第一篇：卜范濤：商業銀行信貸風險管理實務

商業銀行風險管控系列培訓課程研發帶頭人：卜范濤

商業銀行信貸風險管理實務

課程背景：

中國市場營銷用短短20多年時間走過西方上百年的路，本土企業歷經市場競爭的風雨洗禮，在學習中實踐，在糾錯中成長，相當一部分企業掌握了營銷管理的理論精髓和實踐中的操作技巧，得以持續、快速、健康的發展；然而，有一些曾經紅遍我國大江南北、在市場上叱咤風云的知名企業，卻由于在營銷管理上存在著諸多的誤區，而最終沒能走出由輝煌到失敗的低層次輪回！

本課程定位在培養信貸人員風險防控意識和能力，從風險控制組織架構、風險文化、規章制度、操作流程、控制手段等層面入手，學習并掌握信貸風險防控的重要技術與方法。培訓對象：

公司信貸客戶經理及各業務網點負責人

授課方式:

知識講解、案例分析討論、游戲感悟、互動交流、多媒體運用

課程時間：２天

培訓目的：

了解商業銀行信貸風險的基本規律，掌握銀行信貸業務的風險形式與防控措施與技能，應用現代最先進的風險管理理念和方法，把銀行風險控制在可承受范圍內，為商業銀行的可持續發展保駕護航。

培訓大綱：

一、商業銀行信貸風險概述

１、風險與風險管理概述

１）風險的概念、種類及屬性

２）什么是風險管理

３）風險管理與內部控制

２、來自于銀行內部的風險

１）內控體系不完善、制度不健全、流程有漏洞

２）制度執行不到位

３）員工舞弊

４）員工調查沒有盡職

５）貸后管理真空

３、來自客戶的風險

１）客戶的償債意愿風險

２）客戶的償債能力風險

３）客戶盈利能力風險

４）客戶的運營能力風險

二、銀行信貸管理部與風險管理部工作內容比較

１、風險管理部主要工作崗位設置及主要工作

１）貸款初審崗及主要工作內容

２）貸款復審崗及主要工作內容

２、風險控制管理部資產管理中心

１）清收崗及主要工作內容

２）內勤崗及主要工作內容

３、信貸管理部

１）貸款管理崗及主要工作內容

２）督查崗及主要工作內容

三、個金業務風險管控的三種模式

１、全嵌入模式

１）特點

２）代表銀行

２、半嵌入式

１）特點

２）代表銀行

３、分離模式

１）特點

２）代表銀行

四、商業銀行信貸管理的流程

１、事前管理

２、事中管理

３、事后管理

五、貸前調查盡職

１、客戶盡職調查的內容和方法

１）客戶數據的收集渠道和方法

２）銀行交易記錄調查

３）利益關系人調查

４）稅務工商等職能部門的調查

５）協會及媒體方面的信息收集和分析

６）客戶數據的分析技術

２、客戶財務狀況的調查

１）財務報表分析概述

２）三張財務報表分別揭示出企業哪些管理本質

３）怎樣快速閱讀財務報表

４）哪些財務比率反映客戶的短期償債能力

５）哪些財務比率反映客戶的長期償債能力

６）客戶的盈利能力應當從哪些財務數據分析中獲得

７）客戶的營運能力重點反映在哪些財務比率上

８）有經驗的財務分析師為什么總是緊盯企業的應收賬款

３、客戶表外因素的調查

１）客戶的法人治理結構

２）客戶的內部控制

３）發展戰略與規劃

４）違規、錯弊及異常事項

５）客戶社會責任的調查

４、授信調查報告的撰寫

１）授信調查報告的撰寫要求

２）授信調查報告的內容

３）授信調查報告的格式樣本

六、貸中審查控制

１、貸款審查的流程控制

１）三個辦法一個指引下的信貸流程

２）貸款申請環節的風險控制

３）審核環節的風險控制

４）批準環節的風險控制

５）放款各環節互相制約和監督作用

２、不相容職責是否分離

１）不相容職責是否分離

２）是否執行職工崗位輪換制度

３）是否執行員工強制休假制度

３、貸款的授權控制

１）對于不同崗位、不同級別的信貸人員是已有明確授權

２）個金和企業相關業務條線的風險敞口是否得到有效控制

３）信貸經理的授權是否得到很好的遵循

４、貸款審核和批準控制

１）貸款審核和批準是否真正實現職責分離

２）各網點主任的審批權限是否得到很好的遵循

３）各信貸經理是否根據不同級別匹配了對應的審批額度

七、流動資金貸款的貸后管理

１、動態監控借款人的經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道

２、貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控３、貸款人應動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號

４、貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度５、參與借款人大額融資、資產出售以及兼并、分立、股份制改造、破產清算等活動６、流動資金貸款展期的審查

７、不良流動資金貸款的處置

課程小結

第二篇：卜范濤：商業銀行案件防控

課程研發帶頭人：卜范濤

商業銀行營業網點操作風險防控

課程背景

國內近期頻頻發生的系列金融大案要案，再次提醒我們，對于處在經濟轉型之中和正在加速推進改革開放的中國銀行業來說，防范經營中面臨的多種風險是一個十分重要而緊迫的課題。商業銀行各類案件頻繁發生，給銀行帶來重大損失，因此全面提升商業銀行的風險控制能力具有重要而現實的意義。

授課對象

柜面操作人員，合規部、風險管理部、審計部、信用管理部、人力資源部等部門負責人及高級員工，各中層管理干部。

課程目標

主要從銀行案件風險分析入手，深入分析銀行案件風險的表現形式和具體防范措施，營造全員風險監督文化環境，掌握風險案件風險分析的技術和方法，為商業銀行總體目標的實現保駕護航。

課程時間：兩天 大綱內容

第一部分 商業銀行營業網點常見風險及防控（第一天）

一、臨柜業務操作風險案例及管控措施

1、存款業務的操作風險案例分析 1)存款折被盜遭冒領案 2)假法院工作人員假扣劃 3)銀行職員盜用公款參賭 4)儲戶存折掛失的風險

5)存款人死亡后存款處理的操作風險 6)假幣收繳法律風險 7)銀行網點內客戶被搶風險 8)客戶投訴的風險

2、結算業務的操作風險案例分析 1）客戶資金被盜劃案 2）結算違規的其它具體表現

3、財務會計違規風險管理

課程研發帶頭人：卜范濤

1）銀行職員空存實取引發的案件 2）財務會計違規的其它具體表現

4、中間業務的操作風險管理

1）短片－銀行存錢三萬塊 意外“被保險” 2）中間業務操作風險的其它具體表現

5、銀行卡業務操作風險 許霆案引發的思考

6、電子銀行業務操作風險 電子銀行風險案例剖析

7、其它操作違規事項 1)未協助司法部門凍結賬戶 2)客戶投訴風險 3)電信欺詐風險 4)ATM機欺詐風險 5)克隆卡欺詐風險 6)調包欺詐風險

7)非法集資引起的欺詐風險

二、網點經營風險管控基本思路

1、全面風險管理 1)全流程 2)全員 3)全方位

2、掌握風險防控的三大工具 1)風險評估 2)風險控制指標 3)風險損失數據庫

3、網點操作風險管理的三道防線 1)一線部門 2)風險管理部 3)監察審計部

第二部分 商業銀行風險內控落地執行的操作思路和方法（第二天）

課程研發帶頭人：卜范濤

一、商業銀行風險內控的基本思路和流程

1、建立控制目標體系

2、風險評估系統

3、風險控制系統

4、風險執行系統

5、風險評價系統

二、商業銀行風險內控的三道防線

1、第一道防線－業務部門

2、第二道防線－風控部門

3、第三道防線－審計部門

三、銀行管理者在風控過程中必須處理好五個關系

1、處理好控與被控的關系

2、處理好風險內控與內部監督的關系

3、處理好風險內控制度與道德自律的關系

4、處理好風險內控效果與控制成本的關系

5、處理好風險內控層次與工作效率的關系

四、商業銀行執行風險內控的四個必要條件

1、組織保障

2、制度健全

3、執行效果

4、有效監督

五、銀行風險內控實施的四個關鍵要素

1、總行監督

2、高管參與

3、風險文化

4、先進技術

課程小結

第三篇：卜范濤：商業銀行案件防控

課程研發帶頭人：卜范濤

商業銀行營業網點操作風險防控

課程背景

國內近期頻頻發生的系列金融大案要案，再次提醒我們，對于處在經濟轉型之中和正在加速推進改革開放的中國銀行業來說，防范經營中面臨的多種風險是一個十分重要而緊迫的課題。商業銀行各類案件頻繁發生，給銀行帶來重大損失，因此全面提升商業銀行的風險控制能力具有重要而現實的意義。

授課對象

柜面操作人員，合規部、風險管理部、審計部、信用管理部、人力資源部等部門負責人及高級員工，各中層管理干部。

課程目標

主要從銀行案件風險分析入手，深入分析銀行案件風險的表現形式和具體防范措施，營造全員風險監督文化環境，掌握風險案件風險分析的技術和方法，為商業銀行總體目標的實現保駕護航。

課程時間：兩天

大綱內容

第一部分 商業銀行營業網點常見風險及防控（第一天）

一、臨柜業務操作風險案例及管控措施

1、存款業務的操作風險案例分析

1)存款折被盜遭冒領案

2)假法院工作人員假扣劃

3)銀行職員盜用公款參賭

4)儲戶存折掛失的風險

5)存款人死亡后存款處理的操作風險

6)假幣收繳法律風險

7)銀行網點內客戶被搶風險

8)客戶投訴的風險

2、結算業務的操作風險案例分析

1）客戶資金被盜劃案

2）結算違規的其它具體表現

3、財務會計違規風險管理

1）銀行職員空存實取引發的案件

2）財務會計違規的其它具體表現

4、中間業務的操作風險管理

1）短片－銀行存錢三萬塊 意外“被保險”

2）中間業務操作風險的其它具體表現

5、銀行卡業務操作風險

許霆案引發的思考

6、電子銀行業務操作風險

電子銀行風險案例剖析

7、其它操作違規事項

1)未協助司法部門凍結賬戶

2)客戶投訴風險

3)電信欺詐風險

4)ATM機欺詐風險

5)克隆卡欺詐風險

6)調包欺詐風險

7)非法集資引起的欺詐風險

二、網點經營風險管控基本思路

1、全面風險管理

1)全流程

2)全員

3)全方位

2、掌握風險防控的三大工具

1)風險評估

2)風險控制指標

3)風險損失數據庫

3、網點操作風險管理的三道防線

1)一線部門

2)風險管理部

3)監察審計部

第二部分 商業銀行風險內控落地執行的操作思路和方法（第二天）

一、商業銀行風險內控的基本思路和流程

1、建立控制目標體系

2、風險評估系統

3、風險控制系統

4、風險執行系統

5、風險評價系統

二、商業銀行風險內控的三道防線

1、第一道防線－業務部門

2、第二道防線－風控部門

3、第三道防線－審計部門

三、銀行管理者在風控過程中必須處理好五個關系

1、處理好控與被控的關系

2、處理好風險內控與內部監督的關系

3、處理好風險內控制度與道德自律的關系

4、處理好風險內控效果與控制成本的關系

5、處理好風險內控層次與工作效率的關系

四、商業銀行執行風險內控的四個必要條件

1、組織保障

2、制度健全

3、執行效果

4、有效監督

五、銀行風險內控實施的四個關鍵要素

1、總行監督

2、高管參與

3、風險文化

4、先進技術

課程小結

第四篇：如何加強商業銀行信貸風險管理（范文）

如何加強商業銀行信貸風險管理

造成信貸風險的主要原因

從內部來看：一是客戶經理的素質風險。一些業務素質偏低的客戶經理，一般很難對一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風險增大；而品德素質較差的客戶經理，責任心不強，發現問題隱瞞不報，有些甚至幫助企業弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機制未能奏效帶來的管理風險。例如，貸前調查不細致，缺乏對客戶償債能力、經營現金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發放貸款形成風險；貸后管理不到位，缺乏對企業的全面掌控，不能在第一時間識別風險，喪失最佳退出時機，等等。

從外部來看：一是借款人經營狀況發生變化帶來的經營風險。貸款一旦放出，主動權轉移到借款人這邊，借款人的經營風險將直接影響到貸款安全。二是擔保失

效帶來的擔保風險。部分企業之間通過互保、連環保等方式形成了“貸款擔保圈”，涉及的債權債務關系極為復雜，一定程度上導致了貸款擔保懸空，造成了“擔而

不保”的現象。此外，抵押物價值縮水、變現困難等因素，也使擔保能力大大弱化。三是中介機構提供不真實資料帶來的中介風險。信貸政策要求借款人必須提供企 業財務報表、資產價值報告等有關資料，并且必須經會計師事務所、評估公司等中介機構審計或評估通過。但少數中介機構為了某些不正當收益，為借款人出具了不

真實的報告，增加了商業銀行貸款風險。

防范信貸風險的主要途徑

（一）加強準入管理。在授信環節，做到科學核定總量、明確區分種類、嚴格遵循權限；在用信環節，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環節，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發為主，持續提供優質高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改

善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。

（二）加強預警監控。風險預警是防范信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發現、早預警、早處置的效果。要實現“多渠

道”預警，創新信貸風險監測預警手段，綜合運用信貸管理系統、專業統計報表以及各類媒體獲取風險信息和數據，構建風險監測預警信息系統，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現“零距離”預警，建立和完善科學的監測指標體系，提高監測的真實性、時效性、準確性。

（三）加快信貸調整。市場經營條件下常盛不衰的企業不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產質量惡化。在客戶退出上，要切實實現“三

個轉變”：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉變。前移風險關口，動態跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出

轉變。統籌規劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規模小、效益低、前景差、風險高的企業貸款余額。三是由戰術性退出向戰略性退出轉

變。信貸結構調整不能操之過急，必須掌控好節奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強貸后管理。貸后管理就是要不斷發現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，促使貸后管理人員經常、自

覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監控制度，在密切監測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態跟蹤和監測，制訂完善的風 險監控方案，及時化解潛在風險。

（五）培育合規文化。要注重培育客戶經理良好的職業操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善于發現風險、揭示風險、規避風險的員工，懲罰那些違反貸款規

一、單項選擇題(每題僅有一個最合題意的正確選項，選對得1分，共20分)

1、信用社會計是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國的貨幣政策目標是(D)

A、貨幣幣值穩定 B、經濟增長

C、貨幣幣值穩定與經濟增長雙目標

D、我國的貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。

3、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按存單___________掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。

(B)

A、調整日

B、開戶日

C、支取日

D、結息日

4、下列哪項是屬于負債業務。(A)

A、存款業務 B、貸款 C、證券投資 D、結算業務

5、下列哪項是適用備案制的中間業務。(C)

A、代理證券業務 B、代理保險業務

C、代收代付業務 D、國債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發現當事人存款與案件直接有關，要求停止支付(凍結)存款時，必須向儲蓄機構提出________法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結)手續。(C)

A、省級或省級以上 B、地級或地級以上 C、縣級或縣級以上 D、鄉鎮級或以上

7、短期貸款進行展期的規定是(B)

A、不得超過6個月 B、不得超過原貸款期限

C、不得超過原貸款期限的一半 D、最長不得超過3年

8、下列哪項可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國家機關 B、中央銀行

C、國有商業銀行 D、學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體

9、下列哪項財務比率的公式是正確的(B)

A、資產負債率=資產總額/負債總額 B、流動比率=流動資產/流動負債

C、速動比率=速動資產/速動負債 D、資產收益率=毛利潤/資產平均余額

10、下列對儲蓄賬戶現金支付管理正確的有(D)

A、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現金1萬元以下的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。

B、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現金1萬元至5萬元，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。

C、一次性提取現金5萬元(含5萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農信社)準備現金。

D、一次性提取現金20萬元(含20萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農信社)準備現金。

11、按照《商業銀行法》規定，下列哪項符合資產負債比例管理的規定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過90%;D、中長期貸款與中長期存款比例不超過100%;

12、票據貼現的期限最長不能(C)

A、12個月 B、9個月 C、6個月 D、3個月

13、按照《貸款通則》規定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個月的短期貸款，其利率為6%，經銀行批準展期6個月后，執行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標準 C、12% D、執行6個月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權擔保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質押貸款 D、保證貸款

16、農村信用社保衛部門檔案保管期限分為短期、長期和永久三種，其中短期為15年以下，長期為16-50年。下列符合農村信用社安全保衛檔案保管期限規定的是(B)

A、綜合文書類——長期;B、刑事案件類——長期;

C、槍支彈藥類——長期;D、安全設施類——長期

17、出納“四雙”制度的內容不包括(D)

A、雙人管庫 B、雙人臨柜 C、雙人押運 D、雙人復核

18、農村信用社凡有金庫的單位必須堅持_____小時守庫值班，嚴格執行_____以上武裝守庫制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲蓄管理條例》規定，在特殊情況下，儲戶可以用口頭或函電形式掛失，但補辦書面手續的時限不得超過(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農村信用社貸款的一經查實，一律(D)

A、開除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開除

二、多項選擇題(每題有二個及以上的正確選項，全選對2分，漏選、錯選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶

2、辦理個人存款賬戶時，下面哪些身份證件為實名證件?(ABC)

A、境內居民身份證或臨時身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來內地通行證;

D、學生證或學生借書證

3、商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開和公正

D、自愿、誠實信用的原則

4、根據農村信用社安全保衛有關案件報告制度規定，發生“四類”案件要在規定時間內向上級主管部門報告。農村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監會在案件專項治理工作中提出的“四項制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風險排查;D、親屬回避;E、強制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應按順序使用，不得跳號。

C、重要空白憑證領用、交接及復核時必須逐張清點，手續完美。

D、重要空白憑證可以預先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環節，會計人員重點審查貸款業務的哪些方面，審查無誤后，辦理貸款業務賬務手續。(BCD)

A、貸款是否合法合規，是否準確 B、貸款業務是否經審批人員審批同意

C、借款借據與合同內容是否對應、要素是否齊全 D、填制內容是否符合要求

8、儲蓄機構營業終了結賬工作的程序中，下列哪些工作要求復核、出納員操作的?(CD)

A、登記開銷戶登記簿

B、軋記庫存現金

C、填制科目日結單 D、編制營業日報表。

9、擔保貸款按照擔保標的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質押貸款

10、新《巴賽爾協議》將風險擴大到哪三種。(BCD)

A、資本風險 B、信用風險 C、市場風險 D、操作風險

11、按照貸款風險分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關注貸款 C、次級貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結算的結算紀律。(ABCDE)

A、不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項;

C、不準無理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金;

E、不準拒絕受理、代理他行正常結算業務;

13、“三防一保”的內容是(ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災害事故 E、防計算機犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財產安全

14、在下面哪情況下，經濟合同為無效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權限簽訂的合同;D、違反國家利益或社會公共利益的經濟合同。

15、下列哪項符合現金運送的安全要求(ABCD)

A、聯社設專(兼)職運鈔員，負責同城或異地現金的運送與調撥;

B、必須堅持雙人押運和武裝護送;

C、要嚴守保密;

D、嚴密交接手續;

1、會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應當具備的前提條件，包括會計主體、持續經營、會計分期、貨幣計量四個方面的內容。(√)

2、儲蓄賬戶既可用于現金存取業務，也可用于辦理轉賬結算。(Ⅹ)

3、庫房門鑰匙和款箱柜鑰匙應統一由專職守庫人員保管。(Ⅹ)

4、金融機構及其工作人員應當依照《金融機構反洗錢規定》，認真履行反洗錢義務，審慎地識別可疑交易，不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。(√)

5、日終結賬時，當班柜員應打印軋賬表、流水賬認真核對現金庫存和所經辦的業務與電腦賬是否一致，然后將現金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發個人支票的起點金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲蓄存款可開具多份《存款證明書》。(√)

8、農村信用社借款合同的訴訟時效期是2年。(√)

9、單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。(√)

10、農村信用社資本金一定時，通過負債融資越多，資產規模越大，在財務杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權實現的義務。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款本息，需要通過對外再融資、變賣資產等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農信社對借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔保和經營環境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規定，金融機構的工作人員依照本辦法受到開除的紀律處分的，終身不得在金融機構工作。(√)

四、簡答題(每題10分，共20分)

1、票據的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據欺詐行為之一的，屬票據欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據的;(2)故意使用偽造、變造的票據的;(3)簽發空頭支票或者故意簽發與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的;(4)簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的;(6)冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取財物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

2、農村信用社如何進行風險控制與安全防范?

答：(1)樹立風險管理新理念。金融企業的高風險性，決定了風險管控在農村信用社管理中屬于核心地位。(2)構建有效的風險控制體系。通過完善法人治理，建立所有者、經營者和監督者相互合作與制衡的機制，形成防范風險的內在約束。(3)實行審貸分離和貸款程序化管理。應針對貸款業務調查(項目貸款)、評估、審查、審批、簽約、發放、檢查、監測、收回、不良貸款催收、核銷等各個環節制定明確具體的操作規程，實行審貸分離責任制，對所轄每筆貸款風險和借款企業經營風險進行監測，把貸款管理責任落實到每個具體環節和崗位，防止產生管理缺位。(4)強化稽核監督工作。建立和完善農村信用社各項稽核監督規章制度，實現稽核監督工作制度化、標準化、規范化、電子化。(5)加強安全防范工作。農村信用社必須高度重視安全保衛工作，增強防范意識和憂患意識，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹立“安全第一”的觀念，切實做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災害事故、防計算機犯罪、防洗錢，確保信用社資金財產和人身安全的工作。

1、廣東省農村信用社支持社會主義新農村建設，重點突出支持哪些方面，如何落實措施，才能全面提高為社會主義新農村建設服務水平?

答案參考：廣東省農村信用社支持社會主義新農村建設指導意見的內容。

(六)重點支持農業產業化經營。積極配合我省“再育千龍、興辦萬社”工程的實施，加大對優質的農業龍頭企業、農村專業經濟組織、種養專業戶等的支持力度。要著力支持一批競爭力、帶動力強的農業龍頭企業和企業集群示范基地，通過創新信貸擔保手段和擔保辦法，切實解決農業龍頭企業收購資金不足的問題。對目前規模雖然不大，但有較強的科技創新能力和持續發展能力的農業龍頭企業要提前介入，做好跟蹤服務，培養和扶植一批新型的農業龍頭企業。要加大對農業園區的支持力度，從本地資源和產業優勢出發，選擇有潛力的農業園區，支持其向生產專業化、集約化、規模化、服務系列化方向發展。支持一批集收購、銷售、流通為一體的農副產品批發市場，使農村小生產連接大市場,提高農產品的商品率和市場競爭力。

(七)重點支持農村城鎮化建設。在符合國家產業政策和貸款政策的前提下，重點支持有產業支撐和繁榮前景的中心鎮、專業鎮建設，城鎮輻射帶動農村經濟，對商業性較強的供水、供電、通訊等基礎設施建設項目，在落實擔保的前提下要積極介入;對財政資金配套的農村基礎設施建設項目，要積極參與;對村莊“五改”和村莊公共基礎設施項目建設，在確保還款來源的情況下，提供相應的金融服務。

(八)重點支持農民致富奔康。堅持農民貸款優先，利率優惠原則，優先滿足農民種養等生產類貸款需求，努力培植農民持續增收能力;增加對農民加工、運輸的投入，適度發放農民助學、危房改造、農民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農民脫貧致富，提高農民消費水平和生活質量,從而達到農民共同富裕的目標。

(九)重點支持縣域經濟發展。按照統籌城鄉發展的要求，創新金融產品，力爭滿足農村工業化、城鎮化和農業產業化發展的需求，推進縣域經濟發展。支持城鎮建設、市場建設、工業園區建設，支持具有地方特色的工業龍頭企業，帶動資源的綜合開發、綜合利用，形成主產業突出、后續產業強勁的工業群體;大力扶持發展外資企業和民營中小企業，利用外來和民間資本搞活縣域經濟;引導、鼓勵各類企業向縣城和重點中心鎮集中，引導農村人口向城鎮有序流動和集聚，加速城鎮化進程，完善城鎮市場化、社會化服務功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮為重點、村鎮為基礎的城鎮體系。對省政府選擇的10個新農村示范試點縣，省聯社按屬地的原則，在風險可控的前提下，對所屬縣聯社實行支農政策的全面傾斜，加大對示范點的信貸投入，加快社會主義新農村示范縣的建設步伐。

(十)加強支農資金的組織與調劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農村信用社的地位、作用和支農成效，樹立現代農信的支農新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農村信用社的客戶群體，實現存貸兩個市場的有效聯動，增加資金來源，促進存款增長，提高市場占有率。要采取切實措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴大支農資金來源。要充分提高支農信貸資金的使用效率，合理調劑支農資金余缺。建立全省農村信用社資金營運調劑中心，為支農服務搭建平臺，通過協調有關聯社跨地區、跨聯社的資金調劑，引導珠三角地區的富余資金到農業地區，滿足農業地區支農資金的需要。

(十一)完善和創新支農金融產品。要繼續強化支農服務意識，建立有效的金融創新機制，開發適應農村各類市場主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產品，重點發展金融咨詢、代理業務、擔保、個人理財等中間業務和信貸業務新品種，滿足農村多元化金融服務需要。

——做大做強小額農貸品牌。針對目前農村經濟發展和產業結構調整的新形勢、新要求，對小額農貸的對象、額度、期限等進行延伸。一是延伸貸款對象。將小額農貸的對象由傳統耕作養殖戶延伸到與“三農”有關的加工、運輸以及各類產業經營的城鄉個體經營戶及農民，滿足生產、消費需求，使受惠面達到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據當地經濟發展水平和農戶經營實力，對信用等級評定高的客戶，適當提高貸款額度，以更好地滿足貸款對象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據農戶貸款用途、生產周期、還款來源等因素合理確定貸款期限;對條件具備的農戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內循環使用貸款。要逐步加大小額農貸的推廣力度，放大農戶小額貸款業務支農效益，形成農戶小額貸款可持續發展的長效機制。

——探索推廣“農戶聯保貸款新模式”。在完善農戶聯保貸款方式的基礎上，積極探索“農戶+農村經濟組織”的一般聯保和特殊聯保的聯保貸款新模式。由農戶自愿結合或由農村經濟組織、行業協會組織等協調聯合，組成多層面的農戶聯保實體。按照“多戶聯保、平等自愿、共擔風險”的原則，由參加聯保小組的成員，相互擔保或共同成立風險補償基金，聯保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯保成員要共同承擔連帶償還責任，或在共同出資的風險金補償基金中扣劃，通過拓展聯保對象的方式，有效地解決農戶大額貸款難的問題。

——大力開展訂單農業貸款。為了引導農業結構的調整，減少農產品生產的盲目性和價格波動的不利影響，提高農業的市場化程度，促進農業產業化經營。對已取得農產品收購訂單，且農產品收購企業愿意提供擔保的訂單農戶要大力支持。通過支持發展訂單農業，建立“公司+基地+農戶”的農業產業化經營模式，有效帶動農民增收、農業增效、農村經濟的發展。

——組織開展社團貸款。在新農村建設中出現的大額貸款需求，農村信用社可以采取社團貸款的形式,集中資金優勢,支持一批規模效益型的重點龍頭企業、農業基礎設施建設、特色農業和支柱產業發展，促進農業產業化發展壯大。

——抓好創新產品的試點。農村信用社要因勢而變，順勢而為，積極應對社會主義新農村建設過程中出現的新情況、新問題，不斷開拓創新，抓好金融產品的試點工作，按照銀監會頒發的《農村信用社小企業信用貸款和聯保貸款指引》要求，逐步將農戶小額信用貸款和聯保貸款機制延伸至小企業信貸領域，著力抓好小企業信用貸款、社團貸款、訂單農業貸款、農民公寓按揭和財政資金配套貸款等試點工作，成熟一個推廣一個，主動適應社會主義新農村建設的要求。

(十二)加強和改進支農服務手段。加快支農服務電子化建設，完善支農服務功能，逐步建立和完善綜合業務網絡體系,努力實現業務處理現代化、服務手段自動化、結算渠道多樣化，積極開辦代收代付、代理保險、理財咨詢等各類金融服務，讓更多的農民和城市居民一樣享受到各類金融服務。強化服務意識，簡化貸款手續，加快貸款各個環節運作速度，提高辦事效率，對重點客戶實行個性化、差異化的服務，選擇一批優質農業龍頭企業，作為農村信用社的重點授信對象。進一步延伸支農的廣角，把信貸服務與信息、科技服務有效地結合起來，為農民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務。要以市場為導向，以客戶為中心，切實改進工作作風和服務方式，實行包村、包片、包戶的信貸服務，提高服務效率。要充分發揮農村信用社人緣、地緣優勢，主動開拓市場，完善營銷服務體系，增強營銷服務能力。

(十三)構建支農信息溝通平臺。做好新時期農村信用社工作，離不開各級黨政、部門的支持，農村信用社要定期向當地政府、人行、銀監等部門報告支農工作的有關情況、問題及建議等。通過加強與當地黨委、政府及農業主管部門的聯系，依靠當地黨委、政府和農村基層組織的力量協同支農，形成支農合力。要加強與農民合作經濟組織或經濟協會的溝通，及時掌握農民的經營情況和農產品的市場動態，確保支農工作高質量、高效益。

(十四)建立支農貸款擔保體系。爭取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農業保險體系，試行以財政資金、扶貧資金等作為支農貸款的貼息資金、擔保資金、風險基金，并組織成立農業貸款擔保公司，發揮財政支農的杠桿作用和倍數放大效應，完善農民貸款擔保體系，切實降低支農貸款風險。

(十五)建立支農考核機制。建立支農貸款考評制度，把信貸人員支農貸款的綜合業績與個人利益掛起鉤來。以支農貸款發放額、收息額、信貸資產質量、信貸基礎管理作為考核依據，拉開收入檔次，充分調動信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動營銷支農貸款。定期組織召開銀企、銀政座談會，征求各方對農村信用社工作的要求，及時改進支農方式，提高服務水平。全面掌握動態，及時做好支農服務總結工作，對支農服務工作涌現的先進個人和集體，要進行宣傳表彰，樹立典型，交流經驗，從而更好地推動支農工作的開展。

(十六)創建農村良好信用環境。科學設計信用指標評價體系，積極開展“信用村(鎮)”和“信用戶”的評定工作。要通過評定活動，培養信用示范戶，提高農民的信用意識。同時要協調地方黨政及公檢法等有關部門加大農村綜合治理力度，通過加大打擊金融犯罪力度，堅決打擊各種逃廢債行為，切實維護農村信用社金融債權，為農村信用社支持社會主義新農村工作營造一個健康的金融生態環境。

第五篇：淺析商業銀行信貸風險管理

文 章來源

蓮山 課件 w w w.5Y k J.C om 8

淺析商業銀行信貸風險管理

摘要：由美國“次貸危機”引發的金融危機已席卷全球,國內外宏觀經濟形勢發生巨大變化。信貸業務是我國商業銀行的主要收益來源,信貸風險也是商業銀行面臨的主要風險。在當前形勢下,商業銀行必須強化信貸風險管理,保證信貸資產業務的健康發展。本文分析了我國商業銀行信貸風險的成因,并提出在金融危機下治理信貸風險的相關對策。

關鍵詞：金融危機 信貸風險

信貸風險,主要是指銀行貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風險管理是當前國有商業銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險,確保金融安全,是一項龐大而復雜的系統工程和長期任務。近年來,國有商業銀行在強化信貸風險管理,防范和化解信貸風險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗,信貸資產質量明顯提高。然而,由于市場經濟的快速發展與金融產權制度改革、經營管理的授權操作與內控自律制度建設的嚴重不協調,國有商業銀行存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差,以致信貸資產不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關鍵。

作者結合多年工作經驗,從分析我國商業銀行信貸風險成因著手,提出了治理信貸風險的相關措施。我國商業銀行信貸資產面臨的主要風險現況

分析商業銀行信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。商業銀行信貸業務風險包括內部風險和外部風險,其中內部風險起主導作用,并決定外部風險。

1.1 內部風險

1.1.1 素質風險。是指因信貸人員個人素質原因導致的信貸風險,信貸人員個人素質包括業務素質和品德素質兩個方面。業務素質偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風險增大;品德素質較差的信貸人員則容易導致以權謀私、以貸謀私的道德風險。

1.1.2 程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制,有時甚至加大風險。

1.1.3 管理風險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

1.1.4 政策風險。每一種信貸業務的開辦和發展都以相應的信貸政策作為前提,但在現實中,信貸業務有時很難與信貸政策變化相適應。

1.2 外部風險

1.2.1 經營風險。對于借款人來說,一旦銀行貸款到手,主動權就轉移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經營管理,更不能干預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響銀行貸款的安全,從而導致銀行貸款的風險。

1.2.2 中介風險。一些會計師事務所、評估公司等中介機構為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導之下錯誤地發放貸款,造成較大的潛在風險。

1.2.3 行政風險。作為國有商業銀行,雖然在人事、行政、業務上不受當地政府管理,但并不等于不受當地政府影響,有時受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠信風險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關,還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。當前我國商業銀行信貸風險形成的原因

當前我國商業銀行信貸風險的成因主要體現以下兩個方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機制不健全。就目前我國商業銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發放主要憑借個人主觀意愿,無論是貸前調查還是貸時審查,都缺少科學而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發放后,銀行極少就企業對貸款資金的使用狀況及企業的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵約束機制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國商業銀行在進行企業信用分析時,采用定性方法者較多,缺乏系統科學的定量分析。信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段,缺乏在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具,如缺乏對企業違約風險分析模型、企業破產失敗預警模型等科學定量模型的開發和使用。對企業信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行,評級的主觀性強。另外,我國商業銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關于企業完整信息的數據庫。

2.1.3 缺乏高素質人才。當前,信貸管理工作需要大量的高素質人才。對于高素質人才的要求是:既懂銀行業務,又了解企業生產經營;既有深厚、淵博的經濟、金融、法律知識,又有較強的社會活動能力;既有較強的業務能力,又要有良好的政治思想素質。

2.2 外部環境因素——金融環境影響

2.2.1 微觀經濟不景氣,企業經濟效益下降,直接影響到銀行貸款資產的安全。據統計,去年某省國有、鄉鎮集體企業中的困難企業面達到55%,國有企業虧損面達到50.8%,其結果必然會相應地影響到銀行的貸款資產質量。近年來,企業經濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。

2.2.2 社會保障制度改革滯后是銀行信貸風險擴大的又一重要因素。由于企業破產失業救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風險無法直接分散和轉移。企業與社會的問題沒有解決,直接導致企業把生產所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風險壓力。企業保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風險形成的一個重要原因。從某種程度上說,市場經濟就是法治經濟。由于我國市場經濟和法制建設的時間尚短,不論是公民或企業的法律意識,還是國家的立法、執法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權益時,受到挫折。

2.2.4 社會信用監督機制不健全,企業逃廢債現象嚴重,加大了銀行的信貸風險。由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現了嚴重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。商業銀行加強信貸風險管理的對策

3.1 加強內控機制建設

努力實現從粗放管理向規范集約管理轉變,樹立風險與收益相平衡,風險與資本相匹配的理念。全面落實風險責任追究制度,強化管理層和員工的風險防范意識,逐級簽訂風險責任書,從內部構筑有效的“信貸風險防火墻”。

3.2 健全我國的信用體系

對于商業銀行,假如借貸者的信用意識增強,發生道德風險的概率就會減小,可以降低借款者違約的概率,從而降低商業銀行的信貸風險。從根本上提高了商業銀行控制信貸風險的能力。

3.3 規范信貸操作流程

規范的信貸業務操作制度一般包括貸前調查、貸款審批和貸后管理三個部分。將信貸業務“三查”制度細化升級,以客戶現金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預測為信用風險度量尺度。保證信貸業務高速度、高效益、高質量發展。

3.4 建立科學快速的信貸風險識別預警機制

建立科學的信貸風險預警體系,有助于改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況,加強信貸風險搜索的系統性和準確性,提高信貸風險分析的技術含量。

3.5 開展科學的貸款組合管理

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關性,使風險貸款組合的總風險最小。最常用的方式是放款數量分散化和授信對象多樣化,即銀行應盡量避免大額貸款,增加小額貸款,從而把貸款給更多的人。依據概率分析的結果,分散貸款的平均值越接近平均值,風險的可能性越小。

3.6 加強金融監管

由單一合規性監管(對銀行執行有關政策、法規實施監管)轉向風險性監管(對銀行資本充足率、資產質量、流動性等指標所實施的監管),密切關注風險性指標,根據指標的變動制定監管對策。

參考文獻

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