第一篇：淺析基層農發行商業性信貸風險管理

淺析基層農發行商業性信貸風險管理

當前，農發行加大支持社會主義新農村建設力度，信貸業務范圍不斷拓展，基層農發行的經營環境和客戶群體都發生了重大變化。特別是近年來商業性貸款業務出現快速增長和擴張的態勢，信貸風險管理面臨新的情況和挑戰，如何準確把握和有效防范商業性貸款風險成為現階段基層農發行信貸風險管理中亟待思考的重要課題。

基層行商業性信貸風險管理存在的現實問題

(一)信貸風險管理體系不健全。一是制度設計存在缺餡。在基層行的客戶服務部門，既抓客戶營銷，又抓貸后管理，往往采用“誰調查、誰負責、誰管理”的政策，可能造成難以及時發現貸款風險，或者即使發現風險問題也不愿上報的狀況，潛在風險較大。二是風險防范體系不盡完善。為了加強商業性貸款管理，總行、省分行出臺了一系列貸款管理辦法、操作規程，對有效防范貸款風險起到了一定作用。但由于基層農發行自身對防范風險認識不清晰，對企業風險缺乏全面了解和評價，管理手段單一，有針對性的各類貸款風險防控機制不到位，信貸管理制度措施不盡完善，全面全程的風險防控體系建設滯后，直接影響到貸款管理的水平和質量。

(二)信貸風險防范意識薄弱。農發行長期從事政策性信貸業務，發放的貸款屬于政策性貸款，在信貸管理上以執行政策為主，貸款風險管理意識不強。隨著貸款業務范圍拓展，商業性貸款急劇增加，以風險管理為重要目標的經營思想和管理意識還沒有完全建立起來，風險管理意識淡薄。由于正處于逐步進入商業性貸款業務領域的階段，對商業性貸款企業缺乏必要的管理機制和足夠的認識，不能完全適應商業性貸款風險管理要求。甚至個別信貸人員法紀觀念淡薄，職業道德差，為了謀取私利，人為造成貸款風險。

(三)信貸管理制度落實不到位。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節，需要信貸人員對企業生產經營、產品和市場前景等進行詳細的調查了解，對賬、表、證等相關數據進行核實，通過全面分析后再對企業做出客觀公正的評價，但由于信貸人員對新開辦的商業性貸款缺乏相關業務知識和操作技能，前期貸款調查時力不從心，掌握情況和貸前分析不夠全面、真實、準確。二是貸時審查作為風險控制的核心環節，必須對貸款對象、信用風險分析有一個充分的了解和評估，以此確定貸款風險度，確定是否能投放，投放多少。但由于受前期調查內容、有關材料限制以及缺乏全面的專業審查人員，使審查審批環節發揮的核心控制作用弱化。三是貸后檢查作為風險控制的重要環節，信貸人員應經常到企業了解生產經營、資金流向等情況，認真分析貸款風險變化，但目前因信貸人員業務素質跟不上貸后管理需要，部分人員只能對數據資料進行收集移位，不能進行分析，發現不了問題，摸不準風險點。同時受人少事多忙于日常應付以及人員“老化”等影響，基層行在不同程度上存在“重放輕管”現象，沒有嚴格按照貸后管理要求去落實，未能真正達到檢查和發現風險、控制風險的目的。

(四)信貸抵押效力不足。實際操作中主要存在以下問題：一是超抵押額發放貸款。一旦貸款產生風險，超抵押物價值的貸款部分將無法追償。二是土地使用權與房產在辦理抵押時分離。在實施追索時將產生法律糾紛，給保全資產帶來困難。三是未依法進行抵押登記造成抵押無效、抵押物未按規定進行保險。四是國有獨資企業固定資產、關鍵設備、成套設備或重要建筑物作為抵押的沒有經主管部門批準的文件。五是貸后抵押管理中的風險，如抵押人隨意處置抵押物，抵押物滅失，抵押時效喪失，抵押被非法裁定、抵押權不能依法行使等引發的風險。

加強基層行商業性信貸風險管理的對策

(一)堅持科學發展理念，正確處理業務發展與有效防范信貸風險的關系。一是堅持發展意識與風險意識并重。牢固樹立發展業務的危機感、緊迫感，同時也要充分認識風險的客觀性，既要排除不顧實際情況盲目追求業務發展和總量擴張的片面認識，又要克服存在畏難情緒、畏縮不前、怕承擔責任的不良心理。二是堅持統籌兼顧，注重全面協調。擺正發展與管理、質量與效益、眼前利益與長遠利益的關系，做到發展規模與管理水平相匹配，與隊伍素質相匹配，與區域客戶資源、信用環境相匹配，力求規模適度、風險可控、質量優先、效益良好。三是堅持因地制宜，穩健經營。當前，重點支持中長期貸款業務以及具有明顯優勢和行業特色的項目，確保商業性貸款業務發展“好字優先”和“穩中求進”。

(二)樹立信貸風險意識，實行全程風險管理。一是嚴格執行銀監會貸款新規。商業性貸款可借鑒封閉管理的成功經驗，實行“項目派駐經理制”，從嚴監督貸款用途，定期了解貸款使用情況和企業生產經營狀況，針對風險管理中出現的新情況和新問題，適時調整和加強監管措施，實施全程管理。二是適當調整制度設計。在支行也要建立前、后臺分離機制，實行貸款營銷與貸后管理相分離，增設風險管理崗，由二級分行向支行委派風險管理經理，或將支行風險管理人員上收一級，由二級分行風險管理部統一管理，實行全面風險管理。三是加強市場調查分析。企業產品利潤受行業平均利潤的制約，關聯市場的發展狀況、飽和程度也間接影響企業的效益，進而影響貸款安全。要密切關注企業相關產品市場動態，以便作出相應的貸款政策調整，向企業發出預警信息，提前規避風險。四是建立客戶經理檢查報告制度和基層行貸款分析會議制度。發揮CM2006信貸管理系統和信貸基礎信息核查系統的作用，著重分析企業經營管理、財務效益、貸款質量和風險預警信息，提出防范化解的措施，及時解決貸后管理中出現的新情況、新問題，做到風險關口前移，有效地防控貸款風險。

(三)多管齊下，提升精細化管理水平。一是強化執行力與責任感建設。要嚴格把握政策和準入條件，以防范政策風險。要全面落實盡職調查責任、規范操作責任、貸后管理責任、風險預警責任、貸款本息按期收回責任，以防范道德風險、管理風險和操作風險，促使信貸業務得到有效發展。二是嚴格信貸準入制度。認真開展貸款資格認定及信用等級評定，進一步完善企業信用等級評定體系，健全配套管理制度。建立對客戶信用的動態監控體系，堅持有進有退，有所為有所不為的信貸原則，逐步實現由控制單筆信貸風險向控制客戶風險轉變，以防范市場風險和信用風險。三是加大對企業及法人的全面審查力度。要充分利用人民銀行征信咨詢系統，掌握企業及法人的征信狀況，幫助其進行正確的信貸決策。對企業的政府支持程度、支農方式、社會效益和社會效應等進行全面了解，同時要對企業法人及主要股東的道德品質、經營能力等進行深入調查，最大限度地防范和控制由于企業自身因素可能導致的風險。四是要建立風險補償機制。對商業性貸款要落實一定比例的自有資金或項目資本金，以保證貸款安全。同時，建立企業風險保證金制度，要求企業使用貸款需交納約定風險保證金，以減少貸款風險。

(四)落實擔保制度，確保抵押擔保合法有效。高度重視合同文本的合規性，辦理抵押擔保貸款業務時要嚴格按照法律規定選擇合格的保證人和抵(質)押品，確保抵押品所有權和他項權證證件齊全，價值充足，易于變現，避免擔保抵押無效問題，真正做到抵押足值、手續合法。一是嚴格按信貸制度規定程序辦理抵押、保險、公證等手續，嚴禁逆程序操作，做到操作序時、規范。二是對抵(質)押物進行嚴格法律審查，辦理貸款行作為保險賠償第一受益人的財產保險。三是對抵押物必須經有資質的評估機構進行價值評估，既要評估現時價值，還要評估遠期價值。根據評估值按比例確定抵押貸款額度，絕不允許超過抵押值發放貸款。四是加強對抵押物的貸后監管，防止隨著時間推移，抵押物嚴重貶值，甚至毀損滅失。

第二篇：農發行信貸風險及對策

如何防控農發行信貸風險及對策農發行林西縣支行/于慶云

隨著農業發展銀行職能完善，業務范圍不斷擴大，商業性貸款急劇增加，其信貸風險的形成，也向多元化方向發展。弄清信貸風險產生的原因以及找出控制對策，有利于防范和化解金融風險，杜絕新增不良貸款，提高農發行信貸資金使用效益，實現信貸資金的良性循環。下面，就農發行信貸風險形成的原因及控制對策，談談自己的看法：

一、信貸風險形成的主要原因：

1、政策性風險。農發行是唯一的政策性支農銀行，其客戶、信貸產品都是圍繞著支持“三農”而設計的，對國家經濟政策依賴性很強，一旦國家政策發生變化，客戶因無力承受政策性變化帶來的后果，其風險就會轉化為農發行不良貸款。如國家實行退耕還林政策后，國有糧食企業承擔糧食供應任務，當糧價上漲時，為完成政策性任務，農發行也必須按市場價支持企業購進高價糧食，當供應糧價格高于國家補助款時，地方財政又不愿拿錢補貼，致使向退耕戶供應糧食政策改為發放現金政策，政策的變化使糧食企業購進的糧食無法順價銷售，其價格虧損直接形成了農發行的不良貸款。農發行的業務范圍主要是在農業這一塊，而農業是弱質產業，圍繞農業開展經營的企業一直都是保本微利，抗風險的能力很低，當國家經濟政策發生不利于企業變化時，都會給農 1

發行帶來極大的經營風險。

2、信息風險。農發行發展商業性貸款，起步晚，貸款對象單一，在項目選擇上比其它商業銀行存在較大的劣勢，特別是銀企間的信息不對稱，使農發行難以從根本上把握貸款對象的真實情況。一是農發行獲取信息的渠道單一，現在信貸人員在貸前調查時，主要依賴借款人自己提供的信息和資料，現有技術和條件決定了信貸人員難以與借款人股東、供應商、客戶及企業主管部門和其他貸款行的進行溝通，造成第一手調查資料不全面，從而留下信貸風險的隱患。二是農發行獲取的信息有利于貸款對象。有的客戶，雖然按照農發行的要求提供了各類信息資料，但信息資料是對企業有利，雖然手續合規，但不足以維護農發行權益，信貸風險實際已潛伏其中。三是農發行對信息是否虛假難以做出判斷，有的企業為騙取貸款，提供虛假的信息誤導貸前調查的準確性，其表現形式往往是故意夸大財務指標，使農發行信貸人員用通常的分析方法很難做出正確判斷。如果將企業提供的信息資料作為發放貸款的依據，就很難保證信貸資產不發生風險。

3、操作風險。農發行現有的貸款從立項調查開始，辦理抵押擔保手續，上報審查審批，到最終簽訂合同發放貸款，要經過許多步驟和環節，涉及的許多法律規定和內部規章制度，稍有不慎，就將出現操作風險，給信貸資產埋下風險的隱患。如忽視第二還款來源引發的風險，信貸人員在對企業進行管理時，重點放在企業的生產經營、產品銷售、市場前景及資金歸行、分割收貸

收息等方面，比較容易忽視對第二還款來源的調查，特別是擔保人的擔保資格、抵押物變現損失等，對此調查把握不好，當第一還款來源受阻時，貸款就很難如期收回；在辦理貸款時，由于登記在先，辦貸在后，因此，辦理登記貸款的合同往往會提前于貸款期限，如果信貸人員操作不慎，就會發生貸款抵押登記期限已過，而貸款期限還未到期的情況，造成抵押擔保合同失效，從而形成信貸風險。

4、素質風險。農發行過去長期承擔的是糧棉油收購貸款的供應和管理，管理方式主要是封閉運行，面對日益開放的商業信貸業務，其經營管理素質低下的缺點就顯現出來了，主要表現在：一些貸前調查流于形式，缺乏認真和謹慎的態度，對項目評估缺乏深度了解，甚至一些項目貸款評估就是在客戶項目可行性研究報告基礎上，補充有關還款內容而形成的，評估報告的科學性、客觀性大打折扣。再如對客戶風險的評估重視不夠，一些信貸人員簡單認為只要貸款辦理財產抵押登記后，信貸風險防范措施就算到位了，不重視對客戶風險預警信號的收集、分析，更沒有對客戶的還款意愿進行深入了解，這些都將成為信貸風險的成因。同時，農發行現有的貸款調查、貸款管理、貸款決策以及貸款責任的承擔，存在相互脫節的情況；不重視貸款條件的落實，貸后管理工作不到位，不重視客戶還款能力的變化，對擔保措施監管不力等等還普遍存在。據調查，因農發行自身管理素質低下而形成的信貸風險不在少數。

二、信貸風險控制的對策

（一）強化對國家經濟政策的研究，建立政策預警機制。國家經濟政策的變化，事先都有一定的征兆，如退耕還林糧食供應政策發生變化之前，社會經濟生活中就出現了糧價持續上漲，價格已遠遠高于國家補助標準的情況。因此，農發行要加強對國家經濟政策的研究，及時、準確地把握國家經濟、金融產業政策變化的趨勢，結合實際情況，對信貸業務可能出現的風險進行詳細分析評估，提高政策應變能力，有條件的可成立政策研究辦公室，專門評估國家政策變化對農發行信貸風險的影響，制定政策性業務風險識別標準?；鶎有幸惨O立政策風險評估委員會，抽調有責任心、具有一定管理能力的優秀人員參與，針對本地實際情況和信貸業務發展的特點，經常性地對政策性業務實施標準化、流程化的風險管理，以降低政策性風險轉化為農發行信貸風險的可能。

（二）強化以法治貸意識，努力化解行政干預的負面影響。地方政府的行政干預，是農發行在發展過程中不可避免的難題，農發行的發展，不可能脫離地方政府，而要化解地方政府的行政干預，只有在工作中不斷強化法律知識的學習，不斷增強法律意識，用依法行政、依法治貸的方法對抗行政干預。對涉及農發行權益的房地產抵押，我們要依據《擔保法》、《物權法》及有關司法解釋，據理力爭，不要輕易放棄自己的權利，還是能夠將風險降低到最低程度；對地方政府要求支持的項目，農發行要堅持信

貸原則，依制度規定對項目的可行性進行科學地分析論證，辦理合法有效的抵押擔保手續，或者要求有政府背景的信用擔保公司進行擔保，做好農發行信貸風險的轉移和化解工作，確保農發行發放的每一筆貸款不因地方政府的干預而發生信貸風險。

（三）強化貸前調查和信用評定工作，確保信息詳實可靠。掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸投放科學決策的基礎，因此，農發行必須在貸款發放前克服困難，采取措施掌握第一手資料：一是充分利用社會中介機構收集信息資料。如利用會計事務所、審計事務所、評估事務所等中介機構，通過他們的有效運作掌握第一手資料。二是自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應商、客戶及企業主管進行充分地接洽和溝通，收集資料。三是充分利用征信系統收集資料。目前，人民銀行的征信系統和工商管理局征信系統均已開通，農發行可利用這些渠道查詢企業的資料。四是通過分析借款人提供的資料，先辨別真偽，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調查和信用等級評定工作，確保農發行的貸款決策所依據的信息資料都是真實有效的，以降低決策風險。

（四）加強信貸人員培訓，提高業務操作技能。針對農發行可能出現的操作風險，應采取積極對策，通過加大信貸業務培訓力度，提高信貸人員的業務操作技能，來防止在實際工作可能出現操作風險，在具體的實踐中，農發行要經常性地舉辦的信貸業務培訓班，講授法律、經濟、信貸管理等綜合知識。每當信貸業

務發生變化時，先召集業務素質精良的干部，研究開展這項業務可能出現的操作風險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業務時應避免出現操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業銀行學習的方法，來解決農發行自身因不熟悉法律等知識而導致的操作風險。此外，農發行可收集本系統內因操作不當而形成信貸風險的案例，讓身邊發生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風險。

（五）建立復合型人才促進機制，不斷提高信貸人員的綜合素質。農發行信貸人員承擔著信貸資產管理的責任，其素質高低將直接影響到農發行的經營效益，因此，建立信貸隊伍復合型人才促進機制就顯得尤為必要。首先，要強化信貸隊伍建設，從源頭上注重信貸隊伍的素質，嚴把進人關，將具備管理技能、有責任心的職工選拔進入信貸隊伍；其次，要督促信貸人員不斷加強學習，努力提高駕馭復雜局面的能力，完善知識結構，提高認知水平，確保每一個信貸人員都能夠勝任本職工作；再次，采取嚴格的獎勵考核制度，根據信貸人員付出貢獻的大小，可在薪酬上給予傾斜，嚴格考核，對于多次考核不合格或者在工作中缺乏責任心的人，應退出信貸隊伍。通過建立激勵政策，嚴格的考核政策、以及退出政策，確保信貸隊伍綜合素質能夠得到不斷的提高。

第三篇：淺論農發行信貸風險防控

淺論農發行信貸風險防控

隨著農發行信貸支農力度的逐漸加大，信貸規模快速增長，加上農業本身的高風險性和經濟形勢復雜多變的不利影響，當前農發行信貸風險有不斷積累擴大的趨勢。如何有效防范和控制信貸風險，保持信貸業務健康可持續發展，是農發行風險管理中值得探討的課題。

一、當前農發行信貸風險表現形式

（一）農副產品市場風險。儲備糧油和最低收購價糧食的信貸風險國家財政認可，而對于準政策性糧棉油和商業性農副產品收購貸款，國家沒有明確的信貸風險保障政策。從近幾年農發行業務發展情況來看，由于商業性信貸規模大幅增加，來自宏觀環境的農副產品市場風險成為最具殺傷力的信貸風險之一。近年來糧油價格波動起伏大，受國際國內經濟危機的影響，收購的市場價糧油品種銷售情況不理想，特別是收購貸款回籠較慢、潛虧較多，由此引發的客戶經營風險極易轉化為農發行信貸風險。

（二）企業法人道德風險。主要表現為少數客戶道德信用意識淡漠，缺乏償債意愿，甚至以編造引進資金、項目等虛假理由或者使用虛假證明文件和虛假產權證明作抵押等手段，蓄意詐騙貸款；缺乏長期經營理念，一旦經營出現問題就以各種形式逃廢銀行債務；獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，采取私設外賬、亂用科目、調整賬表等形式，投向股票或房地產等高風險領域。

（三）貸款客戶經營風險。表現為客戶治理機制不完善，管理制度不健全，停留在作坊式生產、家族式經營和經驗式管理階 1 段，行業、技術起點較低，產品競爭力不強，抵御市場風險能力弱。貸款客戶由于決策失誤、產品市場占有率下降、盈利空間萎縮等原因，無法按期還款。近兩年農發行中長期貸款占比逐年增加，貸款資金趨向長期化，客戶經營造成的潛在信貸風險大量后移。

（四）貸款資格準入風險。少數基層行在業務發展和客戶營銷過程中，由于在客戶戰略性調整中饑不擇食，注重客戶營銷數量和信貸投放規模，忽視了少數客戶自身先天性不足，對客戶的資格審查和信貸準入沒有嚴格把關，形成信貸風險。

（五）內部管理操作風險。主要表現為少數貸前調查報告僅根據客戶相關文字材料摘錄、整合，沒有深入探究客戶真實財務狀況、盈利能力和管理水平，由此形成的調查結論不能反映客戶的真實情況。貸款風險保障條件落實不嚴，對借款人、擔保人、抵(質)押物審查不嚴。貸后管理表面化，貸款風險預警機制失靈，對貸款預警信息不能及時發現，及時報告，及時處臵等。

二、防控信貸風險的有效途徑

農發行要打造現代農業政策性銀行，必須按照國際慣例和市場經濟規則來防范和控制信貸風險，從管理理念、客戶營銷、方法、方案、體系、管理工具、市場走勢、績效考核、貸后管理、風險預警等方面完善和提高信貸風險管理水平，是目前農發行風險管理的重中之重。

（一）提升理性認識防風險，牢固樹立全面風險防控理念。履行國務院賦予的政策性職能，加快業務發展是目前農發行的主題。但農發行信貸支農、建設新農村，面臨著比商業銀行更高的 2 信貸風險，所以必須牢固樹立全面風險防控意識，培育統一的風險管理理念，將風險防控理念貫穿于單筆業務、每條產品線、市場區間和業務單元的日常工作。要樹立和健全“五種風險管理理念”，即一致性理念，確保風險管理目標與業務發展目標相一致；全面性理念，確保風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的一切風險，所有風險都有專門的對應的崗位來負責；獨立性理念，健全職責清晰、權責明確的風險管理機制；權威性理念，確保風險管理部門和風險管理評估監督部門具有高度權威性；互通性理念，健全信息系統，形成有效的信息溝通渠道。

（二）嚴格把握客戶準入條件防風險，加大對客戶結構的調整。一是將風險防控的關口前移，把好客戶準入關，這是全面風險管理的首要關口和關鍵環節。在客戶營銷過程中，要提高對客戶風險和發展前景判斷和識別能力，收集和分析貸前信息，利用同業和政府相關部門的信息共享來查詢，努力降低銀企信息不對稱帶來的道德風險，防止“病從口入”。二是引入專業的信用評級機構對客戶的資信進行動態評級，調優客戶結構。建立健全適合農發行貸款客戶的信用評級指標和評價體系，信用評級指標要注重客戶的成長性、盈利性等要素。通過綜合信用評級將客戶分類，對信用度差、資產負債率高、產品競爭力弱、經營不規范，或體制差、產權不明、股權分散的客戶實行退出機制；對信用等級高、經營效益好、履約能力強和所屬行業持續景氣的優質客戶找準投入點，加大信貸投入力度。三是調整信貸結構，優化信貸投入。緊跟國家宏觀經濟政策的走向，加強對相關產業和行業政策的調查研究，圍繞重點企業及項目優化投向，積極支持風險低、可持 3 續發展的重點涉農產業。

（三）研究市場走勢防風險，依據市場確定信貸政策。農產品市場的價格和供求走勢決定客戶經營風險的大小。要適時分析市場走勢變化，科學把握好貸、收、存、銷的關系，科學確定貸款投放的時間、額度、方式，幫助和督促貸款客戶將信貸風險降低到最低限度。在農產品收購貸款投放和管理過程中，當價格高開高走時，督促客戶邊購邊銷，快購快銷；當價格低開高走時，先多投放貸款，后逐漸減少貸款投放，控制貸款投放節奏；當價格低開低走時，適量增加貸款投放量，增加企業庫存。充分運用信貸杠桿，引導企業理性把握市場走勢，在價格上漲時不盲目“賭市”，在價格下跌時不慌亂“畏市”，降低經營風險。

（四）健全預警機制防風險，構筑信貸風險的“三道預警防線”。第一道防線是行業定期分析預測和預警預報，提高應對行業系統性風險的能力。不僅要分析宏觀經濟形勢對相關產業發展的影響，分析產品供求、產業發展現狀、困境、趨勢，揭示經濟周期與行業周期之間的關系，還要充分利用客戶貸款申報資料和CM2006數據，定期采集反映客戶盈利能力、償債能力、營運能力等方面的財務指標，揭示客戶經營情況和所處行業特征。在此基礎上，深入分析農發行信貸支持客戶及產業的主要風險，并對相關風險進行及時預警和應對。第二道防線是客戶資金和庫存的預警預報，主要是對客戶的資金流和貸款物質保證度的適時監測，密切關注客戶的不正常關聯交易，及時預警。第三道防線是客戶貸款到期或逾期的及時介入。要進一步理順、明確客戶和風險兩個部門之間的風險管理職責和工作協調機制，客戶部門要積極參 4 與到風險管理中，發現風險就要及時向風險部門預報，風險部門及早分析調查，及早處理風險，提高信貸風險管控的有效性。

（五）規范信貸流程防風險，落實風險防控措施。一是強化客戶經理的信息搜集分析職責，提高信息甄別能力。二是建立適合客戶特點的貸款審查制度。在防范風險的基礎上，適當簡化貸款審查程序，健全客戶統一綜合授信制度，逐步建立客戶貸款的標準化技術手段，提高貸款審批效率。三是建立客戶信息系統，除客戶的財務信息、信用記錄外，應注重客戶主的個人素質、信用、能力、客戶技術、產品、市場現狀與前景等軟信息。四是根據客戶風險、信用等級實施不同的貸款方式。如信用貸款、抵(質)押貸款、保證擔保貸款等。五是加強對客戶經理和風險專業人員的培養、儲備和配備，強化盡職管理。用好《客戶經理貸款管理盡職手冊》，構建“盡職免責、失職必究”的責任追究體制。

（六）健全補償機制防風險，有效落實貸款風險補償措施。一是落實好“三金”制度，即貸款客戶要在開戶農發行存入一定數量的法人保證金、貸款風險保證金和自有資金。當客戶不能按要求償還貸款本息時，要從客戶法人保證金、貸款風險保證金、自有資金、其他業務收入和以前利潤等渠道多方籌措資金來源，盡可能控制信貸風險，避免信貸風險的累積擴大。二是落實好合規合法足值的擔保措施?？蛻艚浝硪虆⑴c擔保資產評估，逐一核實擔保資產，合法確定其市場價值。在日常信貸監管活動中，不僅要核實擔保貸款的安全性，還要檢查擔保實物和價值是否發生變化，防止擔保物品減值、損失和轉移。三是落實好貸款形成實物的財產保險，并將農發行作為該保險的第一受益人。

第四篇：農發行拓展商業性信貸業務的探討

摘要:農發行拓展商業性信貸業務是實現其可持續發展和有效支持“三農”經濟的有效途徑,因此在鞏固政策性業務的同時要穩步有序拓展商業性信貸,支持新農村建設。

關鍵詞:政策性業務;商業性信貸;新農村建設

隨著國家糧棉市場化改革的不斷深入,作為我國政策性銀行的中國農業發展銀行的業務范圍,也由單純支持糧棉流通向生產和加工轉化領域延伸,貸款對象由單純的國有糧棉企業向各種所有制糧棉經營企業拓展。農發行要實現可持續發展,除做好政策性貸款業務外,還要做好商業性貸款業務。

一、目前農發行開辦的主要商業性信貸業務品種

現階段,我國農業發展銀行開辦商業性信貸業務主要是糧油業務和棉花業務兩大類。一類是糧油類商業性貸款,主要包括:糧油流轉貸款,農業產業化龍頭企業、糧油加工企業和其他糧食企業貸款,糧食合同收購貸款,種用大豆貸款和糧食倉儲設施貸款等。再就是棉花商業性貸款,主要包括:商品棉貸款、棉花良種貸款、棉花企業技術設備改造貸款及棉花產業化龍頭企業貸款等四大類。

流轉貸款的貸款對象是在農發行開戶,自主從事糧食(含油脂)收購、調銷、進口業務的各類糧食購銷企業,包括:國有糧食購銷企業,國有糧食購銷企業改制后落實原有貸款債務、繼續從事糧食經營的購銷企業,以及依照國家有關規定取得糧食經營資格的各類所有制糧食購銷企業。其具體用途分別是用于解決借款人直接從糧食市場收購糧食的合理資金需要;用于解決借款人從其他糧食經營企業購入糧食以及糧食副產品的合理資金需要。

農業產業化龍頭企業貸款的貸款對象是經地、市級以上(含)人民政府或政府有關部門認可,以糧、棉、油的生產、流通或加工、轉化為主業的農業產業化龍頭企業。貸款用途分為收購貸款、調銷貸款、其他流動資金貸款、基建技改貸款。收購貸款和調銷貸款用于解決借款人直接收購或從糧、棉、油經營企業調入糧棉油商品的流動資金需要。其他流動資金貸款用于解決借款人與糧棉、油的生產、流通或加工、轉化過程相關且必需的其他短期流動資金需要?；几馁J款用于解決借款人從事糧、棉、油的生產、流通或加工、轉化所需的固定資產投資性質的資金需要。

糧食加工企業貸款對象是以糧食為主要原材料的加工企業,包括糧食系統的加工企業和其他所有形式的用糧企業。具體用途分為:解決借款人直接收購糧食和從糧食經營企業購入糧食的流動資金需要;解決借款人與加工轉化糧食相關的其他原材料、費用支出等所必需的其他流動資金需要等等。

二、對政策性業務和商業性業務并存市場定位問題的認識

首先,是農發行外部政策環境變化的需要。縱觀農發行成立之后十年的具體工作實踐,我們回過頭對它的成長和發展進行重新認識,很容易得出這樣的結論:農發行建行之初,外部政策環境固定,職責任務清晰,原有的職能定位和業務范圍都是明確的。但隨著1998年國家糧棉改革政策的出臺及不斷深化,其業務范圍和階段性職能不斷作出應對式調整,原來的職能定位逐漸從模糊不清發展到現在的重新尋找,運行十年之后,好像又回到了原地,不得不對農發行的成長和發展再一次進行審視和探索。應當承認,隨著國家農業產業政策的不斷調整,糧棉改革市場化步伐的明顯加快,農發行建行之初的基本職能和業務范圍已經有所改變,政策性業務的范圍和比重越來越小,商業性業務的范圍和比重不斷擴大,外部政策環境的變化,已使農發行這一具有濃重中國特色的政策性銀行,不得不面對政策性業務和商業性業務相對獨立又相互兼容的境地,這是改革的必然。

其次,是農發行自身可持續發展的需要。國務院第57次常務會議明確指出:農發行要實行“三分、兩減、一深化”,即把政策性業務和商業性業務進行分類管理、分賬核算、分別經營,深化改革、精簡機構、減少行政色彩。其主旨是要求農發行在兩類業務并存的前提下按現代銀行的要求加強內部管理,建立嚴格的內控機制,降低成本,提高效益。同時,國務院對農發行提出的目標任務已非常明確,只有正確面對農發行既存在政策性業務,又存在商業性業務這個客觀現實,堅持農業政策性銀行的辦行方向,在發揮好農發行政策性業務這一社會功能的基礎上,毫不含糊地追求商業性業務的自身效益最大化。在積極落實國家政策,支持“三農”經濟發展的基礎上,探索和實踐在堅持政策性銀行性質不變的前提下建機制,在發展商業性業務,釋放現代銀行經營管理功能的環境中立規矩,在完成好政策性業務和商業性業務和諧發展的統一中營造環境。因此,要確保農發行自身的可持續發展,就必須去適應政策性業務和商業性業務共生共存的現狀。反過來,兩者只有共生共存才能為農發行可持續發展提供條件。農發行延伸信貸支持環節,將糧食收購、存儲和加工各環節的資金流轉全部置于農發行信貸監管范圍內,提高收購資金封閉管理的成效,有利于農發行業務的可持續發展,增強對我國農業和農村的整體服務功能。

三、農發行開辦商業性信貸業務的意義

在新的改革形式下,農發行在堅定不移地履行好政策性職能,辦好政策性貸款業務的同時,適度、審慎地開展商業性信貸業務,具有十分重要的意義。(一)有利于國家糧棉宏觀調控。農發行商業性貸款同政策性貸款一樣,都是國家實施糧棉宏觀調控的主要工具和手段,只不過二者作用的方式和機制有所不同。隨著糧棉油市場的全面放開,糧棉油生產、流通和加工轉化已逐步呈現出產業化、集團化經營的發展趨勢,越來越多的糧棉油購銷企業通過改革、改制和資產重組,從而實現一體化、產業化經營,有的糧、棉、油產業化龍頭企業、糧食加工企業和其他糧食企業已經接受政府委托,承擔起地方糧、棉、油儲備和平衡市場供求的任務,成為國家宏觀調控的重要載體。

此間,隨著改革的推進,國家調控糧棉油市場的載體,將在繼續發揮國有糧食購銷企業和現有棉花企業主渠道作用的同時,逐步擴展到糧、棉、油產業化龍頭企業、大型糧食加工骨干企業和其他糧食營銷等企業。農發行通過發放商業性貸款對這些企業及時提供金融服務,為糧、棉、油的生產、流通、加工轉化、技術改造以及生產基地建設提供信貸支持,將在穩定糧、棉、油種植面積和產量,穩定糧、棉、油市場,確保國家糧、棉、油宏觀調控政策的落實等方面,具有十分重要的作用。

(二)有利于國家“三農”和建設社會主義新農村政策的貫徹落實。商業性貸款支持的客戶,除了依據市場狀況自主經營糧棉的購銷企業外,還包括糧、棉、油產業化龍頭企業、大型加工企業和其他企業。這些企業的業務一頭牽著糧、棉、油消費市場,一頭連著糧、棉、油生產,可以根據糧、棉、油市場需求,引導糧、棉、油作物的種植以及企業的經營規模、經營內容等狀況,直接關系到農業增效、農民增收和農村穩定。但由于這些企業的低效、弱質,決定了以利潤為主要目標的商業銀行不會大量進入,只能由農發行對其提供商業性貸款支持,支持企業延長產業鏈條和增加附加值,通過龍頭企業的帶動和示范作用,引導農民調整種植結構,分享生產和加工環節利潤,進而提高農民收入,同時,無疑為社會主義新農村建設提供了服務。(三)有利于促進糧、棉、油等主要農產品市場的發育和完善。一是通過“扶優限劣”的信貸杠桿優化市場主體。成熟的市場是促進產業良性、健康、長效發展的前提條件,其中,市場主體是關鍵因素。在打破了對國有流通企業的壟斷局面后,通過商業性貸款擇優扶持,發揮對市場主體優勝劣汰的篩選作用,促使經營規模較大、競爭能力較強和具有發展潛力的市場主體能進一步發展壯大,對促進我國市場發育具有重要意義。同時,農發行商業性貸款對各種所有制市場主體一視同仁的信貸支持,促進各種所有制成分企業平等享有市場資金配置,有利于糧棉市場主體所有制結構的改善和優化。

二是通過對貸款的風險控制,促進市場形成價格機制更好地發揮作用。農發行對商業性貸款實行以風險控制為核心的信貸管理方式,尤其注重對市場價格風險的控制,使客戶更加尊重與關注市場,注重對市場行情與走勢的分析,逐步扭轉原國有糧食購銷企業不顧市場價格風險、盲目經營的狀況,從而最大限度地發揮市場形成價格的價格機制作用。三是通過商業性的市場設施貸款支持,加快市場硬件建設,促進市場體系完善。

四是有利于促進糧、棉、油的產、購、銷相互銜接。目前,越來越多的糧食購銷企業與產業化龍頭企業、大型加工企業和其他企業,通過兼并、重組,實行了收購、加工、銷售一體化經營,其收購資金需求量大、季節性強,農發行給予必要的貸款支持,可及時解決企業購進糧食資金緊缺的問題,有助于糧食加工企業實現規模經營,有效促進產銷區結合,減少流通費用,節約交易成本,增強其市場競爭力。

四、農發行開辦商業性信貸業務存在和面臨的主要問題(一)從主觀認識上來講。農發行本身作為一個相對獨立的金融主體,政策性銀行只有承擔政策性業務才是它的初衷和本來面目?，F在既讓它承擔政策性業務,又讓它承擔商業性業務,勢必會走向兩種可能,要么變得似是而非,要么同化為商業銀行。政策性業務追求的是社會效益,商業性業務追求的是銀行自身效益,兩者既矛盾又對立,很難達到和諧統一。正是因為主觀認識上的左右搖擺,造成了具體工作實踐的舉步艱難。(二)從基層行目前的具體工作實踐看。以夏糧收購為例,中央和地方儲備糧收購、由地方落實利費補貼和價差虧損的地方調控糧收購,貸款政策已非常明確,按計劃供應,足額提供貸款;糧、棉、油產業化龍頭企業的貸款支持方式,由于是重新拓展業務,貸款政策也比較明確,按風險管理的規定運作,但除此之外的中間一大塊商品流轉貸款,在實際操作中很難把握,說它是政策性,但基層行首先必須考慮市場價格因素帶來的貸款風險,對企業也提出明確的防范風險條件,要求辦理資金抵押、規定自有資金比例和風險保證金比例及[1][2]下一頁

第五篇：試論農發行商業性貸款風險成因及對策

試論農發行商業性貸款風險成因及對策

****支行 B超

隨著農發行職能的調整與信貸業務的延伸，近年以來陸續開辦了糧食加工企業貸款、農林牧副漁產業化龍頭企業貸款、農業小企業貸款、農業科技貸款及農業綜合開發貸款等業務（以下簡稱商業性貸款）。如何做好商業性貸款風險管理工作，現實地擺在農發行面前。現筆者就商業性貸款存在的風險及防范化解對策談點粗淺看法。

一、商業性貸款風險的成因

（一）農發行內部存在的風險

1、信貸風險與業務發展矛盾難處理?；鶎有性谏虡I性貸款掌握上往往在業務發展與風險控制之間進行單向選擇，以面對上級經營績效考評體系，思想上缺乏信貸風險與效益整合管理的理念，行動上缺乏信貸風險與效益整合管理的機制，為完成眼前的業務發展指標，存在“無視信貸風險、盲目追求貸款發放”的現象。

2、信貸人員綜合素質不適應。農發行信貸人員主要來源于機構劃轉時人員及新招收人員；前者對劃轉前商業性貸款業務有所接觸，但與現行商業銀行貸款管理要求相差甚遠；而后者，特別是新入行的大學生等，知識層次較高，吸引新知識能力較強，但對商業性貸款管理知之甚少，更缺乏實際操作經驗，難以短期內適應商業性貸款管理。

3、信貸風險控制深度不足。貸款“三查”制度是防范信貸風險主要手段，但目前商業性貸款存在著“三查”制度執行不力，“三查”工作做得不深不細，“三查”制度流于形式等問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節，但恰恰是在這關鍵環節上，信貸人員由于綜合素質等原因作不出有深度的調查，未對企業提 供的文字材料中相關的數字進行核實；對于企業提供的報表數據輕易地予以采信和運用，再進行摘錄、整合，做出表面文章，這樣的貸前調查報告其結果自然使貸款失去了安全性。二是貸后檢查作為風險控制的重點環節，需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？墒?，目前貸后管理依然參照封閉管理模式操作，加上信貸人員對不少貸款企業的后續管理不嚴，到企業了解情況的時間少，無法隨時把握企業生產經營變化情況，貸后管理成為應付日常制度檢查的需要，這種檢查是企業報表數據的移位和憑印象做出的書面反映，不能真實反映企業的實際情況，失去了貸后檢查的真正意義，造成對貸款風險監控失靈。

4、信貸管理機制存在不足。一是商業性貸款申報、審批環節過多，審批時間過長。二是貸款操作方式單一，仍實行單筆審批制度，尚未實行授信管理。三是缺乏風險預警機制。尚未形成系統的財務預警、市場預警及行為預警等信號體系。四是風險管理處罰制度不力。不良貸款處罰制度不全，造成即使出現不良貸款，也難以處罰。

（二）貸款企業存在的風險

1、抗風險能力弱。商業性貸款對象涉及的是與農業有關的企業，屬相對弱質產業，經營效益相對較低；特別是在經濟落后的地區，普遍存在經營規模較少，中小型企業居多，以個體、私營、股份企業為主，資金實力不足，承受風險能力相對較弱，市場退出率較高等問題，極易產生信貸風險。

2、財務制度不健全。商業性貸款對象大部分屬中小企業，有些實際上就是家庭企業，普遍存在對財務不重視的情況，沒有完整的財務管理體系。有些企業只有簡單的記賬；有些則財務管理混亂，賬務不實，報表失真；有些甚至依據自身不同的需要，隨心所欲地編制或提供各種不同的虛假報表，分別提供給財稅、銀行、政府及企業本身留存；也有些為便于競爭，不愿公開太多的財務信息?？傮w而言，財務信息可信度低，銀企雙方信息不對稱，制約了商業性貸款有效決策與監管。

3、管理不夠規范。商業性貸款企業大多成立時間較短，管理不規范，有些是家庭式管理模式；且較多企業法人綜合素質不高，缺乏現代企業管理知識、財務知識、市場信息，法紀觀念淡薄，如在稅務方面就存在稅務登記不健全、未及時年檢或存在偷、漏稅現象，隱藏了極大的稅務風險。

4、資信狀況差。商業性貸款企業普遍存在經濟效益相對較差、資產不足、信用等級不高的情況；同時部分企業信用意識淡薄，重貸輕還，隨意拖欠貸款本息，甚至惡意逃債、賴債、廢債；也有些企業法人品質差，誠信度低，極易挪用信貸資金，甚至于將之用于非法行為。

5、企業開展擔保難。商業性貸款企業存在的規模小、經濟效益差，使企業尋找具有代償能力的保證擔保單位難度較大。且企業資本金少，固定資產規模小，可供貸款抵押擔保的有效資產不足，辦理有效資產抵押難度較大。

6、貸款對象篩選余地少。對基層行來說，符合貸款資格與貸款條件的企業少，存在著貸款對象可選擇余地偏少的問題，必然存在“抓住一個是一個，先列入支持對象”再說的心理，導致信貸風險較高。

二、商業性貸款風險防范與化解對策

（一）轉變觀念，提高風險管理水平

1、正確處理業務發展與風險管理的關系。必須充分認識到有效防范和控制信貸風險，始終是信貸管理的核心與主線；而業務發展是永恒的主題，是關系農發行發展與生存的大事，因此必須防止不顧風險盲目放貸和一味強調風險而坐等觀望的思想。

2、提高信貸人員的綜合素質。一是加強業務培訓，將信貸 業務培訓列入日常工作，增加培訓人次，提高培訓質量。二是積極鼓勵信貸人員自學成才，參與金融、財務、企業管理及法律專業等再教育。三是引進一批相關專業人才。招收一批大專院校畢業生，吸收新鮮力量；同時按工作及專業需要，從社會招收相關專業管理人員。四是實施信貸員上崗資格制度。全面實施信貸人員上崗考試制度，積極實行信貸員等級管理制度。五是創造條件吸引人才，做到尊重知識、尊重人才，落實“三個留人”政策。

3、改善信貸風險管理機制。一是提高客戶財務風險、發展態勢、經營管理情況的監測頻度。二是制定和落實風險監控崗位責任制，并加強檢查、稽核，力促貸款風險管理規范化、監控到位化。三是優化信貸風險控制考核機制，重點考核貸款投向和投量的合理性、合規性、潛在風險性；建立不良貸款處罰制度，加大對不良貸款責任人的處罰力度。

（二）規范貸款管理制度，有效防范信貸風險

1、嚴格商業性貸款準入條件。一是嚴格貸款資格認定，確保貸款企業符合商業性貸款資格與基本條件；二是進行信用等級評定，對信用等級達到規定標準的才列入貸款對象；三是對企業近幾年情況進行全面調查，選擇那些有一定經營規模、財務健全、經營管理規范、資產負債率低、經營效益好、產品銷路理想、遵紀守法的企業作為貸款對象；四是嚴格審查風險防范措施，特別是注重擔保審查，對保證擔保及抵押擔保進行實地調查，確保擔保合規性、合法性，有效落實第二還款來源。

2、制定標準化的貸款“三查”制度。重構和優化信貸風險控制系統的基本理念，風險管理應當貫穿于整個貸款周期。在貸前調查、貸時審查、貸后檢查管理的全過程形成相應的風險防范理念和風險監控機制，結合對借款人的行業、財務狀況、經營行為以及管理方面的風險警示信號，制定貸前調查、貸時審查、貸后檢查的具體要求和操作標準。

3、建立可靠的信貸風險信息系統。建立以下三個風險信息系統：一是環境監測信息系統，主要包括宏觀經濟環境信息、區域經濟和產業結構現狀及未來預測信息、同業競爭市場信息。二是客戶信息系統，主要包括客戶財務信息、賬戶信息、與客戶相關的其他非財務信息。三是信貸風險監控信息系統，主要包括信貸違規性信息、財務指標異常變化信息、不良貸款信息、客戶監管信息。

4、改善貸款管理方式。一是改善貸款操作流程。減少貸款申報環節與審批環節，推行差別授信管理制度，提高辦貸效率。二是實行貸款風險度管理。根據每筆貸款的貸款對象、貸款方式、貸款形態等方面，測算相應的貸款風險度，對不同貸款風險度采取多種風險控制措施。三是改進貸款方式。實行風險準備金和自有流動資金比例管理；全面實施貸款擔保方式，大力推行有效資產抵押，實行貸款抵押率考核。

5、實行客戶授信制度。及時實施商業性貸款客戶授信制度，對客戶總體風險和各類風險進行總量控制。并根據客戶的財務風險、經營風險與道德風險三個層次因素，排出客戶貸款的先后序列，決定貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低。

6、落實信貸風險技術支持措施。風險識別主要受制于對風險的預測、監視、識別的能力，因此必須建立一套合理標準的審批流程以提高風險的識別。做到定量和定性分析相結合：定量分析通過對客戶財務資源的評估得出風險評分結果；定性部分以銀行內部最好的信貸員根據個人經驗進行貸款風險決策的方法為基礎，系統通過進一步研究信貸員的判斷以及判斷得出的過程，歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標準。同時配備相應的硬件設施，為風險管理提供技術支持。

（三）采取多種手段，有效化解信貸風險

1、做好風險預警處置。對客戶信用等級、貸款風險分類下 降；不能提供當期財務信息，或提供虛假財務信息；利潤、銷售、利潤率、現金流量持續下降，存貨積壓；經營管理狀況發生重大變化；擔保人保證能力下降或擔保物價值降低較多等，要及時發出風險預警，采取相應的預防措施；對出現較大風險的，要及時報告相關部門，及早納入風險防范程序。

2、采取經濟手段抓好清收。對貸款未按期歸還的要實行加罰息；對由于自然災害等形成的要促進保險部門及時理賠，對政策性原因形成的督促財政及時撥付；對其他原因形成貸款逾期的分別采取停止發放貸款，提前收回貸款，減少授信額度，改變貸款方式，降低信用等級等措施，促進企業及時歸還貸款。

3、采取行政手段抓清收。對經催討無效的不良貸款，要加強與當地政府及企業主管部門的聯系，爭得當地政府與企業主管部門的支持與配合；對列入政府協議，及時向政府部門通報，促進及時清收。

4、采取法律手段清收。對通過經濟、行政手段難以收回的不良貸款，要及時采取法律措施加以清收，并落實訴前保全、強制執行等措施，及時處理借款人及擔保人資產。

對借款人發生合并、分立、公司改造等各種改制行為的，按照“債隨資產走”的原則，加強貸款債權管理。要全程參與借款人改制方案的制定；對無法用貨幣資金償還債務，但有相應的實物資產或財產權利，實行以物抵債。

5、加強呆賬貸款管理。對事實形成貸款難以收回，符合呆賬貸款條件的，要及時進行認定，并及時予以核銷。

2013年10月25日