第一篇：淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義：一方面是指借款人能否如約對(duì)貸款進(jìn)行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導(dǎo)致銀行危機(jī)的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤(rùn)為最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對(duì)比重，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式一般說(shuō)有以下三種：一是自然風(fēng)險(xiǎn)，即地震、水火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，是由于社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策的變化、不法個(gè)人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下三項(xiàng)基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動(dòng)性。其次，要考慮損失發(fā)生的可能性，目的是防范風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風(fēng)險(xiǎn)因素。最后，要考慮收益和損失間的關(guān)系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國(guó)評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，對(duì)貸款采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑貸款，指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)各國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)表明，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中積累的大量不良資產(chǎn)得不到有效處理是銀行經(jīng)營(yíng)失敗或爆發(fā)危機(jī)的根本原因。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)象就是后三類不良貸款。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)上做了大量理論研究與實(shí)踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，目前，不少商業(yè)銀行存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念和行為偏差，因此，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。

從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來(lái)源分析，可將風(fēng)險(xiǎn)分成以下幾方面：來(lái)自借款人方面的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行自身原因造成的風(fēng)險(xiǎn)以及來(lái)自外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。

1、借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，企業(yè)體制不健全，產(chǎn)權(quán)制度不完善，過(guò)度依賴銀行貸款，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏自我積累能力，自有資金比例過(guò)低，過(guò)度依賴銀行貸款，使銀行與企業(yè)之間形成“利益---風(fēng)險(xiǎn)共同體”；另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為短期化，應(yīng)攤未攤，應(yīng)提未提，應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)，虛盈實(shí)虧現(xiàn)象普遍，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無(wú)力還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為層出不窮，如虛報(bào)利潤(rùn)額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。目前，國(guó)內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機(jī)制，缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機(jī)報(bào)送不完整的個(gè)人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無(wú)法償還，增加了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。在貸款無(wú)法償還時(shí)，銀行將貸款抵押物作為第一還款來(lái)源，由于中國(guó)消費(fèi)品二級(jí)市場(chǎng)尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時(shí)常發(fā)生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級(jí)官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、銀行自身方面原因造成信貸風(fēng)險(xiǎn)

第一，銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴(yán)重短缺。目前，有些商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴(yán)重。由于缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效資料，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第二，銀行決策行為不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性。我國(guó)銀行貸款管理的現(xiàn)狀，銀行對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對(duì)日常的資料積累和信息收集不夠重視，對(duì)市場(chǎng)狀況、影響因素及變化趨勢(shì)預(yù)見不力，把握不準(zhǔn)，最終導(dǎo)致貸款決策失誤，產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行貸款的決策權(quán)常常受到地方政府不正當(dāng)?shù)母深A(yù)，而我國(guó)基層專業(yè)銀行又不是獨(dú)立的法人企業(yè)，當(dāng)來(lái)自行政干預(yù)的政治風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生矛盾時(shí)，往往以貸款風(fēng)險(xiǎn)替代政治風(fēng)險(xiǎn)，犧牲銀行自身利益。因此，商業(yè)銀行在決策行為的不規(guī)范，缺乏獨(dú)立性，也加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。雖然各行信貸管理上都強(qiáng)調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細(xì)致、貸中審查執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。首先，貸前調(diào)查需要調(diào)查人員深入企業(yè)查帳，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論，它是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但有些信貸人員貸前調(diào)查不細(xì)致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進(jìn)行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過(guò)程中，對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真的審查等等。最后，貸后監(jiān)督作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。可是貸款人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對(duì)這些企業(yè)還貸的可控性。

第四，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，忽視對(duì)信貸人員的管理。由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全，監(jiān)督執(zhí)行不力，出現(xiàn)違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)。違規(guī)帳外經(jīng)營(yíng)主要采取私設(shè)賬外賬，亂用科目，調(diào)用賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險(xiǎn)收益領(lǐng)域，是目前商業(yè)銀行信貸管理中的重要問(wèn)題，增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在信貸業(yè)務(wù)管理中，監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到作用，致使一些基層行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大，亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等，出現(xiàn)以權(quán)謀私，發(fā)放“人情貸款”，“關(guān)系貸款” 等不正常現(xiàn)象。另外，一些銀行信貸人員隊(duì)伍素質(zhì)低下，不能充分意識(shí)到信貸資產(chǎn)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至喪失職業(yè)道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。為了防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成與累積，保證銀行體系安全穩(wěn)健的運(yùn)行，商業(yè)銀行必須深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，對(duì)癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、外部環(huán)境的原因

第一，社會(huì)信用環(huán)境不健全。由于我國(guó)的社會(huì)信用體系還未建立，社會(huì)失信現(xiàn)象的發(fā)生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

第二，法律不健全，關(guān)于信貸的法律尚不規(guī)范。我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，《中國(guó)人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》，《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是關(guān)于信貸的法律還不規(guī)范，內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，實(shí)際操作性較差，有些甚至與國(guó)家的一些政策向悖，致使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在發(fā)生糾紛時(shí)得不到有效的保護(hù)，加大了銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，政府行政干預(yù)多。實(shí)證研究證明，地方政府干預(yù)是信貸風(fēng)險(xiǎn)的最主要

原因之一。20世紀(jì)80年代以來(lái)，銀行信貸資金財(cái)政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際承擔(dān)者。我國(guó)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級(jí)銀行都受制于當(dāng)?shù)卣@就為政府干預(yù)提供了可能。行政干預(yù)導(dǎo)致銀行貸款自主權(quán)難以落實(shí)，銀行成為供給財(cái)政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡，為提高任職政績(jī)，地方官員會(huì)千方百計(jì)令銀行放貸，貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進(jìn)了無(wú)底洞，因?yàn)檫@些項(xiàng)目往往由地方財(cái)政支出，而地方財(cái)政每年都在透支，拆東墻補(bǔ)西墻，銀行出于終止貸款會(huì)得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項(xiàng)，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第四，金融市場(chǎng)發(fā)育遲緩且不規(guī)范使信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲(chǔ)蓄形式涌入銀行。對(duì)借款人的軟債權(quán)和對(duì)存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集地，在當(dāng)前我國(guó)信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動(dòng)的接收風(fēng)險(xiǎn)。另外，利率自由化進(jìn)程的加快也可能會(huì)使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步下降。目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款比率問(wèn)題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風(fēng)險(xiǎn)借款人更傾向于私人金融市場(chǎng)直接融資，這導(dǎo)致大量?jī)?yōu)質(zhì)資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

綜合上述商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，商業(yè)銀行急需建立一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)

第一，審批部門獨(dú)立。建立獨(dú)立的審批部門，真正落實(shí)信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又要互相監(jiān)督。

第二，管理部門獨(dú)立。為提高信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量，強(qiáng)化信貸審批責(zé)任約束，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)，需要建立獨(dú)立的信貸管理部門。充分發(fā)揮專家審批制度在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。凡有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的各級(jí)機(jī)構(gòu)，必須配有一定數(shù)量的貸款審批人。貸款審批人以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性“原則出發(fā)，根據(jù)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營(yíng)策略，審查每一筆待批信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)帶來(lái)的效益和風(fēng)險(xiǎn)匹配程度及風(fēng)險(xiǎn)可控性，決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)

務(wù)。

第三，評(píng)估部門獨(dú)立。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對(duì)每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評(píng)估，由獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的評(píng)估部門來(lái)完成，有利于保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性。

2、建立獨(dú)立的信貸決策體系

建立獨(dú)立的決策體系，實(shí)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業(yè)銀行的做法，當(dāng)前應(yīng)進(jìn)一步完善信貸管理委員會(huì)、貸款審查委員會(huì)。信貸管理委員會(huì)負(fù)責(zé)信貸政策、信貸經(jīng)營(yíng)方針的制定等，并根據(jù)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟程度、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及貸款項(xiàng)目大小、貸款決策人資格等，采取分級(jí)授權(quán)方式，授予下一級(jí)行信貸審批權(quán)，行長(zhǎng)處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產(chǎn)運(yùn)行狀況。如支行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由支行信貸主管行長(zhǎng)任命，支行信貸主管行長(zhǎng)由分行信貸主管行長(zhǎng)任命，總行行長(zhǎng)或主管信貸副行長(zhǎng)任命分行信貸主管行長(zhǎng)。在信貸業(yè)務(wù)上，由上級(jí)信貸主管行長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)垂直授權(quán)管理，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員從上而下，享有較強(qiáng)的獨(dú)立性。在具體授權(quán)方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對(duì)于程序化決策權(quán)可以授予個(gè)人，非程序化決策才有必要實(shí)行集體審批。

3、建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，建設(shè)新型信貸文化

建立客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位相分離。客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)成本的范疇，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理既要考核工作過(guò)程，也要建立相關(guān)的考試和選拔“準(zhǔn)入”制度，同時(shí)要合理界定客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理之間的職責(zé)劃分，做到責(zé)、職、權(quán)相統(tǒng)一。為了有利于客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的橫向協(xié)調(diào)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的考核應(yīng)包括貸款增長(zhǎng)任務(wù)，但重要是考核其資產(chǎn)質(zhì)量任務(wù)完成情況。

要建設(shè)新型的信貸文化。首先，借鑒國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理理念，如風(fēng)險(xiǎn)管理理念、以客戶為中心的理念和市場(chǎng)營(yíng)銷的理念，并結(jié)合本行的實(shí)際情況，不遺余力地把先進(jìn)的信貸理念傳遞、推廣到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。其次，推進(jìn)信貸管理體制改革，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅(jiān)持“以人為本”，激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。在加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，可按實(shí)際工作業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。改善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵(lì)機(jī)制，在貸款營(yíng)銷考核中，要重點(diǎn)考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性和潛在風(fēng)險(xiǎn)性，淡化對(duì)貸款發(fā)放量的考核獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)當(dāng)改為質(zhì)量?jī)?yōu)良的給予重獎(jiǎng)，對(duì)完成清收不良貸款目標(biāo)的不獎(jiǎng)不罰，超額完成清收目標(biāo)的給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，完不成清收目標(biāo)的給予重罰，從而更有效地

促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。

4、完善貸款擔(dān)保制度并使貸款與保險(xiǎn)結(jié)合完善貸款擔(dān)保制度，我們應(yīng)該借鑒美國(guó)的抵押擔(dān)保制度，其抵押擔(dān)保成功之處在于設(shè)定了融資機(jī)構(gòu)和二級(jí)抵押機(jī)構(gòu)，并建立抵押保險(xiǎn)，有效增強(qiáng)了貸款的清償力。因此，在現(xiàn)有的《擔(dān)保法》基礎(chǔ)上，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)盡快健全抵押擔(dān)保制度。首先，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng)，使各種貸款抵押物能夠及時(shí)、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為長(zhǎng)期、大額信貸提供擔(dān)保。最后，國(guó)家應(yīng)規(guī)定在一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個(gè)貸款品種的不同及申請(qǐng)人資信狀況，要求提供合適的擔(dān)保方式，并為擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格的審查。

將貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)。比如，法國(guó)、德國(guó)、加拿大等國(guó)家在開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定必須購(gòu)買死亡險(xiǎn)，借以減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行可將貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來(lái)運(yùn)作，如銀行在發(fā)放某些貸款時(shí)，可以要求借款人必須購(gòu)買某種特定保險(xiǎn)，一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償金額應(yīng)足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)，又有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

5、建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系

在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為銀行發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用評(píng)價(jià)體系可采用積分制，具體可分為基本情況評(píng)分、業(yè)務(wù)狀況評(píng)分、特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分，最后根據(jù)累積積分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)。商業(yè)銀行可以根據(jù)個(gè)人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，還可以通過(guò)在系統(tǒng)內(nèi)交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時(shí)收回貸款。

第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策

摘要：伴隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，近年來(lái)，不同的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)鱗次櫛比的出現(xiàn)。之前，銀行僅僅只是有中央銀行及投資銀行兩種形式，而現(xiàn)在，投資者為了更好地獲得經(jīng)濟(jì)利益，便出現(xiàn)了商業(yè)銀行這種經(jīng)營(yíng)模式。同時(shí)，商業(yè)銀行的存在，也為貸款提供了便利。近幾年，商業(yè)銀行為了使信貸更加的合理化、系統(tǒng)化，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了管理。本文在對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行現(xiàn)狀介紹的的基礎(chǔ)上，分析了信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及成因，并提出解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一系列對(duì)策及建議。

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行

信貸風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)狀

對(duì)策

第一章：引言

信貸風(fēng)險(xiǎn)治管理是古代貿(mào)易銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的焦點(diǎn)內(nèi)容之一。20世紀(jì)90年代以來(lái)，信貸風(fēng)險(xiǎn)治理成為貿(mào)易銀行風(fēng)險(xiǎn)治理中最癥結(jié)也最具挑釁性的范疇之一。目前，我國(guó)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)治理還處于較低的程度，現(xiàn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理軌制中依然存在著很多問(wèn)題，在信貸組織構(gòu)造、信貸運(yùn)作流程、信貸支撐系統(tǒng)中和事跡考察系統(tǒng)等方面仍有缺乏，而且我國(guó)的貿(mào)易銀行還不能夠真正完成風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的銀行運(yùn)營(yíng)目的。本文試從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理存在的問(wèn)題，進(jìn)行分析論述。首先剖析了我國(guó)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的近況和這些成績(jī)發(fā)生的緣由，而后對(duì)存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的對(duì)策。基于上述分析，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的成長(zhǎng)偏向、樹立和完善我國(guó)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)治理的體制狀況、加速構(gòu)建合適我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融情況的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制。第二章：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 2.1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概述 2.1.1什么是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是信貸放出后本金和利息可能發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從總體上劃分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)兩類。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過(guò)程中，由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn)；非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無(wú)法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn)；社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范,主要是不良信貸的防范。2.1.2 信貸業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題

目前信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)銀行的主體業(yè)務(wù)，不管商業(yè)銀行還是政策性銀行無(wú)一例外。而各銀行“保本微利”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也主要是通過(guò)經(jīng)營(yíng)信貸資產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。由于銀行信貸經(jīng)營(yíng)對(duì)象、經(jīng)營(yíng)方式的特殊性，決定了其經(jīng)營(yíng)具有高風(fēng)險(xiǎn)性。而之所以會(huì)高引起風(fēng)險(xiǎn)，主要是由以下幾個(gè)原因：a.信貸道德風(fēng)險(xiǎn) b.信貸操作風(fēng)險(xiǎn)c.信貸體制風(fēng)險(xiǎn)

2.2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論 2.2.1資產(chǎn)管理理論

商業(yè)銀行發(fā)展的初期階段，由于當(dāng)時(shí)資金來(lái)源渠道比較固定、狹窄，主要是吸收進(jìn)來(lái)的活期存款；與此同時(shí)，工商企業(yè)的資金需求比較單一，一般是短期的臨時(shí)性貸款，加上金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，銀行變現(xiàn)能力較低。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)，主要放在資產(chǎn)管理方面，通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安排，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)總方針的要求。由此形成了資產(chǎn)管理理論。2.2.1負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來(lái)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過(guò)增加貸款獲利。

第三章：我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析 3.1我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及成因 3.1.1我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

(1)不良貸款占比偏高，潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)大

不良貸款比例偏高一直是困擾國(guó)有銀行的難題，但是國(guó)有銀行經(jīng)過(guò)多年的努力，采取嚴(yán)格措施控制資產(chǎn)質(zhì)量，還是取得了一定成效，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額和占比的“雙降”。盡管如此，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款無(wú)論是余額還是占比都高于世界公認(rèn)水平之上，四大國(guó)有銀行與國(guó)際上同類銀行相比仍存在著較大差距，嚴(yán)重影響了其盈利能力。

(2)商業(yè)銀行資金運(yùn)營(yíng)渠道單一，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)集中 在信貸風(fēng)險(xiǎn)中多年來(lái)我國(guó)金融業(yè)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行資產(chǎn)投向比較單一，主要集中于貸款。同時(shí)，有價(jià)證券及投資占資金運(yùn)用的比重不大，銀行的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)渠道過(guò)于單一化。在商業(yè)銀行的總收入中貸款利息收入占商業(yè)銀行總收入的占比大多都在９０％以上，這部分收入容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。信貸資產(chǎn)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，使銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)以信貸風(fēng)險(xiǎn)的形式集中表現(xiàn)出來(lái)，嚴(yán)重影響銀行生存和發(fā)展。

(3)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)日趨集中，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大

我國(guó)短期貸款主要是工業(yè)貸款及商業(yè)貸款，二者合計(jì)幾乎占全部短期貸款的一半，而投向私營(yíng)及個(gè)體和三資企業(yè)的貸款比重過(guò)低，二者加起來(lái)還不足十個(gè)百分點(diǎn)，投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款也不多。信貸過(guò)度投向國(guó)有工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，這表明我國(guó)商業(yè)銀行信貸資源配置不甚合理，信貸資產(chǎn)日趨集中于國(guó)有大中型企業(yè)和一些行業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。

(4)產(chǎn)能過(guò)剩嚴(yán)重，潛在引發(fā)信貸新風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家發(fā)改委在２００５年１２月份通告當(dāng)前國(guó)內(nèi)１１個(gè)行業(yè)存在產(chǎn)能過(guò)剩。對(duì)商業(yè)銀行而言，產(chǎn)能過(guò)剩不但可能誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)、新增不良貸款。由于那些產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)多數(shù)是集團(tuán)企業(yè)，在前幾年有較強(qiáng)的盈利能力，眾多商業(yè)銀行競(jìng)相將信貸資金投向這些企業(yè)，使其銀行信貸資源在這些企業(yè)行業(yè)中高度集中。在這種情況下，我國(guó)銀行業(yè)，特別是四大國(guó)有銀行，其承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)增大，有可能形成新的不良貸款。

3.1.2我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的成因

3.1.2.成因主要是從內(nèi)因和外因兩方面進(jìn)行分析：

一、外因：(1)政府的指令性貸款和政策的制約 隨著商業(yè)銀行法的出臺(tái)，政府干預(yù)銀行信貸工作有所好轉(zhuǎn)，但這種現(xiàn)象仍比較普遍。如為了支持國(guó)有企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，必須對(duì)企業(yè)等技術(shù)開發(fā)、進(jìn)步提供貸款支持，且貸款利率很低；為支持貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中央政府要求中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)貧

困地區(qū)提供扶貧貸款等等。這些政策性貸款由于受政府命令的影響，一般在項(xiàng)目評(píng)估和審批上把關(guān)不嚴(yán)，借款人對(duì)貸款的管理和使用上都缺乏足夠的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行行為扭曲，使銀行資金的安全性和流動(dòng)性得不到應(yīng)有的保障。

(2)金融體系不健全

不健全的金融體系不但是誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，而且不利于商銀行深化改革和運(yùn)營(yíng)效率的提高，最終不利于銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前最突出的就是利率管制問(wèn)題。

(3)法律機(jī)制不健全

法律體系不健全，導(dǎo)致金融市場(chǎng)極不完善和規(guī)范，增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)；法律機(jī)制的不健全，還表現(xiàn)在各經(jīng)濟(jì)主體缺乏對(duì)信貸資產(chǎn)的保護(hù)意識(shí)，使商業(yè)銀行難以保證資金的安全性。

二、內(nèi)因：管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善，水平不高是形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)部因素。從制度體系上看，內(nèi)部控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動(dòng)性、盈利性的經(jīng)營(yíng)原則難以落實(shí)到位。從管理體制上看，國(guó)有商業(yè)銀行集約化經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷增強(qiáng)，初步建立了較為完善的信貸管理體制。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來(lái)看，仍有缺陷，主要是風(fēng)險(xiǎn)管理定位不準(zhǔn)確，缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)分析工具不科學(xué)；各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營(yíng)機(jī)制上看，決策機(jī)制不健全，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束；信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒有充分制度化。

3.2我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題 3.2.1 信貸組織結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題（1）橫向信貸組織結(jié)構(gòu)的缺陷

由于銀行信貸業(yè)務(wù)的前后臺(tái)沒有分離，相關(guān)信貸部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)存在模糊性。一方面，銀行內(nèi)部缺乏長(zhǎng)期的激勵(lì)約束機(jī)制，導(dǎo)致部分管理者不顧實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力的盲目擴(kuò)張沖動(dòng)，從而導(dǎo)致銀行的不良貸款。另一方面，由于沒有嚴(yán)密的制度來(lái)約束信貸人員的權(quán)利和行為，信貸人員自我自我利益目標(biāo)存在，使其與企業(yè)合謀騙取銀行融資的道德風(fēng)險(xiǎn)成為可能。因此，營(yíng)銷職能和風(fēng)險(xiǎn)控制職能的混同無(wú)法識(shí)別和防范信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。（2）縱向信貸組織結(jié)構(gòu)的缺陷

以行政區(qū)域?yàn)閱挝唬尸F(xiàn)塊狀管理格局。由于沒有形成對(duì)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，信貸管理職責(zé)不明確，措施不力、標(biāo)注不一的問(wèn)題。這些都不利于資源的優(yōu)化配置。目前，我國(guó)商業(yè)銀行通常按照行政區(qū)域?qū)訉釉O(shè)置分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)與經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)捆綁在一起，不利于滿足市場(chǎng)融資的多樣化，多層次的融資要求，造成金融資源配置分散化和使用效率低，不利于銀行有限的資源得到有效的配置，也不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)的整體控制。3.2.2信貸運(yùn)作流程中存在的問(wèn)題

第一、以防范風(fēng)險(xiǎn)為中心，難以實(shí)現(xiàn)流程的“增值”

（a）前臺(tái)部門多點(diǎn)接觸客戶

各產(chǎn)品部門相對(duì)獨(dú)立，各信貸人員對(duì)客戶的需求形成“都管與都不管”的現(xiàn)象，等著客戶自己找上門來(lái)，疏于關(guān)心客戶的情況，難以開拓市場(chǎng)，各個(gè)部門只關(guān)心自身管轄的營(yíng)銷工作，且受專業(yè)產(chǎn)品知識(shí)的限制，往往忽略了客戶提出的其他產(chǎn)品和金融組織的需求，難以形成整體營(yíng)銷力，服務(wù)水平得不到提高。（b）營(yíng)銷層次低，營(yíng)銷能力弱

轉(zhuǎn)型前，我國(guó)商業(yè)銀行沒有對(duì)客戶進(jìn)行分類，管理結(jié)構(gòu)單一，隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，跨國(guó)性客戶金融方案的復(fù)雜化，融資額度的逐步提高，而支行收到內(nèi)部授權(quán)的限制，難以為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，直接影響銀行對(duì)外的形象。（c）業(yè)務(wù)流程缺乏創(chuàng)新性

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程單一，沒有進(jìn)行分類設(shè)計(jì)，區(qū)別對(duì)待，在主業(yè)務(wù)流程后缺乏輔助流程和特殊流程的設(shè)計(jì)，對(duì)于所有的客戶、區(qū)域、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)都是按照一個(gè)模式進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，缺乏差異性和多元化。

第二、以自我為中心，業(yè)務(wù)流程服務(wù)于管理流程

(a)受傳統(tǒng)信貸管理觀念的制約，信貸監(jiān)督管理體制比較落后 由于受傳統(tǒng)的粗放型經(jīng)營(yíng)思維模式的影響，嚴(yán)重滯后于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，雖然各家商業(yè)銀行都在努力設(shè)法解決“重貸輕管”的問(wèn)題，但由于思想認(rèn)識(shí)尚未轉(zhuǎn)變，一些貸款規(guī)律制度任“掛在嘴上”、“印在紙上”、“貼在墻上”的形式主義階段。

(b)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程管理缺乏整體規(guī)劃，重點(diǎn)不突出，精細(xì)化程度不夠，難以滿足信貸控制的要求。

貸后管理對(duì)客戶而言，其內(nèi)容、操作要求等都沒有差別性。缺乏針對(duì)不同類別、不同風(fēng)險(xiǎn)客戶的區(qū)別對(duì)待政策，導(dǎo)致貸后管理執(zhí)行成本較高，工作量大，從而使得貸后貸后監(jiān)管人員疲于應(yīng)付。在這過(guò)程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制只是簡(jiǎn)單的停留在單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上，導(dǎo)致部分管理工作重復(fù)與管理不到位現(xiàn)象并存。

(c)信貸人員的素質(zhì)和數(shù)量尚不能完全適應(yīng)貸后監(jiān)督的要求 我國(guó)商業(yè)銀行的貸后管理制度不斷完善，管理水平逐步提升。但是在制度的有效執(zhí)行和管理理念的實(shí)踐都應(yīng)該是建立在人員數(shù)量和質(zhì)量的基礎(chǔ)上。沒有針對(duì)基層信貸人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，在實(shí)際的工作中自己摸索，從而使得信貸人員敏感性較差，貸后管理意識(shí)不強(qiáng)，往往憑經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣性操作進(jìn)行。

3.2.3信貸管理信息化中存在的問(wèn)題

（a）信貸管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)能力管理能力不強(qiáng)

信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)之一就是通過(guò)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)相關(guān)系統(tǒng)的硬約束，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，但在銀行信息系統(tǒng)建設(shè)期初，不少銀行的信貸信息管理系統(tǒng)缺失，而且缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)管理功能和風(fēng)險(xiǎn)控制功能。

（b）信貸業(yè)務(wù)人員錄入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性有待加強(qiáng)

信貸管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)都要從銀行相關(guān)相關(guān)核算系統(tǒng)獲取，早期的信貸信息系統(tǒng)不夠完善，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整，同時(shí)在數(shù)據(jù)的錄入過(guò)程當(dāng)中，存在錯(cuò)錄、漏錄、隨意錄等情況，這些都是導(dǎo)致后期數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確性的原因。

（c）系統(tǒng)用戶廣泛開發(fā)，培訓(xùn)、管理、推廣未能及時(shí)跟進(jìn)

銀行信貸信息系統(tǒng)的用戶包括總行分支機(jī)構(gòu)的各級(jí)負(fù)債人，信貸業(yè)務(wù)管理人員，審查審批人員，客戶經(jīng)理，貸后檢查人員，放款中心人員，統(tǒng)計(jì)分析人員等，覆蓋了銀行的三分之一，各職能之間存在交叉，導(dǎo)致后期工作的過(guò)程中，存在多種問(wèn)題。第四章：完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 4.1明確我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

（a）以成本收益為最優(yōu)準(zhǔn)則，建立全新的信貸運(yùn)作流程(b)按照權(quán)利制衡的基本原則，建立完善的信貸組織(c)以系統(tǒng)人員為支撐，建立完備的信貸支持體系 4.2建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度環(huán)境(a)建立有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制運(yùn)行體制(b)強(qiáng)化外部監(jiān)管與市場(chǎng)約束體制(c)培養(yǎng)健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化

(d)加快社會(huì)信用體系建設(shè)，建立信用評(píng)級(jí)制度 4.3 加快構(gòu)建適合我國(guó)國(guó)情的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制(a)建立與完善信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)系統(tǒng)(b)建立與完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)(c)建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) 第五章：結(jié)論

通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的分析發(fā)現(xiàn)，目前我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理方面還存在著不少的問(wèn)題，一方面，觀念的陳舊保守，導(dǎo)致體制的不完善，溝通的不及時(shí)等問(wèn)題；另一方面，是人為原因?qū)е碌模@個(gè)問(wèn)題在后期，只要認(rèn)真落實(shí)，職責(zé)清晰，都是可以避免的。文章對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問(wèn)題試著論述，并且提出針對(duì)性的改進(jìn)意見，希望能夠?qū)ξ覈?guó)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。參考文獻(xiàn): ［１］張?jiān)品澹覈?guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 分析［Ｊ］．甘肅農(nóng)業(yè)，２００６（１２）． ［２］酈國(guó)俊．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究 ［Ｊ］．中國(guó)市場(chǎng)，２００６（１１）． ［３］范昕昕．淺議我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的 成因與防范對(duì)策［Ｊ］．金融經(jīng)濟(jì)，２００６． ［４］劉瀾飚，王博．國(guó)有商業(yè)銀行處置遲緩 現(xiàn)象分析［Ｊ］．金融研究，２００６． ［５］趙洪丹，李海紅．論我國(guó)商業(yè)銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn)成因與對(duì)策［Ｊ］．時(shí)代經(jīng)貿(mào)，２００７． ［６］吳小平．我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及 對(duì)策分析［Ｊ］．科技和產(chǎn)業(yè)，２００８（）

［7］皇月洲，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及思考對(duì)策[D]成都，西南大學(xué)，2009 [8]王志東，孟劍鋒 淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 [J] 學(xué)術(shù)研究，2008 [9]魏國(guó)雄，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 [M] 中國(guó)金融出版社，2006 [10]劉勝軍、王琨 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 [J] 商業(yè)經(jīng)濟(jì) 2008

第三篇：我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

蘭 州 大 學(xué)

本 科 畢 業(yè) 論 文

題 目 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學(xué) 號(hào)： ***00010 專 業(yè)： 金 融 學(xué) 教學(xué)站點(diǎn)： 臨夏電大學(xué)習(xí)中心

入學(xué)時(shí)間： ___

2015年3月____

指導(dǎo)教師： 馬 永 萍

蘭州大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類???????????3

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義???????????????????3

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類???????????????????3

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征??????????????4

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性弱??????????5

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失????????????????????6

四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析???????????6

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

（二）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

五、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制????????????????????8

（三）建立信貸退出機(jī)制??????????????????????8

（四）加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)?????????????8

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會(huì)信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境???????????????9 參考文獻(xiàn) ????????????????????????????10

摘要

信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指貸放出去的款項(xiàng)，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)歷來(lái)是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之加深，研究如何有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)金融業(yè)發(fā)展具有重要意義。本文將從我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和種類、特征、現(xiàn)狀以及形成原因幾個(gè)方面進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的管理策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警機(jī)制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與管理策略

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的主要途徑，但同時(shí)也是誘發(fā)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉的主要原因之一。我國(guó)由于歷史和體制等多方面原因，銀行業(yè)出現(xiàn)了大量的不良信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)正在不斷積累，尤其是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。信貸風(fēng)險(xiǎn)的攀升、不良資產(chǎn)的積聚，必然會(huì)危及我國(guó)金融乃至經(jīng)濟(jì)安全。近幾年，我國(guó)政府、各界專家學(xué)者不斷地從多方面進(jìn)行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題依然嚴(yán)峻。

下面本文主要針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類、特征、現(xiàn)狀、成因和管理措施進(jìn)行展開研究。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和分類

目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是指:損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。下面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義和種類進(jìn)行分析。

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中,由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機(jī)構(gòu)以及政府等；

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益成正比例。風(fēng)險(xiǎn)愈高,蒙受經(jīng)濟(jì)損失的概率愈大,但獲得超額利潤(rùn)的可能性也隨之增加；

3、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機(jī)制。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風(fēng)險(xiǎn)；二是賠息的風(fēng)險(xiǎn)；三是賠利風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類

一般而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)（credit risk）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（liquidity risk）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（market risk）、操作風(fēng)險(xiǎn)（operational risk）

等。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型可以從總體上劃分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)兩類。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(xiǎn)(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過(guò)程中，由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn);非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指自然和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無(wú)法償還信貸本息的風(fēng)險(xiǎn);社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊(cè)里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)信貸本金的損失!”中國(guó)2002年全面實(shí)行信貸五級(jí)分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良信貸主要指次級(jí)、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險(xiǎn)較高、收益突出的特點(diǎn)，對(duì)整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險(xiǎn)意義重大。一般來(lái)說(shuō)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征:

1、客觀性 風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點(diǎn)而一直為其表象所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?/p>

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前識(shí)別、預(yù)測(cè)，事中防范和事后化解。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析

近幾年來(lái)，存款的活期化和貸款的長(zhǎng)期化是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的一個(gè)非常嚴(yán)重問(wèn)題，存貸款期限差距逐年加大已是商業(yè)銀行不能忽視的問(wèn)題，存貸期限差距拉大的結(jié)果是直接增大了銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。拒中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2009年年報(bào)顯示，去年我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款總額合計(jì)為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長(zhǎng)17.7%，而中長(zhǎng)期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長(zhǎng)了43.5%，中長(zhǎng)期貸款的新增規(guī)模和速度已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了短期貸款。另一個(gè)方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長(zhǎng)期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長(zhǎng)期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長(zhǎng)期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn)，而貸款期限的延長(zhǎng)，使遵循謹(jǐn)慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了更加巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

圖2.2 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發(fā)展，改革的不斷深入，我國(guó)商業(yè)銀行改革已取得初步成效，例如擴(kuò)大了銀行業(yè)務(wù)范圍，加強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力，績(jī)效考核機(jī)制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無(wú)法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國(guó)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理至少還存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力不夠

在金融危機(jī)影響下的中國(guó)經(jīng)濟(jì)正面臨近年來(lái)前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時(shí)，由于資本市場(chǎng)遭受嚴(yán)重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個(gè)因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性弱

信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)當(dāng)始于貸前，從而對(duì)信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)起到一個(gè)預(yù)警作

用。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放前的業(yè)務(wù)審批時(shí)，要求對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目首先必須經(jīng)過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，然后才能進(jìn)入信貸審批階段，但由于業(yè)務(wù)審查依據(jù)只是借款單位貸款項(xiàng)目上報(bào)的審批材料，而不是現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察，致使借款項(xiàng)目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過(guò)大，其結(jié)果就可能是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失

信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是環(huán)環(huán)相扣、貫穿全程的，但銀行不能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，一般來(lái)講信貸人員在跟蹤貸款使用的過(guò)程中，主要是依靠通過(guò)分析借款人的生產(chǎn)、銷售等情況的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)確認(rèn)貸款的安全性。但這些資料的真實(shí)性難以考量，因此造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性大打折扣。

四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

接下來(lái)將從商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平不高。隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進(jìn)，商業(yè)銀行集約化經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷增強(qiáng)，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營(yíng)管理水平有所提高。但從風(fēng)險(xiǎn)管理方面來(lái)看，仍有很大缺陷，主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理定位不準(zhǔn)確；缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)分析工具不科學(xué)等。

2、管理和經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善。（1）從制度體系上看，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動(dòng)性、盈利性的經(jīng)營(yíng)原則難以落實(shí)到位；（2）從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理、條塊分割、環(huán)節(jié)眾多、責(zé)權(quán)不明確，未能形成齊抓共管的機(jī)制。各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況；（3）從經(jīng)營(yíng)機(jī)制上看，決策機(jī)制不健全、對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束，信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個(gè)人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質(zhì)整體水平不高。商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，更多的滿足于日常報(bào)表統(tǒng)計(jì)；信貸管理人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)把握不準(zhǔn)，無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)下風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

（二）外部環(huán)境因素分析

1、借款方企業(yè)或個(gè)人有意或無(wú)意的信用缺失。（1）企業(yè)管理體制不健全，過(guò)度依賴銀行貸款，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏自我積累能力，自有資金比例過(guò)低，對(duì)銀行貸款形成過(guò)度依賴，使銀行與企業(yè)之間形成“利益—

風(fēng)險(xiǎn)共同體”；企業(yè)短期內(nèi)難以獲得利潤(rùn)，未按照正當(dāng)程序提款、用款、轉(zhuǎn)款，名義上賺得了利潤(rùn)，實(shí)際上卻沒有收益，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無(wú)力再去還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為如虛報(bào)利潤(rùn)額、非法轉(zhuǎn)移資金等時(shí)有發(fā)生。（2）貸款擔(dān)保無(wú)明顯效用。在貸款無(wú)法償還時(shí)，銀行將貸款抵押物作為第一還款來(lái)源，由于市場(chǎng)交易秩序還不夠規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，導(dǎo)致銀行將抵押物變?yōu)楝F(xiàn)金的成本偏高，貸款擔(dān)保有時(shí)形同虛設(shè)；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時(shí)有發(fā)生。這種現(xiàn)象不僅對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、社會(huì)信用環(huán)境和法制環(huán)境不健全。由于社會(huì)信用體系還未建立，社會(huì)失信現(xiàn)象的經(jīng)常發(fā)生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風(fēng)險(xiǎn)而不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環(huán)。我國(guó)商業(yè)銀行信貸的相關(guān)法律法規(guī)也有待完善。

3、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化的影響。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，為了進(jìn)一步提升我國(guó)的綜合國(guó)力，我國(guó)從“九五”時(shí)期就開始對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉(zhuǎn)變過(guò)程中，一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展，而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。因此對(duì)于正處于轉(zhuǎn)軌的我國(guó)來(lái)說(shuō)，政策性風(fēng)險(xiǎn)仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

五、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理策略

根據(jù)上述對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，提出包括內(nèi)部管理和外部控制兩個(gè)方面的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施。在內(nèi)部管理方面，為保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注重銀行內(nèi)部管理入手，堅(jiān)持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針，改革管理體制，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)從以補(bǔ)救為主的控制向以預(yù)防為主的控制轉(zhuǎn)變，以提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規(guī)、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算體系,要控制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，首先要做的就是評(píng)價(jià)借款人資信狀況。全面的借款人資信調(diào)查報(bào)告是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸決策的基本前提和主要依據(jù)。所以銀行應(yīng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和測(cè)算方法的研究，盡早發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。

我國(guó)目前使用較多的是信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現(xiàn)為缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，且主要依靠分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，考查的因素不全面等。我國(guó)商業(yè)銀行可以依據(jù)現(xiàn)有的理論方法和客融改革等。

觀環(huán)境逐步建立起完善的企業(yè)資信評(píng)估測(cè)算系統(tǒng)。

許多商業(yè)銀行都進(jìn)行了審貸分離制度建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了信貸經(jīng)營(yíng)部門和管理部門的雙分離，但從實(shí)際運(yùn)行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應(yīng)加強(qiáng)兩個(gè)方面的建設(shè)。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行更充分的討論，進(jìn)而來(lái)權(quán)衡信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益；另一方面是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率，質(zhì)量和競(jìng)爭(zhēng)能力，因?yàn)楹玫膶徟贫饶軒?dòng)積極的營(yíng)銷和管理，有缺陷的審批制度則會(huì)使銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學(xué)化和標(biāo)準(zhǔn)化。

（二）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)控是一項(xiàng)系統(tǒng)的、長(zhǎng)期的任務(wù)，這就要求盡快建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機(jī)制，以確保信貸工作能安全順利進(jìn)行。建立預(yù)警制度主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，確定需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對(duì)特定目標(biāo)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，明確其職責(zé)，以及對(duì)分行工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型。注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。

（三）建立信貸退出機(jī)制

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是要實(shí)現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置和有效流動(dòng)，以保證資產(chǎn)的保值和增殖。作為商業(yè)銀行，對(duì)一些夕陽(yáng)行業(yè)的貸款企業(yè),就必須嚴(yán)格控制貸款增量,適時(shí)壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來(lái)，以盤活貸款存量。但由于受到外部環(huán)境的制約，貸款退出會(huì)有一定的困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握宏觀微觀經(jīng)濟(jì)信息，最終建立起有進(jìn)有退、進(jìn)而有為、退而有序的信貸退出機(jī)制。

（四）加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制

就一個(gè)具體的貸款項(xiàng)目而言，貸后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)到還貸完畢的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長(zhǎng)于貸款決策的時(shí)間。進(jìn)行貸后管理，就要加強(qiáng)貸款的基礎(chǔ)管理，健全信貸檔案，及時(shí)對(duì)賬及時(shí)催收；密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，防止其違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。設(shè)立獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

從加強(qiáng)管理、防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，建立一整套的信貸規(guī)章制度，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無(wú)漏洞、執(zhí)行制度無(wú)

彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序；二要實(shí)行民主科學(xué)的授信決策；三要做到有章可循、規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管，根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，依照經(jīng)營(yíng)合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時(shí)修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會(huì)信用體系

完善法律法規(guī)，進(jìn)一步加強(qiáng)法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運(yùn)用各項(xiàng)法律規(guī)定，配合銀行保全信貸資產(chǎn)，保護(hù)銀行的合法權(quán)益，同時(shí)，立足我國(guó)商業(yè)銀行及市場(chǎng)規(guī)律的現(xiàn)實(shí)情況，并結(jié)合國(guó)際商業(yè)銀行信貸法制建設(shè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，最后在全社會(huì)形成遵守契約、誠(chéng)實(shí)守信的良好信用環(huán)境。

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境

借款人通常都與幾家銀行同時(shí)建立信貸關(guān)系，基于業(yè)務(wù)的交叉，各商業(yè)銀行有必要互相共享信息，加強(qiáng)溝通交流，協(xié)調(diào)統(tǒng)一各自的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，共同制定一套多方適用的風(fēng)險(xiǎn)防范操作方案。還可以由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門牽頭，建立”分別監(jiān)測(cè)、信息共享、協(xié)調(diào)一致”的信貸業(yè)務(wù)溝通機(jī)制，共享借款人的經(jīng)營(yíng)狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，建立信任合作關(guān)系，打破互不信任局面，防止出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，遭致?lián)p失。目前我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)開始把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價(jià)決策的依據(jù)。但是我國(guó)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強(qiáng)合作。各商業(yè)銀行必須跟蹤過(guò)去的分類結(jié)果，對(duì)每一級(jí)別的貸款損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把損失金額與這一級(jí)別的貸款總金額對(duì)比，得出這一級(jí)別的貸款損失率。

金融市場(chǎng)體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。只有通過(guò)不斷完善我國(guó)的金融體系，才有可能防范金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)。現(xiàn)階段，我國(guó)的金融體制改革包括加快利率市場(chǎng)化、發(fā)展資本市場(chǎng)、完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等。

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第四篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

姓名：學(xué)號(hào)：班級(jí)：

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)，也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中需要控制的核心要素之一。為了加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解不良資產(chǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行增強(qiáng)贏利能力；提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段，也是國(guó)有商業(yè)銀行目前的首要任務(wù)之一。因此，在生存中求得發(fā)展，加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，是我國(guó)商業(yè)銀行重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

長(zhǎng)期以來(lái)，信貸和存款是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，存貸的利息差成為我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源。然而信貸業(yè)務(wù)是存在巨大風(fēng)險(xiǎn)的，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。所以，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成為我國(guó)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容，是決定我國(guó)商業(yè)銀行能否健康發(fā)展的關(guān)鍵性因素。

一、當(dāng)前信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

（一）對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定缺乏科學(xué)性。

對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定，商業(yè)銀行大都采用貸款風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo),而貸款風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算不確定性因素影響,其準(zhǔn)確性、客觀性也受到影響,進(jìn)而影響到對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定。

1、借款人信用等級(jí)確定難

要科學(xué)測(cè)定借款人信用等級(jí),必須具備三個(gè)前提:一是借款人參評(píng)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠；二是評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的一致性；三是評(píng)估機(jī)構(gòu)的客觀、公平、公正。但在實(shí)際工作當(dāng)中卻存在著借款人所提供的資料虛假,有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真,同時(shí)由于目前各商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的信用等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),造成同一借款人的同一資料由于指標(biāo)設(shè)置與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不同而得出不同的信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果,誰(shuí)是誰(shuí)非,難以定論。加之目前我國(guó)信用等級(jí)的評(píng)定主要由銀行一家來(lái)判定,而不是獨(dú)立的中介評(píng)估機(jī)構(gòu),評(píng)定結(jié)果很難保證客觀、公平、公正。

2、銀行采用的貸款方式失之偏頗

盡管近年來(lái)商業(yè)銀行為避免風(fēng)險(xiǎn),基本杜絕了信用貸款的發(fā)放,但來(lái)自銀行內(nèi)部人員的違規(guī)操作,違規(guī)貸款如人情、介紹、擔(dān)保、跨區(qū)、越權(quán)貸款并不罕見,其風(fēng)險(xiǎn)較之于信用貸款并不低。擔(dān)保貸款則是由借款人提供一定的擔(dān)保,如保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保而發(fā)放的貸款,相對(duì)于信用貸款,其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。但是,分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,保證擔(dān)保貸款往往因銀行難以從追究保證人連帶責(zé)任中得到補(bǔ)償而形成風(fēng)險(xiǎn),抵(質(zhì))押貸款又由于我國(guó)評(píng)估機(jī)構(gòu)剛剛建立,內(nèi)部制度不太健全,評(píng)估機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)服務(wù)收費(fèi)多,而充分發(fā)揮自身剛性監(jiān)管職能少,使得大多數(shù)的抵(質(zhì))押擔(dān)保流于形式,銀行難以獲得有效的抵(質(zhì))押物,即使擁有抵(質(zhì))押物又難以變現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)相對(duì)前兩種貸款方式而言具有金額確定、容易轉(zhuǎn)讓、風(fēng)險(xiǎn)低等特點(diǎn)而受到銀行首肯,但由于其在整個(gè)信貸總量中占比較低,對(duì)防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)未能起到舉足輕重的作用。

3、信貸資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)缺乏科學(xué)性

《貸款通則》中將銀行信貸資產(chǎn)劃分為四類,即正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。上述劃分,除了呆賬貸款存在相對(duì)硬性的標(biāo)準(zhǔn)之外,其它三類的劃分更多地強(qiáng)調(diào)了借款人的借款期限。單一的時(shí)間劃分,導(dǎo)致了銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的失真。有些貸款雖屬正常,而企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損,難以為繼,面臨關(guān)停倒,事實(shí)上貸款已是呆滯、呆賬；有些貸款雖屬不良占用形態(tài),但企業(yè)仍處于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài),貸款并未形成風(fēng)險(xiǎn),可能是企業(yè)一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈,甚至是銀行人為發(fā)放短期限貸款所致,事實(shí)上貸款當(dāng)屬正常狀態(tài)。尤其是銀行幾次不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)的變更,使得銀行信貸資產(chǎn)占用形態(tài)已是面目全非,特別是一些銀行為了完成不良貸款下降任務(wù),人為調(diào)賬,改數(shù)字,以此為據(jù)來(lái)評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn),其可信度可想而知。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善

國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制大多數(shù)還停留在合規(guī)檢查的范疇，風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控程度還不能與風(fēng)險(xiǎn)程度相匹配，具體表現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)存在時(shí)滯現(xiàn)象，控制效果不明顯。從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出反映并采取措施再到最后產(chǎn)生效果都存在著時(shí)滯的現(xiàn)象，滯后性的存在使得銀行不能及時(shí)采取有效的措施來(lái)化解信貸風(fēng)險(xiǎn)；二是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段單一，監(jiān)控系統(tǒng)存在漏洞。國(guó)有在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面更多地采用定性分析的方法，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具，這在很大程度上限制了人們對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見，降低了銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和應(yīng)對(duì)能力。

（三）貸款結(jié)構(gòu)不合理，信貸風(fēng)險(xiǎn)集中程度高

目前國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行的是以行業(yè)為主要導(dǎo)向的信貸政策指引，不能有效地達(dá)到優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的目的。近年來(lái)，銀行的貸款多集中于房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這類企業(yè)一般既處于高增長(zhǎng)的行業(yè)，又具有行業(yè)領(lǐng)先地位和較高的市場(chǎng)占有率，利潤(rùn)率高而風(fēng)險(xiǎn)低。這類客戶中有相當(dāng)一部分受到國(guó)家或地方政府的重點(diǎn)扶持，資金供給大于需求，往往會(huì)導(dǎo)致貸款隱性成本高且定價(jià)低，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)則呈集中暴露趨勢(shì)，并且在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中會(huì)因受政策影響難以取得實(shí)效。

（四）客戶信貸信息管理系統(tǒng)和信用評(píng)估機(jī)制不夠完善

國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)基本完成了數(shù)據(jù)信息的集中，初步建成了信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，但國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的信息還不能完全實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)和共享，一些重要的內(nèi)部信息仍無(wú)法通過(guò)信息系統(tǒng)完全真實(shí)的公布出來(lái)。國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用評(píng)估主要是根據(jù)客戶過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)定量和定性相結(jié)合的方法綜合評(píng)價(jià)其信用等級(jí)，而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析缺乏使用科學(xué)的測(cè)量工具，如：統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等。這樣使得銀行不能合理有效地利用數(shù)據(jù)庫(kù)資源和人工智能技術(shù)來(lái)獲取信貸信息中隱含的各種消息，降低銀行貸款的質(zhì)量。

二、關(guān)于國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

一是建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo),防范風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,借鑒西方銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和經(jīng)驗(yàn)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn),使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督之下,及早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆,采取措施,控制風(fēng)險(xiǎn)；二是建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)考核力度,認(rèn)真做好企業(yè)信息反饋工作。銀行要采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng),連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況,根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析, 及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提出預(yù)警信息,采取防范化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；三是對(duì)歷史遺留問(wèn)題,實(shí)行新老劃斷,分類管理。對(duì)過(guò)去的貸款,凡沒有辦理合法有效的抵(質(zhì))押或擔(dān)保手續(xù)的,要對(duì)照《擔(dān)保法》采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施,努力把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度；對(duì)新發(fā)放貸款,要嚴(yán)格貸款管理與發(fā)放程序,明確第一責(zé)任人,實(shí)行連帶責(zé)任與永久責(zé)任制,堅(jiān)持誰(shuí)調(diào)查誰(shuí)負(fù)責(zé),誰(shuí)放款誰(shuí)收回的原則,堅(jiān)決卡住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭,把風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽之中。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理 組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。

1、組織體系的調(diào)整

首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。

2、政策體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應(yīng)存在政策制度的“死角”。

3、決策體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。

4、評(píng)價(jià)體系的調(diào)整

風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系，在事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。評(píng)價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程進(jìn)行“回頭看”，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并據(jù)以調(diào)整人員、改進(jìn)流程、加強(qiáng)管理。

（三）加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投入

目前銀行貸款集中投向少數(shù)大型企業(yè)和少數(shù)項(xiàng)目，尤其是財(cái)政刺激項(xiàng)目。例如，中長(zhǎng)期貸款主要支持國(guó)家項(xiàng)目，票據(jù)融資大多面向信用好的大企業(yè)。中小企業(yè)獲得的信貸投入量很少，融資難度高。銀行可以在規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上加快對(duì)資金需求大、具有較好發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)客戶的信貸投入，開發(fā)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，這不僅有利于企業(yè)的自身發(fā)展，也利于銀行分散集中風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)中小企業(yè)的信貸投入應(yīng)順應(yīng)中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)換代，加大對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)改造、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持，實(shí)現(xiàn)銀行和企業(yè)雙贏的發(fā)展局面。

（四）加強(qiáng)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，完善客戶征信體系

銀行可以在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的需要，不斷增添客戶新的信用信息記錄，完善和充實(shí)現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)，使征信體系真正發(fā)揮其重要作用。對(duì)此，人民銀行不僅要與各商業(yè)銀行建立相關(guān)的信用信息協(xié)調(diào)機(jī)制，而且要不斷與政府等其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，完善信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。同時(shí)商業(yè)銀行對(duì)客戶資料的采集可以從以下幾個(gè)方面入手：一是反映客戶自身經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)信息，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等；二是客戶的非財(cái)務(wù)信息，主要包括客戶基本面信息、合同信息、賬務(wù)信息、清償信息等；三是進(jìn)一步采集非銀行機(jī)構(gòu)的信息，如中小企業(yè)信息，為中小企業(yè)建立信用檔案；四是建立建全個(gè)人征信體系，進(jìn)一步提高個(gè)人征信系統(tǒng)的使用效率，切實(shí)防范個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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第五篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文

摘 要

信貸風(fēng)險(xiǎn)歷來(lái)是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式,是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對(duì)象和核心內(nèi)容。銀行信貸業(yè)務(wù)所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)注和棘手的問(wèn)題。隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，特別是2008年美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款比重較高，國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露尚不充分，且面臨的風(fēng)險(xiǎn)有加大的趨勢(shì)。在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)了資本充足率下降，銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。中國(guó)加入世貿(mào)組織后,隨著改革開放程度的加深,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將受到更多的國(guó)際國(guó)內(nèi)因素沖擊,承受更多的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn),我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題突出導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定發(fā)展.再加上國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在的一些缺陷,導(dǎo)致金融抑制現(xiàn)象長(zhǎng)期伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)生活的現(xiàn)實(shí)之中.要在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝,強(qiáng)化全面信貸風(fēng)險(xiǎn)防范已成為當(dāng)務(wù)之急。因此,我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略研究既有理論探討價(jià)值,又有實(shí)際現(xiàn)實(shí)意義。

在這種嚴(yán)峻的形式下，是否能很好的處理信貸風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)系到商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。但只要各家商業(yè)銀行樹立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“三性”有機(jī)統(tǒng)一；構(gòu)筑以人為本工程，健全貸款責(zé)任制度；實(shí)施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)；完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，促使質(zhì)量關(guān)口前移，將很好的促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實(shí)踐，對(duì)當(dāng)前建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題，提出一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn);防范措施

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述 1.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風(fēng)險(xiǎn)；二是賠息的風(fēng)險(xiǎn)；三是賠利風(fēng)險(xiǎn)。2.信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征（1）客觀性

只要有信貸活動(dòng)存在，信貸風(fēng)險(xiǎn)就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說(shuō)，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)在現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。（2）隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點(diǎn)而一直為其表象所掩蓋。

（3）擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场＃?）可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前識(shí)別、預(yù)測(cè)，事中防范和事后化解。3.信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的原因

（1）環(huán)境中的不確定性。一般來(lái)說(shuō),銀企雙方都要對(duì)借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測(cè),只有預(yù)計(jì)借入的和貸出的資金會(huì)在將來(lái)某一時(shí)刻得到清償,并且雙方均可獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益,借貸行為才會(huì)發(fā)生。只要銀企雙方中任何一方對(duì)經(jīng)濟(jì)前景的預(yù)測(cè)出現(xiàn)偏差,就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不確定因素眾多的情況下,這種偏差的可能性也不斷擴(kuò)大。

（2）雙方信息不對(duì)稱。在一般意義上,如果契約雙方所掌握的信息不對(duì)稱,這種關(guān)系可以被認(rèn)為屬于委托人-代理人關(guān)系。貸方在貸款協(xié)議簽訂前后無(wú)法完全了解企業(yè)信息而成為委托人,借方則因?qū)ψ陨頎顩r更加明了而成為代理人。代理人會(huì)利用委托人的信息不足力圖使合同條款對(duì)自己更加有利,而委托人則由于信息劣勢(shì)而處于不利地位,形成逆向選擇,從而干擾市場(chǎng)的有效運(yùn)行,甚至導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。銀行信貸活動(dòng)的收益取決于借方和投資項(xiàng)目的贏利能力和償付能力,而企業(yè)為了獲取銀行的貸款,具有故意隱瞞不利信息的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。如果這種狀況不能得到有效控制,必然會(huì)導(dǎo)致信用危機(jī)和信貸市場(chǎng)失靈。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀問(wèn)題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力

在金融危機(jī)影響下的中國(guó)經(jīng)濟(jì)正面臨近年來(lái)前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時(shí)，由于資本市場(chǎng)遭受嚴(yán)重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個(gè)因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。2.零首付或假首付情況下的斷供風(fēng)險(xiǎn)

一些貸款機(jī)構(gòu)為了加快房屋銷售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風(fēng)險(xiǎn)更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產(chǎn)開發(fā)商為了增加其住房銷售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購(gòu)房者從商業(yè)銀行獲得按揭貸款。當(dāng)購(gòu)房者成功得到個(gè)人按揭貸款之后，開發(fā)商也實(shí)現(xiàn)了資金的回籠，而這種貸款產(chǎn)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則完全由商業(yè)銀行來(lái)承擔(dān)，一旦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，個(gè)人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠(yuǎn)離房市，商業(yè)銀行的不良貸款率將會(huì)大幅提高。

3.個(gè)人住房貸款的成數(shù)普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數(shù)是指貸款額度與房產(chǎn)價(jià)值的比例。銀行為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模，按揭成數(shù)都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步進(jìn)行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的要求，按揭成數(shù)下降到了60%左右，但是這個(gè)數(shù)值還是偏高，依然蘊(yùn)含著很大的風(fēng)險(xiǎn)，有待于國(guó)家進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也有所差異。因此，政策應(yīng)該允許商業(yè)銀行對(duì)于信用條件相對(duì)差的貸款者相應(yīng)地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

綜上所述，銀行生產(chǎn)和出售公眾所需的金融服務(wù)當(dāng)中最重要的就是貸款，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，銀行信貸資產(chǎn)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)成果乃至生存發(fā)展，有著至關(guān)重要的影響。為了避免或減小這一因素的影響，相關(guān)的法律防范就顯得必不可少了。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

（一）樹立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“三性”有機(jī)統(tǒng)一。首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提。銀行高級(jí)管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴(kuò)張，不能不計(jì)質(zhì)量的追求規(guī)模和速度，也絕不許涉足帳外經(jīng)營(yíng)的違規(guī)禁區(qū)；其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營(yíng)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)把安全性放在第一位，用貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的理念，保持對(duì)信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時(shí)期、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確本銀行的信貸政策指導(dǎo)意見，切實(shí)可行地來(lái)指導(dǎo)本行信貸業(yè)務(wù)的健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負(fù)債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規(guī)定本行可以承受信用風(fēng)險(xiǎn)的程度、優(yōu)先發(fā)放貸款的一級(jí)市場(chǎng)區(qū)域、潛在的市場(chǎng)份額、貸款增長(zhǎng)速度、貸款結(jié)構(gòu)等等；在微觀管理上，信貸專業(yè)部門要因地制宜，認(rèn)真審核貸款客戶的經(jīng)營(yíng)者與信譽(yù)、資金實(shí)力與負(fù)債程度、經(jīng)濟(jì)效益與發(fā)展前景等.（二）實(shí)施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。實(shí)施客戶授信管理，就是收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營(yíng)情況，采用多種分析方法，充分評(píng)定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。一要科學(xué)測(cè)評(píng)客戶信用等級(jí)。二要合理核定客戶綜合授信額度。三要運(yùn)用信貸組合管理原理，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)授信業(yè)務(wù)的對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務(wù)品種組合、業(yè)務(wù)回報(bào)率和期限組合，來(lái)防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險(xiǎn)，也要盡可能規(guī)避社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周期的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)變化、資金往來(lái)情況等，適時(shí)調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計(jì)劃一次，從而保持貸款安全性和流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)-。

（三）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行從加強(qiáng)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范授信程序，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷地進(jìn)行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達(dá)到制定制度無(wú)漏洞，執(zhí)行制度無(wú)彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序。二要實(shí)行民主科學(xué)的授信決策。三要做到有章可循，規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格管理。根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，依照經(jīng)營(yíng)合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標(biāo)準(zhǔn)化的要求，及時(shí)修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，促使質(zhì)量關(guān)口前移

商業(yè)銀行要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過(guò)對(duì)信貸信息的綜合加工處理，分析預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，提出防范對(duì)策。一是組織信貸人員定期開展市場(chǎng)和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應(yīng)的檢查制度和防范對(duì)策；二是使貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作制度化、經(jīng)常化。必須以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類理念貫穿信貸全過(guò)程，注重對(duì)借款人在貸款期間的現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素等進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，在此基礎(chǔ)上作出貸款決策；三是充分利用銀行信貸集中式臺(tái)帳系統(tǒng)和人民銀行的貸款卡咨詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財(cái)務(wù)狀況等信息，預(yù)測(cè)分析借款人下一階段的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)，對(duì)有可能影響貸款安全的，及時(shí)采取有力的應(yīng)對(duì)措施加以防范和化解；四是銀行要與法院、工商、稅務(wù)、經(jīng)委等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，及時(shí)掌握借款企業(yè)相關(guān)信息，發(fā)揮信息反饋?zhàn)饔茫プ￡P(guān)鍵點(diǎn)和突破口，主動(dòng)轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

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