第一篇：商業銀行經營與管理考試試題集

一、單選題

1、歷史上第一家股份制商業銀行是（D）

A 威尼斯銀行

B 阿姆斯特丹銀行 C 紐倫堡銀行

D 英格蘭銀行

2、中國現代銀行產生的標志是成立（C）A 浙江興業銀行

B 交通銀行 C 中國通商銀行

D 中國銀行

3、銀行借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性；也包括由于銀行借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有資產貶值是指（C）

A、利率風險

B、匯率風險

C、信用風險

D、經營風險

4、國際清算銀行通過了《巴塞爾協議》在（B）

A、1986年

B、1988年

C、1994年

D、1998年

5、商業銀行的資本計劃可以分為多少個階段（C）

A、2個

B、3個

C、4個

D、5個 6、1996年1月，巴塞爾委員會允許銀行采用自己的內部風險管理模型，但應同時滿足定性與定量標準是通過制定（A）A、《測定市場風險的巴塞爾補充協議》

B、《市場風險的資本標準建議》 C、《預期損失和不可預見損失》

D、《對證券化框架的變更》

7、介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優于普通股票是（B）

A、普通股

B、優先股

C、中長期債券

D、債券互換

8、可轉讓支付命令賬戶簡稱是（D）

A、NCDs

B MMDA

C ATS

D NOWs

9、包括利息在內的花費在吸收負債上的一切開支，即利息成本和營業成本之和,它反映銀行為取得負債而付出的代價是（C）

A、利息成本

B、營業成本

C、資金成本

D、相關成本

10、商業銀行票據結算的工具主要包括銀行匯票、銀行本票、支票和（B）

A 信用證

B 商業匯票

C 信用卡

D 提單

11、是典型的含有期權性質的中間業務（A）

A 銀行承諾

B 代理業務

C 銀行擔保

D 信托業務

12、期權合約簽定后，一但買方決定買進或賣出某金融資產時，賣方必須按照合約規定的內容無條件履行嗎？（A）

A 是

B 不是

C 不一定

D 可以不履行

13、商業銀行國際業務的組織形式不包括（B）

A 代表處

B 代理行

C 分行

D 子公司或附屬機構

E 合資聯營銀行

14、回購協議屬于商業銀行（B）業務。

A.資產

B.負債

C.結算

D.中間

15、商業銀行為實現安全性、流動性和盈利性“三性”統一的目標而采取的經營管理方法是（C）

A.資產管理

B.負債管理

C.資產負債管理

D.資產負債比例管理

16、第一準備金資產包括（C）

A 庫存現金、短期貸款、短期投資和短期票據

B 庫存現金、在中央銀行的存款

C 庫存現金、在中央銀行的存款、存放同業和托收未達現金

D 庫存現金

17、（A）是形成和維持適度競爭的市場結構的基本途徑

A 并購

B 收購

C 兼并

D 擴張

18、CDM是（A）

A 自動存款機

B 自動取款機

C 終端

D 播放器

19、商業銀行管理的本質是（D）

A 盈利

B 獲得流動性

C 保證安全

D 解決利潤最大化與資產流動性之間的矛盾20、下列選項中屬于狹義現金資產的是（B）A中央銀行的存款

B庫存現金

C托收中的現金

D存放同業存款

21、銀行管理問題貸款的關鍵是（C）

A 管理好呆賬準備金

B 提高銀行貸款質量

C 及早發現問題貸款

D 做好銀行貸款風險量化工作

22、《新巴塞爾協議》規定商業銀行核心資本與風險加權資產的比率不得低于（A 1%

B 4%

C 8%

D 10%

23、下列措施哪個不屬于銀行外部籌資的手段（D）A 出售資產與租賃設備

B 發行中長期債券； C 發行優先股

D 提高未分配利潤比率

24、我國商業銀行證券投資的主要目的是（A）

A 獲取收益 B 管理風險

C 增強流動性 D 管理風險資本

25、美國等西方發達國家商業銀行證券投資首要目的是（B）A 獲取收益 B 管理風險

C 增強流動性 D 管理風險資本

26、首次公開募股的英文縮寫是（C）A IEO

B ICO

C IPO

D IFO

27、下列選項中哪項是屬于商業銀行應付提存的第二儲備（C）A 中央銀行存款

B 同業拆出

C 短期證券投資 D 托收現金 銀行業和證券業分離與融合的動態過程為（D）

A 分離—融合—再融合—再分離

B 融合—分離—再融合—再分離 A 融合—分離—再分離—再融合D 分離—融合—再分離—再融合

28、商業銀行電子商務涵蓋的模式企業對消費者指的是（B）A B2B

B B2C

C C2B D C2C

29、自助銀行中CDM指的是（A）

A 自動存款機

B 銷售終端

C 自動柜員機

D 多媒體自助終端 30、自助銀行中ATM指的是（C）

A 自動存款機

B 銷售終端

C 自動柜員機

D 多媒體自助終端

31、商業銀行收入的主要來源是（D）

A 租賃收入

B 證券銷售收入

C 手續費收入

D 利息收入

B）

32、商業銀行指出的主要部分是（）

A 利息指出

B 工資

C 福利

D 營業費用

二、多項選擇題

1、目前已在海內外上市的國有獨資商業銀行是（ABCD）。A 中國農業銀行

B 中國工商銀行 C 中國銀行

D 中國建設銀行

2、商業銀行“三性”經營原則是（ACD）。A 盈利性

B 信用性 C安全性

D 流動性

3、一家銀行在維持其日常運轉并謀求發展的過程中，會面臨各種各樣的風險，包括（ABCB）。

A、信用風險

B、利率風險

C、匯率風險

D、經營風險

4、縱觀各國，商業銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ABC）。

A、保護功能

B、營業功能

C、管理功能

D、盈利功能

5、下列業務中，屬于資產業務的是（ACD）。

A 貼現

B 再貼現

C 貸款

D 證券投資

6、根據《貸款規則》規定，我國商業銀行的擔保貸款包括（BCD）。

A 信用貸款

B 保證貸款

C 抵押貸款

D 質押貸款

7、商業銀行從事證券投資業務的目的主要是（ABD）。

A 分散風險

B 獲取收益

C 合理避稅

D 保持流動性

16、商業銀行的貸款按發放期限可分為（ABD）。Ａ短期貸款Ｂ中期貸款 Ｃ不定期貸款Ｄ長期貸款

17、按貸款的質量劃分，商業銀行貸款可分為正常貸款、次級貸款（ABD）Ａ損失貸款Ｂ可疑貸款 Ｃ信用貸款Ｄ關注貸款

18、商業銀行中間業務的特點（ABD）

A 表外性

B多樣性

C 高收益性

D風險差異性

19、結算工具主要包括（ABCD）

A 銀行匯票

B 商業匯票

C 銀行本票

D 支票

21、銀行卡的功能主要包括（ABCD）

A 儲蓄功能

B 結算功能

C 提款功能

D 消費功能

25、商業銀行的經營目標是（ABC）

A 流動性

B 安全性

C 盈利性

D 風險性

27、商業銀行經營理論大體經歷了的演變過程（ABC）。

A.資產管理

B.負債管理

C.資產負債管理

D.資產負債比例管理

28、在資產管理理論的發展過程中，先后出現（ABC）理論思想。

A.商業貸款理論

B.可轉換理論

C.預期收入理論

D.比例管理 30、電子銀行的最常使用的功能是（ABD）

A 轉賬

B 查詢

C 貸款

D 掛失

31、自助銀行的主要設備包括（ABC）

A 自動取款機

B 自動存款及

C 自助終端

D 電話銀行 個人住房貸款結構包括（ABCD）

A 貸款額度

B期限

C利率

D還款方式

下列商業銀行的海外機構哪些具有獨立法人資格（BCD）A 海外分支行 B 附屬銀行 C聯營銀行 D銀團銀行

五、計算題

1、劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50 000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設銀行采用成本加成定價模型對這筆貸款進行定價。經銀行核算，這筆貸款的資金成本為3%，貸款費用為2.5%，風險補償費用為1%，銀行的目標利潤為2.2%。試計算劉輝的貸款利率以及實際貸款利率？

2、王宏申請1年期個人綜合消費貸款20 000元，他的信用評分屬于B級，銀行采用基準加點定價來確定利率，標準如下所示： 基準利率

風險乘數

風險加點

A級

B級

C級

A級

B級

C級

6% 基準利率×1.1

基準利率×1.2

基準利率×1.3 +1% +2% +3%

求：⑴在風險乘數加點和風險加點方法下，王宏帶貸款利率分別是多少？ ⑵如果使用貼現法貸款，那么⑴中，王宏的實際貸款利率分別是多少？

3、王麗的信用卡授信額度為30 000元，每月25日為賬單日，賬單日后20天為最后還款日。5月1日收到對賬單，到期還款日為5月15日，應還款余額為20 000元，最低還款額為2 000元，王麗上次對賬單余額為0，從上次對賬單日到本次對賬單日期間王麗只消費1筆：3月31日，金額為20 000元。如果本期王麗償還1 500元，請問她6月份收到的對賬單上透支利息、滯納金分別是多少？

4、某銀行向客戶發放了一筆金額為6 000萬美元的一年期浮動利率貸款。為了避免未來利率下降帶來的損失，銀行在發放貸款的同時，向另一家銀行購買了期限為一年、7%的利率下限。一年后，當市場利率下降為5%時，該銀行能夠獲得多少收益補償？

六、案例分析題

1、已知商業銀行客戶盈利分析模型： 某客戶申請1年個人經營貸款100萬元，該客戶需要在銀行保持貸款金額20%的補償存款余額，存款準備金率為5%，銀行的目標利潤為5.4%。設貸款利率為x，不考慮營業稅影響，該客戶與銀行往來所產生的綜合成本、收益如下表所示，求x 某客戶個人經營貸款成本收益綜合分析（單位：元）成本

收益

存款利息費用

000（1 000 000×20%×8%）籌資成本

000 作用成本800 資金調撥成本

貸款處理成本

200 記賬成本

小計

200

貸款利息收入（x,1年）000 000x 貸款承諾收費（1%）

000（1 000 000×1%）

管理客戶賬戶收費

500 資金調撥收費

300 信息服務和記賬收費

000 000x﹢10 900

已知，銀行股票市盈率計算公式為：

股票交換率公式為：

現在假設有A、B兩家銀行，A銀行的股票現行價格為40元，每股收益為5元，共有股票10萬股；B銀行的股票現行價格為28元，每股收益為4元，共有股票8萬股。⑴求A銀行的股票市盈率、B銀行的股票市盈率？

⑵如果A銀行收購B銀行，沒有股票溢價，求此時的股票交換率及收購后的每股收益？ ⑶如果A銀行收購B銀行，A銀行給予B銀行50%的股票溢價，求此時的股票交換率及收購后的每股收益？

⑷試分析在⑶條件下A銀行是否決定收購B銀行，并說明理由？ 解：⑴根據已知公式可求:

⑵根據已知公式可求:

可知，A銀行收購B銀行，B銀行10股可換取A銀行7股，完成收購后，B銀行可以擁有A銀行5.6萬股，則并購后總股票數為15.6萬股。

而，收購前A銀行收益為50萬元，B銀行收益為32萬元，故并購后總收益為82萬元，可以得出：

⑶同理可求：

可知，并購后B銀行股東擁有A銀行84 000股，則新銀行股票總數為18.4萬股，有：

可以得出，并購后新銀行每股收益比收購前A銀行低，因此A銀行收購B銀行是不合算的。⑷根據⑶中的計算結果我們可以得出以下結論：

① A銀行收購B銀行如果只考慮收購后每股收益的話，因為收購后每股收益小于收購前每股收益，所以A銀行肯定是放棄收購B銀行。

②如果A銀行能確定收購B銀行后，雖然短期內A銀行股東收益減少，但是收購后新銀行在經營中會很快增加收益，超過收購前收益，那么A銀行必然決定收購B銀行。

因此，我們可以得出在銀行收購中，股票溢價是一個非常重要的指標，銀行作出收購決定要綜合各方面的因素，才能做出是否決定并購。

第二篇：商業銀行經營與管理

2015年３月福師離線作業: 商業銀行經營與管理

一、名詞解釋(共10題，每題3分)

1、商業銀行：是以經營工商業存、放款為主要業務，并以獲取利潤為目的的貨幣經營企業。

2、同業拆借：是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通活動的市場。同業拆借市場交易量大，能敏感地反應資金供求關系和貨幣政策意圖，影響貨幣市場利率的，因此，它是貨幣市場體系的重要組成部分。

3、大額可轉讓存單：由商業銀行發行的具有固定面額、固定期限、可以流通轉讓的大額存款憑證

4、貸款政策：

5、補償余額：是銀行要求借款企業在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比（一般為10%-20%）的最低存款余額。從銀行的角度講，補償性余額可降低貸款風險，補償遭受的貸款損失。對于借款企業來講，補償性余額則提高了借款的實際利率。

6、利率敏感資金：指在一定時限內到期的或需要根據最新市場利率重新確定利率的資產。

7、票據發行便利：是一種融資方法，借款人通過循環發行短期票據，達到中期融資的效果。它是銀行與借款人之間簽定的在未來的一段時間內由銀行以承購連續性短期票據的形式向借款人提供信貸資金的協議。

8、回購協議：指的是在出售證券的同時，與證券的購買商簽訂協議，約定在一定期限后按 原定價格或約定價格購回所賣證券，從而獲得及時可用資金的一種交易行為。從本質上說，回購協議是一種抵押貸款，其抵押品是證券。

9、貸款承諾：貸款人要求借款人對合同簽訂之后可能發生的事項，作出要做什么不做什么的保證的條款。

10、遠期利率協議：是買賣雙方同意在未來一定時間(清算日)，以商定的名義本金和期限為基礎，由一方將協定利率與參照利率之間差額的貼現額度付給另一方的協議。

二、簡答題(共10題，每題5分)

1、簡述商業銀行負債業務的作用。

答：(1)是銀行經營的先決條件，是銀行開展資產業務的基礎和前提。

前提性作用；基礎性作用（支付中介的基礎，信用中介的基礎）；決定性作用（決定著資產的規模和結構）。據<<巴塞爾協議>>國際標準，負債提供了銀行92%的資金來源。(2)是保持流動性的手段。(3)把閑散資金轉化為資本。

(4)構成社會流通中的貨幣量(現金+存款)(5)是銀行同社會各界聯系的主要渠道。

2、商業銀行貸款定價的原則及其影響因素。

答：對于已經出現風險信號的不良貸款，銀行應采取有效措施，盡可能控制風險的擴大，減少風險損失，并對已經產生的風險損失作出妥善處理。1）督促企業整改，積胡催收到期貸款。銀行一旦發現貸款出現在產生風險的信號，就應立即查明原因。

2）簽定貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。（1）貸款展期。（2）借新還舊。（3）追加新貸款。（4）追加貸款擔保（5）對借款人的經營活動作出限制性規定。（6）銀行參與企業的經營管理。3）落實貸款債權債務，防止企業逃、廢銀行債務。

4）依靠法律武器，收回貸款本息。當借款人不能按期償還貸款，或經過銀行努力催收后仍不能收回貸款本息的，銀行就應當依靠法律師武器追償貸款。5）呆賬沖銷。經過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應列入呆賬，由以后計提的貸款呆賬準備金沖銷

3、簡述商業銀行超額準備金需要量的影響因素和調節渠道。

答：影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發放與回收；（3）其他因素：向央行借款、同業往來、法定存款準備金、信貸資金調撥、財政性存款。調節途徑：（1）同業拆借；（2）短期債券回購及商業票據交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業銀行系統內的資金調度；（5）出售其他資產。

4、簡述商業銀的功能和地位

答：商業銀行是以吸收公眾存款（特別是活期存款）、發放貸款、辦理結算等為基本業務的綜合性銀行。商業銀行不是國家行政機關，而是以盈利為目的的金融企業。在現代市場經濟國家中，商業銀行是組成銀行業的主干，占據著主體的地位

銀行為客戶和客戶之間因商品交易、服務收費、資金借貸等所產生的錢款收付進行清算了結的服務，就是轉賬結算。我國銀行在轉賬結算中，主要使用支票、本票、匯票、銀行卡等作為結算工具。通過轉賬結算進行支付，具有以下優點：客戶可以節省大量現金清點、保管、押運等勞動，安全性也大為提高；國家可以節省大量印制貨幣的開支；銀行可以通過提供轉賬結算服務收取手續費。銀行在社會經濟生活中的作用十分重大。銀行為我國經濟建設籌集和分配資金，對國民經濟各部門和企業的經營活動提供金融服務，是社會經濟活動順利進行的紐帶。

5、簡述資產管理思想三種理論的核心觀點。

答：資產管理理論的核心是商業銀行將經營管理的重點放在資產方面，通過對銀行資產結構的合理分配來協調、維持資產流動性，實現銀行經營目標。資產管理理論先后經歷了商業貸款理論、資產轉移理論及預期收入理論等幾個階段。

（一）商業貸款理論

商業貸款理論對推動商業銀行尤其是早期商業銀行穩健經營有十分重要的意義。該理論強調銀行貸款與真實商品交易為基礎，且期限也短，從而極大地降低了商業銀行的經營風險。但是，隨著社會經濟的不斷發展，該理論缺點也很明顯：

（二）資產轉移理論

資產轉移理論產生于二十年代末，它是一種關于如何保持銀行流動性的理論。該理論主要觀點是：商業銀行能否保持流動性，關鍵在于其資產能否在金融市場上不受損失地及時變現，即銀行的資金應當用于購買可以立即出售的資產，這類資產一般要具備如下條件：

1、期限短；

2、信譽好；

3、流通性強。因此，政府發行的短期國債便是商業銀行投資的首選對象。

資產轉移理論為商業銀行應如何實現流動性提供了一種新的而積極的方法。該理論使商業銀行的資產業務由單純的現金、短期貸款向證券投資方向發展。但是，我們看到該理論也有不足之處，即商業銀行所持有的短期證券能否及時變現取決于金融市場狀況及中央銀行貨幣政策，如果變現不了，流動性風險便不可避免。

（三）預期收入理論

該理論主要觀點是：只要借款人有可靠的預期收入，貸款償還就有保障，即商業銀行發放貸款的條件是借款人能否取得預期收入，如果能，貸款期限長一些也沒有關系，如果不能，即使短期貸款也不能發放，銀行可以根據借款人未來收益實現來安排貸款期限、方式、金額。根據這一理論，商業銀行不僅可以投資短期證券、短期貸款，還可以投資于分期償還中長期設備貸款及不動產抵押貸款。該理論使商業銀行貸款業務范圍發生了實質性變化，只要貸款項目能獲得預期收入，商業銀行都可以涉足，這就大大促進了經濟的發展，同時也提高了商業銀行在金融業中的地位。當然，該理論也存在不足，即“預期收入”難以測定，特別是針對較長期限貸款其預期收入能否實現受很多因素影響，商業銀行自身難以控制，這必將增加銀行的經營風險。

6、簡述表外業務迅速發展的原因。

答：（1）適應利率下調，尋找新的利潤增長點（2）化解不良貸款，減少金融風險（3）降低運營成本，提高資產報酬率（4）利用表外融資技術，增加資金來源（5）通過業務創新，提高市場競爭力

7、簡述創立商業銀行應綜合考慮哪些條件？

答：1有符合商業銀行法和中華人民共和國公司法的規定的章程 2有符合商業銀行法的注冊資本最低限額

3有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員 4有健全的組織機構和管理制度

5有符合要求的營業場所，安全防范措施和與業務有關的其他設備 還應當符合其他審慎性條件

8、簡述商業銀行貸款五級分類的含義、意義及每一類貸款的特征。

答：貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。貸款五級分類制是銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。

9、簡述商業銀行存款創新的原則。

答：

（一）規范性原則。創新必須符合存款的基本特征和規范，也就是說要依據銀行存款所固定的功能進行設計，對不同的利率形式、計息方式、服務特點、期限差異、流通轉讓程度、提取方式等進行選擇、排列和組合，以創造出無限豐富的存款品種。

（二）效益型原則。存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款平均成本為原則。銀行存款創新以獲取一定的利潤為目標，若因成本過高而導致銀行收益下降甚至虧本，顯然與銀行的經營目標相悖。

（三）連續性原則。銀行存款工具創新是一個不斷開發的進程，因此必須堅持不斷開發、連續創新的原則。

（四）社會性原則。存款工具創新還必須堅持社會性原則。

10、簡述商業銀行短期借款的特征及經營意義。

答：一是對時間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時間和金額上都有明確的契約規定，借款的償還期約定明確，商業銀行對于短期借款的流動性需要在時間和金額上即可事先精確掌握，又可計劃地加以控制，為負債管理提供了方便。

二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對象那樣分散，無論是在時間上還是在金額上都比存款相對集中。

三是存在較高的利率風險。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關，導致短期借款的利率變化因素很多，因而風險較高。四是短期借款主要用于短期頭寸不足的需要。

三、論述題（共2題，每題10分）

1、試從效應分析的角度論述國際銀行業并購的動機，并從宏觀微觀兩個方面闡述國際銀行業并購后的影響

答1.同一銀行內部的機構合并：通過銀行的內部并購來調整現有的經營布局與人員規模，進行內部經營機構、管理機構的撤并，發展網絡銀行。推動銀行內部組織體系的再造，走集約發展的道路，是銀行提高效率的必然選擇。

通過對那些已經或者即將出現支付風險、虧損甚至資不抵債的金融機構進行并購，來尋求銀行退出市場的方式，從而為建立一個良性的金融體系打下基礎。目前的金融體系由于退出機制不完善，經營再不善、效益再不好的機構也難以被淘汰出局，而過高的準入條件又使那些可能勝任的機構難以進來。這種好的進不來、壞的出不去問題如果長期得不到解決，其結果必然是嚴重損害金融體系的健康性，并最終危害到整個國民經濟。

2.銀行與非銀行金融機構并購：從金融發展未來趨勢看，逐步放松分業經營管制，打破銀行、保險、證券投資分業經營的限制，從分業經營走向混業經營將是必然：在條件成熟時，商業銀行并購非銀行金融機構，通過向保險和證券投資領域滲透，培育全能化的超級金融集團，實現服務多樣化、資產多元化、利潤最大化。

3.股份制商業銀行之間的并購：通過股份制商業銀行之間的并購，可以變分力為合力，提高它們與國有銀行的競爭能力。雖然股份制銀行的經營情況好于國有銀行，但畢竟規模對比懸殊，從目前的情況看，無論是哪一家股份制商業銀行與國有商業銀行“單打獨斗”，都無與匹敵，無法撼動國有銀行的壟斷地位這也是國有銀行無所顧慮的主要原因。只有通過并購，在壯大股份制商業銀行自身實力的同時，增大國有銀行的外部競爭壓力，才能對國有銀行改進經營、提升效率發揮促進作用。

4.國有商業銀行之間的并購：通過并購，將業務開展不好的分支機構予以撤消，使金融供給總量在區域層次上與當地的經濟發展需求總量相適應，解決銀行組織制度與經濟發展水平不均衡的矛盾，提高銀行的效率和競爭能力，增強其資本實力和抗風險能力。

5.國有商業銀行與其他商業銀行間的并購：國有銀行現行的組織制度是計劃體制的產物，在網點分布、市場份額、資產規模和信譽等方面占有絕對優勢，但組織成本高昂，而且容易受政府行為干預。而股份銀行有靈活經營策略、以追求最大利益為主要目標、不容易為政府行為干擾，兩者的并購相互受益，既可以完善經營方式，又可以降低成本、提高效率，實現金融體制的變革。

6.國內外銀行相互并購：隨著金融自由化、金融全球化，本來就是金融自由化和金融全球化之結果的銀行并購，對金融自由化和金融全球化的進一步發展起到了巨大的推動作用。國際金融和國內金融完全混為一體，加入WTO后，隨著金融業的對外開放和金融市場的對外開放，必將引起國外銀行業對國內銀行業的并購，以及國內銀行也并購國外銀行業。

2、“存款越多越好嗎？”試從存款規模控制的角度談談你對這一觀點的認識 答：不對。

銀行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于銀行只付利息而無收入，相當于銀行代人保管財務，同時還要倒付錢，肯定是真心虧本買賣。

銀行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業銀行來說，銀行存款一方面是銀行代款指標的來源，你不想想銀行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

銀行存款另一方面是銀行的負債類科目，銀行存款利息更是銀行成本的重要組成部份，商業銀行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的銀行存款，和商業銀行的存款都一樣，央行主要行駛其中央銀行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調銀行存款及代款利率，緊縮銀根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，銀行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

第三篇：《商業銀行經營與管理》重點難點匯總

《商業銀行經營與管理》重點難點匯總 商業銀行經營原則一般表述為：

一、社會性

社會性是指銀行經營活動對增進社會利益所產生的影響。銀行經營的社會性體現在各項業務之中；也體現在銀行經營對社會經濟的影響之中。

二、安全性

安全性是指銀行的資產、收入、信譽，以及所有經營生存發展條件免遭損失的可靠性程度

三、流動性

流動性是指銀行能夠隨時應付客戶提取存款和滿足必要貸款的需求，即銀行的支付能力

注意：要區別銀行“經營的流動性”和銀行“資產流動性”這兩個概念 銀行經營流動性體現在：銀行的支付能力（或清償能力）銀行資產流動性僅僅指：資產的變現能力。

四、盈利性

是指銀行在經營中獲取利潤的水平和能力，是銀行經營活動的目的和內在動力 2 風險概念

1、信用風險：或稱違約風險。是指銀行的債務人不能按時歸還貸款而造成銀行的損失的可能性

2、流動性風險：是指銀行由于缺乏支付能力而使銀行經營、信譽遭受損失的可能性

3、市場風險：因市場匯率、利率變動對銀行盈利能力和財務狀況的產生不利影響的可能性

4、操作風險：商業銀行由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成的損失的可能性。3銀行實現盈利的途徑分析

1、增加收入的途徑 1）增加資產業務收入（1）增加利息收入 ①提高利率 制約因素：

利率管制環境中； 利率市場化環境中。②擴大貸款規模 制約因素：

貸款能力——銀行資金來源規模與結構 貸款政策——由中央銀行及商業銀行制定 貸款風險 貸款需求。（2）擴大證券投資收入

需要妥善處理證券投資的收益與風險關系（3）合理調整資產結構

一般地，提高高盈利資產比重，降低低盈利資產的比重 2）擴大服務性業務收入。

2、減少支出的途徑 1）降低負債利息支出（1）降低利率水平

保持適當的利率水平——避免以提高利率水平作為擴大負債的手段（2）降低負債規模

保持適度的負債規模——與銀行經營目標相聯系的負債規模。（3）優化負債結構

一般地，提高低成本負債的比重，降低高成本負債的比重 2）降低非利息支出

主要通過提高效率來實現。

3、謹防事故、差錯和其他損失。4 銀行資本的含義

從一般意義來講，資本是銀行所有者權益，是資金來源之一。

然而，由于銀行的特殊性，銀行資本又是一個比較復雜的經濟概念，體現銀行業不斷對其深化理解的過程 ?經濟資本

經濟資本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定時間內（如一年），為了彌補銀行的非預期損失所需要的資本。

它是根據銀行資產的風險程度的大小計算出來的。計算經濟資本的前提是必須要對銀行的風險進行模型化、量化，以計算出各個業務部門或各個業務產品所需要的資本。

經濟資本也稱作風險資本 ?監管資本

監管資本是指監管當局要求銀行必須具備的資本，是監管當局進行干預的基礎，也是銀行滿足風險控制的最低資本要求

通常包含了用于抵補銀行預期損失的準備金和銀行非預期損失的經濟資本部分。?銀行資本的功能（職能）1.營業功能

指銀行主要用其自有資本金來購置房屋、設施，形成固定資產。這是銀行經營的前提和基礎 2.保護功能

指銀行發生損失后，其資本金吸收損失，從而可以對銀行的存款人提供保護，減少存款人的損失,這是銀行資本最核心的功能。3.管理功能

外部監管人（監管當局）通過規定法定最低資本比率，來進行風險約束和控制銀行資產的隨意擴張；

銀行管理者根據資本充足率監管要求和本行資本充足率狀況進行資產負債結構調整。銀行資本充足性及其測定

一、資本充足性

資本充足性包括內容：資本適度；資本構成合理

監管當局對銀行資本充足性的衡量采用制定最低資本標準的方法 監管當局對資本的監測標準通常采用——資本/風險來源≥某百分比

一、資本比率法

1.資本/總存款(如>10%)（1914年起-40年代，以美國為例，下同）

是最早的衡量商業銀行資本的方法。當時，人們發現商業銀行破產倒閉的原因是無法應付存款戶的提現，因此便規定資本必須至少達到存款總額的10％以上，以防止商業銀行出現流動性危機。這種方法曾在美國以法律的形式確定下來，并在二戰之前較為流行。.2.資本/總資產（如 > 7%）（1942-48年，與其它指標并存至今）

優點：簡單、明了，方便直觀。考慮了銀行資本與資產運用的風險之間的聯系。缺點：忽略了資產組合風險的差異

3.資本/風險資產（如> 20%~16.7%）（1948-52年）風險資產＝總資產－現金資產－同業拆借－政府證券）

優點：考慮了資產組合的風險，便于操作。缺點：風險資產的劃分過于粗略，對風險測算的精確度不高。

4、超額資本比率

超額資本=銀行資本總額－普通股 它反映了銀行資本的流動性。

二、風險分類比率法（紐約公式）

紐約公式是在1950年代初期，由美國紐約聯邦儲備銀行設計的。根據商業銀行資產風險程度的不同，將全部資產分作六類，并分別對每類資產規定了各自的資本要求比率。

優點：對表內資產的風險劃分比較精確

缺點：沒考慮表外資產的風險，沒有統一的資本比率要求。

三、綜合分析法

綜合分析法最早于20世紀70年代在美國出現，當時，人們認為，衡量商業銀行資本不應僅靠一種指標，而是要綜合8個因素，進行考察 1）經營管理水平；（2）資產的流動性；

（3）收益狀況和保留收益的歷史情況；（4）存款結構潛在的不穩定性；（5）銀行股東的特點和信譽；（6）銀行費用承擔；

（7）營業過程的特征（營業程序的質量）；

（8）在競爭中滿足現在和將來融資需求的能力。優點：對影響資本需要量的因素分析較為全面 缺點：

（1）具有明顯的非數量性和非確定性，僅能作出資本量的大致估計；（2）分析繁瑣，不可避免地帶有一定的主觀性

在實際工作中，人們常常將綜合分析法與資本風險資產比率法結合起來運用。6 提高銀行資本充足率的途徑

（一）擴充資本——分子對策

1、擴充核心資本

核心資本的組成：股本、公開儲備（各項公積金、未分配利潤等）1）擴充股本（增發股票）2）增加公開儲備

（1）提高銀行盈利水平

提高各項收入水平（資產業務收入、中間業務收入）、降低成本

（2）提高銀行稅后利潤——提高銀行通過自我積累充實資本的能力。（3）合理確定股利分配政策

2、補充附屬資本

發行長期次級債券和混合資本工具

（二）控制風險資產——分母對策

1、從結構上：調整資產結構，降低高風險權數資產比重

2、從規模上：控制資產增長 7 銀行存款負債的種類

1、活期存款——交易賬戶

2、定期存款

3、儲蓄存款

4、創新的存款工具 1）可轉讓定期存單 2）自動轉賬賬戶

3）可轉讓支付命令賬戶 4）超級可轉讓支付命令賬戶 5）貨幣市場存款賬戶

其他創新如個人退休金賬戶、協定賬戶等等 8銀行負債成本

（一）銀行負債成本管理的作用：

1、降低負債成本；

2、是資產定價的重要依據；

（二）負債成本的概念 銀行負債成本管理中，經常使用的概念主要有：利息成本、營業成本、資金成本、可用資金成本。

1、利息成本

是銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。利息成本的計息方式有：（1）以不變利率計息；（2）按可變利率計息

2、營業成本

是銀行在吸收負債上的除利息之外的一切開支。包括：廣告宣傳費用、工資、設備折舊應攤提額、辦公費用等等。

3、資金成本

是包括利息在內的花費在負債上的一切開支。即利息成本與營業成本之和。

4、可用資金成本

可用資金是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金；

即在銀行總的資金來源中扣除：庫存現金、在中央銀行存款、在聯行或往來行的存款、其他現金項目。

可用資金成本是相對于可用資金而言的資金成本 可用資金成本率=資金成本/可用資金

5、相關成本

是與增加負債成本有關而未包括在上述成本之中的成本

1、風險成本

是指因負債增加引起銀行風險增加而必須付出的代價

2、連鎖反應成本

是指銀行對新吸收負債增加服務和利息支出而引起對銀行原有負債增加的開支。9現金資產的構成

狹義的現金資產是指銀行庫存現金。一般意義上理解現金資產是指廣義現金資產，即包括現金和準現金。從構成上來看,以下四類資產都屬于銀行現金資產的范疇：

1、庫存現金

2、在中央銀行的存款（1）法定存款準備金存款

存款準備金制度的初始意義在于保證商業銀行的支付和清算，之后逐漸演變成貨幣政策工具

（2）超額存款準備金存款

3、存放同業

存放同業是銀行存放在其它銀行的現金資產

存放同業的款項主要用于銀行之間的票據清算以及代理收付等往來業務

4、托收中現金（托收未達款）

指本銀行委托對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據款 10資金頭寸 在現金資產中，我國商業銀行習慣地將可供商業銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。

頭寸是指商業銀行的可用資金（銀行可直接自主運用的資金）包括時點頭寸和時期頭寸兩種。

時點頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金； 時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。11 法定存款準備金的管理

法定存款準備金管理主要是——準確計算法定存款準備金的需要量和及時上繳應繳的準備金 12 貸款的五級分類

1、正常

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。美國：損失概率為0～1.5％

2、關注

關注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素

美國：損失概率5～10％

也就是說，從目前來看，借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，若繼續存在下去將有可能影響貸款的償還。

3、次級

借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。美國：損失概率20～35％

4、可疑

借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。美國：損失概率50～75％

5、損失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

美國：損失概率：100％ 13 對借款人信用分析的內容

信用分析的含義: 信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環境條件等進行系統分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件。對客戶進行信用分析是銀行管理貸款信用風險的基本方法。信用分析內容:

（一）6C分析

1、品德(Character)“品德：是對借款人信用評估最重要的因素

明確客戶借款的目的，判斷是否與銀行現行貸款政策相符

確定借款人對貸款的態度——責任感、誠實、認真的目的和端正的還款態度 調查客戶歷史支付記錄；其他貸款人與該客戶的業務經驗；該客戶預期業務或個人收入情況的記錄；信用評級；未來貸款簽字人或擔保人情況。

2、能力(Capacity)分析客戶的借款能力。

借款人是否有權申請貸款，并且在法律上有能力簽署具有約束力的貸款協定 分析客戶的經營能力 分析客戶的還款能力

借款人是否有能力以現金流的形式取得足夠的現金來還款：（1）從銷售或其他收入中取得現金流；（2）出售或變現資產；（3）發行債券或股票募集資金。

3、資本(Capital)是指客戶的財務實力和財務狀況，表明客戶可能償還債務的背景。主要是指借款人資本的價值、性質和數量；借款人會計報表上的總資產和總負債情況等。

在對借款人進行資本分析時，特別要注意其其穩定性與變現能力。

4、擔保(Collateral)作為借款人應提供的用作還款保證的第二來源，借款人可用于抵押和質押的財產數量、價值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的決定因素之一

5、經營環境(Condition)借款人所從事工作或所在行業的發展趨勢，以及經濟環境對產生借款人的影響 企業在其產業中所處的地位和預期的市場份額； 該企業與同行業類似企業相比的經營業績；

客戶及其行業對經濟周期和技術發展的敏感性程度； 客戶所在行業的勞動力市場狀況；

通貨膨脹對客戶資產負債表和現金流的影響； 客戶及所在行業的政策環境。

6、事業的連續性(continuity）

指借款人能否在日益激烈的競爭環境中生存與發展

如果借款人在競爭中管理創新、技術創新、產品創新、服務創新的能力不夠，則會逐漸失去市場，乃至破產，則銀行貸款難以收回。因此，對借款人事業持續發展的預見也成為銀行信用評價中日益重要的一項內容。

（二）5W Who：貸款對象是誰（借款人）

Why：它為什么需要貸款（貸款用途）What：借款人以什么作為擔保（擔保品）When：何時才能還清貸款（貸款期限）How：如何還清貸款（還款的來源）三）5P Personal Factors個人因素（借款人的信譽、主要負責人的人格等）Purpose Factors目的因素（借款人需要這筆貸款是否合理）

Payment Factors償還因素（償還資金的來源是否穩定、時間安排是否合理）Protect Factors保障因素（債權保障措施如何）Prospective Factors前景因素（發展前景如何）14銀行證券投資的功能

1、獲取收益：

在貸款收益較低或風險較大時為保持或提高銀行利潤的一種選擇 其收益包括利息收益和資本利得

2、管理風險

證券投資為銀行資產分散提供了一種選擇

3、保持流動性

短期證券資產是銀行流動性的二級準備

4、合理避稅 ：

地方政府債券往往具有稅收優惠

此外，銀行持有的證券資產可以作為向央行或其他銀行借款的抵押品 銀行從事證券投資也是管理其資產利率敏感性和期限結構的重要工具。15 中間業務的涵義

中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務 16 擔保類中間業務

擔保類中間業務指商業銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。

1、銀行承兌匯票，是由收款人或付款人（或承兌申請人）簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

2、備用信用證，是開證行應借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

3、各類保函業務，包括投標保函、承包保函、還款擔保履、借款保函等。

4、其他擔保業務。17 承諾類中間業務

承諾類中間業務是指商業銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業務，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種

1、可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。可撤銷承諾包括透支額度等。

2、不可撤銷承諾是銀行不經客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協議、票據發行便利等。18 咨詢顧問類業務

咨詢顧問類業務指商業銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，并形成系統的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業務經營管理或發展的需要的服務活動。

1、企業信息咨詢業務；

2、資產管理顧問業務；

3、財務顧問業務；

4、現金管理業務 代理類中間業務

代理類中間業務指商業銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務

包括代理政策性銀行業務、代理中國人民銀行業務、代理商業銀行業務、代收代付業務、代理證券業務、代理保險業務、代理其他銀行銀行卡收單業務等。20 中間業務發展的原因

1、規避資本管制，增加盈利來源

80年代，銀行信用狀況的下降給監管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這樣，商業銀行一方面需要在高資本比率下運營，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高

這促使商業銀行更多地從事不受資本充足率管制并且能夠帶來收入的業務，即表外業務。

2、適應金融環境的變化

20世紀70年代中期以來銀行業經營環境變化： 利率市場化：銀行存貸利差縮小

一方面為爭奪資金難以降低存款利率； 另一方面為保持貸款需求難以提高貸款利率 非銀行金融機構與銀行爭奪資金來源

3、轉移和分散風險

布雷頓森林體系解體后利率、匯率波動頻繁，微觀經濟主體迫切需要銀行提供相關規避利率、匯率風險的表外業務工具適應這一需要，各種與利率、匯率相關的衍生工具迅速發展起來。

4、適應客戶對銀行服務多樣化的需要

除傳統銀行業務外，客戶（企業、個人）對銀行服務提出更多、更高要求，使銀行業務由表內向表外延伸。如：

貸款——貸款承諾：客戶更靈活運用資金；

信用中介—信用擔保：從要求借款到借用銀行信譽； 交易帳戶—衍生金融工具交易：從交易便利到金融資產保值增值以及防范和轉移風險。

伴隨私人財富的增長，社會上中產階級人數日益增多，他們對銀行服務提出了更高要求。不但要求財富安全，而且對增值服務提出更多要求，商業銀行適應客戶理財服務需求這一變化，推出了基金、保險等多樣化理財工具

5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務

相對于其他金融機構，商業銀行擁有獨特的有利條件：信譽優勢、信息優勢、人才優勢、網點優勢等。

6、科技進步推動了銀行表外業務的發展

80年代以來，信息技術、計算機技術、電信技術的發展使商業銀行能夠設計出更復雜的工具、更能滿足客戶需要的金融產品。而且商業銀行能夠利用復雜的方法為其定價 21 銀行經營管理理論的發展

一、資產管理理論

(一)商業性貸款理論（真實票據理論）

銀行只應發放短期的、與商品周轉相聯系的貸款

真實票據理論是指銀行進行票據貼現必須以真實的商業票據為憑證

（二）資產轉換理論

銀行資產的流動性取決于資產的變現能力 而這種變現能力體現為：（1）資產的到期變現（2）資產的轉讓變現 這樣，不僅短期資產具有較強的變現能力，長期資產如果能夠順利實現資產的轉換，也同樣具有較強的變現能力

（三）預期收入理論

資產的安全性取決于借款人未來收入（預期收入）的可靠性。

二、負債管理理論（解決了經營流動性與盈利性的矛盾）1銀行可以主動購買資金 購買資金的目得是增強經營流動性 3 資金的供應者是十分廣泛的 事先購買的手段是提高資金價格 三、資產負債管理理論

利率風險是金融風險的一個組成部分,利率風險管理是資產負債管理的核心

第四篇：商業銀行經營學管理

一、1、格拉斯—斯蒂格爾法案：也稱作《1933年銀行法》。在1930年代大危機后的美國立

法，將投資銀行業務和商業銀行業務嚴格地劃分開，保證商業銀行避免證券業的風險。該法案禁止銀行包銷和經營公司證券，只能購買由美聯儲批準的債券。

2、分行制：是指設有總行，又可以設立分支行的銀行體制。又稱總分行制。分支行制的總行一般都設立在大城市，作為分支行，所有業務都同意遵照總行的指示辦理。

1、什么是商業銀行？它有哪些功能？

商業銀行是以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融

資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

商業銀行在現代經濟活動中所發揮的功能主要有：

1、信用中介

2、支付中介

3、金融服務

4、信用創造

5、調節經濟五項功能。

5、20世紀90年代以來國際銀行業為什么會發生大規模合并？其意義何在？

1強強合作，開拓市場，同時通過規模擴張，降低成本，減少所需市場花費，可以快速進入對方市場，減少本土化進程花費等

2、有些銀行，不適合現代社會發展，于是倒閉被兼并！例如銀行！

3、世界影響越來越大。于是銀行兼并越來越多！

4、金融打破，也對銀行兼并產生積極影響！

6、商業銀行經營原則有哪些？如何貫徹這些原則？

1)利潤最大化原則

(2)擴大市場份額原則

(3)保證貸款安全原則

(4)維護銀行形象原則

二、1、外源資本

2、內源資本

3、核心資本：核心資本由股本和稅后留利忠提取的儲備金組成，包括普通股、不可回收的優先股、資本盈余、留存收益、可轉換的資本債券、各種補償金。

4、附屬資本：由未公開儲備、重估準備、普通呆賬準備金、長期次級債券所組成。

5、銀行資本充足性：銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所須增資本的具體目的。

2、為何充足的銀行資本能降低銀行經營風險？

銀行資本充足性是指銀行資本數量必須超過金童管理當局所規定的能夠保障正常營業自以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。分為資本數量和資本結構的合理性。資本量不足，往往是銀行盈利性和安全性失衡所致。為追求利潤，過度擴大風險資產，盲目發展表外業務等，這些現象必然導致銀行資本量相對不足，加大銀行的經營風險。

5、銀行如何確定其資本金要求？應考慮哪些關鍵因素？

銀行最低資本限額應與銀行資產結構決定的資產風險相聯系，因此銀行資本的要求量與銀行資本結構及資產結構直接相關。

主要有兩種對策:

（一）分子對策：（1）內源資本策略；（2）外源資本策略

（二）分母對策：（1）壓縮銀行的資產規模；（2）調整資產結構

三、1、大面額存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金并可在市場上轉讓流通的票證。

2、外國金融債券：國際借款人(債券發行人)通過外國金融市場所在國的銀行或金融組

織發行的以該國貨幣為面值的債券。

3、歐洲金融

2、簡述商業短期借款的渠道和管理重點

主要渠道：

（一）同業借款：指的是金融機構之間的短期資金融通。

（二）向中央銀行借款：商業銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現。

（三）轉貼現：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進票據的行為。

（四）回購協議：是指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

（五）歐洲貨幣市場借款

（六）大面額存款：是銀行負債證券化的產物，也是西方商業銀行通過發行短期債券籌集資金的主要形式。

管理重點：

（一）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。

（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（三）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（四）正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

4、“對商業銀行來說存款越多越好”，你認為這句話對不對？為什么？

此觀點值得商榷，尤其是在中國目前面臨流動性過剩的情況下。

一家銀行的存款量，應限制在其貸款的可發放程度及吸收存款的成本和管理負擔之承受能力的范圍內。而如果超過這一程度和范圍，就屬于不適度的存款增長，反而會給銀行經營帶來困難。因此，銀行對存款規模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標準。

5、在當前我國銀行間儲蓄存款競爭激烈的環境下，請你為某銀行設計一個儲蓄存款新

品種，并為這個新品種的退出規劃營銷步驟。

通知存款是指客戶不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取 的存款業務。個人通知存款不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天 通知存款兩個品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提 前七天通知約定支取存款。通知存款的幣種為人民幣、港幣、英鎊、美元、日元、歐元、瑞士法郎、澳大利亞元、新加坡元。以上兩種屬傳統的通知存款品種，下面介紹一個儲蓄存款的新品種，或許會為商業銀行帶來 更多的儲蓄存款。通知存款自動轉存： 該產品具有每 7 天自動轉存的強大功能，根據與客戶的約定按通知存款 利率每 7 天自動結息，并將本息合計金額自動轉存為新的通知存款。客戶無須辦理預約交易，可隨時辦理支取而不必擔心損失通知存期的利息。

（一）產品特點： 1.具有活期儲蓄的便利和高于活期儲蓄的利率； 2.適合大額資金存期難以確定，存取較頻繁的存款客戶； 3.在股市、匯市低迷，或者在法定節假日、短期不用款的時候，選擇中國銀行通知存款，可 獲得更大的收益； 4.通知存款的幣種多樣，可為人民幣、規定外幣。

（二）適用對象 中國居民、港澳臺居民、居住在中國境內外的外國人、外籍華人和華僑,憑實名制認可的有 效身份

證件在中國銀行各營業網點都可開立通知存款賬戶。

四、1、超額存款準備金：超額準備金是指商業銀行及存款性金融機構在中央銀行存款帳戶

上的實際準備金超過法定準備金的部分。

2、基礎頭寸：商業銀行隨時可用的資金量，是商業銀行資金清算的最后支付手段，由

其業務庫存現金和在中央銀行的超額準備金存款構成。

1、商業銀行現金資產由那些構成？其主要作用是什么？

現金資產構成：（1）庫存現金（2）在中央銀行存款（3）存放同業存款（4）在途

資金

作用：（1）保持清償能力（2）保持流動性

2、影響商業銀行超額存款準備金需要量的因素有哪些？銀行如何調節超額存款準備金

量？

五、1、信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發放的貸款。

2、保證貸款：貸款人按《擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸

款本息時，按規定承擔連帶責任而發放的貸款。

3、抵押貸款：債務人在法律上把財產所有權轉讓給債權人，但債權人并不占有財產，以財產擔保的債務一經償還，財產所有權的轉讓即告結束，設置抵押的目的，主要保障債權人在債務中不履行債務時有優先受償的權利，而這一優先受償權是以設置抵押的實物形態變成值來實現的，所以抵押是以抵押人所有的實物形態為抵押主體，以不轉移所有權和使用權為方式作為債務擔保的一種法律保障行為。

4、消費者貸款：消費者憑信用先取得商品使用權，然后按期歸還貨款以購買商品。

5、不良貸款：借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有

跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

6、關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利

影響因素的貸款。

7、次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償

還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

1、商業銀行的貸款政策包括哪些內容？制定貸款政策時應考慮那些因素？

貸款政策是指商業銀行指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。商業銀行的基本內容主要有以下幾個方面：

1、貸款業務發展戰略

2、貸款工作規程及權限劃分3.貸款的規模和比率控制4.貸款種類及地區5.貸款的擔保6.貸款定價7.貸款檔案管理政策8.貸款的日常管理和催收制度9.不良貸款的管理。

商業銀行的管理者在制定該行的貸款政策時，要考慮以下因素：

1、有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策

2、銀行的資本金狀況

3、銀行負債結構

4、服務地區的經濟條件和經濟周期

5、銀行信貸人員的素質

2、商業銀行貸款定價的原則是什么？

1.當期利潤最大化

2.擴大市場份額

3.保證貸款質量

4.改善銀行的社會形象

3、銀行發放信用貸款時應重點注意什么問題？

信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者

擔保而發放的貸款。信用貸款具有以下幾個特點：1)以借款人信用和未來的現金流量作為還款保證；2)風險大且利潤高；3)手續簡便。

10、銀行如何發現不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？

通常，銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會產生不良貸款的原因：1）

企業在銀行的賬戶上反映的預警信號；2）從企業財務報表上反映的預警信號；3）在企業人事管理及與銀行的關系方面的預警信號；4）在企業經營管理方面表現出來的信號。

1.督促企業整改，積極催收到期貸款。2.鑒定貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。3.落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務。4依照法律武器收回貸款本息.5呆帳沖銷。

11、商業銀行應建立哪些貸款管理制度？其內容是什么？

審貸崗位設置；貸款責任制度；貸款質量的檢測與考核。

六、1、國庫券：國家財政當局為彌補國庫收支不平衡而發行的一種政府債券。

2、證券投資組合：投資者對各種證券資產的選擇而形成的投資組合。

1、證券投資在商業銀行投資組合中的主要功能是什么？

1、分散風險、獲取收益：避免資產結構單一化帶來的高風險；增加收益。

2、保持流動性：銀行投資于短期國庫券，既有一定的收益性，也可以低成本出

售滿足其短期流動性需要。

3、合理避稅：各國政府在發行國債和市政債券時，均有稅收的優惠，銀行可以

通過合理的證券組合達到有效避稅，增加收益的目的。

3、市場利率與證券收益率和證券價格有什么關系？

4、商業銀行各種證券投資策略的內容和優缺點是什么？

1、流動性準備方法

流動性準備方法是商業銀行傳統證券投資策略的一種，被認為是較為保守或

消極的投資策略。

優點：

缺點：這種投資策略比較僵硬地看待金融資產的流動性與盈利性之間的替換

關系，從而把證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券兩類。隨著經濟環境的變化，此方法越來越顯得被動和保守，由它知道下所產生的銀行資產組合已不能適應商業銀行的發展目標。

2、梯形期限策略

梯形期限策略是相對穩健的方法，它也稱為期限間隔方法。該方法強調把資

金均勻地投資于不同期限的同質證券，在保證流動性的同時可提高平均收益率。由于該方法中的投資組合很像階梯形狀，故此得名。

優點：

第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期

進行沖投資安排即可。

第二，銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需要頻繁進行證券交易業務。

第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現投資的同時，是銀

行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：

第一，過于僵硬，缺少靈活性，當有利的投資機會出現時，不能利用新的投

資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。

第二，作為二級準備證券的變現能力有局限性。由于實際償還期為1年的證

券只是1/n，故有應急流動性需要時，銀行出售中長期證券有可能出現投資損失。

3、杠鈴結構方法

杠鈴結構方法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布

在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。這種證券組合結構反映在圖上形似杠鈴，故此得名。

優點：從理論上講，杠鈴結構方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和

盈利性的高效組合。短期證券保證了銀行的流動性，長期證券的收益率較高，其投資組合的收益率不低于在梯形結構方法下的投資組合收益率。特別是在利率波動時，投資損益相互抵消。

缺點：該方法對銀行證券轉換能力、交易能力和投資經驗要求較高，對那些

缺乏這方面能力和人才的銀行來講，其他簡單方法也許更為有效。

4、利率周期期限決策方法

在利率波動的環境中，如果銀行對利率的預測有較強的專家隊伍，就可以采

取較為主動和更富有進取性的投資策略，利率周期期限決策方法就是其中一種。

優點：最大限度的利用了利率波動。

缺點：實施中存在不少難度：第一，利率周期期限決策方法運用的環境是利

率呈現出有規律性周期波動。第二，該方法要求銀行對市場利率變動方向有準確預測，否則，銀行證券投資將損失慘重。第三，在股份制商業銀行組織結構下，由于銀行管理人員與董事會成員對投資獲利方式和時機的選擇往往存在差異，容易使該投資策略的實施效果大打折扣。第四，長期債券流動性低，在銀行需要補充流動性或實施證券轉換時，有時不易按意愿價格變現或售出，甚至產生損失。

6、商業銀行利用證券投資進行避稅的前提條件是什么？

兩種以上的可選擇的債券利息收入存在稅負差異，使這些債券的稅前收益和稅后

收益不致。

七、1、融資性租賃：實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。

資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。

2、經營性租賃：是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設備，在租期內由

出資人負責設備的安裝保養等并提供專門的技術服務，因此租金要高于融資性租賃租賃。

3、回租租賃：將自制或外購的資產出售，然后向買方租回使用。

4、杠桿租賃：即由貿易方政府向設備出租者提供減稅及信貸刺激，而使租賃公司以

較優惠條件進行設備出租的一種方式。

5、信托投資：金融信托投資機構用自有資金及組織的資金進行的投資。

2、什么事融資性租賃？它具有哪些主要特征？

融資租賃是指出租人根據承租人對出賣人（供貨商）的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金，承租期滿，貨物所有權歸屬于承租人的交易。特征：1.設備的所有權和使用權分離2.租期分期歸流3.資金與物資運動的緊密結合。

3、試分析影響租賃的幾個主要因素。

八、1、表外業務：表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損

益的經營活動

2、備用信用證：開證人（一般是銀行）應支付人的請求開給受益人，保證在受益人出

示特定單據或文件，開證人在單證相符的條件下必須付給受益人一筆規定的款項或

承兌匯票的一種書面憑證。

3、互換業務：互換是一種雙方商定在一段時間內彼此相互交換現金的金融交易。

1、什么是表外業務？它有什么特點？商業銀行為什么要發展表外業務？

表外業務是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影

響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

原因：

1、規避資本管制，增加盈利來源。

2、適應金融環境的變化。

3、轉移和

分散風險。

4、適應客戶對銀行服務多樣化的需要。

5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務。

6、科技進步推動了銀行表外業務。表外業務的特點：靈活性大，規模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。

流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險、資本風險

7、為何要對表外業務活動加強監管？如何加強對表外業務活動的監管？

大多數表外業務是不反映在資產負債上的，這是表外業務的規模和質量不能在財務報表上得到真實體現。表外業務主要由10種風險：1）信用風險。指借款人換款能力發生問題而使債權人遭受損失的風險。2）市場風險。指由于市場價格波動而使債權人蒙受損失的風險。3）國家風險。指銀行的外幣供給國外債務人的資產遭受損失的可能性，它主要由債務人所在國政治、經濟、軍事等各種因素造成的。4）流動性風險。指在表外業務活動中，交易一方要想進行對沖，軋平其交易標的的頭寸時，卻找不到合適的對手，無法以合適的價格在短時間內完成拋補而出現資金短缺所帶來的風險。5）籌資風險。指銀行因自有資金不足，又無其他可動用的資金，在交易到期日無法履約的風險。6）結算風險。指在從事表外業務后，到交割期不能及時履約而產生的風險。7）運作風險。指由于銀行內部控制不力，對操作人員的授權管理失誤，或是業務人員工作失誤，內部工作人員利用電腦犯罪作案等給銀行帶來的損失。8）定價風險。指由于表外業務內在風險尚未被人們完全掌握，無法對其做出正確定價而喪失或部分喪失彌補風險能力的損失。9）經營風險。指由于銀行經營決策失誤導致在表外業務，特別是金融衍生品交易中搭配不當，或在資金流量時間上不對應，而在一段時間內面臨風險頭寸敞口所帶來的損失。10）信息風險。指表外業務給會計處理帶來的諸多困難，而無法真實的反映銀行財務狀況，使銀行管理層和客戶不能及時得到準確的信息，從而做出不適當的投資決策所遭到的損失。

九、1、個人理財業務：根據財務狀況，建立合理的個人財務規劃，并適當參與投資活動。

2、投資銀行業務：狹義的投資銀行業務是投資銀行的狹義含義只限于某些資本市場，著重指一級市場上的承銷、并購和融資業務的財務顧問。廣義的投資銀行業務是投資銀行的廣義含義包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資、兼并收購顧問、股票的銷售和交易、資產管理、投資研究和風險投資業務。

3、請你為本市某家銀行設計拓展投資銀行業務的規劃和具體實施步驟。

十三、1、流動性風險：指因市場成交量不足或缺乏愿意交易的對手,導致未能在理想的時點

完成買賣的風險。

2、利率風險：市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性。

3、信貸風險：是銀行貸款或投資債券中發生的一種風險，也即為借款者違約的風險。

4、風險控制法：

5、風險財務法:

1、銀行為何要保持一定的流動性？試討論銀行的流動性和盈利性之間的關系。

2、何為利率風險？試從利率風險函數出發討論影響市場利率的因素

第五篇：商業銀行經營學 考試重點

1.商業銀行：以追求利潤最大化為目標，通過各種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

2.商行性質①具有一般的企業特征:獨立核算、自負盈虧,獲得最大利潤是商行產生和經營的基本前提、內在動力②是特殊的企業：經營貨幣資金的金融企業③不同于其他金融機構：能提供更多更全面的金融服務、吸收活期存款。

1694年，世界上第一家股份制銀行—英格蘭銀行—現代銀行業產生的象征，世界上第一家央行。

3.商行組織結構體系：決策系統、執行系統、監督系統、管理系統。

4.商行體系類型

（一）按資本所有權劃分：國有控股商業銀行（工中建農交）；企業集團所有的銀行（招行光大華夏中信平安）；股份公司制的銀行（上海 浙商恒豐渤海深發展浦發民生招商興業南京北京寧波華夏）

（二）按業務覆蓋地域：區域性、全國性、國際性銀行

（三）按組織形式：單元制銀行（不設分支機構的商行）；分行制銀行（在總行之下，可在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事商業銀行業務的商行）4：084、商行經營目標:如何理解商行三性,如何提高商行核心競爭力

（一）安全性:要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，滴客戶對銀行保持堅定的信任。①保持較高的資本充足率②合理安排資產規模和結構，注重資產質量③必須遵紀守法，合法經營

（二）流動性，商行保持隨時能以適當價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。①保持適當的資產準備②保持資產的變現能力③提高銀行的彈性負債能力④保證銀行資產負債的比例協調。（流動性最高的資產：庫存現金、超額準備金存款、在其他銀行的活期存款）[庫存現金,超額準備金存款,國庫券的持有,是為了保持流動性]

（三）盈利性，是商行活動的最終目標，要求商行的經營管理者在可能的情況下，盡可能追求利潤最大化。商行的盈利來自于銀行業務收入與業務支出的差。[如何盈利?存貸款利差,中間業務表外業務]

5.商行資本：商行通常將所有者權益稱為一級資本或核心資本，將長期債務稱為二級資本或附屬資本。自有資本:風險資本≥8%三年前,現在一級資本:風險資本≥6%

6.普通股:銀行普通股是一種主權證書,構成銀行資本的核心部分,不僅代表對銀行的所有權而且具有永久性質.優先股:一種兼有普通股與債券特點的股票,銀行優先股持有人按固定股息率取得股息,對銀行清算的剩余資產的分配權優于普通股持有人,不擁有對銀行的表決權.商行普通股和優先股區別①普通股股東享有公司的經營參與權，而優先股股東一般不享有公司的經營參與權②普通股股東的收益要視公司的贏利狀況而定，而優先股的收益是固定的③普通股股東不能退股，只能在二級市場上變現，而優先股股東可依照優先股股票上所附的贖回條款要求公司將股票贖回④優先股票是特殊股票中最主要的一種，在公司贏利和剩余財產的分配上享有優先權。7:33

7.資本盈余：企業在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。

8.留存收益：尚未動用的銀行累計稅后利潤部分,是銀行所有者權益的一個項目.(它來源于企業的生產經營活動所實現的凈利潤，包括企業的盈余公積金和未分配利潤兩個部分，其中盈余公積金是有特定用途的累積盈余，未分配利潤是沒有指定用途的累積盈余)8:00

9.銀行資本充足性：銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度，同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。①資本數量的充足性[適度,并非越多越好,高資本量浪費投資機會]②資本結構的合理性（當貸款需求不足而存款供給相對充分時，銀行增資的方式應以增加附屬資本位置，反之，增加銀行核心資本）巴塞爾協議關于資本充足性：一級資本比率=核心資本/風險資產總額二級資本比率=附屬資本/風險資產總額 一級資本充足率：下限調至6%，核心一級資本充足率下限4.5%

10.活期存款：可由客戶隨時存取和轉讓的存款，沒有確切的期限規定，銀行也無權要求客戶取款時做事先的書面通知。定期存款：客戶和銀行預先約定存款期限的存款。儲蓄存款：居民個人在銀行的存款。

1.可轉讓定期存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。10:59

2.存款成本構成：利息成本,營業成本,資金成本,可用資金成本,相關成本,加權平均成本,邊際存款成本。

3.商行從事短期借款業務的意義①短期借款為銀行提供了絕大多數非存款資金來源②是滿足銀行周轉金需要的重要手段③提高了商行的資金管理效率④既擴大了商行的經營規模，又加強了外部的聯系和往來。

4.短期借款的主要渠道①同業借款:金融機構之間的短期資金融通[同業拆借利率一般高于存款低于貸款,接近市場利率]②向中央銀行借款，包括再貼現(經營票據貼現業務的商行將其買入的未到期的貼現匯票向央行再次申請貼現)和再貸款(央行向商行的信用放款)。商行向中央銀行借款只能用于調節頭寸、補充儲備不足和資產的應急調整，而不能用于貸款和證券投資③轉貼現，指中央銀行以外的投資人在二級市場上購進票據的行為④回購協議，商行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購匯所賣證券,以獲得及時可用資金的交易方式⑤歐洲貨幣市場借款⑥大面額存單:可轉讓利率高 兼流動性盈利性.5.現金資產：銀行持有的庫存現金以及與現金等同的課隨時用于支付的銀行資產。構成:庫存現金、在中央銀行存款、存放同業存款、在途資金。作用①保持清償力②保持流動性

6.資金頭寸：商行能夠運用的資金。包括基礎頭寸（庫存現金和超額存款準備金）和可用頭寸（基礎頭寸和銀行存放同業的存款）。用途:保持流動性與清償力

7.現金資產的管理原則①總量適度原則:銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規模上②適時調節原則:銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時地調節資金頭寸，確保現金資產的規模適度③安全保障原則。

8.法定存款準備金：根據商行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準備金。超額準備金：商行在央行準備金賬戶上超過了法定存款準備金的那部分存款。影響因素:存款波動,貸款的發放與收回,向央行借款,同業往來

9.貸款種類①按期限分:活期貸款、定期貸款和透支②按貸款保障條件:信用貸款、擔保貸款和票據貼現③按貸款的質量（風險程度）:正常貸款、關注貸款(有潛在問題)、次級貸款(借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入已不足以保證還款,需要出售變賣資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款)、可疑貸款(借款人無法足額償還本息,即使執行擔保等措施也肯定要造成一定損失)損失貸款(全部或大部分已經損失)④按償還方式:一次性償還,分期償還.10.貸款政策：商業銀行知道和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。貸款/存款比率不得超過75%

1.貸款定價考慮因素：資金成本,貸款風險程度,貸款的期限,貸款管理費用,存款余額,還款方式,銀行與借款人之間的關系,資產收益率目標。

2.貸款程序①貸款申請②貸款調查③對借款人的信用評估④貸款審批⑤借款合同的簽訂和擔保⑥貸款發放⑦貸款檢查⑧貸款收回

3.貸款價格的構成：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。

影響貸款價格的因素①資金成本②貸款風險程度③貸款費用④借款人的信用及其與銀行的關系⑤銀行貸款的目標收益率⑥貸款供求狀況

4.信用貸款：銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。擔保貸款：銀行要求借款人根據規定的擔保方式提供貸款擔保而發放的貸款。

票據貼現：一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。

消費者貸款:銀行以消費者個人為對象,以個人消費為用途而發放的貸款.5.貸款信用風險管理5C：品格、能力、資本、擔保及環境條件。

流動資產:現金,有價證券,應收賬款,存貨.流動負債:應付賬款,應付票據,短期借款,應交稅金,應計費用.速動資產:可以迅速變現用來償付流動負債的那些流動資產:現金,有價證券,應收賬款.=流動資產-存貨.流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債

6.銀行證券投資的主要類別①國庫券②中長期國債③政府機構證券④市政債券或地方政府債券⑤公司債券⑥各種資產抵押類證券

7.表外業務：商行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。包括貸款承諾、擔保、金融衍生工具、投資銀行業務，服務類:信托與咨詢服務,支付結算,代理人服務,與貸款有關的服務.進出口服務.中間業務包括結算、代理、租賃、信托和信用卡。

8.備用信用證:銀行擔保業務的一種主要類型,通常是為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證文件。

商業信用證：進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。

備用信用證與商業信用證的區別：后者通常是在貿易往來中使用的，而備用信用證則一般是在融資活動中使用的。此外，在商業信用證業務中，銀行承擔的是第一付款人的責任，而在備用信用業務中銀行承擔的是第二付款人的責任。雖然如此，但因備用信用證是為客戶的融資活動提供付款擔保，因而較商業信用證業務的風險更大。

9.遠期利率協議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并制定一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額。

10.支付結算：銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一項傳統業務，是一項業務量大、收益穩定、風險極低的典型中間業務。

結算工具(一)匯票(1)銀行匯票:出票銀行簽發的,由簽發銀行在檢票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(2)商業匯票:出票人簽發的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據①商業承兌匯票:由收款人簽發,經付款人承兌,或由付款人簽發并承兌的票據②銀行承兌匯票:收款人簽發,并由成對申請人向開戶銀行申請,經銀行審查同意承兌的票據(二)支票:出票人簽發的,委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(三)本票①商業本票②銀行本票:銀行簽發的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據.1.代理業務：商業銀行接受政府、企業單位、其他銀行或金融機構以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業務。

代理業務內容:代理收付款業務,代理發放工資,代理融通業務,代理行業務,保付代理業務,基金托管業務,個人理財業務,（現金管理,代理證券業務,代理清欠,代理監督,代理會計事務,代理保管,代購代銷,代辦集資,個人外匯、證券買賣業務）

2.商行風險類別①流動性風險:商行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險②利率風險:由于市場利率波動造成的商行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險③信貸風險:接受信貸者不能按約償付貸款的可能性④投資風險:商行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性⑤匯率風險:銀行在進行國際業務中，其持有的外匯資產或負債因利率波動而造成價值增減的不確定性⑥資本風險:商行最終支持清償債務能力方面的風險。

資產負債表:資本=負債+所有者權益

損益表:收入-支出=利潤

現金流量表:資金來源=資金運用