的人民幣結算業務，也有的客戶要求優惠或免費。總的來看，目前銀行中間業務價格競爭有些過度，銀行行為不規范、客戶要求過分，缺乏同業自律，監管力度不夠等，有待于進一步培育規范的金融市場。

案例：建設銀行網銀和短信服務收費問題

投訴編號：TS705416銀行名稱：建設銀行該投訴反映問題：基金 網銀

投 訴 人：侯女士銀行卡類型：儲蓄卡關鍵詞：建設銀行

投訴類型：銀行網點名稱：網點地址：

此次投訴主要是希望引起相關領導的重視，涉及的金額不多，但事情卻讓人有被欺騙的感覺，希望可以改善銀行服務，使其更加人性化。具體經過如下： 本人在去年十月回LY時辦理一張儲蓄卡，并在工作人員的推薦下辦理了XX基金的定投業務，開通了網上銀行，并買了U盾。幾個月后查基金上的錢，因為我每期只存入定投的錢，發現有一期沒有扣，但是被扣掉了30元，后來到銀行詢問才知這30元是因為我開通了一項短信提醒服務，據說是用來發送基金的相關信息。在辦理基金時，工作人員并沒有對此項會收費的項目對我進行說明，也就是說我是在不知道的情況下被開通了此業務，后來工作人員說無法將錢退還。但從購買之后我一直沒有收到過銀行發來的短信，直到去銀行查詢并再次確認開通后才會在我的銀行卡發生交易時發短信進行提醒。OK，那我暫時接受，工作人員說一年30元不貴，我也享受一下短信服務。

去年十一月份我回SY時將以前丟失的建行卡重新掛失補辦，用于還我的助學貸款。其間工作人員建議我開通網上銀行并購買U盾，我解釋說U盾已經買

過，那就用一張口令卡吧。這兩張卡就一直沒有在網上進行過交易。今年四月，我開始使用網上銀行進行交易，卻發現U盾不能使用。到銀行咨詢后才知道，這兩張卡捆綁在一起，而口令卡和U盾只能用一個，另一個會作廢。因為口令卡是之后辦理的，所以他們就將我的U盾業務給關閉了，意思就是說我的U盾還沒有用就已經作廢。而且因為我之前換過一臺電腦，而口令卡所需的網銀證書只能夠下載一次，也就是說我換了電腦，那張口令卡也就隨之作廢了。所有的這些事情都是在問題發生后我咨詢了銀行的工作人員才明白的。銀行的工作人員還介紹說現在LY都只有U盾，沒有口令卡，理由是U盾用起來更加方便、安全，而它當然也不是免費的。

因為以前都使用其他的銀行卡，從來沒有遇到過這些問題。這次建行的一些條款和作為讓我很被動地損失了金錢，也浪費了時間。金額不大，但我認為如果工作人員可以對消費者進行適當解釋、并且銀行方面做出更合理更人性化的服務的話，這些損失都是可以避免的。

個人認為這樣的事情也會在很多消費者身上發生，大家在不知不覺中就“被消費”了，對于個人來講金額不大，但如果有很多個這樣的“被消費”者呢？作為國內前幾的大銀行，當然也不會貪戀消費者的這些小利益吧。這幾次的事件對我來說是一次教訓，分享給大家希望可以有所幫助。

第三篇：商業銀行經營學作業安排

商業銀行經營學作業安排：（注：內容較雜亂，不能每人都均等，大體上都差不多，有的頁面有批注，不用翻譯每頁的腳注。翻譯的頁碼以pdf版面上的頁碼數為主。）

1）編號：1-33（馮星云，朱炯，張嵩，劉廣岳，舒龍，石春英，張丹丹，方志珣，田慧敏，官印悅，張鳳晴，王藝霓，左軼揚，張帆，呂國勝，牟洋慧，孫曉薇，王閃閃，李曉蕾，李丹，刁煦姮，和雪潔，何雅婷，何興，樊宜，袁茂春，張睿，朱延雯，劉穎，吳婷婷，鄒璨，費鈺，陶玉）

翻譯microfinanc handbook的133-264頁內容，每人4頁，按照順序對照自己要寫的內容。

2）編號34—39（侯俊吉，何治良，宋星眸，熊希夢，龍彥伶，裴文，）翻譯deepening rural financial markets的3-52頁內容,平均每人7頁多，大家可以互相協商對應具體翻譯多少。

3）編40-45（李明陽，劉興坤，程歡，賀燕秋，趙家音，何佩珊，）翻譯rural finance for growth and poverty alleviation的1-52頁內容，平均每人7頁多，大家可以互相協商對應具體翻譯多少。

4）編號46-51（何慶,陳玭娉，陳依娜，林曉婷，于小涵，田茂力）翻譯Formal versus Informal Finance的2-45頁和55-75頁內容，該篇文章布局稀松，共65頁。商量著安排。批注不用翻譯。

（作業格式：小四，宋體，行間距20磅，在作業開頭著名自己翻譯文章的頁碼若是幾人合作翻譯，可總的著名人數和頁碼）做完后將電子檔發到我郵箱哈~~ 549502625@qq.com

第四篇：商業銀行經營學范文

四川農業大學網絡教育專科考試

商業銀行經營學

試卷

（課程代碼

342064）

本試題一共五道大題，共3頁，滿分100分。考試時間90分鐘。

注意：

1、答案必須填寫在答題紙上，題號不清或無題號的以零分計。

2、答題前，請在答題紙上準確、清楚地填寫各項目；

3、學號、考點名稱、考室號、姓名、身份證號、課程代碼、課程名稱、培養層次、不寫、亂寫及模糊不清者，答題紙作廢；

4、開卷考試，若有雷同以零分計。

一、名詞解釋題（每小題5分，4小題，共20分）

1.單元制銀行指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行，這種銀行主要集中在美國。

2.票據發行便利又稱票據發行融資安排，是指銀行同客戶簽訂一項具有法律約束力的承諾，期限一般為5-7年，銀行保證客戶以自己的名義發行短期票據，銀行則負責包銷或提供沒有銷售出部分的等額貸款。

3.遠期利率協議是協議雙方約定在名義本金的基礎上進行協議利率與參照利率差額支付的遠期合約。協議利率為雙方在合同中約定的固定利率，是對名義本金額的計息基礎。

4.審貸分離制度指將貸款的推銷調查信用分析、貸款的評估審查發放、貸款的監督檢查風險監測收回三個階段分別由三個不同的崗位來完成。

二、單選選擇題（每小題2.5分，10小題，共25分）

1.商業銀行在需要資金時，可將收進的未到期的票據向其他商業銀行轉讓，這種資金融通行為稱為(C)。A、同業拆借

B、貼現 C、再貼現 D、轉貼現

商業銀行經營學試卷 第1頁（共3頁）2.信托業務是屬于商業銀行的(C)。

A、負債業務 B、資產業務 C、中間業務 D、國際業務 3.商業銀行要根據業務過程的現金流量變化及時調節現金頭寸，確保現金資產的適度規模，是為了滿足商業銀行的(B)。A、總量適度原則 C、安全防范原則

B、適時調節原則 D、贏利性原則

4.抵押貸款與質押貸款的區別在于(C)。

A、擔保品的不同 B、擔保品的價值的大小 C、是否轉移擔保品 D、對擔保品的處理方式 5.以下屬于資本市場金融工具的是(C)。

A、銀行票據 B、國庫券 C、股票 6.等額本息還款法的特點不包括(C)。

A、在貸款期內每月以相等的額度平均償還貸款本息

B、遇到利率調整及提前還款時,應根據未償還貸款余額和剩余還款期數對公式進行調整

C、利息逐月遞增,本金逐月遞減

D、歸還的本金和利息的配給比例是逐月變化的

7.2008年底,小王欲以自有資金和商用房貸款購買一套價值120萬元的商用房，如果小王是以商住兩用房名義申請的貸款，銀行對于商住兩用房的首付比例規定為最低45%，則其貸款額度最大為(B)萬元。A、54

B、66 C、84 D、96

D、CD存單

8.(B)銀行的成立，標志著現代商業銀行的產生。

A、英國

B、英格蘭 C、麗如 D、東方

9.商業銀行風險自留是(B)來承擔損失發生后財務后果的處理方式。

A、從外部籌集資金

C、發行債券

B、自行設立資金 D、發行股票

10.商業銀行能夠把資金從盈余者手中轉移到短缺者手中，使閑置資金得到充分利用，這種功能被稱為(A)功能。

商業銀行經營學試卷 第2頁（共3頁）A、信用中介

B、支付中介 C、信用創造 D、金融服務

三、多項選擇題（每小題3分，5小題，共15分）

1.商業銀行的現金資產主要包括（ABCD）。

A、庫存現金 B、在中央銀行存款 C、存放同業存款 D、在途資金 E、持有的國債 2.下列屬于附屬資本范疇的有（BCDE）。

A、公開儲備 B、未公開儲備 C、重估儲備 D、混合資本工具 E、普通準備金

3.商業銀行作為特殊的金融企業，一定要遵循的經營原則是（CDE）。A、保守性 B、透明化 C、安全性 D、流動性 E、贏利性 4.商業銀行的表外業務包括（ABCD）。

A、期貨期權業務 B、擔保業務 C、承諾業務 D、股票發行業務 E、結算業務 5.下列可以抵押的財產有（）。

A、抵押人所有的房屋和其他地上定著物； B、土地所有權； C、學校、幼兒園、醫院；

D、抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產。

四、簡答題（每小題6分，4小題，共24分

1.商業銀行的管理理論中，資產管理思想的管理重點是什么？

答：資產管理理論的演變經歷了三個階段：商業性貸款理論、資產可轉換理論、預期收入理論。商業性貸款理論第一次明確了商業銀行資金配置的重要原則，即資金的運用要考慮資金來源的性質和結構，以及商業銀行相對于一般工商企業應保持更高的流動性的運作特性。然而它忽視了活期存款的余額有相對穩定性的一面，從而使銀行資金配置太多的集中在盈利性較低的短期流動資金貸款上，而且以真實票據為抵押的商業貸款的自償形式相對的。在經濟衰退時，真實票據的自償程度大大降低。資產可轉換理論對流動性的要求仍然是商業銀行需特別強調的，但銀行在資金運用中可持有具有可轉換性的資產。預期收入

商業銀行經營學試卷 第3頁（共3頁）理論認為商業銀行的流動性狀態從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，與借款人未來的預期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關，強調了借款人的預期收入是商業銀行選擇資產投向的主要標準之一。預期收入理論比前兩種理論僅強調按照資產的期限來決定銀行的流動性更為科學。

2.商業銀行現金資產有哪些構成？其主要作用是什么？

答:構成有庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款、在途資金;主要作用有(1)保持清償力(2)保持流動性

3.大額可轉讓定期存單（CD）作為商業銀行一種重要的業務創新，具有哪些特點？

答：CD存單,又稱大額可轉讓定期存單，其特點是：（1）則通常采用不記名形式，可在金融市場進行流通、轉讓（2）面額固定，且起點較高

（3）必須到期才可向銀行提取本息，到期前持有人如需現金，只能通過二級市場轉讓變現

（4）通常為短期

（5）利率既有固定的，也有浮動的，即使是固定利率，在二級市場轉讓時，仍要據轉讓時的市場利率計算價格。

4.簡述商業銀行信貸業務的一般操作程序。

答：任何一筆貸款的發放，一般都要經過以下程序：

（一）貸款申請

（二）貸款調查評價

（三）貸款審批

（四）簽訂借款合同及發放貸款

（五）貸后檢查

（六）貸款收回

（七）建立貸款檔案

五、論述題（16分）

商業銀行經營學試卷 第4頁（共3頁）商業銀行經營原則有哪些？如何貫徹這些原則？

答：(1)安全性原則:商業銀行必須作到①合理安排資產規模和結構,注重資產質量.②提高自有資本在全部負債中的比重③必須遵紀守法,合法經營.(2)流動性原則:從資產方面看,流動性最高的資產主要是:庫存現金、在中央銀行超額準備金存款,在其他銀行的活期存款,這三頂資產可隨時用于清償支付;從保持銀行流動性要求來看, 每家商業銀行都必須保持一定比例的這類資產;商業銀行注重從負債方面來提高其整體經營的流動性,即保持有足夠的資金來源使商業銀行能應付提存和支付需要;商業銀行為了更好地實現流動性管理目標,通常需要制定一些數量化指標,以此來衡量和反映本銀行的流動性狀況.(3)盈利性目標:①盡量減少現金資產,擴大盈利資產比重.②以盡可能低的成本,取得更多的資金.③減少貸款和投資損失④加強內部經濟核算,提高勞動勞動收入.節約管理費用開支⑤嚴格操作規程,完善監管機制,減少事故和差錯,防止內部人員因違法、犯罪活動而造成銀行重大損失.銀行這些目標又存在著一定的矛盾.從短期看,在經濟擴張時,由于中央銀行放松銀根,資金來源充足,資金需求旺盛,商業銀行此時應側重于盈利性目標,積極擴大盈利.而在經濟衰退時,由于中央銀行已開始抓緊銀根,社會資金來源減少,資金需求也開始衰弱,此時商業銀行應側重安全性目標,謹慎安排資產規模與結構,減少損失.商業銀行經營學試卷 第5頁（共3頁）

第五篇：商業銀行經營

商業銀行經營學

1、商業銀行的性質：以追求利潤為目標，以金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業。

2、商業銀行是指依照《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。

3、商業銀行與一般工商企業的異同:

相同點：商業銀行是一種企業，具有現代企業的基本特征。與一般工商企業一樣，具有業務經營所需的自有資金，也需獨立核算、自負盈虧，也要把追求最大限度的利潤作為自己的經營目標。獲得最大限度的利潤是商業銀行產生和發展的基本前提和經營的內在動力。

不同點：①商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。一般工商企業經營的是物質產品和勞務，從事商品生產和流通；而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊商品----貨幣和貨幣資本，經營內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關的或者與之聯系的金融服務。②商業銀行對整個社會經濟的影響遠大于任何一個企業，同時，商業銀行受整個社會經濟的影響也較任何一個具體企業更明顯。③商業銀行責任特殊。一般工商企業只以盈利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

4、商業銀行的作用：⑴信用中介：商業銀行通過信用中介的職能實現資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權，改變的只是貨幣資本的使用權。

⑵支付中介職能：商業銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執行著貨幣經營業的職能。通過存款在帳戶上的轉移，代理客戶支付，在存款的基礎上，為客戶兌付現款等，成為工商企業、團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業銀行為中心，形成經濟過程中無始無終的支付鏈條和債權債務關系。

⑶信用創造功能：商業銀行是能夠吸收存款發放貸款，在支票流通和轉帳結算的基礎上，貸款又轉化為存款，在這種存款不提取現金或不完全提現的基礎上，就增加了商業銀行的資金來源。

⑷金融服務職能：在強烈的業務競爭權力下，各商業銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業務的發展，進一步促進資產負債業務的擴大，并把資產負債業務與金融服務結合起來，開拓新的業務領域。在現代經濟生活中，金融服務己成為商業銀行的重要職能。

5、存款保險制度：是指在金融體系中設立保險機構，強制地或自愿地吸收銀行或其它金融機構繳存的保險費，建立存款保險準備金，一旦投保人遭受風險事故，由保險機構向投保人提供財務救援或由保險機構直接向存款人支付部分或全部存款的制度。

存款保險的組織形式主要有三種類型：一是由政府完全出資建立存款保險機構，如美國、加拿大和英國等；二是由金融機構自發出資建立的存款保險機構如法國、德國和奧地利等；三是由政府和金融機構共同出資建立的存款保險機構；如日本、荷蘭和比利時等。

6、《巴塞爾協議》對資本的規定：商業銀行的資本應與資產的風險相聯系。銀行資本的主要作用就是吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機。

商業銀行的資本由核心資本和附屬資本兩大部分組成：1．核心資本也稱一級資本，主要包括永久性的股東權益和公開儲備。永久的股東權益是指已經發行并完全繳足的普通股和永久非累積性優先股。公開儲備必須是從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余如股票發行溢價、未分配利潤和公積金等組成2．附屬資本也稱為補充資本或二級資本。它是商業銀行的債務型資本。《巴塞爾協議》規定銀行附屬資本的最高額可以等同于核心資本，但不得超過核心資本。附屬資本具體包括：未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金或普通呆帳準備金、混合資本工具和長期附屬債務。

7、所謂資本充足只是相對于銀行的資產負債的狀況而言，資本充足并不意味這銀行沒有倒閉的風險。判別銀行資本充足的輔助性方法：①管理質量②資產的流動性③銀行的歷史收益及收益留存額④銀行股東的情況⑤營業費用⑥經營活動效率⑦存款的變化⑧當地市場行情

8、《新巴塞爾資本協議》的主要精神是銀行風險監管的三大支柱：第一支柱是最低資本要求。這一部分論述如何計算信用風險、市場風險和操作風險的總的最低資本要求。第二支柱是監管當局的監督檢查。第二支柱是針對銀行業風險而制定監督檢查的主要原則、風險管理指引和監督透明度及問責制度，其中包括如何處理銀行賬戶的利率風險、信用風險、操作風險，如何加強跨境交流與合作和資產證券化等方面的指引。新協議認為，監督檢查程序的目的，不但要保證銀行有充足的資本應對業務中的所有風險，而且還鼓勵銀行開發并使用更好的風險管理技術來檢測和管理風險。第三支柱是市場紀律。第三支柱是對第一支柱和第二支柱的補充。巴塞爾委員會希望通過建立一套披露要求以達到促進市場紀律的目的，披露要求將便于市場參與者評價有關使用范圍、資本、風險、風險評估程序以及銀行資本充足率等重要信息。《新巴塞爾資本協議》通過三大支柱，鼓勵銀行該殺風險管理系統，采用先進的風險計量犯法，這有利于提高監管資本的風險敏感度，也有利于更加全面地進行風險監管，逐步建立適應不同銀行需要的資本制度框架。要達到這一目的，需要國際銀行業的共同協調和努力，將三大支柱的精神結合本國實際加以落實。

9、《新巴塞爾資本協議》對我國銀行業風險資本監管的意義：⑴新的最低資本要求使中國銀行業資本金不足的問題更加突出。⑵內部評級法的提出促使我國著手建立完善的銀行內部風險評級體系。⑶對銀行風險管理的擴充引導我們從單一的信用風險管理轉向全面風險管理。

10、非存款性資金來源：

1、同業拆借：銀行間同業拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法。在同業拆借市場上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同協商確定。

2、從中央銀行的貼現借款這是指商業銀行可以持中央銀行規定的票據向中央銀行申請抵押貸款，利率由央行規定。

3、證券回購銀行可以將持有的短期債券用簽訂回購協議的方式融資。可以是隔夜回購，也可以是較長時間。

4、國際金融市場融資銀行可利用國際金融市場獲取資金，最典型的是歐洲貨幣存款市場。利率有固定的，也有浮動的。

5、發行中長期債券這是指商業銀行以發行人身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。各國有自己的法規限制。

6、非存款性資金來源規模的確定非存款性資金來源的確定取決于存款性資金來源能否滿足銀行的貸款和投資需求，差額的部分為非存款性資金來源。

11、非存款性資金來源規模的確定：① 銀行非存款性資金規模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對比關系；② 銀行在籌集非存款性資金來源時，仍要考慮許多問題，如非存款性資金來源的成本、風險程度、政府的法規限制；③ 從成本角度看，中央銀行的貼現借款成本較低，而發行中長期金融債券的成本較高；④ 從風險角度看，采用固定利率的融資方式面臨的利率風險較大，而采用浮動利率的融資方式 的利率風險較小。

12、流動性需求預測方法：因素法，資金結構法

因素法：資金頭寸需要量=預計貸款增量+應繳存款準備金增量—預計存款增量

資金結構法：按自己被提取可能性分為三類：游動性貨幣負債，脆弱性貨幣負債，穩定性貨幣負債游動性貨幣負債：利率極敏感的存款和借入款，應隨時應付提現。脆弱性貨幣負債：大額存款和非存款負債賬戶，近期內可能被提取，必須保留足夠流動性資金。穩定性貨幣負債：被提取可能性很小的資金部分，可以較長期，比較穩定地使用，被稱為核 心存款或核心負債。

13、如何評價貸款的質量？什么是貸款的五級分類？P115-117

答：銀行貸出的款項能否按時收回時銀行信貸人員最關心的。但是我們無法準確說出每一筆

貸款現在處于何種境地，這就需要不斷對每一筆貸款的質量給予合理的評價，及對貸款質量進行評價。世界各國的銀行經過長期的實踐，總結出了現在較為通用的貸款五級分類法，他是銀行信貸風險管理的重要組成部分。貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據貸款的風險程度對貸款質量作出評價。五級分類法就按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常，關注，次級，可疑，損失。1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。2）關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

3）次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。4）可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。5）損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。由此看出，貸款五級分類是根據貸款償還的可能性確認的。

14、呆帳準備金是商業銀行按年初貸款余額的一定比例建立的專項補償基金，用于彌補銀行貸款的損失。其符合兩個原則：

1、及時性原則。

2、充足性原則。其有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆賬準備金；二是根據貸款分類結果，對各類貸款按不同比例提取的專項準備金；三是按貸款組合的不同類別，如國家、行業、地區等提取的特別準備金。

15、論述題：借款企業的信用分析：

1、對借款企業的財務分析：包括審查借款人的損益表，審查借款人的資產負債表等。

2、對借款企業現金流量的分析：企業的凈利潤不能償還貸款，只有現金才能還貸款，所以必須判斷借款企業的現金流狀況。現金流量包括經營活動、投資活動和融資活動的現金流量。

3、借款企業的擔保分析：貸款擔保的種類包括抵押、質押、保證和附屬合同。銀行依法獲得擔保，還要對擔保進行妥善的管理，這是防范風險的第二重保證。

4、企業的非財務因素分析這主要是指借款人所處的行業、經營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。

16、計算：個人貸款實際利息計算方法：⑴短期個人貸款實際利息計算方法 ①年百分率法（APR）：每月等額還款 ②單一利率法：應付利息=本金×利率×時間 ③貼現利率法：貼現利率法=應付利息應付利息④追加貸款率法：實際貸款利率=⑤78s年平均貸款額客戶收到的貸款余額

78條款法：提前還貸的利息回扣率=提前還貸所剩月份之和?100%⑥補償存款余額法有補

償存款余額要求的貸款實際利率=應付利息⑦浮動利率法 借款總額-補償存款余額

⑵長期個人貸款實際利息計算方法：①固定利率抵押貸款的定價 ②可調整利率抵押貸款的定價 ③有首付費得貸款定價。

17、個人住房抵押貸款：

1、基本要求：①在貸款人所在地有常駐戶或有效居住證明；②有穩定的職業和收入；③信用良好，有按期償還貸款本息的能力④有貸款人認可的資產作為抵押或質押⑤有購買住房的合同⑥繳納了貸款人要求的首付款⑦在同一家銀行的貸款購買房不超過三套。

2、個人住房貸款結構：⑴貸款額度⑵貸款期限⑶貸款利率⑷還款方式： 計算：

L?R?(1?R)n

①等額本息還款公式：M=其中，M為每月還款額；L為貸款本金；R為月(1?R)n?1

利率，n為還款期數。②等本金還款法還款公式：M=L?(L?S)?R其中，M為每月還款n

額；L為貸款本金；R為月利率，n為還款期數；S為已還本金。

3、個人住房貸款業務流程：

借款人提出書面住房貸款申請→貸款申請受理→貸款調查→貸款審查審批→貸款簽批→辦理貸款手續→貸款收回

18、商業銀行證券投資收益：證券的收益率一般可以用三種方法表示：1票面收益率：①證券票面上規定的收益率;②票面規定的收益額與票面面額之間的比率;③預扣利息額與票面金額的比率.2當期收益率：當期收益率是證券票面收益額與證券現行市場價格的比率。3到期收益率： 到期收益率包括當期收益率和資本收益率之和。票面收益率只考慮證券的利息收入，而未考慮證券的資本利得（或損失）；到期收益率則是考慮了票面收益、票面價格、購買價格及到期期限等因素之后得出的，更為精確和全面。

19、論述：利率敏感性缺口管理：所謂資金缺口是指利率敏感資產與負債的差額。資金缺口用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。

資金缺口（GAP）=利率敏感資產（RSA）-利率敏感負債（RSL）

當利率敏感資產大于利率敏感負債時，資金缺口為正值；當利率敏感資產小于利率敏感負債時，資金缺口為負值；當利率敏感資產等于利率敏感負債時，資金缺口為零。

一般來說，銀行的資金短缺絕對值越大，銀行承擔的利率風險也就越大。

利率敏感比率=利率敏感資產（RSA）當利率敏感比率大于1時，資金缺口為正值；當利率敏感負債(RSL)

利率敏感比率小于1時，資金缺口為負值；當利率敏感比率等于1時，資金缺口為零。

資金缺口管理是銀行在對利率進行預測的基礎上，調整計劃期利率敏感資產與負債的對比關系，規避利率風險或從利率風險中提高利潤水平的方法。

1、銀行資產負債結構的利率敏感性分析

2、利率波動周期與資金缺口管理

20、商業銀行資產負債管理1.資產管理理論認為，銀行資金來源的規模和結構是銀行自身無法控制的，而資金業務的規模和結構則是可控的，銀行應該主要通過對資產規模、結構和層次的管理來保持適當的流動性，實現其經營管理的目標。資產管理理論經歷了商業貸款理論、資產轉移理論和預期收入理論三個階段。① 商業貸款理論：商業銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產業務應主要集中于短期自償性貸款，即基于商業行為能自動清償的貸款，以保持與資金來源高度流動性相適應的資產的高度流動性。這種理論也被稱“真實票據論”。② 資產轉移理論：銀行流動性強弱取決于其資產的迅速變現能力，因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。這類資產具有信譽好、期限短、流動性強的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速轉化為現金。最典型的可轉換資產是政府發行的短期債券。③ 預期收入理論：銀行資產的流動性取決于借款人的預期收入，而不是貸款的期限長短。借款人的預期收入有保障，期限較長的貸款可以安全收回，借款人的預期收入不穩定，期限短的貸款也會喪失流動性。2.負債管理理論：主張銀行可以積極主動地通過借入資金的方式來維持資產的流動性，支持資產規模的擴張，獲取更高的盈利水平。主動負債主要包括：同業借款、向中央銀行借款、發行短期金融債券等

21、商業銀行中間業務與管理1.中間業務的含義中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入業務，即能為商業銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產負債表內的業務。2.中間業務的特點：中間業務的開展主要以商業銀行的資產業務和負債業務為基礎，接受客戶的委托，服務于客戶的金融和信息咨詢需要，不運用或不直接運用自己的資金，以收取手續費的形式獲取收入，風險低。在實踐中常表現為以下特點：（1）表外性：中間業務不在銀行資產負債表內反映。（2）多樣性：①從生成條件看——支付中介、信用中介和銀行的信譽與技術經濟條件； ②從功能看——結算性、管理性、擔保性、融資性；③從扮演的身份看——代理性、委托性和自營性。（3）風

險差異性：以中間人身份為客戶辦理委托事項，通常不存在風險或有業務存在風險。3.中間業務的種類：（1）根據巴塞爾委員會對表外業務廣義和狹義概念的區別，按照是否構成銀行或有資產和或有負債，可以將表外業務分為兩類：或有債權/債務類表外業務（在一定條件下可以轉化為表內資產或負債業務，主要包括貸款承諾、擔保和金融衍生工具）和金融服務類表外業務（向客戶提供金融服務，以收取手續費為目的，不承擔任何資金損失的風險）。（2）從產品定價和商業銀行經營管理需要，按照風險大小和是否含有期權期貨性質將中間業務分為三大類：1無風險/低風險類中間業務；2不含期權期貨性質風險類中間業務；3含期權期貨性質風險類中間業務。（3）中國人民銀行將中間業務分為九大類：1支付結算類中間業務； 2銀行卡業務； 3代理類中間業務；4擔保類中間業務； 5承諾類中間業務； 6交易類中間業務； 7基金托管業務； 8咨詢顧問類業務； 9其它類中間業務

21、金融衍生工具的應用（1）遠期利率協議是一種遠期合約，買賣雙方(客戶與銀行或兩個銀行同業之間)商定將來一定時間點(指利息起算日)開始的一定期限的協議利率，并規定以何種利率為參照利率，在將來利息起算日，按規定的協議利率、期限和本金額，由當事人一方向另一方支付協議利率與參照利率利息差的貼現額。（2）利率期貨：利率期貨是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的利率期貨合約的交易。銀行可以利用利率期貨來達到規避利率風險的目的。步驟為：首先，銀行要確定自己所面臨的利率是上升還是下降的風險；其次，要選擇合適的期貨合約；第三，根據未來現貨交易的數額和時間，確定期貨合約的數量。（3）利率期權：是用來轉移市場利率風險的期權形式，在未來一定時間內以既定價格買進或賣出某種證券的權利。銀行既可以購買購入期權或賣出期權來保值，也可以出售購入期權或賣出期權賺取權利金，從而達到保值的目的。（4）利率互換：是由固定利率換為浮動利率或由浮動利率換為固定利率，從而減少或消除利率風險。利率互換交易的定價一般是以倫敦同業銀行拆放利率為基準利率。銀行通過利率互換能使資產與負債的期限更緊密地配合，達到避免利率風險的目的。

22、中長期出口信貸：特點：①它是一種與本國出口密切聯系的貸款②它是一種具有官方資助性質的政策性貸款③貸款利率低于市場利率，利差由出口國政府補貼④出口信貸與信貸保險相結合。

形式：賣方信貸、福費延、買方信貸

賣方信貸：在大型機械裝備或成套設備貿易中，為便于出口商以延期付款方式出賣設備，出口商所在地的銀行對出口商提供的信貸。

福費廷業務是一項與出口貿易密切相關的新型貿易融資業務產品，是指銀行或其他金融機構無追索權地從出口商那里買斷由于出口商品或勞務而產生的應收賬款。出口押匯是指企業（信用證受益人）在向銀行提交信用證項下單據議付時，銀行（議付行）根據企業的申請，憑企業提交的全套單證相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業，然后向開證行寄單索匯，并向企業收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業務。

買方信貸是出口國銀行直接向外國的進口廠商或進口方銀行提供的貸款。