第一篇：淺論農發行信貸風險防控

淺論農發行信貸風險防控

隨著農發行信貸支農力度的逐漸加大，信貸規模快速增長，加上農業本身的高風險性和經濟形勢復雜多變的不利影響，當前農發行信貸風險有不斷積累擴大的趨勢。如何有效防范和控制信貸風險，保持信貸業務健康可持續發展，是農發行風險管理中值得探討的課題。

一、當前農發行信貸風險表現形式

（一）農副產品市場風險。儲備糧油和最低收購價糧食的信貸風險國家財政認可，而對于準政策性糧棉油和商業性農副產品收購貸款，國家沒有明確的信貸風險保障政策。從近幾年農發行業務發展情況來看，由于商業性信貸規模大幅增加，來自宏觀環境的農副產品市場風險成為最具殺傷力的信貸風險之一。近年來糧油價格波動起伏大，受國際國內經濟危機的影響，收購的市場價糧油品種銷售情況不理想，特別是收購貸款回籠較慢、潛虧較多，由此引發的客戶經營風險極易轉化為農發行信貸風險。

（二）企業法人道德風險。主要表現為少數客戶道德信用意識淡漠，缺乏償債意愿，甚至以編造引進資金、項目等虛假理由或者使用虛假證明文件和虛假產權證明作抵押等手段，蓄意詐騙貸款；缺乏長期經營理念，一旦經營出現問題就以各種形式逃廢銀行債務；獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，采取私設外賬、亂用科目、調整賬表等形式，投向股票或房地產等高風險領域。

（三）貸款客戶經營風險。表現為客戶治理機制不完善，管理制度不健全，停留在作坊式生產、家族式經營和經驗式管理階 1 段，行業、技術起點較低，產品競爭力不強，抵御市場風險能力弱。貸款客戶由于決策失誤、產品市場占有率下降、盈利空間萎縮等原因，無法按期還款。近兩年農發行中長期貸款占比逐年增加，貸款資金趨向長期化，客戶經營造成的潛在信貸風險大量后移。

（四）貸款資格準入風險。少數基層行在業務發展和客戶營銷過程中，由于在客戶戰略性調整中饑不擇食，注重客戶營銷數量和信貸投放規模，忽視了少數客戶自身先天性不足，對客戶的資格審查和信貸準入沒有嚴格把關，形成信貸風險。

（五）內部管理操作風險。主要表現為少數貸前調查報告僅根據客戶相關文字材料摘錄、整合，沒有深入探究客戶真實財務狀況、盈利能力和管理水平，由此形成的調查結論不能反映客戶的真實情況。貸款風險保障條件落實不嚴，對借款人、擔保人、抵(質)押物審查不嚴。貸后管理表面化，貸款風險預警機制失靈，對貸款預警信息不能及時發現，及時報告，及時處臵等。

二、防控信貸風險的有效途徑

農發行要打造現代農業政策性銀行，必須按照國際慣例和市場經濟規則來防范和控制信貸風險，從管理理念、客戶營銷、方法、方案、體系、管理工具、市場走勢、績效考核、貸后管理、風險預警等方面完善和提高信貸風險管理水平，是目前農發行風險管理的重中之重。

（一）提升理性認識防風險，牢固樹立全面風險防控理念。履行國務院賦予的政策性職能，加快業務發展是目前農發行的主題。但農發行信貸支農、建設新農村，面臨著比商業銀行更高的 2 信貸風險，所以必須牢固樹立全面風險防控意識，培育統一的風險管理理念，將風險防控理念貫穿于單筆業務、每條產品線、市場區間和業務單元的日常工作。要樹立和健全“五種風險管理理念”，即一致性理念，確保風險管理目標與業務發展目標相一致；全面性理念，確保風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的一切風險，所有風險都有專門的對應的崗位來負責；獨立性理念，健全職責清晰、權責明確的風險管理機制；權威性理念，確保風險管理部門和風險管理評估監督部門具有高度權威性；互通性理念，健全信息系統，形成有效的信息溝通渠道。

（二）嚴格把握客戶準入條件防風險，加大對客戶結構的調整。一是將風險防控的關口前移，把好客戶準入關，這是全面風險管理的首要關口和關鍵環節。在客戶營銷過程中，要提高對客戶風險和發展前景判斷和識別能力，收集和分析貸前信息，利用同業和政府相關部門的信息共享來查詢，努力降低銀企信息不對稱帶來的道德風險，防止“病從口入”。二是引入專業的信用評級機構對客戶的資信進行動態評級，調優客戶結構。建立健全適合農發行貸款客戶的信用評級指標和評價體系，信用評級指標要注重客戶的成長性、盈利性等要素。通過綜合信用評級將客戶分類，對信用度差、資產負債率高、產品競爭力弱、經營不規范，或體制差、產權不明、股權分散的客戶實行退出機制；對信用等級高、經營效益好、履約能力強和所屬行業持續景氣的優質客戶找準投入點，加大信貸投入力度。三是調整信貸結構，優化信貸投入。緊跟國家宏觀經濟政策的走向，加強對相關產業和行業政策的調查研究，圍繞重點企業及項目優化投向，積極支持風險低、可持 3 續發展的重點涉農產業。

（三）研究市場走勢防風險，依據市場確定信貸政策。農產品市場的價格和供求走勢決定客戶經營風險的大小。要適時分析市場走勢變化，科學把握好貸、收、存、銷的關系，科學確定貸款投放的時間、額度、方式，幫助和督促貸款客戶將信貸風險降低到最低限度。在農產品收購貸款投放和管理過程中，當價格高開高走時，督促客戶邊購邊銷，快購快銷；當價格低開高走時，先多投放貸款，后逐漸減少貸款投放，控制貸款投放節奏；當價格低開低走時，適量增加貸款投放量，增加企業庫存。充分運用信貸杠桿，引導企業理性把握市場走勢，在價格上漲時不盲目“賭市”，在價格下跌時不慌亂“畏市”，降低經營風險。

（四）健全預警機制防風險，構筑信貸風險的“三道預警防線”。第一道防線是行業定期分析預測和預警預報，提高應對行業系統性風險的能力。不僅要分析宏觀經濟形勢對相關產業發展的影響，分析產品供求、產業發展現狀、困境、趨勢，揭示經濟周期與行業周期之間的關系，還要充分利用客戶貸款申報資料和CM2006數據，定期采集反映客戶盈利能力、償債能力、營運能力等方面的財務指標，揭示客戶經營情況和所處行業特征。在此基礎上，深入分析農發行信貸支持客戶及產業的主要風險，并對相關風險進行及時預警和應對。第二道防線是客戶資金和庫存的預警預報，主要是對客戶的資金流和貸款物質保證度的適時監測，密切關注客戶的不正常關聯交易，及時預警。第三道防線是客戶貸款到期或逾期的及時介入。要進一步理順、明確客戶和風險兩個部門之間的風險管理職責和工作協調機制，客戶部門要積極參 4 與到風險管理中，發現風險就要及時向風險部門預報，風險部門及早分析調查，及早處理風險，提高信貸風險管控的有效性。

（五）規范信貸流程防風險，落實風險防控措施。一是強化客戶經理的信息搜集分析職責，提高信息甄別能力。二是建立適合客戶特點的貸款審查制度。在防范風險的基礎上，適當簡化貸款審查程序，健全客戶統一綜合授信制度，逐步建立客戶貸款的標準化技術手段，提高貸款審批效率。三是建立客戶信息系統，除客戶的財務信息、信用記錄外，應注重客戶主的個人素質、信用、能力、客戶技術、產品、市場現狀與前景等軟信息。四是根據客戶風險、信用等級實施不同的貸款方式。如信用貸款、抵(質)押貸款、保證擔保貸款等。五是加強對客戶經理和風險專業人員的培養、儲備和配備，強化盡職管理。用好《客戶經理貸款管理盡職手冊》，構建“盡職免責、失職必究”的責任追究體制。

（六）健全補償機制防風險，有效落實貸款風險補償措施。一是落實好“三金”制度，即貸款客戶要在開戶農發行存入一定數量的法人保證金、貸款風險保證金和自有資金。當客戶不能按要求償還貸款本息時，要從客戶法人保證金、貸款風險保證金、自有資金、其他業務收入和以前年度利潤等渠道多方籌措資金來源，盡可能控制信貸風險，避免信貸風險的累積擴大。二是落實好合規合法足值的擔保措施。客戶經理要全程參與擔保資產評估，逐一核實擔保資產，合法確定其市場價值。在日常信貸監管活動中，不僅要核實擔保貸款的安全性，還要檢查擔保實物和價值是否發生變化，防止擔保物品減值、損失和轉移。三是落實好貸款形成實物的財產保險，并將農發行作為該保險的第一受益人。

第二篇：淺析農發行信貸風險及防控 調研報告2013年18期

調研報告

第18期

中國農業發展銀行湖南省分行

2013年10月11日

淺析農發行信貸風險及防控

銀行信貸業務具有風險高、收益突出、對經營的影響舉足輕重的特點，銀行風險防范的重點主要是不良信貸的防范。隨著農發行業務范圍的拓寬，客戶類型及客戶結構趨于復雜，面臨的信貸風險趨于多元，防控難度日益增加。信貸風險形成是一個從萌芽、積累直至發生的漸進過程，其不確定損失容易被忽略。而風險總伴隨信貸活動存在，在促進業務發展的同時有效的風險防控，對確保農發行可持續發展意義重大。筆者結合其在日常信貸實務操作中遇到的問題，對農發行應如何防范和化解信貸風險，從以下幾個方面進行了分析闡述，提出了一些粗淺的建議。

一、要切實加強信息核查比對，提高貸款調查質量 農發行進行調查評估時，有些敏感信息客戶不愿披露，調查人員難以獲取客戶全面的信息；還有一部分客戶出于各種目的對財務報表、經營信息進行過度修飾，調查人員稍有不慎就會被誤導。信息不對稱使銀行難以把握貸款對象的真實狀況，調查就是要加大對客戶信息真實性、有效性的甄別力度，對新準入客戶而言更是如此。筆者在實踐中發現，少數客戶存在兩套以上的財務報表。2008年6月由銀監會和國家稅務總局牽頭的銀稅信息共享系統上線試運行，根據要求在大連、濟南、長沙三地的各家銀行和稅務部門分支機構納入試點，該系統被定位為銀行和稅務間共享客戶財務信息的平臺。根據農發行總行要求，參與試點的分支機構要及時將系統返傳回的稅務報表與農發行報表進行比對，著重要對財報中的“資產總計、負債總計、所有者權益總計、主營業務收入、主營業務利潤、營業利潤、利潤總額、經營活動產生的現金流量凈額、投資活動產生的現金流量凈額、籌資活動產生的現金流量凈額、現金及現金等價物凈增加額” 11項重要財務指標進行比對。11項財務指標的最大差異不超過±5%（含），或差異超過±5%但差異絕對數額不超過1萬元視為一致。11項財務指標的最大差異不超過±20%（含），或差異超過±20%但差異絕對數額不超過10萬元視為基本一致；1項財務指標最大差異超過±20%為不一致。筆者卻發現有個別企業的兩種報表的11項指標不一致。而單純從銀稅報表的不一致就斷定客戶的財務報表存在舞弊有些武斷，但從側面反映出了銀企、稅企之間均存在信息不對稱。產生的原因主要：一是有的客戶為了滿足多向銀行融資或套取政府補貼的不良動機。提供的財務報表多通過虛增利潤或虛減成本的方式，夸大其資產狀況和盈利能力，來實現獲得更高額度銀行授信或達到領取政府補貼條件的目的，有的客戶還要求中介 機構配合提高押品的評估值來滿足其融資需求。因為審計評估費用最終由客戶支付，受聘的中介結構往往會更多的考慮費用支付者的要求。二是有的客戶為了實現避稅的目的。提供的財務報表多通過虛減利潤或虛增成本的方式，隱匿其資產狀況和盈利能力來實現避稅的目的。三是有的集團客戶為了上市，根據中介結構建議對財務數據進行了較大的的調整，有的是在多個二級科目下出現此增彼減，有的是對多個分公司、子公司的數據進行了合并。目前，信用體系雖已初步建立，但仍有一些制度尚未完善，自然人和法人對“信用”還有很大的認識提高空間。承擔信息違約成本很低、查處概率很低是造成信息違約屢見不鮮的重要原因，亟待健全完善商業信息披露方面的相關法律法規。同時應該認識到信息不對稱現象短時間無法根除，必定要歷經一個長期過程。建議農發行進一步加強對客戶信息真實性、有效性的核查，提高調查質量，確保業務平穩有序發展。

二、要切實加強信貸風險監測預警，做好客戶維護與服務 農發行現有的糧棉油全產業鏈客戶和農業農村基礎設施建設領域客戶中，有一些無行業技術優勢、無規模優勢、發展能力差、盈利能力弱的續貸客戶。通過對一部分二級分行和支行情況進行調研后發現，這些弱質客戶往往存在以下問題：一是落后的家族式管理造成生產經營無序；二是盲目的固定資產擴張、大肆進行長期投資占用了營運流動資金；三是預定的產銷計劃無法實現或是銷售收入中有大量的應收賬款而造成資金鏈吃緊；四是生產技術落后、替代產品的出現導致的技術劣勢；五是市場原材料價格供求關系變化導致的原材料價格突然上漲，或是勞動密集型產業人員工資的上漲人導致無法實施有效的成本控制；六是經營收益被關聯企業或實際控制人抽走；七是日常經營過于依賴信貸資金，頻繁在多家銀行間“拆 東墻、補西墻”來維持日常營運；八是由老企業改制而來的客戶，保有大量有價無實的資產，經營一旦陷入困境必定每況愈下；九是財務不規范，股東連年進行利潤分配，企業經營陷入窘境；十是企業法人代表、股東或實際控制人依法合規經營意識淡漠，還款意愿不強甚至毫無還款意愿。

對此，筆者建議農發行要及時關注弱質客戶在生產經營中遇到的問題。在日常工作中要通過系統核查、現場檢查、非現場監測、網絡監督等多種手段，及時發現這批客戶在生產、經營、管理中遇到的問題。作為植根于“三農”的政策性金融機構，農發行有責任和義務維護好這批客戶，因勢利導讓其實現有效發展意義重大。客戶維護工作做到位，就能正常經營進而獲得有效發展；客戶維護工作不到位，經營陷入困境出現風險繼而轉嫁農發行。而做好客戶維護的關鍵就是“規范辦貸流程、提高辦貸效率、縮短辦貸時間”。

三、要正確認識抵押擔保，走出“擔保貸款無風險”誤區 在日常信貸業務操作中，不能過高看重擔保的作用。認為只要擔保落實到位即可放款。殊不知擔保只是為貸款提供了一種補償手段，并未改變借款人的信用狀況和經營狀況，也不能從根本上消除信貸風險。我們著重應關注客戶的第一還款來源是否能夠落實，重點應該核查企業資產流動性、現金流是否充足，償債能力及信用情況的動態。在擔保中我們經常遇到這樣的問題：

（一）無法準確的確定押品的評估價值。農發行現階段押品價值評估大多委托給中介機構，但事實證明有許多貸款存在押品估價虛高的問題。當辦貸人員覺得抵質押物價值虛高時，由于中介機構的資質及專業性，調查和審查人員普遍缺乏質疑及辯駁的依據。正是基于此，而造成有的中介機構只考慮牟利，一味的滿足貸款客戶 的要求不顧執業準則，導致押品評估價值虛高。

（二）貸款擔保為非優質擔保。農發行的很多貸款形式上采用的是擔保方式，但因擔保物變現能力不強或變現存在較大的法律壁壘而使擔保形同虛設。一是采用動產抵押的方式的貸款，包括大量的存貨及專用生產設備，變現能力不強且后期操作繁瑣。二是有的貸款采用非上市股份制公司的股權質押，目前該種質押的法律基礎尚不完善。因為這種質押方式的生效是以在股東名冊上登記質押為準。但是股東名冊的保管機構為公司本身，對于銀行而言存在很大的風險。三是有的貸款采取資源性資產作為抵押，如：小水電站的機阜作為房地產是不具備太多價值的，但其作為資源性資產受水資源豐沛與否影響大，還與機阜機器設備后期養護有關。四是采取土地抵押的土地未繳納出讓金，調查評估時未剔除出讓金，或是抵押物涉及大宗農用地轉用的，存在農田水利基金等多項應繳稅費。五是關聯企業互保風險控制難度大。一方面進行互保的客戶均為涉農企業，不具備行業多樣性。關聯企業之間相互參股控股，容易虛增資本放大擔保能力，并且很難判斷關聯企業實際擔保能力和擔保總量。另一方面這種擔保又以我行借款企業之間的互保居多，風險隱患仍舊集中在農發行系統內并未實現風險轉移和風險分散。

對于貸款擔保應該加強以下幾方面的建議：一是客戶未來的現金流才是貸款還本付息的主要來源，擔保使貸款多了一種補償手段但絕不意味著貸款就毫無風險。二是擔保盡量選用通用性強、容易變現的資產。三是盡量規避缺乏操作先例、擔保權利實現存在法律障礙的冷門擔保。四是對于關聯企業互保要慎之又慎，盡量引入專業的融資擔保機構等手段。五是明確擔保貸款各部門職責，加強對評估中介機構的管理。

四、牢固樹立全程風險管控的意識，提高風險管控水平目前，農發行一些基層行存在全程風險管控意識不強，貸前調查流于形式，貸中審查把關不嚴，貸后檢查不夠深入細致等問題。對此，筆者提出以下建議：

（一）規范辦貸流程，提高辦貸質量，嚴格執行貸審分離制度的同時健全內部監督機制。一是證、照、賬、簿、抵押登記等必須前往實地核對；嚴格客戶資料真實性、有效性審核，確保調查數據、信息的真實有效；加強各項數據的橫向比對，核實財務報表、征信系統報告、CM2006系統中數據的相關性和一致性，確保貸前調查不流于形式。二是貸中審查從嚴把關，加強對調查報告中財務數據、客戶信息勾稽關系、邏輯信息的合理性、合規性審查，利用CM2006系統、綜合報表平臺、集中統計系統等電子化系統的風險監測功能，發現信貸事項可能潛在的風險。三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤深入化、細致化，要關注借款人貸后資信變化情況，抵質押物的變化情況以及保證人經營情況和或有負債的變化情況進行跟蹤。

（二）加強各項法律法規及評估、審計基礎知識的學習。應組織加強對《擔保法》、《物權法》等法律的學習，加強對農發行的各項貸款管理辦法的學習，并學習應知應會的財務報表審計知識和資產評估知識，為防控信貸風險打好基礎。

（三）要加強對各級行信貸管理工作者的管理，讓約束機制真正發揮作用。各級管理行應該科學完善現有的考核辦法，杜絕為完成任務指標而“亂放貸、亂管理、亂擔保”的做法。

五、要多方協調，千方百計化解現有風險

如何化解風險是銀行的重要課題，基于農發行的客戶特點和業務特點，化解風險應該堅持“自救為主、外力為輔”的原則。

（一）支持客戶發展化解風險。對那些已出現風險但仍可正常經營的客戶，應報著謹慎支持的態度，幫助客戶發展最終實現走出困境。

（二）用發展的方法化解存量風險。對于形成重大風險且無力經營的客戶，在采用各種手段積極清收后仍有損失的，不妨考慮用發展的方法來解決發展中遇到的問題，通過與地方政府多渠道、多方式、多領域的合作，積極消化剩余的風險。

（三）投貸業務并舉化解風險。農發行的投資業務業已起步，隨著各項投資業務發展并步入正軌。利用投貸業務協同可以更有效的化解風險。一是涉農股權投資業務可以讓農發行透過控股或參股的基金，更真實全面的了解到企業的經營信息。二是我行信貸資產證券化業務目前處于試點階段。當該項業務常態化后，在構建資產池時可以適度將部分風險貸款入池，利用信貸資產證券化的整體盈余來彌補風險貸款造成的損失。三是農發行設立金融租賃公司正在積極向財政部、銀監會申報中，現已經得到領導的重要批示。具有農發行背景的金融租賃公司若成立后，因為金融租賃業務具有既融資又融物的特點，相對于直接購臵大型固定資產而言，客戶在短期內不用籌措大量的流動資金，客觀上又滿足了對大型固定資產的需要，這可以有效的化解客戶的流動性風險。四是農發行的期貨保證金存管業務、融資擔保公司、設立村鎮銀行、保險等其他投行業務，也可以發揮其與信貸業務的協同最終實現化解信貸風險的目的。

（國際業務處 甘惠芳）

編輯：王宏政 陳 斌 周助青

報：總行辦公室、研究室、《農業發展與金融》雜志社 送：本行領導、各處室

發：各二級分行、省分行營業部、各縣（市）支行

第三篇：農發行信貸風險及對策

如何防控農發行信貸風險及對策農發行林西縣支行/于慶云

隨著農業發展銀行職能完善，業務范圍不斷擴大，商業性貸款急劇增加，其信貸風險的形成，也向多元化方向發展。弄清信貸風險產生的原因以及找出控制對策，有利于防范和化解金融風險，杜絕新增不良貸款，提高農發行信貸資金使用效益，實現信貸資金的良性循環。下面，就農發行信貸風險形成的原因及控制對策，談談自己的看法：

一、信貸風險形成的主要原因：

1、政策性風險。農發行是唯一的政策性支農銀行，其客戶、信貸產品都是圍繞著支持“三農”而設計的，對國家經濟政策依賴性很強，一旦國家政策發生變化，客戶因無力承受政策性變化帶來的后果，其風險就會轉化為農發行不良貸款。如國家實行退耕還林政策后，國有糧食企業承擔糧食供應任務，當糧價上漲時，為完成政策性任務，農發行也必須按市場價支持企業購進高價糧食，當供應糧價格高于國家補助款時，地方財政又不愿拿錢補貼，致使向退耕戶供應糧食政策改為發放現金政策，政策的變化使糧食企業購進的糧食無法順價銷售，其價格虧損直接形成了農發行的不良貸款。農發行的業務范圍主要是在農業這一塊，而農業是弱質產業，圍繞農業開展經營的企業一直都是保本微利，抗風險的能力很低，當國家經濟政策發生不利于企業變化時，都會給農 1

發行帶來極大的經營風險。

2、信息風險。農發行發展商業性貸款，起步晚，貸款對象單一，在項目選擇上比其它商業銀行存在較大的劣勢，特別是銀企間的信息不對稱，使農發行難以從根本上把握貸款對象的真實情況。一是農發行獲取信息的渠道單一，現在信貸人員在貸前調查時，主要依賴借款人自己提供的信息和資料，現有技術和條件決定了信貸人員難以與借款人股東、供應商、客戶及企業主管部門和其他貸款行的進行溝通，造成第一手調查資料不全面，從而留下信貸風險的隱患。二是農發行獲取的信息有利于貸款對象。有的客戶，雖然按照農發行的要求提供了各類信息資料，但信息資料是對企業有利，雖然手續合規，但不足以維護農發行權益，信貸風險實際已潛伏其中。三是農發行對信息是否虛假難以做出判斷，有的企業為騙取貸款，提供虛假的信息誤導貸前調查的準確性，其表現形式往往是故意夸大財務指標，使農發行信貸人員用通常的分析方法很難做出正確判斷。如果將企業提供的信息資料作為發放貸款的依據，就很難保證信貸資產不發生風險。

3、操作風險。農發行現有的貸款從立項調查開始，辦理抵押擔保手續，上報審查審批，到最終簽訂合同發放貸款，要經過許多步驟和環節，涉及的許多法律規定和內部規章制度，稍有不慎，就將出現操作風險，給信貸資產埋下風險的隱患。如忽視第二還款來源引發的風險，信貸人員在對企業進行管理時，重點放在企業的生產經營、產品銷售、市場前景及資金歸行、分割收貸

收息等方面，比較容易忽視對第二還款來源的調查，特別是擔保人的擔保資格、抵押物變現損失等，對此調查把握不好，當第一還款來源受阻時，貸款就很難如期收回；在辦理貸款時，由于登記在先，辦貸在后，因此，辦理登記貸款的合同往往會提前于貸款期限，如果信貸人員操作不慎，就會發生貸款抵押登記期限已過，而貸款期限還未到期的情況，造成抵押擔保合同失效，從而形成信貸風險。

4、素質風險。農發行過去長期承擔的是糧棉油收購貸款的供應和管理，管理方式主要是封閉運行，面對日益開放的商業信貸業務，其經營管理素質低下的缺點就顯現出來了，主要表現在：一些貸前調查流于形式，缺乏認真和謹慎的態度，對項目評估缺乏深度了解，甚至一些項目貸款評估就是在客戶項目可行性研究報告基礎上，補充有關還款內容而形成的，評估報告的科學性、客觀性大打折扣。再如對客戶風險的評估重視不夠，一些信貸人員簡單認為只要貸款辦理財產抵押登記后，信貸風險防范措施就算到位了，不重視對客戶風險預警信號的收集、分析，更沒有對客戶的還款意愿進行深入了解，這些都將成為信貸風險的成因。同時，農發行現有的貸款調查、貸款管理、貸款決策以及貸款責任的承擔，存在相互脫節的情況；不重視貸款條件的落實，貸后管理工作不到位，不重視客戶還款能力的變化，對擔保措施監管不力等等還普遍存在。據調查，因農發行自身管理素質低下而形成的信貸風險不在少數。

二、信貸風險控制的對策

（一）強化對國家經濟政策的研究，建立政策預警機制。國家經濟政策的變化，事先都有一定的征兆，如退耕還林糧食供應政策發生變化之前，社會經濟生活中就出現了糧價持續上漲，價格已遠遠高于國家補助標準的情況。因此，農發行要加強對國家經濟政策的研究，及時、準確地把握國家經濟、金融產業政策變化的趨勢，結合實際情況，對信貸業務可能出現的風險進行詳細分析評估，提高政策應變能力，有條件的可成立政策研究辦公室，專門評估國家政策變化對農發行信貸風險的影響，制定政策性業務風險識別標準。基層行也要設立政策風險評估委員會，抽調有責任心、具有一定管理能力的優秀人員參與，針對本地實際情況和信貸業務發展的特點，經常性地對政策性業務實施標準化、流程化的風險管理，以降低政策性風險轉化為農發行信貸風險的可能。

（二）強化以法治貸意識，努力化解行政干預的負面影響。地方政府的行政干預，是農發行在發展過程中不可避免的難題，農發行的發展，不可能脫離地方政府，而要化解地方政府的行政干預，只有在工作中不斷強化法律知識的學習，不斷增強法律意識，用依法行政、依法治貸的方法對抗行政干預。對涉及農發行權益的房地產抵押，我們要依據《擔保法》、《物權法》及有關司法解釋，據理力爭，不要輕易放棄自己的權利，還是能夠將風險降低到最低程度；對地方政府要求支持的項目，農發行要堅持信

貸原則，依制度規定對項目的可行性進行科學地分析論證，辦理合法有效的抵押擔保手續，或者要求有政府背景的信用擔保公司進行擔保，做好農發行信貸風險的轉移和化解工作，確保農發行發放的每一筆貸款不因地方政府的干預而發生信貸風險。

（三）強化貸前調查和信用評定工作，確保信息詳實可靠。掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸投放科學決策的基礎，因此，農發行必須在貸款發放前克服困難，采取措施掌握第一手資料：一是充分利用社會中介機構收集信息資料。如利用會計事務所、審計事務所、評估事務所等中介機構，通過他們的有效運作掌握第一手資料。二是自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應商、客戶及企業主管進行充分地接洽和溝通，收集資料。三是充分利用征信系統收集資料。目前，人民銀行的征信系統和工商管理局征信系統均已開通，農發行可利用這些渠道查詢企業的資料。四是通過分析借款人提供的資料，先辨別真偽，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調查和信用等級評定工作，確保農發行的貸款決策所依據的信息資料都是真實有效的，以降低決策風險。

（四）加強信貸人員培訓，提高業務操作技能。針對農發行可能出現的操作風險，應采取積極對策，通過加大信貸業務培訓力度，提高信貸人員的業務操作技能，來防止在實際工作可能出現操作風險，在具體的實踐中，農發行要經常性地舉辦的信貸業務培訓班，講授法律、經濟、信貸管理等綜合知識。每當信貸業

務發生變化時，先召集業務素質精良的干部，研究開展這項業務可能出現的操作風險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業務時應避免出現操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業銀行學習的方法，來解決農發行自身因不熟悉法律等知識而導致的操作風險。此外，農發行可收集本系統內因操作不當而形成信貸風險的案例，讓身邊發生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風險。

（五）建立復合型人才促進機制，不斷提高信貸人員的綜合素質。農發行信貸人員承擔著信貸資產管理的責任，其素質高低將直接影響到農發行的經營效益，因此，建立信貸隊伍復合型人才促進機制就顯得尤為必要。首先，要強化信貸隊伍建設，從源頭上注重信貸隊伍的素質，嚴把進人關，將具備管理技能、有責任心的職工選拔進入信貸隊伍；其次，要督促信貸人員不斷加強學習，努力提高駕馭復雜局面的能力，完善知識結構，提高認知水平，確保每一個信貸人員都能夠勝任本職工作；再次，采取嚴格的獎勵考核制度，根據信貸人員付出貢獻的大小，可在薪酬上給予傾斜，嚴格考核，對于多次考核不合格或者在工作中缺乏責任心的人，應退出信貸隊伍。通過建立激勵政策，嚴格的考核政策、以及退出政策，確保信貸隊伍綜合素質能夠得到不斷的提高。

第四篇：防控信貸風險

防控信貸風險

信貸風險內部控制，實質上是對信貸管理的一種再監督行為，它是監管部門依據國家金融法律、規章，對金融機構信貸業務的各個環節，包括對信貸管理組織體系，貸款的審批、發放、管理、回收等內部控制機制進行檢查、考核、評價方法的總稱。

其目的是督促金融機構建立、健全信貸管理各項平衡制約機制和責任制，并有效地執行，防止因制度的漏洞或執行不力及監督控制不嚴而出現高風險貸款、以及以貸謀私等不良現象，切實防范和控制信貸風險。

關鍵詞：信貸風險；內部控制；信貸管理；貸款發放

1.信貸風險內部控制評價

信貸風險內部控制評價，主要圍繞防范控制風險的各項操作程序、方法、管理制度、辦法等機制展開。具體包括以下四項要素：

1.1信貸策略。評價金融機構制定的信貸策略是否符合國家法律規定和中央銀行制定的規章制度要求，是否符合國家的產業政策，是否考慮比較優勢，突出自身特點，是否遵守審慎原則，按資產負債比例管理要求從嚴掌握貸款規模，選擇貸款對象，有無盲目擴張行為；信貸策略是否形成規范性文件，并被每一個信貸人員知曉、準確理解執行。

1.2組織體系。評價金融機構是否按照“審貸分離、分級審批”要求建立了信貸操作和管理互相制約組織體系，貸款的發放和管理是否

由兩個以上部門或崗位分別承擔；是否建立科學、民主的貸款審批機構；信貸人員的選撥是否建立了任職資格和優勝劣汰制度。是否設立專門內審部門對信貸業務全過程進行再監控并向最高決策層報告。

1.3操作程序。貸款發放的每一個環節是否制訂明確的操作方法并以書面形式確立下來，是否嚴格執行。

1.4管理制度。包括日常檢查、清收管理、風險管理、質量監測管理、崗位責任制、信貸資產保全等是否建立了完善的規章制度，并嚴格執行。

2.信貸管理組織體系的內部控制

信貸管理組織體系是指根據信貸業務環節的內在要求和平衡制約機制要求而進行的機構或崗位的配置，包括信貸業務操作部門或崗位、信貸審查管理部門或崗位、貸款發放審批決策組織的確立及其職能和職責、內部稽核部門的設立及其職責履行情況等。信貸管理組織體系是信貸風險內部控制的組織準備，是加強信貸風險內部控制，防范控制信貸風險的一個極為關鍵的環節。

《商業銀行法》和《貸款通則》規定，貸款發放應實行“貸前調查、貸時審查、貸后檢查”和“審貸分離、分級審批”制度，一項信貸業務應由兩個以上部門或崗位完成，這就要求金融機構分離貸款調查評估和審查、檢查的職能，分別設置信貸調查、發放和信貸審查、審批、管理的機構或崗位，并要求根據貸款額的大小確立各級部門的審批權限，建立相應的信貸審批委員會或審批小組，保證每筆貸款由互相制約的兩個以上部門或崗位來完成；并建立信貸風險內部稽核監

督、報告制度，保證貸款的發放處在高層管理人員的監督之中。3 貸款發放內控要求

貸款發放是信貸業務的一個重要環節，這個環節控制，隋況對信貸風險的大小具有很大的影響。貸款發放應具有一套嚴密的程序，包括貸前調查、貸時審查、貸款審批發放的全過程，這套程序應順序經過借款人提出貸款申請，信貸業務人員進行貸前調查評估并簽署意見，信貸審查人員對貸前調查評估的真實，陛和科學性進行審查并簽署意見，上報有權審批人審批，與借款人簽訂借款合同（擔保貸款還要簽訂擔保合同）。對這個過程中的每一個環節，各金融機構都應當建立一套完善的操作規程，以防止貸款發放的隨意性或違法亂紀行為。對貸款發放內部控制進行稽核評價，就是要稽核評價各環節操作方法的完整性和有效性。

3.1審查借款人資格。借款人提交貸款申請書及相關資料后，貸款人首先要根據金融法規的規定，審查借款人是否具備貸款條件。借款人應具備的基本條件是：

（1）應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

（2）應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，且符合以下要求：a.有按期還本付息的能力；b.應當經工商行政管理部門核準登記的，須經過工商部門辦理年檢手續；c.已開立基本帳戶或一般存款帳戶；d.除國務院規定外，有限責

任公司和股份公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50％；e.資產負債率符合貸款人的要求；f.申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。

3.2貸款人規定的其他條件。

（1）貸前調查評估。貸款人受理借款人的申請后，應當對借款人的財務狀況、償債能力、信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵押物、質押物、保證人情況，測定貸款的風險度，在此基礎上提出貸與不貸、貸款期限＼貸款方式等意見。信用等級評估應當根據借款人的領導者素質、經濟實力、資金結構、履約情況、財務收支狀況、經營效益和發展前景等要素進行。

（2）貸時審查。信貸業務部門對受理的借款人申請貸款的可行性進行調查評估并簽署意見后，移交審查部門審查。審查人按照有關規定對調查評估結果進行審查核實，提出意見，按規定權限報批。

（3）貸款審批。審批人接到審查部門報采的資料后，應按規定的方式組織有關信貸管理人員或專家對貸款發放的可行性進行評審，并確定貸款期限和方式，簽署審批意見。

（4）簽訂借款合同。所有貸款應當由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款時間、種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權利和義務、違約責任及雙方認為需要約定的其他事項。保證貸款還須保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協商一致的保證條款，加蓋保證人的法

人公章，并由保證人的法定代表人或其授權代理人簽署姓名，抵押貸款、質押貸款應當由抵押人、出質人與貸款人簽訂抵押合同、質押合同，需要辦理登記的，應依法辦理登記。

4.信貸管理的內控要求

信貸管理內控是指金融機構在運用信貸資金時，對貸款在貸出之前調查評估，貸時審查核實，貸后監督使用，回收本息，監測預報風險，資產質量分析，控制化解風險以及確定貸款方式、期限、利率，規范信貸檔案資料等一系列制度、辦法的總稱。由于貸前管理和貸后的管理分屬兩個重要環節，且習慣上所稱信貸管理較多的是指貸后管理，而且貸前的各個環節的控制在前一節已經述及，本節所稱信貸管理內控專門指貸后管理各項控制制度，包括貸后檢查，信貸風險預警機制，信貸資產質量監管，信貸資產保全，貸款本息清收以及信貸崗位責任制等方面的內容。貸款發放之后管理好壞，同樣對信貸風險的大小具有重要影響。因此，必須強化對信貸管理內部控制情況的稽核評價。《商業銀行法》、《貸款通則》以及中央銀行制訂頒發的“信貸資金管理辦法”和各金融機構制訂的貸款管理規定都對貸款發放之后的管理提出了明確要求。具體如下：

（1）貸后檢查。貸款發放后，貸款人應當對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。

（2）貸款回收。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單；貸款人對逾期的貸款要及時發出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作；貸款

人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加收罰息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應當督促歸還或者依法起訴。

第五篇：信貸風險防控學習心得

信貸風險防控學習心得

2015年9月3日，我有幸參加了我行在杭州舉辦的“ ？？？？？”的學習班，在為期一周的培訓中，我認真地學習了信貸風險防范和財務報表分析等內容。其中，老師對信貸風險防控的理論基礎進行了深刻講解，并組織了實際案例的討論、演示和點評，既有實務操作又有理論講解，使我對信貸風險防控有了更多的認識和理解。

一、貸前調查是風險防控的第一道關口。

貸前調查不全面、資料收集不全;輕易采用企業提供的報表數據，欠核實，缺乏對假信息、報表的防范;存在由社會上不正常現象引發的道德風險問題，對企業信譽調查重視程度不夠，未能及時發現借款人注冊資金未到位或抽逃公司注冊資金。有可能導致貸前調查報告流于形式，失去保證貸款安全性的意義。

二、貸時審查是風險防控的再保險。

若貸款審批機制不完善，輕信信貸調查結論，對貸款主體的資質、信用、財產狀況缺乏全面系統的審查，就會讓不符合貸款條件的企業輕易獲得貸款資格。審查人員應根據相關政策制度，從基本要素、主體資格、貸款條件、本行的信貸產業及行業政策、信用等級評定、授權授信等方面，逐一核實貸款調查人員提供的貸款申請資料和調查報告是否完整有效，是否符合本行的貸款準入條件和現行的制度政策，這是貸款初步審查的關鍵環節。對應該由調查人員及經營行提供而沒有提供的信貸業務材料，審查人員應當列出單子，及時通知調查人員及相關行補充完善，說明情況，提出審查意見，限期予以補充回復。原則上凡是貸款調查人員調查認定的內容，審查人員都應當重新審核，看其是否真實有效是否符合信貸準入條件和相關政策制度。全面初審的目的，是解決貸款資料的完整性及合規合法性問題。全面初步審查的主要內容，同貸款調查階段收集借款申請資料的內容基本一致。

三、貸后管理是監控風險的重要環節。

貸款實行全流程管理，即從貸款發放至貸款收回進行全面跟蹤檢查，發現風險隱患及時采取相應的防范措施。為此，各級信貸管理人員必須樹立起貸后管理和貸前決策同等重要的觀念，克服“重放輕收，重放輕管”的傾向，將貸后管理做到實處，處理好貸款營銷和風險防范之間的矛盾，以貸后管理推動業務的穩健發展。同時，實地進行貸后檢查，能及時識別和彌補貸款潛在風險，確保貸款的安全性、流動性、盈利性。

總之，我覺得開展業務知識學習是銀行從業人員的的一項本職工作。我們要將學習內容落實到今后的工作，找準薄弱點各個擊破，不斷健全我行信貸防控體系。