第一篇：商業銀行經營與管理離線作業

浙江大學遠程教育學院 《商業銀行經營與管理》課程作業

姓名： 年級： 金靈

2012年春 學

號： 學習中心：

712129212004 紫金港

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一、判斷題

1．商業銀行公司治理的基本要求是要保護好銀行股東的利益。（錯）2．銀行融資在金融活動中仍占據主導地位，主要是體現為累計融資額度大。（對）3．我國對商業銀行存款人權益實行的是絕對的保護制度。

（錯）5．貸款風險的五級分類法只適用于貸款資產。

（錯）

6．銀行流動性管理的效力應只在于應付日常的流動性需求，而對于因市場信心等形成的信譽、流動性危機是難以應付的。

（對）6．銀監會目前將會進一步強化對商業銀行資產負債的比例監控。

（對）

7．從長遠的未來來分析，商業銀行應當以不再具有特殊性的、新型金融中介機構進行自己的功能定位。（對）

8．法人只有向工商行政管理部門登記并連續辦理了年檢手續，才具備從銀行獲得貸款的基本條件。（對）

9．貸款價格構成中的隱含價格并不能給銀行帶來實際的利益。

（對）10．行長對貸審委所作出的決議享有一票否決權。

（錯）11．單位協定存款是一種分層次按不同利率標準計息的存款品種。

（錯）12．商業銀行存款的基本特征是：由銀行承擔融資風險和對存款人的償付義務。（對）

13．打包貸款雖然是一種以信用證為抵押、對出口商發放的有用途限制的短期貿易融資，但它實質上是一種無抵押的信用貸款。

（對）14．真正用于個人消費的貸款需求對利率變化的敏感度較低。

（對）15．從融資期限來講，票據發行便利銀行提供的一種中期性的表外融資服務。

（對）

二、填空題

1．商業銀行經濟資本指銀行用以彌補 非預期損失的資本。

2．在遠期利率協議的交易中，當市場利率上升、市場參考利率高于協議利率時，應當由賣方 方向交易的對方提供利差補償。所以，商業銀行要防范市場利率上升的風險，應當作為遠期利率協議的買方方的身份與人進行交易。

3．《商業銀行法》就銀行對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例所作的限制性規定是不得超過%。

4．在金融市場結構演變進程中，傳統銀行應當逐步實現從 融資中介向服務中介的戰略轉型。5．商業銀行負債購買理論體現了銀行家的一種

的傾向。6.商業銀行公司治理的基本要求是 規范“治會”。

7．如果銀行要利用利率期貨進行套期保值交易、以防范利率下降的風險，那么銀行應當進行利率期貨的空頭交易。

8．銀行流動性管理的效力只能應付資金的流動性需求，對于流動性危機是難以應付的。9．傳統銀行業功能發揮的基本特征是金融功能的一體化。

三、名詞解釋 4．在中國，消費貸款有廣義和狹義之分，狹義的消費貸款不包括以不動產等大宗財產作為抵押的貸款。（錯）1.商業銀行是以追求高利潤最大化為目的，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。2.商業銀行流動性

流動性目標是指商業銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需求。所謂流動性，是指資產的變現能力。

3.私人銀行業務是一種向富人和其家庭提供的系統理財業務，它并不限于為客戶提供投資理財產品，還寶貨替客戶進行個人理財，利用信托、保險、基金等一切金融工具維護客戶資產在獲益、風險和流動性之間的精準平衡，同時也寶貨與個人理財相關的一系列法律、財務、稅務、財產集成、子女教育等專業顧問服務，它是商業銀行業務金字塔的塔尖，其目的是通過全球性的財務咨詢及投資顧問，達到保護財富、創造財富的目的。

4.銀行資本、經濟資本、預期損失和非預期損失

銀行資本：三個層面的含義：（1）匯集資本：指銀行的權益資本、即凈資產；（2）經濟資本：指銀行用以彌補非預期損失的資本；（3）監管資本：是指一國金融監管當局對銀行的資本要求，包含了用于抵補預期損失的準備進和非預期損失的經濟資本部分，也稱法定資本。經濟資本：指銀行用以彌補非預期損失的資本。

預期損失：銀行在經營中間肯定會損失掉的那部分損失叫預期損失。用準備金彌補。

非預期損失：遭遇非預期的，以外的，實現意想不到的損失，不可能用準備金，基本不會發生的損失。5.銀行負債、主動型負債、被動型負債

銀行負債作業債務，是商業銀行所承擔的一種經濟業務，銀行必須用自己的資產貨提供的勞務去償付。因此，銀行負債是銀行在經營轟動中尚未償還的經濟義務。

主動型負債：銀行對于數量、時間、期限及穩定性等要素可以直接控制的負債。

被動型負債：銀行要保證普通存款的提取自由。所以銀行對于數量、時間、期限及穩定性等要素無法直接控制的負債。

6.單位通知存款是指存款人在存入款時不約定存期，支取時需提前通知金融機構，約定支取日期和金額方能支取的存款。

單位協定存款是指客戶通過與銀行簽訂《協定存款合同》，約定期限，商定結算帳戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結息日或支付日人行公布的高于活期存款利率，低于六個月定期存款利率的協定存款利率給付利息的一種存款。

7.同業借款，也稱為同業拆借，指的是金融機構之間的短期資金融通。

回購協議是指商業銀行在出售證券等金融資產是請訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣政權，以獲得即時可用資金的交易方式。

8.金融債券是指金融機構法人在證券市場發行的，按約定還本付息的有價證券。

銀行的次級債券是指固定期限不低于5年（包括5年），除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業銀行長期債務。

9.央行票據即中央銀行票據，是中央銀行為調節商業銀行超額準備金而向商業銀行發型的短期債務憑證，其實質是中央銀行債券。

10.信用貸款、擔保貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款、票據貼現

（1）信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發放的貸款。（2）擔保貸款是指具有一定的財產或信用作還款保證的貸款。

（3）保證貸款是指按規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。

（4）抵押貸款是指按規定的抵押方式以借款人或第三者的財產作為抵押發放的貸款。（5）質押貸款是指按規定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利作為質物發放的貸款。

（6）票據貼現是貸款的一中特殊方式。它是指銀行應客戶的要求，以現金或火氣存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。飄哭貼現實行預扣利息，票據到期后，銀行可向票據載明的付款人收取票款。

11.通知放款、循環信貸、買方信貸、過橋貸款、銀團貸款、混合或聯合貸款

（1）通知放款：西方商業銀行放款的一種形式。是一種無固定期限，可由借貸任何一方隨時通知清償的一種放款。通知放款盛行于證券市場，借款人大多是交易所經紀人或證券購買人。通知放款的利率較低，但須以證券或其他財產作為擔保，如借款人無力償還，銀行有權處理擔保品。通知放款的性質屬于短期拆借，對于銀行來說，具有較大的流動性，但不利于借款人有計劃地使用資金。所以，工商企業一般很少借用這種放款。

（2）循環信貸：循環放款是銀行給予企業的正式的、具有法律效力的使用資金的額度。這種安排規定，企業在某一個時期內，可以任意從銀行借入規定限額內的資金，銀行必須滿足需要、不得拒絕。企業借款次數和每次借入數額不受限制，一般都是分幾次甚至十幾次使用。企業獲得營運收入后，可隨時向銀行歸還貸款。在這種放款形式下，由于銀行必須是滿足企業的借款需求，因而一旦簽訂放款協議，手中就必須保持一定數量的資金。這部分資金在企業沒有借入之前，不能為銀行創造收入。因此，銀行要對放款限額內未動用部分收取承諾費用，一般為未動用部分的0.5％左右。

（3）買方信貸即商品生產企業所在地銀行，為扶持本地區產品的銷售，以購買本地區生產的產品為條件，向外地的買方發放的貸款。

（4）過橋貸款是指金融機構A拿到貸款項目之后，本身由于戰士缺乏資金沒有能力運作，于是找金融機構B商量，讓它幫忙發放資金，等A金融機構資金到位后，B則退出

（5）銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

（6）混合或聯合貸款是指由外國政府或商業銀行聯合起來向借款國提供貸款，用于購買貸款國的資本商品和勞務。

12.貸款制度與政策

（1）貸款管理制度是銀行貸款業務管理的內部控制制度要求

3（2）貸款管理政策是指商業銀行知道和閨房貸款業務、管理和內部控制貸款風險的各項方針、措施和程序的綜合。制度要求。

13.企業流動資金貸款和投資項目貸款

（1）投資項目貸款是指銀行對企業公司固定資產投資項目所需投資資金的短缺發放的中長期貸款。（2）企業流動資金貸款是指銀行對企業公司生產經營過程中所需周轉資金的短缺發放的貸款。14.個人消費貸款、貸記卡和準貸記卡、個人住房貸款、住房按揭貸款

（1）個人消費貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。（2）貸記卡和準貸記卡

信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡和準貸記卡兩類。

貸記卡——由商業銀行根據持卡人資信情況給予一定的信用額度的支付工具，它可以實現先透支、后還款的功能。貸記卡用于消費透支可以享受免息期，但賬戶內的存款不計利

準貸記卡——由商業銀行發行的一種具有透支功能的支付工具，需先存款、后使用。雖然準貸記卡可以在發卡銀行規定的一定限額內進行透支，但是透支金額后需要向發卡銀行支付利息。同時，向準貸記卡存款，可以按照中國人民銀行公布的活期利率獲得存款利息。

（3）個人住房貸款是指銀行向借款人發放的用于都買自用普通住房的貸款。

（4）住房按揭貸款是目前我國銀行發放的一種主要的消費者貸款。住房按揭就是購房者以所購住房做抵押并由其所購買住房的房地產企業提供階段性擔保的房地產企業提供階段性擔保的個人住房貸款業務。

15.貸款信用風險、信用分析

（1）貸款信用風險是貸款人因各種原因未能及時、足額償還銀行貸款而違約的可能性。

（2）信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析，以確定是否給與貸款及相應的貸款條件。

16.貸款風險分類只是商品銀行按照風險成都將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。17.貸款承諾費、貸款補償余額

（1）貸款承諾是指銀行對已承若給貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。（2）貸款補償余額是應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。18.中間業務、表外業務

（1）中間業務是指不構成商品銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。

（2）表外業務是指商業銀行所從事的、按照現行的會計準則不記入資產負債表內、不形成現實資產負債但能增加銀行收益的業務。19..貸款承諾、票據發行便利

（1）貸款承諾是指商品銀行等金融機構作出的在一定期間內以確定條款和條件向承諾持有者（潛在借款人）提供貸款的承諾。

（2）票據發行便利又稱票據發型融資安排，是指銀行同客戶簽訂一項具有法律約束力的承諾，期限一般為 4 5—7年，銀行保證客戶以自己的名義發行短期票據，銀行則負責包銷或提供沒有銷售處部分的等額貸款。20.遠期利率協議

（1）遠期利率協議只是交易雙方約定在未來某一日期，交換協議期間內一定名義本金基礎上分別以合同利率和參考利率計算的利息的金融合約。21.利率互換

（1）利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。22.貸款出售

（1）貸款出售是指商業銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統經營哲學，開始視貸款為可銷售的資產，在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續費的收入。23.票據買入與福費廷

（1）票據買入指票據貼現對出口商短期融資。

（2）福費廷指包買商從出口商哪里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行保證的遠期匯票或本票的業務就叫做包買票據，音譯為福費廷。24.進口押匯、出口押匯與打包貸款

（1）進口押匯是指進出口雙方簽訂買賣合同之后，進口方請求進口地某個銀行（一般為自己的往來銀行）向出口方開立保證付款文件，大多數為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發送給進口商。商業銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。

（2）出口押匯只是企業（信用證受益人）向銀行提交信用證項下單據議付時，銀行（議付行）根據企業的申請，憑企業提交的全套單證相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業，然后向開證行寄單索匯，并向企業收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業務。（3）打包貸款是出口地銀行向出口商提供的短期資金融通。具體做法是：出口商與國外進口商簽訂買賣合同后，就要組織貨物出口。在此過程中，出口商可能出現資金周轉困難的情況。例如，出口商用自有資金購買貨物，存放在倉庫里，資金積壓占用。在這種情況下，出口商用進口地銀行向其開發地的信用證，或者其他保證文件，連同出口商品或半成品一起，交付出口地銀行作為抵押，借入款項。出口滴銀行再次情況下向進出口商提供的貸款。25.進出口信貸

（1）在國際貿易中，經常會出現買方信貸和賣方信貸。

買方信貸是指進口方通過向所在地銀行申請信用額度，當進口方的帳戶有了這筆錢，出口方就會發貨，憑發貨單據提示進口方，如果貨物符合要求，進口方就會指示開戶行把貨款劃撥到出口方開戶銀行。如果進口貨物是國家政策鼓勵發展行業所需要的，那么貸款會比較容易申請到，買方信貸有國家的信用做保障；

賣方信貸是指出口國為了鼓勵本國商品出口，擴大外匯，賣方政府通過貸款給出口企業，讓其用來準備出口貨物的裝船，及其他費用，還擔保：如果進口方不能付清貨款，國家會先把貨款付上，然后國家再去追款。

國際貿易中，結算的方式有：信用證、托收等

（2）出口信貸是一種國際信貸方式，它是一國政府為支持和擴大本國大型設備等產品的出口，增強國際競爭力，對出口產品給予利息補貼、提供出口信用保險及信貸擔保，鼓勵本國的銀行或非銀行金融機構對本國的出口商或外國的進口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，以解決本國出口商資金周轉的困難，或滿足國外進口商對本國出口商支付貨款需要的一種國際信貸方式。出口信貸名稱的由來就是因為這種貸款由出口方提供，并且以推動出口為目的。

26.保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務。

27.銀行利率敏感性缺口是指在一定時期（如距分析日一個月或3個月）以內將要到期或重新確定利率的資產和負債之間的差額，如果資產大于負債，為正缺口，反之，如果資產小于負債，則為負缺口。當市場利率處于上升通道時，正缺口對商業銀行有正面影響，因為資產收益的增長要快于資金成本的增長。若利率處于下降通道，則又為負面影響，負缺口的情況正好與此相反。

四、問答題

1．商業銀行的性質是什么、具有哪些方面的職能？

（1）商業銀行是以追求利潤最大化為目標，以各種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用穿鑿，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。①商業銀行具有一般的企業特征 ②商業銀行是特殊的企業 ③商業銀行不同于其他金融機構

（2）商業銀行在現在經濟活動中所發揮的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服務、信用創造和調節經濟等五項功能。

2．商業銀行的經營目標是什么？經營原則有哪些、經營原則如何體現和實現協調均衡？

商業銀行的經營目標是保證資金的安全，保持資產的流動，爭取最大的盈利。這又建成為“三性”目標，即安全性、流動性和盈利性。這“三性”目標也是銀行進行日常管理的三原則。

商業銀行的經營原則

商業銀行金融市場影響最大，數量最多，涉及面最廣的金融機構。商業銀行的經營一般至少應當遵守下列原則：

1．效益性、安全性、流動性原則。商業銀行作為企業法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現在流動性方面，而流動性則以效益性為物質基礎。商業銀行在經營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。

2．依法獨立自主經營的原則。這是商業銀行作為企業法人的具體體現，也是市場經濟機制運行的必然要求。商業銀行依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。作為獨立的市場主體，有權依法處理其一切經營管理事務，自主參與民事活動，并以其全部法人財產獨立承擔民事責任。

3．保護存款人利益原則。存款是商業銀行的主要資金來源，存款人是商業銀行的基本客戶。商業銀行作為債務人，是否充分尊重存款人的利益，嚴格履行自己的債務，切實承擔保護存款人 6 利益的責任，直接關系到銀行自身的經營。如果存款人的合法權益得不到有效的尊重和保護，他們就選擇其他銀行或退出市場。

4．自愿、平等，誠實信用原則。商業銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關系。因此，商業銀行與客戶之間的業務往來，應以平等自愿為基礎，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應善意、全面地履行各自的義務。

3．商業銀行經營的基本特點、現代商業銀行外部環境的變化以及經營的新特點？（1）宏觀經濟波動家具，金融危機頻頻發生（2）金融市場迅猛發展，銀行面臨激烈競爭（3）銀行監管不斷加強，促使銀行改善內控機制 4．商業銀行流動性的需求與供應？p25 5．我國銀行業金融機構體系？

商業銀行體系即指異國商業銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業銀行組成該國商業銀行整體的結構。

商業銀行的類型在各個國家不盡相同，一般有一下幾種劃分標準：（1）按基本所有權劃分（2）按業務覆蓋地域劃分

（3）按能否從事證券業務和其他業務劃分（4）按組織形式劃分

6.商業銀行經營規模MBS分析法以及大銀行的優勢？

答：MBS分析法：曼徹斯特商學院John B Westwood和Christopher P Holland 2000年的研究：分析指標為銀行總資產

結論：“大既是美”，強調越大越好

（1）400億美元以內的小銀行為“焦點銀行”：特色經營；（2）400—3500億美元的中等銀行為“死谷銀行”；（3）3500億美元以上的銀行為（航母型銀行）

大銀行的優勢：（1）實力雄厚，公眾信任，（2）抗風險能力和穩定性強，（3）市場關注度高，影響人，（4）政府特別保護（大而不倒）（5）平均成本低 大銀行的實現途徑：銀行業的并購

7.金融機構分業與混業的理論分析以及我國目前的分業經營體制？ 答：理論分析：1，分析與混業的成本—收益的分析

分業的收益（優勢）：形成專門人才，實行專業化經營：防范風險跨行業傳播

分業的成本（劣勢）：不能利用不同行業分散經營風險：不能將融資能力以及業務資源作多用途使用。混業的收益：利用不同行業分散單位經營的風險“融資能力以及業務資源可作多用途使用。混業的成本：若管理不當，各行業風險可能互相傳染和放大 2，混業經營的必然性

（1）金融產品具有較強的同質性：部分產品創新的行業歸屬模糊（2）金融人才具有較強的通用性（3）金融業務資源（資金，信息，企業家才能）具有較強的通用性（4）金融業務存在規模經濟（越大越好）和范圍經濟（越寬越好）3，結論：金融體系的穩定性和效率（1）分業：風險容易控制。利于金融穩定（2）混業：金融效率更高。風險控制更難 要求：金融機構風險管理有效，金融監管控制適當

我國金融體系的歷史演變

（1）1995年以前，混業經營體制；（2）1993年，整頓金融秩序；（3）《人行法》。《商行法》。《保險法》頒布，分業體制開始形成；（4）《證券法》半畝，重申證券業與銀行，保險的分業經營原則；（5）2000年開始信托業的第五次整頓，信托業與證券業實行分業經營。

8.商業銀行公司治理的基本要求、我國商業銀行的公司治理結構以及股東的限制制度？ 答：基本要求：在保障公共利益的前提下保護股東的利益。

我國商業銀行的公司治理結構：1，股東與股東大會：投票選舉董事會，監事會并對其活動進行監督與約束。2，董事會與獨立董事：董事會應設立關聯交易控制委員會，風險管理委員會，薪酬文員會和提名委員會以及其他專門委員會；獨立董事履職時尤其要關注存款人和中小股東的利益；關聯交易控制委員會，提名委員會應當由獨立董事擔負責任，其成員不應該包括控股股東提名的董事。3，監事會與外部監事：監事會應該設立監視提名委員會，審計委員會，其負責任應當由外部監事擔任；外部監事在履行職責時尤其要關注存款人和商業銀行整體利益。4，高級管理員：有行長，副行長，財務負責人等組成；商業銀行董事長和行長應當分設；商業銀行董事長不得由控股股東的法定代表人主要負責人兼任；行長擁有重要人事的提名權以及經營計劃實施權。5，銀監會對商業銀行人事及經營管理活動的監控：如對銀行董事和高管人員任職資格的管理

古董的限制制度：1，股東資格的禁止性規定。2，股東的限制性規定。3，境外金融自購入股中資金融機構的限制

9.西方國家以及我國商業銀行業務運行的內部組織結構？

西方：1，總分行制或地區總部制。2，機構扁平化模式：大總行，大部門，小分行。3，業務運行系統的主要構成：業務營銷拓展系統（前臺），業務處理與控制系統（中臺）支持保險體統（后臺）4，矩陣式系統（后臺）：縱向管理。橫向協調

我國：1，傳統的組織結構特征：總分行制：分級管理制；按行政或經濟區域設立分支機構；

橫向管理與控制、縱向知道2，我國部分銀行內部組織結構的改革：支行管理權限上收，主要承擔營銷職能

10． 銀行資本金的構成？

商業銀行資本金構成是建立在雙重資本基礎上的。（1）股本：普通股和優先股（2）盈余：資本盈余和留存收益（3）債務資本：資本票據和債券

8（4）起來來源：儲備金 11．資本充足率的計算？

答：資本充足率=資本總額（含三級資本）/（信用風險加全資產+12.5*市場風險測算值）12．1988年《巴塞爾協議》的基本內容，《新巴塞爾協議》的重大創新？ 創新：1，三大支柱

（1）最低資本規定：風險加權資產的計量，市場及操作風險的資本要求。（2）當局的監管。（3）信息披露（市場法則的約束）。

2，信用風險計量的標準發與內部法。3，標準法中可以用評估機構的評級結果確定風險權重。4，將操作風險納入資本監管的范疇

13．我國銀行資本充足率的管理辦法？

1，資本充足率的計算共識：資本蟲子率=（資本—扣除項）/（信用風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）

核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項）/（信用風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）2，銀行資本：包括核心資本和附屬資本

核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈虧公積、未分配利潤和少數股權 附屬資本高擴重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券和長期次級債務 3，銀行資本結構的限制 4，銀行資本項目的扣減規定 14．銀行滿足資本充足率的策略？

（1）分子對策：內源資本策略和外源資本策略（2）分母對策：壓縮銀行的資產規模和調整資產結構 15.銀行負債的種類及特征？

答：

（一）存款負債：按期限劃分—反應流動性程度的差異：活期、定活兩便、通知、定期（短期，中期）按存款人性質的劃分：企業和集團事業單位（對公存款業務），儲蓄（讓個人存款業務）

特征——被動型負債：銀行要保證普通存款的提取自由。所以銀行對于數量、時間、期限及穩定性等要素無法直接控制的負債。

（二）借入負債

種類：同業拆借。向央行借款，再貼現，債券回扣協議，向資本市場籌資

特征——主動負債：銀行對于數量、時間、期限及穩定性等要素可以直接控制的負債。

（三）其他負債

結算中負債：結算中途資金。結算保證金等 特征 ： 臨時性負債 16.我國存款業務的管理規則？

（一）存款業務管理的基本制度

1，存款種類及利率上限的管制2，存款找你高呼的管理制度3，存款人權益的相對保護制度4，個人儲蓄存款的優先清償制度

（二）存款業務管理制度的新變化

1，恢復征收個人利息收入調節稅2，客戶分類管理日益受到重視。3，推行個人銀行結算賬戶4，個人儲蓄存款本息的全額收購制

17.存款產品創新的原則與策略？ 原則：（1）規范性原則

（2）效益性原則（3）連續性原則（4）社會性原則

策略：（1）積極經營與提高銀行存款穩定性的策略 1）銀行主動負債的積極經營策略 2）提高存款穩定性的策略

18.銀行短期借款的主要特征、渠道以及管理重點？ 銀行短期借款的主要特征是：

（1）對于時間和金額上的流動性需要十分明確（2）對流動性的需要相對集中(3)面臨較高的利率風險

（4）主要用于短期頭寸不足的需要 渠道：（1）同業借款（2）向中央銀行借款（3）轉貼現（4）回購協議 歐洲貨幣市場借款

管理重點：（1）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要要過于集中的壓力。

（2）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取錄用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（3）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。（4）正確統計借款到期的時間和金額，以便做到事先籌措資金，卯足短期借款的流動性需要。19.我國的同業拆借市場？

答：同業拆借也稱同業借款，指的是金融機構之間的短期資金融通。在達國家，同業拆借市場一般為無形市場，而我國1996年開通的全國同業拆借一級王略和各省市的融資中心，均為有形的市場。20.與存款比較，銀行債券的特點和優勢？ 答：金融債券不同于存款的特點：（1）籌資的目的不同。（2）籌資機制不同。（3）籌資的效率不同。

10（4）所吸收資金的穩定性不同。（5）資金的流動性不同

優勢：首先，金融債券突破了銀行原有存貸關系的束縛；其次，債券的高利率和流動性相結合，對客戶有較強的吸引力，有利于提高銀行籌資的利用率；最后，發行金融債券作為商業銀行長期資金來源的主要途徑，使資金來源和資金運用在期限上保持堆成，從而成為商業銀行推行資產負債管理的重要工具。21.銀行資產業務的構成？ 答：商業銀行的先進資產一般包括（1）庫存現金（2）在中央銀行存款（3）存放同業存款（4）在途資金

22.銀行貸款的種類及相關概念？

銀行貸款是商業銀行最為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本復習為條件，將一定數量的貨幣資金共計借款人使用的一種借貸行為。23.銀行貸款管理的責任制？

答：貸款管理的責任制度的主要內容包括

（1）建立以行長負責制為中心內容的貸款管理責任制體系。

（2）講貸款管理的權限與相應的責任劃定信貸人員、信貸部門負責人、行長的貸款管理權限和責任。（3）在劃分貸款責任的前提下，明確獎懲條件和標準，實行“獎優罰劣”，講貸款管理工作的業績與有關人員的利益掛鉤。

（4）建立信貸人員離職審計制度。24.銀行貸款業務的處理程序？

答：銀行貸款業務的程序：（1）貸款申請；（2）貸款調查；（3）對借款人的信用評估；（4）貸款審批；（5）借款合同的簽訂和擔保；（6）貸款發放；（7）貸款檢查；（8）貸款收回。25.我國銀行貸款利率的管理制度？

（1）金融機構（不含城鄉信用社）的貸款路率原則上不設定上限（法律上限：4倍以上為高利貸）（2）對金融競爭環境尚不能完善的城鄉信用社貸款利率實行上限管理，最高上浮系數為貸款基準利率的2.3倍（3）貸款利率下浮幅度的下限為基準利率的0.9倍。已用貸款買房，又買第二套(含)以上的住房，貸款首付不得低于40%，利率不得低于基準利率1.1倍（4）信托貸款利率：由委托雙方在不超過同期同檔次法定貸款利率（含浮動）執行

罰息水平：銀行等金融機構：語氣貸款日利率外分之二點一，擠占挪用貸款日利率外分之五 農村信用社：逾期貸款日利率萬分之三，擠占挪用貸款日利率萬分之五 貸款豁免以及停息，減息，緩息和免息，貸款人應按照有關規定執行 26.信用貸款、擔保貸款的具體種類及其管理要求？

答：（1）指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何柴柴抵押或第三者擔保而發放的貸款。

信用貸款的操作程序要點是：

1)對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象；2）合理確定貸款額度和期限；3）貸款的發放與監督使用；4）貸款到期收回

（2）款是指銀行要求借款人根據規定的擔保方式提供貸款擔保而發放的貸款。我國目前大擔保貸款包括保證貸款、質押貸款和抵押貸款三種。27.票據貼現實質以及特點？

答：貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。

（1）質是一種債權債務關系的轉移，是銀行通過貼現而間接地把款項貸發發美好黑票據的庫款人，是銀行貸款的一種特殊方式。

（2）特點：首先，它是以持票人作為貸款直接對象；其次，它是以票據程瑞仁的信譽作為還款保證；再次，它是以票據的剩余期限為貸款期限；最后，實行預售利息的方法。

28.企業流動資金貸款和投資項目貸款的貸前調查審核以及貸后檢查的重點內容？

企業流動資金貸款貸前調查審核：1，企業生產經營項目的前景2，企業流動資金的周轉情況與周轉效率。3，企業資產的流動性水平與短期償債能力

企業流動資金貸后檢查的重點：1，借款人對貸款資金的使用情況。2，生產經營情況的預測分析。3，財務狀況及清償能力。4，擔保的情況變化：擔保人，擔保品。5，還本付息：還款來源，貸款的回收，貸款展期

投資項目貸款的貸前調查審核：1企業投資項目的可行性分析，企業投資項目投產后的經營前景預測。3，企業現有經營項目的盈利前景以及長期償債能力的分析

貸后檢查的重點：1，借款人對貸款資金的使用情況。2，投資項目建設進度，質量以及竣工驗收。3，生產經營情況的預測分析。4，財務狀況的清償能力。5，擔保的情況變化：擔保人，擔保品。6，還本付息：還款來源，貸款的回收，貸款的展期

29.個人消費貸款的特點，個人住房貸款的特點，住房按揭貸款的種類，住房按揭貸款風險管理的主要內容？（1）個人消費貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。費貸款因為借款個人，而個人的收入穩定一般較差，銀行對其未來的財務狀況和自信狀況的可控性也不如工商企業，所以貸款風險一般較大。

（2）個人住房貸款是指銀行向借款人發放的用于都買自用普通住房的貸款。（3）住房按揭貸款的種類有揭貸款、住房公積金貸款和組合貸款。（4）揭貸款風險管理的主要內容： 1）銀行與房地產開發商簽訂協議 2）購房者與開發商簽訂住房買賣合同 3）購房者提出借款申請 4）開發商簽字擔保 5）銀行審批 6）公證和等級

7）購買保險和交付銀行貸款手續費 8）貸款的發放與收回

30.貸款信用分析的基本內容，銀行對企業進行財務分析的特殊出發點，個人信用風險分析的主要內容？ 答：1，分析是對趙無人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。

貸款信用分析的內容分為一下五個方面：貸款人的品格；借款人的能力；借款人的資本；借款人貸款的擔保。

31.貸款信用風險控制方法？

答：1）督促企業整改，積極催收到期貸款

2）簽訂貸款處理協議，接待爽啊發那個共同努力，確保貸款安全 3）落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務 4）依靠法律武器，收回貸款本息 5）呆賬沖銷

32.銀行貸款風險的五級分類及相應制度？ 答：1）正常貸款 2）關注貸款 3）次級貸款 4）可疑貸款 5）損失貸款

33.銀行資產定價的基本原則，貸款資產價格的構成及其相關內容？ 答：銀行資產定價的基本原則：1）利潤最大化原則 2）夸大市場份額原則 3）保證貸款安全原則 4）維護銀行形象原則 貸款資產價格的各城： 1）貸款利率 2）貸款承諾費 3）補償余額 4）隱含價格

34.中間業務的特征？

中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。中間業務具有兩個本質的內在規定性：一是中間業務屬于廣義表外業務；二是中間業務收入屬于非資本性收入，為非利息收入。結合業務發展實際，中間業務具有以下六個特點：

(一)中間業務具有品種多，涉及主體多，經營范圍廣的特點

中間業務是一個業務集合，包括結算、代理、銀行卡、信息咨詢、擔保承諾、資產托管、電子銀行、投資銀行、金融衍生工具交易等十類。其內部關系到每一個業務部門、每一級管理機構、每一家營業網點，主體眾多；外部則覆蓋了整個經濟金融市場，涉及貨幣、信貸、證券、期貨、黃金和外匯市場，具有廣泛的經營范圍。

(二)中間業務服務價格敏感度差異較大

中間業務是以服務、顧問、安排、策劃為特色，以信譽／品牌為支撐，經營對象是服務而不是資金，產品差異化特征明顯。客戶對結算、代理等公眾化產品服務價格較為敏感，對具有較高技術含量的投資銀行等業務的價格敏感度較低。

(三)中間業務收入沒有基數

按會計制度規定，中間業務收入年終結轉損益，年初從零開始，沒有收入基數。相應的收入目標的確定性、市場競爭前景預測要比貸款、存款難度大，其管理也要從一點一滴做起，沒有捷徑可走。

(四)中間業務的風險結構與成本結構特殊

中間業務是一項低資本占用業務，其風險形式主要是操作風險、聲譽風險、政策風險和關聯風險，經濟資本成本低，同時，沒有撥備成本，在其成本構成中，人力成本相對較高，具有成本結構的特殊性。

(五)中間業務市場化程度高

按照2003年的《商業銀行服務價格管理暫行辦法》，中間業務收費標準除人民幣基本結算七個品種實行政府指導價外，其他品種已經全部實行市場調節價。隨著技術進步和業務創新的發展，工商銀行、建設銀行等先后實施了多個版本的中間業務收費標準，在外部市場變化劇烈的情況下調整了200余項收費項目，較好地適應了當前市場競爭的需要。

(六)中間業務信息透明度低，科學考核存在一定難度。

中間業務屬表外業務，其收入與業務發生額直接相關，受市場和競爭影響，收入、業務量和價格三者之間的變動關系不確定。在會計報表上沒有與收入相匹配、制衡的對應項目，收入必須通過表外科目和臺賬系統進行監控，上下級行之間客觀上存在較嚴重的信息不對稱。由于成本結構方面的差異和各產品之間的成本／收入比差異較大，難以量化并實施差異化考核。35.表外業務的種類及其具體構成？

一是或有債權/債務，即狹義的表外業務，包括：1，貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；2，擔保；3，金融衍生工具，如呼喚、期貨、期權、遠期合約、利率上下限等；4，投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。二是金融服務類業務，包括：1，信托與咨詢服務；2，支付與結算；3，代理人服務；4.與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；5，進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業務等。36.遠期利率協議的具體操作運用？

具體來說，遠期利率協議是一份遠期合約，合約雙方約定某一利率水平應用于未來某一段時間內的一筆名義本金上。賣方（貸款方）答應名義上借給買方（借款方）一定數額的錢，這筆名義貸款的利率在遠期利率協議簽訂之日雙方確定下來。一般貸款付息都在貸款期結束日，但是遠期利率協議結算一般選擇在名義貸款的起始日，交割額為按約定利率計算與按參考利率計算的利息的差額貼現到交割日的貼現值，名義本 14 金的作用僅僅在于計算交割額而不實際發生貸款。如果參考利率高于約定利率，則賣方支付給買方，反之買方支付給賣方。37.利率互換的功能？

（1）降低融資成本。出于各種原因，對于同種貨幣，不同的投資者在不同的金融市場的資信等級不同，因此融資的利率也不同，存在著相對的比較優勢。利率互換可以利用這種相對比較優勢進行互換套利以降低融資成本。

（2）資產負債管理。利率互換可將固定利率債權（債務）換成浮動利率債券（債務）。

（3）對利率風險保值。對于一種貨幣來說，無論是谷底利率還是浮動利率的持有者，都面臨著利率變化的影響。對固定利率的債務人來說，如果利率的走勢上升，其債務負擔相對較高；對于浮動利率的債務人來說，如果利率的走勢上升，則成本會增大。38.貸款出售的類型？

答：1）更待；2）轉讓；3）參與 39.票據買入與福費廷的實質？

票據買入實質：票據貼現對出口商的短期融資。

福費延又稱“票據包買”，是商業銀行為國際貿易提供的一種中、長期融資方式。實質在延期付款的國際貿易中，出口商把經進口商承兌并經進口地銀行擔保后，期限在半年以上（一般為5-10年）的遠期匯票以貼現方式無追索權地受給出售給出口商所在地銀行或其他金融機構，以實現提前取得現款的目的。40.進口押匯、出口押匯與打包貸款的實質？

進出口方簽訂買賣合同之后，進口方請求進口地某個銀行（一般為自己的往來銀行）向出口方開立保證付款文件，大多數為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發送給進口商。商業銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程，稱為進口押匯。進口押匯實質是以由口單據為抵押的端子外貿融資。

因為進口商通過信用保證文件的開立，可以延長付款期限，不必在出口商發貨之前支付貨款，即使在出口商發貨后，也要等到單據到達自己手中才履行付款義務。這樣，進口商減少了資金占用的時間。同時，出口商愿意接受這種延長付款期限，是以開證行保證到期付款為條件的。因此，進口押匯是開證行向進口商提供的一種資金融通。出口押匯是指企業（信用證受益人）在向銀行提交信用證項下單據議付時，銀行（議付行）根據企業的申請，憑企業提交的全套單證相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業，然后向開證行寄單索匯，并向企業收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業務。

打包貸款打包貨款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產和裝運信用證項下貨物的專項貸款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自有資金不足的情況下仍然可以辦理采購、備料、加工，順利開展貿易。41.保理業務的特點？

保理業務對出口商來說，將單據賣斷給保理機構以后，只要出口的商品品質和交貨條件符合合同規定，保理機構對出口商就沒有追索權，全部信貸風險和匯率風險都轉嫁給保理機構承擔。作為出售應收債權的出 口商，大多數是中小企業，對國際市場了解不多，二銀行等保理機構卻熟知海外市場的情況，有條件對進口商進行深入的資信調查。

42.商業銀行資產負債管理的四個階段？ 1.建立模型目標函數。2.選擇模型中的變量。3.確定約數條件。

4.求出線性規劃模型的解。

43.資產負債綜合管理的理論及其管理原則？

（1）廣義的資產負債管理指商業銀行按某種策略進行資金配置，從而實現銀行管理層確定的流動性、安全性和營利性的組合目標。銀行資產負債管理既不是單純站在資金運用（如信貸、證券投資等）的角度，也不單純站在資金來源的角度，而是考慮銀行按照既定經營目標對整體資金的配置和組合調整。

下一的資產負債管理的核心內容指在利率波動的環境中，銀行通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況，來實現銀行目標凈利息差額，或者是通過調整銀行總體資產和負債的持續期，來維持銀行正的自有資本凈值。

（2）負債管理積極主動在貨幣市場上“購買”資金來滿足流動性需求和不斷適應目標資產規模擴張的需要。44.銀行利率敏感性缺口的計算及其管理策略？

為規避利率風險，商業銀行根據自身風險偏好選擇主動性或被動性操作策略。主動性策略是指商業銀行預期市場利率的變化趨勢，事先對利率敏感性缺口進行調整，以期從利率變動中獲得預期之外的收益。譬如，預期利率上升，商業銀行通過增加敏感性資產或減少敏感性負債，將利率敏感性缺口調整為正值。被動性操作策略是指商業銀行將利率敏感性缺口保持在零水平，無論利率如何變動均不會對銀行凈利差收入產生影響。這是一種穩健保守的風險管理策略，但也因此失去獲取超額利潤的市場機會。

融資缺口有利率敏感資產與利率敏感負債之間的差額來表示。45.《商業銀行法》對銀行資產負債管理的要求？

銀行資產負債管理既不是單純站在資金運用（如信貸、證券投資等）的角度，也不單純站在資金來源的角度，耳屎考慮銀行按照既定經營目標對整體資金的配置和組合調整。46.雷布欽斯基 的金融體系發展四階段理論？ 1.銀行主導階段 2.弱市場主導階段。3.強市場主導階段。4.證券化階段。

47.功能視角下銀行業發展趨勢以及如何實現從“融資中介”向“服務中介”的戰略轉型？ 1.經營混生化2.規模擴大化3.經營國際化4.金融創新和產品多樣化 48.現代商業銀行演變發展的主要趨勢？

1.經營混生化2.規模擴大化3.經營國際化4.金融創新和產品多樣化

第二篇：商業銀行經營與管理作業一答案

作業一答案

一．

1.√2.×3.√4.×5.√

二．

1.流動性、安全性、盈利性

2.核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本）

3.品德、資本、能力、擔保、環境條件

4.多

5.銀行主導階段、弱市場主導階段、強市場主導階段和證券化階段

三．

1.①金融機構之間的資金借貸活動；②金融機構向同業借入的一種短期負債。

2.是指針對高端個人客戶的特殊提供量身定做的商業銀行服務、財富管理(信托)服務、國際資產傳承規劃服務、綜合授信服務、金融咨詢服務，以幫助客戶達到個人財富保值增值及事業成長發展的雙重目標。

3.是指將同一份資產賣出去再買進來的合約，資產持有人在將一筆資產賣出的同時,與買方約定在未來某一日期,再由賣方以約定價格從買方購回該筆資產的交易行為，實際是一種以資產為質押的短期借貸。

四．

1.（1）借款人對貸款資金的使用情況

（2）投資項目建設進度、質量以及竣工驗收

（3）生產經營情況的預測分析

（4）財務狀況及清償能力

（5）擔保情況的變化：保證人、擔保品

（6）還本付息：落實還款來源(利潤、折舊基金及其他)、貸款的回收、貸款展期

2.（1）分子策略：增加資本總量、調整資本結構。

①內源資本策略：盈余公積金；

②外源資本策略：發行股票、優先股或次級資本債務。

（2）分母策略：資產及業務結構調整，風險控制。

①壓縮風險資產規模、優化資產結構以減少表內資產的信用風險暴露；

②加強表外業務管理，選擇轉換系數及對應信用風險度較小的表外業務；

③約束高風險的市場交易活動，縮小市場風險敞口；

④強化內部控制，減少因系統失靈、操作失誤或人員違規導致的操作風險。

第三篇：商業銀行經營與管理

2015年３月福師離線作業: 商業銀行經營與管理

一、名詞解釋(共10題，每題3分)

1、商業銀行：是以經營工商業存、放款為主要業務，并以獲取利潤為目的的貨幣經營企業。

2、同業拆借：是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通活動的市場。同業拆借市場交易量大，能敏感地反應資金供求關系和貨幣政策意圖，影響貨幣市場利率的，因此，它是貨幣市場體系的重要組成部分。

3、大額可轉讓存單：由商業銀行發行的具有固定面額、固定期限、可以流通轉讓的大額存款憑證

4、貸款政策：

5、補償余額：是銀行要求借款企業在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比（一般為10%-20%）的最低存款余額。從銀行的角度講，補償性余額可降低貸款風險，補償遭受的貸款損失。對于借款企業來講，補償性余額則提高了借款的實際利率。

6、利率敏感資金：指在一定時限內到期的或需要根據最新市場利率重新確定利率的資產。

7、票據發行便利：是一種融資方法，借款人通過循環發行短期票據，達到中期融資的效果。它是銀行與借款人之間簽定的在未來的一段時間內由銀行以承購連續性短期票據的形式向借款人提供信貸資金的協議。

8、回購協議：指的是在出售證券的同時，與證券的購買商簽訂協議，約定在一定期限后按 原定價格或約定價格購回所賣證券，從而獲得及時可用資金的一種交易行為。從本質上說，回購協議是一種抵押貸款，其抵押品是證券。

9、貸款承諾：貸款人要求借款人對合同簽訂之后可能發生的事項，作出要做什么不做什么的保證的條款。

10、遠期利率協議：是買賣雙方同意在未來一定時間(清算日)，以商定的名義本金和期限為基礎，由一方將協定利率與參照利率之間差額的貼現額度付給另一方的協議。

二、簡答題(共10題，每題5分)

1、簡述商業銀行負債業務的作用。

答：(1)是銀行經營的先決條件，是銀行開展資產業務的基礎和前提。

前提性作用；基礎性作用（支付中介的基礎，信用中介的基礎）；決定性作用（決定著資產的規模和結構）。據<<巴塞爾協議>>國際標準，負債提供了銀行92%的資金來源。(2)是保持流動性的手段。(3)把閑散資金轉化為資本。

(4)構成社會流通中的貨幣量(現金+存款)(5)是銀行同社會各界聯系的主要渠道。

2、商業銀行貸款定價的原則及其影響因素。

答：對于已經出現風險信號的不良貸款，銀行應采取有效措施，盡可能控制風險的擴大，減少風險損失，并對已經產生的風險損失作出妥善處理。1）督促企業整改，積胡催收到期貸款。銀行一旦發現貸款出現在產生風險的信號，就應立即查明原因。

2）簽定貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。（1）貸款展期。（2）借新還舊。（3）追加新貸款。（4）追加貸款擔保（5）對借款人的經營活動作出限制性規定。（6）銀行參與企業的經營管理。3）落實貸款債權債務，防止企業逃、廢銀行債務。

4）依靠法律武器，收回貸款本息。當借款人不能按期償還貸款，或經過銀行努力催收后仍不能收回貸款本息的，銀行就應當依靠法律師武器追償貸款。5）呆賬沖銷。經過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應列入呆賬，由以后計提的貸款呆賬準備金沖銷

3、簡述商業銀行超額準備金需要量的影響因素和調節渠道。

答：影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發放與回收；（3）其他因素：向央行借款、同業往來、法定存款準備金、信貸資金調撥、財政性存款。調節途徑：（1）同業拆借；（2）短期債券回購及商業票據交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業銀行系統內的資金調度；（5）出售其他資產。

4、簡述商業銀的功能和地位

答：商業銀行是以吸收公眾存款（特別是活期存款）、發放貸款、辦理結算等為基本業務的綜合性銀行。商業銀行不是國家行政機關，而是以盈利為目的的金融企業。在現代市場經濟國家中，商業銀行是組成銀行業的主干，占據著主體的地位

銀行為客戶和客戶之間因商品交易、服務收費、資金借貸等所產生的錢款收付進行清算了結的服務，就是轉賬結算。我國銀行在轉賬結算中，主要使用支票、本票、匯票、銀行卡等作為結算工具。通過轉賬結算進行支付，具有以下優點：客戶可以節省大量現金清點、保管、押運等勞動，安全性也大為提高；國家可以節省大量印制貨幣的開支；銀行可以通過提供轉賬結算服務收取手續費。銀行在社會經濟生活中的作用十分重大。銀行為我國經濟建設籌集和分配資金，對國民經濟各部門和企業的經營活動提供金融服務，是社會經濟活動順利進行的紐帶。

5、簡述資產管理思想三種理論的核心觀點。

答：資產管理理論的核心是商業銀行將經營管理的重點放在資產方面，通過對銀行資產結構的合理分配來協調、維持資產流動性，實現銀行經營目標。資產管理理論先后經歷了商業貸款理論、資產轉移理論及預期收入理論等幾個階段。

（一）商業貸款理論

商業貸款理論對推動商業銀行尤其是早期商業銀行穩健經營有十分重要的意義。該理論強調銀行貸款與真實商品交易為基礎，且期限也短，從而極大地降低了商業銀行的經營風險。但是，隨著社會經濟的不斷發展，該理論缺點也很明顯：

（二）資產轉移理論

資產轉移理論產生于二十年代末，它是一種關于如何保持銀行流動性的理論。該理論主要觀點是：商業銀行能否保持流動性，關鍵在于其資產能否在金融市場上不受損失地及時變現，即銀行的資金應當用于購買可以立即出售的資產，這類資產一般要具備如下條件：

1、期限短；

2、信譽好；

3、流通性強。因此，政府發行的短期國債便是商業銀行投資的首選對象。

資產轉移理論為商業銀行應如何實現流動性提供了一種新的而積極的方法。該理論使商業銀行的資產業務由單純的現金、短期貸款向證券投資方向發展。但是，我們看到該理論也有不足之處，即商業銀行所持有的短期證券能否及時變現取決于金融市場狀況及中央銀行貨幣政策，如果變現不了，流動性風險便不可避免。

（三）預期收入理論

該理論主要觀點是：只要借款人有可靠的預期收入，貸款償還就有保障，即商業銀行發放貸款的條件是借款人能否取得預期收入，如果能，貸款期限長一些也沒有關系，如果不能，即使短期貸款也不能發放，銀行可以根據借款人未來收益實現來安排貸款期限、方式、金額。根據這一理論，商業銀行不僅可以投資短期證券、短期貸款，還可以投資于分期償還中長期設備貸款及不動產抵押貸款。該理論使商業銀行貸款業務范圍發生了實質性變化，只要貸款項目能獲得預期收入，商業銀行都可以涉足，這就大大促進了經濟的發展，同時也提高了商業銀行在金融業中的地位。當然，該理論也存在不足，即“預期收入”難以測定，特別是針對較長期限貸款其預期收入能否實現受很多因素影響，商業銀行自身難以控制，這必將增加銀行的經營風險。

6、簡述表外業務迅速發展的原因。

答：（1）適應利率下調，尋找新的利潤增長點（2）化解不良貸款，減少金融風險（3）降低運營成本，提高資產報酬率（4）利用表外融資技術，增加資金來源（5）通過業務創新，提高市場競爭力

7、簡述創立商業銀行應綜合考慮哪些條件？

答：1有符合商業銀行法和中華人民共和國公司法的規定的章程 2有符合商業銀行法的注冊資本最低限額

3有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員 4有健全的組織機構和管理制度

5有符合要求的營業場所，安全防范措施和與業務有關的其他設備 還應當符合其他審慎性條件

8、簡述商業銀行貸款五級分類的含義、意義及每一類貸款的特征。

答：貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。貸款五級分類制是銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。

9、簡述商業銀行存款創新的原則。

答：

（一）規范性原則。創新必須符合存款的基本特征和規范，也就是說要依據銀行存款所固定的功能進行設計，對不同的利率形式、計息方式、服務特點、期限差異、流通轉讓程度、提取方式等進行選擇、排列和組合，以創造出無限豐富的存款品種。

（二）效益型原則。存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款平均成本為原則。銀行存款創新以獲取一定的利潤為目標，若因成本過高而導致銀行收益下降甚至虧本，顯然與銀行的經營目標相悖。

（三）連續性原則。銀行存款工具創新是一個不斷開發的進程，因此必須堅持不斷開發、連續創新的原則。

（四）社會性原則。存款工具創新還必須堅持社會性原則。

10、簡述商業銀行短期借款的特征及經營意義。

答：一是對時間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時間和金額上都有明確的契約規定，借款的償還期約定明確，商業銀行對于短期借款的流動性需要在時間和金額上即可事先精確掌握，又可計劃地加以控制，為負債管理提供了方便。

二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對象那樣分散，無論是在時間上還是在金額上都比存款相對集中。

三是存在較高的利率風險。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關，導致短期借款的利率變化因素很多，因而風險較高。四是短期借款主要用于短期頭寸不足的需要。

三、論述題（共2題，每題10分）

1、試從效應分析的角度論述國際銀行業并購的動機，并從宏觀微觀兩個方面闡述國際銀行業并購后的影響

答1.同一銀行內部的機構合并：通過銀行的內部并購來調整現有的經營布局與人員規模，進行內部經營機構、管理機構的撤并，發展網絡銀行。推動銀行內部組織體系的再造，走集約發展的道路，是銀行提高效率的必然選擇。

通過對那些已經或者即將出現支付風險、虧損甚至資不抵債的金融機構進行并購，來尋求銀行退出市場的方式，從而為建立一個良性的金融體系打下基礎。目前的金融體系由于退出機制不完善，經營再不善、效益再不好的機構也難以被淘汰出局，而過高的準入條件又使那些可能勝任的機構難以進來。這種好的進不來、壞的出不去問題如果長期得不到解決，其結果必然是嚴重損害金融體系的健康性，并最終危害到整個國民經濟。

2.銀行與非銀行金融機構并購：從金融發展未來趨勢看，逐步放松分業經營管制，打破銀行、保險、證券投資分業經營的限制，從分業經營走向混業經營將是必然：在條件成熟時，商業銀行并購非銀行金融機構，通過向保險和證券投資領域滲透，培育全能化的超級金融集團，實現服務多樣化、資產多元化、利潤最大化。

3.股份制商業銀行之間的并購：通過股份制商業銀行之間的并購，可以變分力為合力，提高它們與國有銀行的競爭能力。雖然股份制銀行的經營情況好于國有銀行，但畢竟規模對比懸殊，從目前的情況看，無論是哪一家股份制商業銀行與國有商業銀行“單打獨斗”，都無與匹敵，無法撼動國有銀行的壟斷地位這也是國有銀行無所顧慮的主要原因。只有通過并購，在壯大股份制商業銀行自身實力的同時，增大國有銀行的外部競爭壓力，才能對國有銀行改進經營、提升效率發揮促進作用。

4.國有商業銀行之間的并購：通過并購，將業務開展不好的分支機構予以撤消，使金融供給總量在區域層次上與當地的經濟發展需求總量相適應，解決銀行組織制度與經濟發展水平不均衡的矛盾，提高銀行的效率和競爭能力，增強其資本實力和抗風險能力。

5.國有商業銀行與其他商業銀行間的并購：國有銀行現行的組織制度是計劃體制的產物，在網點分布、市場份額、資產規模和信譽等方面占有絕對優勢，但組織成本高昂，而且容易受政府行為干預。而股份銀行有靈活經營策略、以追求最大利益為主要目標、不容易為政府行為干擾，兩者的并購相互受益，既可以完善經營方式，又可以降低成本、提高效率，實現金融體制的變革。

6.國內外銀行相互并購：隨著金融自由化、金融全球化，本來就是金融自由化和金融全球化之結果的銀行并購，對金融自由化和金融全球化的進一步發展起到了巨大的推動作用。國際金融和國內金融完全混為一體，加入WTO后，隨著金融業的對外開放和金融市場的對外開放，必將引起國外銀行業對國內銀行業的并購，以及國內銀行也并購國外銀行業。

2、“存款越多越好嗎？”試從存款規模控制的角度談談你對這一觀點的認識 答：不對。

銀行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于銀行只付利息而無收入，相當于銀行代人保管財務，同時還要倒付錢，肯定是真心虧本買賣。

銀行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業銀行來說，銀行存款一方面是銀行代款指標的來源，你不想想銀行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

銀行存款另一方面是銀行的負債類科目，銀行存款利息更是銀行成本的重要組成部份，商業銀行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的銀行存款，和商業銀行的存款都一樣，央行主要行駛其中央銀行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調銀行存款及代款利率，緊縮銀根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，銀行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

第四篇：商業銀行經營與管理課程作業1及答案（本站推薦）

商業銀行經營與管理課程作業1及答案 最終成績：96.0 一 單選題

1.儲蓄現金業務風險管理中的一般業務是指

A、不同賬戶當日累計金額在5萬元(含)以下的儲蓄存取款現金業務 B、同一賬戶當日累計金額在5萬元(含)以下的儲蓄存取款現金業務 C、同一賬戶當日累計金額在5萬元至50萬元(含)之間的儲蓄存取款現金業務及錯賬沖正業務

D、同一賬戶當日累計金額在50萬元以上的儲蓄存取款現金業務、特種大額定期儲蓄存款和特種大額通知存款

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： B、同一賬戶當日累計金額在5萬元(含)以下的儲蓄存取款現金業務

標準答案： B、同一賬戶當日累計金額在5萬元(含)以下的儲蓄存取款現金業務

2.商業銀行在辦理代理業務過程中：___ A可以為客戶墊款

B可以收取手續費 C要承擔經濟損失 D可以參與利益分配

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： B可以收取手續費 標準答案： B可以收取手續費

3.與貸款五級分類相對應的貸款損失準備金制度應是（）。

A、普通準備金制度 B、專項準備金制度 C、特別準備金制度 D、一般準備金制度

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： B、專項準備金制度 標準答案： B、專項準備金制度

4.單利和復利的區別在于

A、單利的計息期總是一年，而復利則有可能為季度、月或日

B、用單利計算的貨幣收入沒有現值和終值之分，而復利就有現值和終值之分

C、單利屬于名義利率，而復利則為實際利率

D、單利僅在原有本金上計算利息，而復利是對本金及其產生的利息一并計算

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： D、單利僅在原有本金上計算利息，而復利是對本金及其產生的利息一并計算

標準答案： D、單利僅在原有本金上計算利息，而復利是對本金及其產生的利息一并計算

5.匯票的義務人包括（）

背書人和被背書人 保證人和委托收款人

承兌人和背書人 出票人和委托付款人

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 承兌人和背書人 標準答案： 承兌人和背書人

6.以下有關當今國際外匯市場的說法中，錯誤的是_________。

A、外匯市場是信息最為透明、最符合完全競爭市場理性規律的金融市場 B、外匯市場系統風險小，是最適合中國中小投資者的一個成熟的金融投資市場

C、美元、日元和歐元在國際外匯市場成三足鼎立局面

D、國際外匯市場24小時連續作業，為投資者提供了沒有時間和空間障礙的理想投資場所。

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： B、外匯市場系統風險小，是最適合中國中小投資者的一個成熟的金融投資市場

標準答案： B、外匯市場系統風險小，是最適合中國中小投資者的一個成熟的金融投資市場

7.一種匯率通常有________位有效數字

A、3 B、4 C、5 D、6

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： C、5 標準答案： C、5

8.在商業銀行實務中，若資產負債償還期的對稱系數為____，表明資產運用過度。

A等于1 B小于1 C大于1 D小于或等于1

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： C大于1 標準答案： C大于1

9.衡量商業銀行資本充足率的指標是：___ A.資本／總存款 B.資本／總資產 C.資本／風險資產 D.資本／加權風險資產

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： D.資本／加權風險資產 標準答案： D.資本／加權風險資產

10.下列關于本票的表述哪個是錯誤的？（）

我國票據法上的本票包括銀行本票和商業匯票 本票的基本當事人只有出票人和收款人 本票無須承兌

本票是由出票人本人對持票人付款的票據

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 我國票據法上的本票包括銀行本票和商業匯票 標準答案： 我國票據法上的本票包括銀行本票和商業匯票

11.票據權利包括()。

A.背書權與抗辯權

B.拒絕承兌權和拒絕付款權 C.支付請求權和追索權 D.背書權和支付請求權

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： C.支付請求權和追索權 標準答案： C.支付請求權和追索權

12.出票地在英國，背書行為發生在日本，持票人為新加坡人，付款地在上海。依我國票據法，決定持票人追索權行使期限的法律是（）。

A．日本法 B．英國法 C．新加坡法

D．中國法

本題分值： 4.0 用戶得分： 0.0 用戶解答： B．英國法 標準答案： D．中國法

13.根據國務院頒布的《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法》的規定，從中華人民共和國境內的儲蓄機構取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應當繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為：___ A．18％ B．5％ C．15％ D．25％

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： B．5％ 標準答案： B．5％

14.某人拾得一現金支票，持偽造身份證向銀行提示付款成功。關于銀行的責任，正確的說法是（）。

A．銀行對真正權利人的付款義務是絕對責任，不可免除

B．銀行必須對提示付款人身份的真實性作實質審查，否則不能免除其向真正權利人的票據責任

C．銀行對提示付款人身份的真實性進行附帶審查，可以免除其向真正權利人的票據責任

D．銀行應要求持票人出具證據證明其票據取得的原因合法，否則銀行不能免除票據責任

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： C．銀行對提示付款人身份的真實性進行附帶審查，可以免除其向真正權利人的票據責任

標準答案： C．銀行對提示付款人身份的真實性進行附帶審查，可以免除其向真正權利人的票據責任

15.甲公司在交易中取得匯票一張，金額為10萬元，匯票簽發人為乙公司，甲公司在承兌時被拒絕。其后，甲公司在一次交易中需支付丙公司10萬元貨款，于是甲公司將該匯票背書轉讓給丙公司，丙公司承兌時亦被拒絕。下列哪一選項是正確的？（）

丙公司有權要求甲公司給付匯票上的金額 丙公司有權要甲公司返還交易中的對價

丙公司有權向乙公司行使追索權要求其給付匯票上的金額 丙公司應當請求甲公司承擔侵權賠償責任

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 丙公司有權要求甲公司給付匯票上的金額 標準答案： 丙公司有權要求甲公司給付匯票上的金額

16.銀行本票提示付款期限為（）。

A、10天 B、1個月 C、2個月 D、3個月

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： C、2個月 標準答案： C、2個月

17.甲公司在向銀行申請貸款時以銀行承兌匯票作質押擔保。票據質押的生效要件是（）。

A．甲公司須和銀行簽訂票據質押合同 B．甲公司只須將匯票交付銀行占有即可

C．甲公司應向銀行作轉讓背書 D．甲公司須在票據上作質押背書

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： D．甲公司須在票據上作質押背書 標準答案： D．甲公司須在票據上作質押背書

18.屬于反映個人/家庭在某一時點上的財務狀況的報表是

A、資產負債表 B、損益表 C、現金流量表 D、利潤分配表

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： A、資產負債表 標準答案： A、資產負債表

19.（）不包括在市場風險中

A、利率風險 B、匯率風險 C、操作風險 D、商品價格風險

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： C、操作風險 標準答案： C、操作風險

20.票據金額以中文大寫與數碼同時記載，二者應一致，二者不一致時（）

以中文大寫為準 以數碼為準 票據歸于無效

以中文大寫和數碼中較小的一個為準

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 票據歸于無效 標準答案： 票據歸于無效

二 判斷題

1.組織溝通中間環節過多，可能會導致領導的要求傳達到基層就改變原意的情況，這是組織結構障礙一種表現。（）

錯

對

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 對 標準答案： 對

2.按照償還期對稱原理的要求，償還期的對稱是相對的 錯 對

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 對 標準答案： 對

3.現鈔和現匯的管理界限雖然取消，但是在日常操作中仍執行兩種不同的匯率

錯 對

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 對 標準答案： 對

4.當市場利率上升時,銀行所持固定收入的金融工具的市場價值亦上升.錯 對

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 錯 標準答案： 錯

5.國際收支記錄的是居民的交易行為，居民是指在國內居住一年以上的自然人和法人

錯 對

本題分值： 4.0 用戶得分： 4.0 用戶解答： 對 標準答案： 對

第五篇：《商業銀行經營與管理》重點難點匯總

《商業銀行經營與管理》重點難點匯總 商業銀行經營原則一般表述為：

一、社會性

社會性是指銀行經營活動對增進社會利益所產生的影響。銀行經營的社會性體現在各項業務之中；也體現在銀行經營對社會經濟的影響之中。

二、安全性

安全性是指銀行的資產、收入、信譽，以及所有經營生存發展條件免遭損失的可靠性程度

三、流動性

流動性是指銀行能夠隨時應付客戶提取存款和滿足必要貸款的需求，即銀行的支付能力

注意：要區別銀行“經營的流動性”和銀行“資產流動性”這兩個概念 銀行經營流動性體現在：銀行的支付能力（或清償能力）銀行資產流動性僅僅指：資產的變現能力。

四、盈利性

是指銀行在經營中獲取利潤的水平和能力，是銀行經營活動的目的和內在動力 2 風險概念

1、信用風險：或稱違約風險。是指銀行的債務人不能按時歸還貸款而造成銀行的損失的可能性

2、流動性風險：是指銀行由于缺乏支付能力而使銀行經營、信譽遭受損失的可能性

3、市場風險：因市場匯率、利率變動對銀行盈利能力和財務狀況的產生不利影響的可能性

4、操作風險：商業銀行由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成的損失的可能性。3銀行實現盈利的途徑分析

1、增加收入的途徑 1）增加資產業務收入（1）增加利息收入 ①提高利率 制約因素：

利率管制環境中； 利率市場化環境中。②擴大貸款規模 制約因素：

貸款能力——銀行資金來源規模與結構 貸款政策——由中央銀行及商業銀行制定 貸款風險 貸款需求。（2）擴大證券投資收入

需要妥善處理證券投資的收益與風險關系（3）合理調整資產結構

一般地，提高高盈利資產比重，降低低盈利資產的比重 2）擴大服務性業務收入。

2、減少支出的途徑 1）降低負債利息支出（1）降低利率水平

保持適當的利率水平——避免以提高利率水平作為擴大負債的手段（2）降低負債規模

保持適度的負債規模——與銀行經營目標相聯系的負債規模。（3）優化負債結構

一般地，提高低成本負債的比重，降低高成本負債的比重 2）降低非利息支出

主要通過提高效率來實現。

3、謹防事故、差錯和其他損失。4 銀行資本的含義

從一般意義來講，資本是銀行所有者權益，是資金來源之一。

然而，由于銀行的特殊性，銀行資本又是一個比較復雜的經濟概念，體現銀行業不斷對其深化理解的過程 ?經濟資本

經濟資本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定時間內（如一年），為了彌補銀行的非預期損失所需要的資本。

它是根據銀行資產的風險程度的大小計算出來的。計算經濟資本的前提是必須要對銀行的風險進行模型化、量化，以計算出各個業務部門或各個業務產品所需要的資本。

經濟資本也稱作風險資本 ?監管資本

監管資本是指監管當局要求銀行必須具備的資本，是監管當局進行干預的基礎，也是銀行滿足風險控制的最低資本要求

通常包含了用于抵補銀行預期損失的準備金和銀行非預期損失的經濟資本部分。?銀行資本的功能（職能）1.營業功能

指銀行主要用其自有資本金來購置房屋、設施，形成固定資產。這是銀行經營的前提和基礎 2.保護功能

指銀行發生損失后，其資本金吸收損失，從而可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失,這是銀行資本最核心的功能。3.管理功能

外部監管人（監管當局）通過規定法定最低資本比率，來進行風險約束和控制銀行資產的隨意擴張；

銀行管理者根據資本充足率監管要求和本行資本充足率狀況進行資產負債結構調整。銀行資本充足性及其測定

一、資本充足性

資本充足性包括內容：資本適度；資本構成合理

監管當局對銀行資本充足性的衡量采用制定最低資本標準的方法 監管當局對資本的監測標準通常采用——資本/風險來源≥某百分比

一、資本比率法

1.資本/總存款(如>10%)（1914年起-40年代，以美國為例，下同）

是最早的衡量商業銀行資本的方法。當時，人們發現商業銀行破產倒閉的原因是無法應付存款戶的提現，因此便規定資本必須至少達到存款總額的10％以上，以防止商業銀行出現流動性危機。這種方法曾在美國以法律的形式確定下來，并在二戰之前較為流行。.2.資本/總資產（如 > 7%）（1942-48年，與其它指標并存至今）

優點：簡單、明了，方便直觀。考慮了銀行資本與資產運用的風險之間的聯系。缺點：忽略了資產組合風險的差異

3.資本/風險資產（如> 20%~16.7%）（1948-52年）風險資產＝總資產－現金資產－同業拆借－政府證券）

優點：考慮了資產組合的風險，便于操作。缺點：風險資產的劃分過于粗略，對風險測算的精確度不高。

4、超額資本比率

超額資本=銀行資本總額－普通股 它反映了銀行資本的流動性。

二、風險分類比率法（紐約公式）

紐約公式是在1950年代初期，由美國紐約聯邦儲備銀行設計的。根據商業銀行資產風險程度的不同，將全部資產分作六類，并分別對每類資產規定了各自的資本要求比率。

優點：對表內資產的風險劃分比較精確

缺點：沒考慮表外資產的風險，沒有統一的資本比率要求。

三、綜合分析法

綜合分析法最早于20世紀70年代在美國出現，當時，人們認為，衡量商業銀行資本不應僅靠一種指標，而是要綜合8個因素，進行考察 1）經營管理水平；（2）資產的流動性；

（3）收益狀況和保留收益的歷史情況；（4）存款結構潛在的不穩定性；（5）銀行股東的特點和信譽；（6）銀行費用承擔；

（7）營業過程的特征（營業程序的質量）；

（8）在競爭中滿足現在和將來融資需求的能力。優點：對影響資本需要量的因素分析較為全面 缺點：

（1）具有明顯的非數量性和非確定性，僅能作出資本量的大致估計；（2）分析繁瑣，不可避免地帶有一定的主觀性

在實際工作中，人們常常將綜合分析法與資本風險資產比率法結合起來運用。6 提高銀行資本充足率的途徑

（一）擴充資本——分子對策

1、擴充核心資本

核心資本的組成：股本、公開儲備（各項公積金、未分配利潤等）1）擴充股本（增發股票）2）增加公開儲備

（1）提高銀行盈利水平

提高各項收入水平（資產業務收入、中間業務收入）、降低成本

（2）提高銀行稅后利潤——提高銀行通過自我積累充實資本的能力。（3）合理確定股利分配政策

2、補充附屬資本

發行長期次級債券和混合資本工具

（二）控制風險資產——分母對策

1、從結構上：調整資產結構，降低高風險權數資產比重

2、從規模上：控制資產增長 7 銀行存款負債的種類

1、活期存款——交易賬戶

2、定期存款

3、儲蓄存款

4、創新的存款工具 1）可轉讓定期存單 2）自動轉賬賬戶

3）可轉讓支付命令賬戶 4）超級可轉讓支付命令賬戶 5）貨幣市場存款賬戶

其他創新如個人退休金賬戶、協定賬戶等等 8銀行負債成本

（一）銀行負債成本管理的作用：

1、降低負債成本；

2、是資產定價的重要依據；

（二）負債成本的概念 銀行負債成本管理中，經常使用的概念主要有：利息成本、營業成本、資金成本、可用資金成本。

1、利息成本

是銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。利息成本的計息方式有：（1）以不變利率計息；（2）按可變利率計息

2、營業成本

是銀行在吸收負債上的除利息之外的一切開支。包括：廣告宣傳費用、工資、設備折舊應攤提額、辦公費用等等。

3、資金成本

是包括利息在內的花費在負債上的一切開支。即利息成本與營業成本之和。

4、可用資金成本

可用資金是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金；

即在銀行總的資金來源中扣除：庫存現金、在中央銀行存款、在聯行或往來行的存款、其他現金項目。

可用資金成本是相對于可用資金而言的資金成本 可用資金成本率=資金成本/可用資金

5、相關成本

是與增加負債成本有關而未包括在上述成本之中的成本

1、風險成本

是指因負債增加引起銀行風險增加而必須付出的代價

2、連鎖反應成本

是指銀行對新吸收負債增加服務和利息支出而引起對銀行原有負債增加的開支。9現金資產的構成

狹義的現金資產是指銀行庫存現金。一般意義上理解現金資產是指廣義現金資產，即包括現金和準現金。從構成上來看,以下四類資產都屬于銀行現金資產的范疇：

1、庫存現金

2、在中央銀行的存款（1）法定存款準備金存款

存款準備金制度的初始意義在于保證商業銀行的支付和清算，之后逐漸演變成貨幣政策工具

（2）超額存款準備金存款

3、存放同業

存放同業是銀行存放在其它銀行的現金資產

存放同業的款項主要用于銀行之間的票據清算以及代理收付等往來業務

4、托收中現金（托收未達款）

指本銀行委托對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據款 10資金頭寸 在現金資產中，我國商業銀行習慣地將可供商業銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。

頭寸是指商業銀行的可用資金（銀行可直接自主運用的資金）包括時點頭寸和時期頭寸兩種。

時點頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金； 時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。11 法定存款準備金的管理

法定存款準備金管理主要是——準確計算法定存款準備金的需要量和及時上繳應繳的準備金 12 貸款的五級分類

1、正常

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。美國：損失概率為0～1.5％

2、關注

關注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素

美國：損失概率5～10％

也就是說，從目前來看，借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，若繼續存在下去將有可能影響貸款的償還。

3、次級

借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。美國：損失概率20～35％

4、可疑

借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。美國：損失概率50～75％

5、損失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

美國：損失概率：100％ 13 對借款人信用分析的內容

信用分析的含義: 信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理貸款信用風險的基本方法。信用分析內容:

（一）6C分析

1、品德(Character)“品德：是對借款人信用評估最重要的因素

明確客戶借款的目的，判斷是否與銀行現行貸款政策相符

確定借款人對貸款的態度——責任感、誠實、認真的目的和端正的還款態度 調查客戶歷史支付記錄；其他貸款人與該客戶的業務經驗；該客戶預期業務或個人收入情況的記錄；信用評級；未來貸款簽字人或擔保人情況。

2、能力(Capacity)分析客戶的借款能力。

借款人是否有權申請貸款，并且在法律上有能力簽署具有約束力的貸款協定 分析客戶的經營能力 分析客戶的還款能力

借款人是否有能力以現金流的形式取得足夠的現金來還款：（1）從銷售或其他收入中取得現金流；（2）出售或變現資產；（3）發行債券或股票募集資金。

3、資本(Capital)是指客戶的財務實力和財務狀況，表明客戶可能償還債務的背景。主要是指借款人資本的價值、性質和數量；借款人會計報表上的總資產和總負債情況等。

在對借款人進行資本分析時，特別要注意其其穩定性與變現能力。

4、擔保(Collateral)作為借款人應提供的用作還款保證的第二來源，借款人可用于抵押和質押的財產數量、價值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的決定因素之一

5、經營環境(Condition)借款人所從事工作或所在行業的發展趨勢，以及經濟環境對產生借款人的影響 企業在其產業中所處的地位和預期的市場份額； 該企業與同行業類似企業相比的經營業績；

客戶及其行業對經濟周期和技術發展的敏感性程度； 客戶所在行業的勞動力市場狀況；

通貨膨脹對客戶資產負債表和現金流的影響； 客戶及所在行業的政策環境。

6、事業的連續性(continuity）

指借款人能否在日益激烈的競爭環境中生存與發展

如果借款人在競爭中管理創新、技術創新、產品創新、服務創新的能力不夠，則會逐漸失去市場，乃至破產，則銀行貸款難以收回。因此，對借款人事業持續發展的預見也成為銀行信用評價中日益重要的一項內容。

（二）5W Who：貸款對象是誰（借款人）

Why：它為什么需要貸款（貸款用途）What：借款人以什么作為擔保（擔保品）When：何時才能還清貸款（貸款期限）How：如何還清貸款（還款的來源）三）5P Personal Factors個人因素（借款人的信譽、主要負責人的人格等）Purpose Factors目的因素（借款人需要這筆貸款是否合理）

Payment Factors償還因素（償還資金的來源是否穩定、時間安排是否合理）Protect Factors保障因素（債權保障措施如何）Prospective Factors前景因素（發展前景如何）14銀行證券投資的功能

1、獲取收益：

在貸款收益較低或風險較大時為保持或提高銀行利潤的一種選擇 其收益包括利息收益和資本利得

2、管理風險

證券投資為銀行資產分散提供了一種選擇

3、保持流動性

短期證券資產是銀行流動性的二級準備

4、合理避稅 ：

地方政府債券往往具有稅收優惠

此外，銀行持有的證券資產可以作為向央行或其他銀行借款的抵押品 銀行從事證券投資也是管理其資產利率敏感性和期限結構的重要工具。15 中間業務的涵義

中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務 16 擔保類中間業務

擔保類中間業務指商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。

1、銀行承兌匯票，是由收款人或付款人（或承兌申請人）簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

2、備用信用證，是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

3、各類保函業務，包括投標保函、承包保函、還款擔保履、借款保函等。

4、其他擔保業務。17 承諾類中間業務

承諾類中間業務是指商業銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業務，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種

1、可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。可撤銷承諾包括透支額度等。

2、不可撤銷承諾是銀行不經客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協議、票據發行便利等。18 咨詢顧問類業務

咨詢顧問類業務指商業銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業務經營管理或發展的需要的服務活動。

1、企業信息咨詢業務；

2、資產管理顧問業務；

3、財務顧問業務；

4、現金管理業務 代理類中間業務

代理類中間業務指商業銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務

包括代理政策性銀行業務、代理中國人民銀行業務、代理商業銀行業務、代收代付業務、代理證券業務、代理保險業務、代理其他銀行銀行卡收單業務等。20 中間業務發展的原因

1、規避資本管制，增加盈利來源

80年代，銀行信用狀況的下降給監管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這樣，商業銀行一方面需要在高資本比率下運營，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高

這促使商業銀行更多地從事不受資本充足率管制并且能夠帶來收入的業務，即表外業務。

2、適應金融環境的變化

20世紀70年代中期以來銀行業經營環境變化： 利率市場化：銀行存貸利差縮小

一方面為爭奪資金難以降低存款利率； 另一方面為保持貸款需求難以提高貸款利率 非銀行金融機構與銀行爭奪資金來源

3、轉移和分散風險

布雷頓森林體系解體后利率、匯率波動頻繁，微觀經濟主體迫切需要銀行提供相關規避利率、匯率風險的表外業務工具適應這一需要，各種與利率、匯率相關的衍生工具迅速發展起來。

4、適應客戶對銀行服務多樣化的需要

除傳統銀行業務外，客戶（企業、個人）對銀行服務提出更多、更高要求，使銀行業務由表內向表外延伸。如：

貸款——貸款承諾：客戶更靈活運用資金；

信用中介—信用擔保：從要求借款到借用銀行信譽； 交易帳戶—衍生金融工具交易：從交易便利到金融資產保值增值以及防范和轉移風險。

伴隨私人財富的增長，社會上中產階級人數日益增多，他們對銀行服務提出了更高要求。不但要求財富安全，而且對增值服務提出更多要求，商業銀行適應客戶理財服務需求這一變化，推出了基金、保險等多樣化理財工具

5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務

相對于其他金融機構，商業銀行擁有獨特的有利條件：信譽優勢、信息優勢、人才優勢、網點優勢等。

6、科技進步推動了銀行表外業務的發展

80年代以來，信息技術、計算機技術、電信技術的發展使商業銀行能夠設計出更復雜的工具、更能滿足客戶需要的金融產品。而且商業銀行能夠利用復雜的方法為其定價 21 銀行經營管理理論的發展

一、資產管理理論

(一)商業性貸款理論（真實票據理論）

銀行只應發放短期的、與商品周轉相聯系的貸款

真實票據理論是指銀行進行票據貼現必須以真實的商業票據為憑證

（二）資產轉換理論

銀行資產的流動性取決于資產的變現能力 而這種變現能力體現為：（1）資產的到期變現（2）資產的轉讓變現 這樣，不僅短期資產具有較強的變現能力，長期資產如果能夠順利實現資產的轉換，也同樣具有較強的變現能力

（三）預期收入理論

資產的安全性取決于借款人未來收入（預期收入）的可靠性。

二、負債管理理論（解決了經營流動性與盈利性的矛盾）1銀行可以主動購買資金 購買資金的目得是增強經營流動性 3 資金的供應者是十分廣泛的 事先購買的手段是提高資金價格 三、資產負債管理理論

利率風險是金融風險的一個組成部分,利率風險管理是資產負債管理的核心