第一篇：商業(yè)銀行信貸風險

摘要：本文從對商業(yè)銀行信貸風險的概述入手，分析國有商業(yè)銀行現(xiàn)代風險產(chǎn)生的原因，當前信貸風險管理中存在的問題的基礎上，通過對國有商業(yè)銀行信貸風險管理制度的探討，進而提出防范信貸風險的對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風險 信貸風險管理制度

一、商業(yè)銀行信貸風險概述

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務，商業(yè)銀行的信貸風險主要是指在商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務的風險總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值的可能性。

二、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因并進行分析

信貸風險產(chǎn)生的原因紛繁復雜，從其產(chǎn)生來源可將信貸風險看作商業(yè)銀行自身原因，借款企業(yè)原因和外部環(huán)境的原因。

(一)商業(yè)銀行自身的原因

從銀行自身來看，是否能夠有效防范風險，主要取決于商業(yè)銀行化改革能否完善。自銀行商業(yè)化改革以來，圍繞建立現(xiàn)代銀行制度，各商業(yè)銀行都進行了積極的探索，特別是在控制和防范風險的發(fā)生上。都相應制定了一系列嚴格的規(guī)章制度，但由于這些改革沒有從根本上觸及產(chǎn)權(quán)制度，沒有真正解決責、權(quán)、利問題，因此造成銀行自身管理監(jiān)督體系不科學，在不同程度上失去了降低不良貸款的時機。

(二)借款企業(yè)的原因

從宏觀經(jīng)濟角度來看，是否能夠有效防范風險，主要取決于企業(yè)改革是否順利完成。目前我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)中70％以上集中于原國有企業(yè)和集體企業(yè)，它們改革成功與否和經(jīng)營狀況是否好轉(zhuǎn)是信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的基礎。

(三)外部環(huán)境的原因

首先。社會信用環(huán)境缺失。由于我國當前經(jīng)濟正處于轉(zhuǎn)軌時期，社會信用體系沒有建立，社會上坑蒙拐騙，欠債不還，金融欺詐的失信現(xiàn)象時有發(fā)生。其次，法制不健全。一系列與信貸密切相關的法律法規(guī)尚未出臺，而且出臺的這些法律本身內(nèi)容過于簡單，缺乏可操作性，有些甚至與國家政策相悖。

三、商業(yè)銀行信貸管理中的問題

1.基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財務資料，貸款抵押憑證，貸后檢查報告，催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

2.沒有嚴格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)在：審貸分離機構(gòu)設置遲緩；審貸分離機構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批欠已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。

3.貸款“三查”制度不落實。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式；二是貸中審查報送不嚴；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和負債的變化進行跟蹤調(diào)查。

4.貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護。主要有以下幾個方面的問題；(1)保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；(2)一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性，有效性進行認真審查；(3)按照《擔保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；(4)變更主合同主要條款，延長主債務的履行期限或者加重主債務人債務數(shù)額，未征得保證人同意，致使保證合同無效和部分無效；(5)不能充分利用法律有關訴訟時效中斷或中止得規(guī)定，維護銀行得依法收貸權(quán)。

5.內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：

(1)一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等；(2)貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了。(3)行長經(jīng)營目標考核辦法不科學，助長了行長經(jīng)營上的短期行為。為了完成指標任務，不得不采取違規(guī)的做法。

6.違規(guī)帳外經(jīng)營嚴重。違規(guī)帳外經(jīng)營是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設帳外帳，亂用科目，調(diào)整帳表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風險受益領域。由于帳外經(jīng)營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風險中。

四、商業(yè)銀行信貸管理對策

信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業(yè)能否生存發(fā)展，而且對整個經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風險，是一個具有現(xiàn)實意義的重要課題。立足于標本兼治，我們應借鑒國際銀行業(yè)先進風險管理經(jīng)驗，對國有商業(yè)銀行進行信貸風險管理。

首先要加快金融改革步伐。首先四大國有商業(yè)銀行要加快商業(yè)化進程，徹底地改革信貸管理體制，科學地制定貸款授權(quán)授信制度，不能簡單“一刀切”，靠犧牲基層活力單純求安全。其次要加強銀行內(nèi)部管理。為了保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應從注意銀行內(nèi)部管理入手，堅持穩(wěn)健的經(jīng)營方針。還要優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境，比如加快利率市場化，發(fā)展資本市場，以及盡快完善貸款風險補償機制。此外還要提高員工素質(zhì)，培育全員的風險控制氛圍。對于一個企業(yè)，能否生存和發(fā)展，人才是關鍵，商業(yè)銀行也不例外。解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高的問題是一項長期而又艱巨的任務。目前我們應努力做好加快金融改革步伐，加強銀行內(nèi)部管理和優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境的工作，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高問題。

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[3]楊軍，《銀行信用風險——理論、模型和實證分析》，2004年

第二篇：商業(yè)銀行信貸風險

摘 要：隨著我國改革開放和市場經(jīng)濟的進一步深入，我國商業(yè)銀行也發(fā)展迅速，但商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不容樂觀，信貸風險較大，這成為我國金融業(yè)和國民經(jīng)濟平穩(wěn)運行的隱患。信貸風險伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營，在商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制建設中，對信貸風險的進一步認識、管理和控制是其中的主要內(nèi)容，也是應對市場競爭和適應新形勢的必然選擇。在本文中著重分析了我國商業(yè)銀行所面臨的信貸風險成因，并提出怎樣對其進行管理、防范和控制具體想法和建議.關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；成因；對策

一、商業(yè)銀行信貸風險概述

商業(yè)銀行信貸風險是商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險，它是指銀行貸款能否收回的不確定性。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國商業(yè)銀行業(yè)出現(xiàn)了欣欣向榮的景象，原有的四大國有商業(yè)銀行為了鞏固和發(fā)展自己的地位，新興股份制商業(yè)銀行為了在競爭激烈的銀行業(yè)市場中分得一杯羹并發(fā)展壯大，都在不斷地提高自己的競爭能力，包括盈利能力、風險控制能力、規(guī)模實力、發(fā)展能力等。我國從2004年以后，商業(yè)銀行的不良貸款余額大體呈下降趨勢，只在2007年稍有反復，而不良貸款率一直呈下降趨勢，這說明，我國銀行的資產(chǎn)質(zhì)量近些年來呈比較好的狀態(tài)。但中國銀監(jiān)會發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2011年12月末我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4279億元，比三季度末增加201億元；不良貸款率1.00%，比三季度末上浮0.1個百分點。也就是說，我國商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率出現(xiàn)了雙升的情況。分機構(gòu)類型看，2011年四季度商業(yè)銀行不良貸款分機構(gòu)指標中，大型商業(yè)銀行不良貸款余額2996億元，不良貸款率1.1%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額563億元，不良貸款率0.6%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額339億元，不良貸款率0.8%；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額341億元，不良貸款率1.6%，外資銀行不良貸款余額40億元，不良貸款率0.4%。雖然改革開放后，我國商業(yè)銀行的信貸風險控制能力在逐漸增強，但與外資銀行相比，我國不良貸款率仍然較高。從總體來講，目前我國商業(yè)銀行信貸風險防范能力仍然不穩(wěn)定，產(chǎn)生銀行信貸風險的因素也大量存在。銀行不良貸款多，信貸風險大不僅影響到銀行自身的安全性、流動性、盈利性，還會危害社會公眾的利益，同時更影響到我國銀行業(yè)體系的安全穩(wěn)健發(fā)展。因此，深入了解當前我國商業(yè)銀行信貸風險存在的主要問題及成因，有針對性地加以管理，這對銀行的風險管理頗為重要。

二、商業(yè)銀行信貸風險成因分析

1.法制不健全，社會信用缺失

目前我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，各項制度尚不完善，尤其是金融法律制度還存在很大缺陷。金融法方面我國已陸續(xù)出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》等相關法律法規(guī)，但是這些法律法規(guī)內(nèi)容較為簡單，缺乏可操作性，還不足以制約金融領域出現(xiàn)的法律糾紛。商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)不良貸款，很難得到相關法律的有力支持，而且通過法律途徑追債要支付高額成本。法制的不健全增大了商業(yè)銀行的信貸風險。

另外我國在轉(zhuǎn)型時期，人們思想浮動，加之法制不健全，社會信用缺失，整個社會在注重經(jīng)濟發(fā)展的同時忽視了精神領域的建設。坑蒙拐騙、欠債不還、言而無信等現(xiàn)象也時有發(fā)生。很多企業(yè)信譽較差，通過偽造財務報表等方式從銀行獲取項目貸款，但結(jié)果卻是要么項目難以完成，還不起銀行貸款，要么項目完成，拖欠貸款不還。這都使銀行面臨著嚴峻的信貸風險。

2.金融市場發(fā)展不成熟

改革開放后，我國金融市場逐漸發(fā)展起來，但是與發(fā)達國家相比，我國金融市場的發(fā)展仍然不成熟，不完善。首先表現(xiàn)在企業(yè)融資渠道狹窄。企業(yè)在融資渠道有限的情況下，主要采取向銀行貸款的方式，而我國居民理財方式保守，投資門路有限，也主要采取在銀行存款的方式。而銀行，信用就是其生命，一方面擁有對借款人的軟債權(quán)，一方面又有對存款人的硬債務，這使銀行成為風險的聚集地。另外，利率自由化的趨勢有可能導致逆選擇效應，特別是2012年中國人民銀行推出一個政策即將金融機構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限調(diào)整為基準利率的1.1倍，貸款利率浮動區(qū)間下限調(diào)整為基準利率的0.8倍。這次政策的發(fā)布等于給了各家銀行一定的自主定價空間。這是金融市場化的一個趨勢，但在我國金融市場不成熟的情況下，有可能出現(xiàn)逆選擇問題。各銀行為提升競爭力提高存款利率，為獲得利潤必然會提高貸款利率，這會導致信用較高的企業(yè)轉(zhuǎn)向私人金融市場進行融資，而選擇從銀行貸款的企業(yè)則大多數(shù)是信用不高的企業(yè)。這就加劇了銀行的風險。

3.信貸管理機制不健全，信貸操作不規(guī)范

我國商業(yè)銀行在信貸管理水平、管理能力、管理機制等方面與國外都存在一定的差距。在信貸中往往只重貸款，不重管理，這就導致了銀行在貸款前、貸款中、貸款后存在一系列的問題。貸款前不細致調(diào)查借款客戶的資信情況，不認真評估項目的投資與回報及風險狀況，這本身就為貸款的高風險埋下了隱患；貸款中執(zhí)行不到位，有些貸款需要根據(jù)項目的進度及進展情況逐筆發(fā)放，但銀行在管理機制不健全的情況下，有可能一次性發(fā)放完全部貸款，這更為貸款增加了風險；貸款后又沒有建立完善的企業(yè)資料，監(jiān)督不得力，缺乏有效的監(jiān)督手段和嚴格的監(jiān)管力度，不能追蹤貸款的使用過程，使用明細，使得貸款風險加劇。信貸管理機制不健全，加之信貸操作不規(guī)范，致使銀行信貸風險環(huán)環(huán)相扣又被環(huán)環(huán)擴大，最終導致貸款的高風險性。

4.銀行間惡性競爭

目前，我國金融市場上形成了四大國有商業(yè)銀行、新興股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行并存的局面。隨著中國的入世及經(jīng)濟全球化的發(fā)展，大批的外資銀行也進駐我國。另外，民間借貸的發(fā)展也如火如荼。因此，我國銀行業(yè)市場的競爭異常激烈。銀行在壓力之下，既要做好吸存量的工作，又要做好貸款量的工作，同時還要保證貸款的質(zhì)，難免會把握不好度，出現(xiàn)紕漏，另外各銀行為了在競爭中立于不敗之地，大搞儲蓄大戰(zhàn)，貸款大戰(zhàn)，為爭奪客戶、搶占市場采取各種優(yōu)惠措施，放寬各種條件，也給了企業(yè)可乘之機，多頭開戶、多頭貸款、短貸長用現(xiàn)象屢禁不止，在我國信貸體制不健全的情況下，銀行無法了解借款企業(yè)的真實風險狀況，致使監(jiān)管失控，金融秩序混亂。這種惡性競爭循環(huán)的后果就是增加了銀行的不良貸款，信貸風險大增。

三、防范商業(yè)銀行信貸風險的對策

1.樹立正確經(jīng)營管理觀念

要防范我國商業(yè)銀行的信貸風險，就要轉(zhuǎn)變銀行的信貸管理觀念。首先要轉(zhuǎn)變“重數(shù)量，輕質(zhì)量”的觀念。我國商業(yè)銀行在競爭與發(fā)展過程中，普遍更關注存貸款的總量，而往往忽視了貸款的質(zhì)量，這就直接導致了銀行的信貸風險。總量關系到銀行的規(guī)模，但是質(zhì)量關系到銀行的安全與效益，高質(zhì)量的貸款不但會使銀行避免損失還會給銀行帶來較高的收益，使銀行能夠安全經(jīng)營并發(fā)展壯大。因此，從長遠考慮，商業(yè)銀行要想發(fā)展的更好就必須從觀念上高度重視貸款的質(zhì)量。其次，要樹立正確競爭觀念。面對激烈的競爭環(huán)境，銀行不能“饑不擇食，慌不擇路”，為了開拓市場，吸引客戶而無底線地發(fā)放貸款，忽略了可能存在的風險。面對壓力，銀行更應該審慎，決不能以犧牲信貸管理規(guī)范，增大風險的代價來吸引客戶，在信貸管理方面應該建立更加嚴格完善的體制，貸前貸中貸后應形成規(guī)范的流程，更注重貸款的安全性。對于提升競爭力可以從創(chuàng)新金融產(chǎn)品、提高工作效率、改善服務質(zhì)量、做好廣告宣傳、打造品牌優(yōu)勢等多方面來進行，避免惡性競爭增大銀行的風險。

2.完善信貸管理機制

首先要建立貸前調(diào)查、貸中跟蹤、貸后監(jiān)督的嚴格的信貸管理程序，每一道程序，每一個環(huán)節(jié)都進行嚴格的分工，責任到人。其次，要建立嚴格的信貸逐級審批程序，審批要經(jīng)過哪些人，哪些手續(xù)，每一個審批環(huán)節(jié)需要達到什么樣的標準，都要嚴格規(guī)范，不能有絲毫的漏洞，審批人要承擔相應的責任。另外，要建立部門第一責任人制度。信貸管理涉及到各個部門，各部門除了互相獨立，互相牽制之外，必須明確第一責任人以及第一責任人的權(quán)限職責。信貸過程中各個部門應獨立自主地保證貸款質(zhì)量并為自己的貸款行為負責，一旦出現(xiàn)問題，第一責任人必須承擔起直接的領導責任。最后，商業(yè)銀行還應該建立起嚴格的懲戒機制，明確規(guī)定責任標準，對于在信貸過程中不負責任的個人和部門應嚴格按照責任標準進行懲處。

3.建立企業(yè)風險評價模型及信貸風險預警體系

商業(yè)銀行除建立規(guī)范的信貸管理機制外，還可建立企業(yè)風險評價模型和信貸風險預警體系。企業(yè)風險評價模型是針對客戶企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營狀況、信用狀況、品牌狀況、管理狀況等多方面進行打分，并加權(quán)平均得出總分，根據(jù)總分確定客戶企業(yè)的風險級別，在此基礎上確定對該企業(yè)的貸款數(shù)額、貸款定價、貸款方式等。這需要商業(yè)銀行綜合各種情況設計出一個能夠全面真實反映客戶企業(yè)風險的評價模型，還需要專人對客戶企業(yè)的各項情況進行調(diào)查和了解。信貸風險預警體系是指在充分了解客戶企業(yè)信息的基礎上，對客戶企業(yè)的狀況進行跟蹤，一旦企業(yè)因人員變動、財務狀況變動、經(jīng)營狀況變動等可能導致不良貸款時應及時發(fā)出警報，商業(yè)銀行再根據(jù)具體情況采取對策，以避免或減少損失。

4.積極清收不良貸款，化解風險貸款

對于長期積累形成的不良貸款以及風險較大的貸款，商業(yè)銀行應該依靠政府以及公檢法部門積極進行清收轉(zhuǎn)化工作。在清收轉(zhuǎn)化過程中，要認真聽取各方面的意見，通過各種不同的渠道有針對性地采取措施避免或減少損失。對于貸款后經(jīng)營不善，還款困難的企業(yè)，銀行可以利用自身優(yōu)勢為企業(yè)提供一定的幫助，如引導其改變管理方式、轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制，使其最終扭虧為盈，實現(xiàn)盈利并償還銀行貸款。對于扭虧無望的企業(yè)，銀行應積極采取對策以減少自身損失，如停發(fā)貸款，處理抵押品等。對于已經(jīng)宣布破產(chǎn)的企業(yè)，銀行應該依照法律規(guī)定收回應得的款項，盡可能地減少損失。對于失信賴賬的企業(yè)，銀行應敢于據(jù)理力爭并充分利用法律武器收回貸款，維護自己的權(quán)益。在清收轉(zhuǎn)化過程中，銀行一方面要充分依靠政府及公檢法等相關部門，另一方面要積極表彰清收轉(zhuǎn)化得力的員工，這樣才能有效地使風險降到最低。

參考文獻

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第三篇：如何加強商業(yè)銀行信貸風險管理（范文）

如何加強商業(yè)銀行信貸風險管理

造成信貸風險的主要原因

從內(nèi)部來看：一是客戶經(jīng)理的素質(zhì)風險。一些業(yè)務素質(zhì)偏低的客戶經(jīng)理，一般很難對一筆貸款作出正確的判斷，從而使貸款風險增大；而品德素質(zhì)較差的客戶經(jīng)理，責任心不強，發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，有些甚至幫助企業(yè)弄虛作假，把貸款置于損失邊緣。

二是管理機制未能奏效帶來的管理風險。例如，貸前調(diào)查不細致，缺乏對客戶償債能力、經(jīng)營現(xiàn)金流及信用狀況的全面把握，致使向不符合借款條件或不具備償

還能力的客戶發(fā)放貸款形成風險；貸后管理不到位，缺乏對企業(yè)的全面掌控，不能在第一時間識別風險，喪失最佳退出時機，等等。

從外部來看：一是借款人經(jīng)營狀況發(fā)生變化帶來的經(jīng)營風險。貸款一旦放出，主動權(quán)轉(zhuǎn)移到借款人這邊，借款人的經(jīng)營風險將直接影響到貸款安全。二是擔保失

效帶來的擔保風險。部分企業(yè)之間通過互保、連環(huán)保等方式形成了“貸款擔保圈”，涉及的債權(quán)債務關系極為復雜，一定程度上導致了貸款擔保懸空，造成了“擔而

不保”的現(xiàn)象。此外，抵押物價值縮水、變現(xiàn)困難等因素，也使擔保能力大大弱化。三是中介機構(gòu)提供不真實資料帶來的中介風險。信貸政策要求借款人必須提供企 業(yè)財務報表、資產(chǎn)價值報告等有關資料，并且必須經(jīng)會計師事務所、評估公司等中介機構(gòu)審計或評估通過。但少數(shù)中介機構(gòu)為了某些不正當收益，為借款人出具了不

真實的報告，增加了商業(yè)銀行貸款風險。

防范信貸風險的主要途徑

（一）加強準入管理。在授信環(huán)節(jié)，做到科學核定總量、明確區(qū)分種類、嚴格遵循權(quán)限；在用信環(huán)節(jié)，做到深入調(diào)查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行

之有效的限制條件和管理措施；在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產(chǎn)變現(xiàn)、對外融資、改制重組、經(jīng)營改

善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。

（二）加強預警監(jiān)控。風險預警是防范信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置的效果。要實現(xiàn)“多渠

道”預警，創(chuàng)新信貸風險監(jiān)測預警手段，綜合運用信貸管理系統(tǒng)、專業(yè)統(tǒng)計報表以及各類媒體獲取風險信息和數(shù)據(jù)，構(gòu)建風險監(jiān)測預警信息系統(tǒng)，形成“多角度觀

察、多方面分析、多渠道傳遞”的工作局面。要實現(xiàn)“零距離”預警，建立和完善科學的監(jiān)測指標體系，提高監(jiān)測的真實性、時效性、準確性。

（三）加快信貸調(diào)整。市場經(jīng)營條件下常盛不衰的企業(yè)不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。在客戶退出上，要切實實現(xiàn)“三

個轉(zhuǎn)變”：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉(zhuǎn)變。前移風險關口，動態(tài)跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發(fā)展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出

轉(zhuǎn)變。統(tǒng)籌規(guī)劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規(guī)模小、效益低、前景差、風險高的企業(yè)貸款余額。三是由戰(zhàn)術(shù)性退出向戰(zhàn)略性退出轉(zhuǎn)

變。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整不能操之過急，必須掌控好節(jié)奏和力度，防止在退出中形成不良。

（四）加強貸后管理。貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶

檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標準和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自

覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態(tài)跟蹤和監(jiān)測，制訂完善的風 險監(jiān)控方案，及時化解潛在風險。

（五）培育合規(guī)文化。要注重培育客戶經(jīng)理良好的職業(yè)操守，做到始終不越思想道德這條“防護線”，始終不碰規(guī)章制度這條“警戒線”，始終不違犯法律這條

“高壓線”。要注重建立與合規(guī)文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善于發(fā)現(xiàn)風險、揭示風險、規(guī)避風險的員工，懲罰那些違反貸款規(guī)

一、單項選擇題(每題僅有一個最合題意的正確選項，選對得1分，共20分)

1、信用社會計是(A)

A、自公歷1月1日至12月31日 B、自公歷上年12月20日至本年12月20日

C、公歷上年2月1日至本年2月1日 D、公歷上年12月31日至本年12月31日

2、我國的貨幣政策目標是(D)

A、貨幣幣值穩(wěn)定 B、經(jīng)濟增長

C、貨幣幣值穩(wěn)定與經(jīng)濟增長雙目標

D、我國的貨幣政策目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長。

3、定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單___________掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。

(B)

A、調(diào)整日

B、開戶日

C、支取日

D、結(jié)息日

4、下列哪項是屬于負債業(yè)務。(A)

A、存款業(yè)務 B、貸款 C、證券投資 D、結(jié)算業(yè)務

5、下列哪項是適用備案制的中間業(yè)務。(C)

A、代理證券業(yè)務 B、代理保險業(yè)務

C、代收代付業(yè)務 D、國債投資

6、人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當事人存款與案件直接有關，要求停止支付(凍結(jié))存款時，必須向儲蓄機構(gòu)提出________法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付(凍結(jié))手續(xù)。(C)

A、省級或省級以上 B、地級或地級以上 C、縣級或縣級以上 D、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級或以上

7、短期貸款進行展期的規(guī)定是(B)

A、不得超過6個月 B、不得超過原貸款期限

C、不得超過原貸款期限的一半 D、最長不得超過3年

8、下列哪項可以作為保證貸款中的保證人。(C)

A、國家機關 B、中央銀行

C、國有商業(yè)銀行 D、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體

9、下列哪項財務比率的公式是正確的(B)

A、資產(chǎn)負債率=資產(chǎn)總額/負債總額 B、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

C、速動比率=速動資產(chǎn)/速動負債 D、資產(chǎn)收益率=毛利潤/資產(chǎn)平均余額

10、下列對儲蓄賬戶現(xiàn)金支付管理正確的有(D)

A、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬元以下的，儲蓄機構(gòu)柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責人核實后予以支付。

B、對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金1萬元至5萬元，儲蓄機構(gòu)柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責人核實后予以支付。

C、一次性提取現(xiàn)金5萬元(含5萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農(nóng)信社)準備現(xiàn)金。

D、一次性提取現(xiàn)金20萬元(含20萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行(農(nóng)信社)準備現(xiàn)金。

11、按照《商業(yè)銀行法》規(guī)定，下列哪項符合資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定?(B)

A、資本充足率不得低于10%;B、貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;

C、貸款余額與存款余額的比例不得超過90%;D、中長期貸款與中長期存款比例不超過100%;

12、票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不能(C)

A、12個月 B、9個月 C、6個月 D、3個月

13、按照《貸款通則》規(guī)定，中期貸款，系指貸款期限在(D)的貸款。

A、1年(不含1年)以上 B、1年(含1年)以上

C、1年以上(含1年)5年以下(不含5年)D、1年以上(不含1年)5年以下(含5年)

14、一筆6個月的短期貸款，其利率為6%，經(jīng)銀行批準展期6個月后，執(zhí)行的利率為(B)

A、6% B、1年期的利率標準 C、12% D、執(zhí)行6個月的新利率

15、借款人以匯票、支票、存款單作為債權(quán)擔保的貸款是屬于(C)

A、信用貸款 B、抵押貸款 C、質(zhì)押貸款 D、保證貸款

16、農(nóng)村信用社保衛(wèi)部門檔案保管期限分為短期、長期和永久三種，其中短期為15年以下，長期為16-50年。下列符合農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)檔案保管期限規(guī)定的是(B)

A、綜合文書類——長期;B、刑事案件類——長期;

C、槍支彈藥類——長期;D、安全設施類——長期

17、出納“四雙”制度的內(nèi)容不包括(D)

A、雙人管庫 B、雙人臨柜 C、雙人押運 D、雙人復核

18、農(nóng)村信用社凡有金庫的單位必須堅持_____小時守庫值班，嚴格執(zhí)行_____以上武裝守庫制度。(D)

A、12，單人 B、12，雙人 C、24，單人 D、24，雙人

19、《儲蓄管理條例》規(guī)定，在特殊情況下，儲戶可以用口頭或函電形式掛失，但補辦書面手續(xù)的時限不得超過(B)。

A、3天;B、5天;C、7天;D、10天

20、農(nóng)村信用社凡是信貸人員采取頂名、冒名貸款等手段騙取農(nóng)村信用社貸款的一經(jīng)查實，一律(D)

A、開除留用;B、撤職;C、留用查看;D、開除

二、多項選擇題(每題有二個及以上的正確選項，全選對2分，漏選、錯選均不得分，共30分)

1、存款人的存款帳戶分為(ABCD)

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專用存款賬戶

D、臨時存款賬戶

2、辦理個人存款賬戶時，下面哪些身份證件為實名證件?(ABC)

A、境內(nèi)居民身份證或臨時身份證

B、軍人身份證件或武警身份證件

C、港、澳居民往來內(nèi)地通行證;

D、學生證或?qū)W生借書證

3、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務往來，應當遵循哪些原則?(ABD)

A、平等

B、公平

C、公開和公正

D、自愿、誠實信用的原則

4、根據(jù)農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)有關案件報告制度規(guī)定，發(fā)生“四類”案件要在規(guī)定時間內(nèi)向上級主管部門報告。農(nóng)村信用社“四類”案件包括(ABD)

A、金融詐騙

B、金融盜竊、金融搶劫

C、存款長款或短款

D、涉槍案件。

5、銀監(jiān)會在案件專項治理工作中提出的“四項制度”包括：(ABDE)

A、干部交流;B、崗位輪換;C、風險排查;D、親屬回避;E、強制休假

6、下列哪些符合重要空白憑證的管理規(guī)定。(ABC)

A、重要空白憑證一律納入表外科目核算。

B、重要空白憑證的管理應按順序使用，不得跳號。

C、重要空白憑證領用、交接及復核時必須逐張清點，手續(xù)完美。

D、重要空白憑證可以預先蓋好印章備用。

7、在貸款審查環(huán)節(jié)，會計人員重點審查貸款業(yè)務的哪些方面，審查無誤后，辦理貸款業(yè)務賬務手續(xù)。(BCD)

A、貸款是否合法合規(guī)，是否準確 B、貸款業(yè)務是否經(jīng)審批人員審批同意

C、借款借據(jù)與合同內(nèi)容是否對應、要素是否齊全 D、填制內(nèi)容是否符合要求

8、儲蓄機構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序中，下列哪些工作要求復核、出納員操作的?(CD)

A、登記開銷戶登記簿

B、軋記庫存現(xiàn)金

C、填制科目日結(jié)單 D、編制營業(yè)日報表。

9、擔保貸款按照擔保標的不同分為(BCD)

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質(zhì)押貸款

10、新《巴賽爾協(xié)議》將風險擴大到哪三種。(BCD)

A、資本風險 B、信用風險 C、市場風險 D、操作風險

11、按照貸款風險分類法，下列哪些是不良類貸款。(CDE)

A、正常貸款 B、關注貸款 C、次級貸款 D、可疑貸款 E、損失貸款

12、下列哪些符合銀行辦理結(jié)算的結(jié)算紀律。(ABCDE)

A、不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金;

B、不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據(jù)款項;

C、不準無理拒付、不扣少扣滯納金;

D、不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;

E、不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務;

13、“三防一保”的內(nèi)容是(ACFG)

A、防詐騙 B、防洗錢 C、防搶劫 D、防災害事故 E、防計算機犯罪

F、防盜竊 G、保證職工生命及財產(chǎn)安全

14、在下面哪情況下，經(jīng)濟合同為無效?(ABCD)

A、違反法律和行政法規(guī)的合同;B、采取欺詐、脅迫等手段所簽訂的合同;

C、代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同;D、違反國家利益或社會公共利益的經(jīng)濟合同。

15、下列哪項符合現(xiàn)金運送的安全要求(ABCD)

A、聯(lián)社設專(兼)職運鈔員，負責同城或異地現(xiàn)金的運送與調(diào)撥;

B、必須堅持雙人押運和武裝護送;

C、要嚴守保密;

D、嚴密交接手續(xù);

1、會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應當具備的前提條件，包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量四個方面的內(nèi)容。(√)

2、儲蓄賬戶既可用于現(xiàn)金存取業(yè)務，也可用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(Ⅹ)

3、庫房門鑰匙和款箱柜鑰匙應統(tǒng)一由專職守庫人員保管。(Ⅹ)

4、金融機構(gòu)及其工作人員應當依照《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》，認真履行反洗錢義務，審慎地識別可疑交易，不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。(√)

5、日終結(jié)賬時，當班柜員應打印軋賬表、流水賬認真核對現(xiàn)金庫存和所經(jīng)辦的業(yè)務與電腦賬是否一致，然后將現(xiàn)金、印章和重要空白憑證直接裝入錢袋，放入尾箱后上鎖。(Ⅹ)

6、簽發(fā)個人支票的起點金額為人民幣500元。(Ⅹ)

7、一筆儲蓄存款可開具多份《存款證明書》。(√)

8、農(nóng)村信用社借款合同的訴訟時效期是2年。(√)

9、單位獨立核算的附屬機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構(gòu)名稱。(√)

10、農(nóng)村信用社資本金一定時，通過負債融資越多，資產(chǎn)規(guī)模越大，在財務杠桿的作用下，總收益一定越高。(Ⅹ)

11、同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權(quán)人可以要求其中任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務。(√)

12、可疑貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款本息，需要通過對外再融資、變賣資產(chǎn)等才還款。(Ⅹ)

13、銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務，應當遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。(√)

14、農(nóng)信社對借款人“5C”的信用分析中包括：借款人品格、借款人資金使用方向、能力、擔保和經(jīng)營環(huán)境五方面。(Ⅹ)

15、按照《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)的工作人員依照本辦法受到開除的紀律處分的，終身不得在金融機構(gòu)工作。(√)

四、簡答題(每題10分，共20分)

1、票據(jù)的欺詐行為有哪些?(列出五方面行為即可得10分)

答：有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責任：(1)偽造、變造票據(jù)的;(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)的;(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的;(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的;(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的;(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的;(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。

2、農(nóng)村信用社如何進行風險控制與安全防范?

答：(1)樹立風險管理新理念。金融企業(yè)的高風險性，決定了風險管控在農(nóng)村信用社管理中屬于核心地位。(2)構(gòu)建有效的風險控制體系。通過完善法人治理，建立所有者、經(jīng)營者和監(jiān)督者相互合作與制衡的機制，形成防范風險的內(nèi)在約束。(3)實行審貸分離和貸款程序化管理。應針對貸款業(yè)務調(diào)查(項目貸款)、評估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、收回、不良貸款催收、核銷等各個環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程，實行審貸分離責任制，對所轄每筆貸款風險和借款企業(yè)經(jīng)營風險進行監(jiān)測，把貸款管理責任落實到每個具體環(huán)節(jié)和崗位，防止產(chǎn)生管理缺位。(4)強化稽核監(jiān)督工作。建立和完善農(nóng)村信用社各項稽核監(jiān)督規(guī)章制度，實現(xiàn)稽核監(jiān)督工作制度化、標準化、規(guī)范化、電子化。(5)加強安全防范工作。農(nóng)村信用社必須高度重視安全保衛(wèi)工作，增強防范意識和憂患意識，克服麻痹、僥幸思想，牢固樹立“安全第一”的觀念，切實做好防詐騙、防盜竊、防搶劫、防災害事故、防計算機犯罪、防洗錢，確保信用社資金財產(chǎn)和人身安全的工作。

1、廣東省農(nóng)村信用社支持社會主義新農(nóng)村建設，重點突出支持哪些方面，如何落實措施，才能全面提高為社會主義新農(nóng)村建設服務水平?

答案參考：廣東省農(nóng)村信用社支持社會主義新農(nóng)村建設指導意見的內(nèi)容。

(六)重點支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。積極配合我省“再育千龍、興辦萬社”工程的實施，加大對優(yōu)質(zhì)的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)村專業(yè)經(jīng)濟組織、種養(yǎng)專業(yè)戶等的支持力度。要著力支持一批競爭力、帶動力強的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)和企業(yè)集群示范基地，通過創(chuàng)新信貸擔保手段和擔保辦法，切實解決農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)收購資金不足的問題。對目前規(guī)模雖然不大，但有較強的科技創(chuàng)新能力和持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)要提前介入，做好跟蹤服務，培養(yǎng)和扶植一批新型的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。要加大對農(nóng)業(yè)園區(qū)的支持力度，從本地資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢出發(fā)，選擇有潛力的農(nóng)業(yè)園區(qū)，支持其向生產(chǎn)專業(yè)化、集約化、規(guī)模化、服務系列化方向發(fā)展。支持一批集收購、銷售、流通為一體的農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場，使農(nóng)村小生產(chǎn)連接大市場,提高農(nóng)產(chǎn)品的商品率和市場競爭力。

(七)重點支持農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設。在符合國家產(chǎn)業(yè)政策和貸款政策的前提下，重點支持有產(chǎn)業(yè)支撐和繁榮前景的中心鎮(zhèn)、專業(yè)鎮(zhèn)建設，城鎮(zhèn)輻射帶動農(nóng)村經(jīng)濟，對商業(yè)性較強的供水、供電、通訊等基礎設施建設項目，在落實擔保的前提下要積極介入;對財政資金配套的農(nóng)村基礎設施建設項目，要積極參與;對村莊“五改”和村莊公共基礎設施項目建設，在確保還款來源的情況下，提供相應的金融服務。

(八)重點支持農(nóng)民致富奔康。堅持農(nóng)民貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠原則，優(yōu)先滿足農(nóng)民種養(yǎng)等生產(chǎn)類貸款需求，努力培植農(nóng)民持續(xù)增收能力;增加對農(nóng)民加工、運輸?shù)耐度耄m度發(fā)放農(nóng)民助學、危房改造、農(nóng)民公寓按揭貸款等貸款，幫助更多的農(nóng)民脫貧致富，提高農(nóng)民消費水平和生活質(zhì)量,從而達到農(nóng)民共同富裕的目標。

(九)重點支持縣域經(jīng)濟發(fā)展。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，力爭滿足農(nóng)村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需求，推進縣域經(jīng)濟發(fā)展。支持城鎮(zhèn)建設、市場建設、工業(yè)園區(qū)建設，支持具有地方特色的工業(yè)龍頭企業(yè)，帶動資源的綜合開發(fā)、綜合利用，形成主產(chǎn)業(yè)突出、后續(xù)產(chǎn)業(yè)強勁的工業(yè)群體;大力扶持發(fā)展外資企業(yè)和民營中小企業(yè)，利用外來和民間資本搞活縣域經(jīng)濟;引導、鼓勵各類企業(yè)向縣城和重點中心鎮(zhèn)集中，引導農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)有序流動和集聚，加速城鎮(zhèn)化進程，完善城鎮(zhèn)市場化、社會化服務功能，逐步形成以縣城為龍頭、中心鎮(zhèn)為重點、村鎮(zhèn)為基礎的城鎮(zhèn)體系。對省政府選擇的10個新農(nóng)村示范試點縣，省聯(lián)社按屬地的原則，在風險可控的前提下，對所屬縣聯(lián)社實行支農(nóng)政策的全面傾斜，加大對示范點的信貸投入，加快社會主義新農(nóng)村示范縣的建設步伐。

(十)加強支農(nóng)資金的組織與調(diào)劑。要充分利用各種媒體，正面宣傳農(nóng)村信用社的地位、作用和支農(nóng)成效，樹立現(xiàn)代農(nóng)信的支農(nóng)新形象，培育一批相互信賴、相互支持、真正屬于農(nóng)村信用社的客戶群體，實現(xiàn)存貸兩個市場的有效聯(lián)動，增加資金來源，促進存款增長，提高市場占有率。要采取切實措施，多策并舉，加大不良貸款清收促降力度，向存量貸款要資金、要效益，擴大支農(nóng)資金來源。要充分提高支農(nóng)信貸資金的使用效率，合理調(diào)劑支農(nóng)資金余缺。建立全省農(nóng)村信用社資金營運調(diào)劑中心，為支農(nóng)服務搭建平臺，通過協(xié)調(diào)有關聯(lián)社跨地區(qū)、跨聯(lián)社的資金調(diào)劑，引導珠三角地區(qū)的富余資金到農(nóng)業(yè)地區(qū)，滿足農(nóng)業(yè)地區(qū)支農(nóng)資金的需要。

(十一)完善和創(chuàng)新支農(nóng)金融產(chǎn)品。要繼續(xù)強化支農(nóng)服務意識，建立有效的金融創(chuàng)新機制，開發(fā)適應農(nóng)村各類市場主體需要、具有差異性、多樣化的系列金融產(chǎn)品，重點發(fā)展金融咨詢、代理業(yè)務、擔保、個人理財?shù)戎虚g業(yè)務和信貸業(yè)務新品種，滿足農(nóng)村多元化金融服務需要。

——做大做強小額農(nóng)貸品牌。針對目前農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新形勢、新要求，對小額農(nóng)貸的對象、額度、期限等進行延伸。一是延伸貸款對象。將小額農(nóng)貸的對象由傳統(tǒng)耕作養(yǎng)殖戶延伸到與“三農(nóng)”有關的加工、運輸以及各類產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的城鄉(xiāng)個體經(jīng)營戶及農(nóng)民，滿足生產(chǎn)、消費需求，使受惠面達到需求面的70%。二是延伸貸款額度。根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和農(nóng)戶經(jīng)營實力，對信用等級評定高的客戶，適當提高貸款額度，以更好地滿足貸款對象的資金需求。三是延伸貸款期限。根據(jù)農(nóng)戶貸款用途、生產(chǎn)周期、還款來源等因素合理確定貸款期限;對條件具備的農(nóng)戶可給予一定的授信額度，在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用貸款。要逐步加大小額農(nóng)貸的推廣力度，放大農(nóng)戶小額貸款業(yè)務支農(nóng)效益，形成農(nóng)戶小額貸款可持續(xù)發(fā)展的長效機制。

——探索推廣“農(nóng)戶聯(lián)保貸款新模式”。在完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式的基礎上，積極探索“農(nóng)戶+農(nóng)村經(jīng)濟組織”的一般聯(lián)保和特殊聯(lián)保的聯(lián)保貸款新模式。由農(nóng)戶自愿結(jié)合或由農(nóng)村經(jīng)濟組織、行業(yè)協(xié)會組織等協(xié)調(diào)聯(lián)合，組成多層面的農(nóng)戶聯(lián)保實體。按照“多戶聯(lián)保、平等自愿、共擔風險”的原則，由參加聯(lián)保小組的成員，相互擔保或共同成立風險補償基金，聯(lián)保成員到期不能償還貸款本息的，其他聯(lián)保成員要共同承擔連帶償還責任，或在共同出資的風險金補償基金中扣劃，通過拓展聯(lián)保對象的方式，有效地解決農(nóng)戶大額貸款難的問題。

——大力開展訂單農(nóng)業(yè)貸款。為了引導農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，減少農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的盲目性和價格波動的不利影響，提高農(nóng)業(yè)的市場化程度，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。對已取得農(nóng)產(chǎn)品收購訂單，且農(nóng)產(chǎn)品收購企業(yè)愿意提供擔保的訂單農(nóng)戶要大力支持。通過支持發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，建立“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，有效帶動農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

——組織開展社團貸款。在新農(nóng)村建設中出現(xiàn)的大額貸款需求，農(nóng)村信用社可以采取社團貸款的形式,集中資金優(yōu)勢,支持一批規(guī)模效益型的重點龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)基礎設施建設、特色農(nóng)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展壯大。

——抓好創(chuàng)新產(chǎn)品的試點。農(nóng)村信用社要因勢而變，順勢而為，積極應對社會主義新農(nóng)村建設過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷開拓創(chuàng)新，抓好金融產(chǎn)品的試點工作，按照銀監(jiān)會頒發(fā)的《農(nóng)村信用社小企業(yè)信用貸款和聯(lián)保貸款指引》要求，逐步將農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款機制延伸至小企業(yè)信貸領域，著力抓好小企業(yè)信用貸款、社團貸款、訂單農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)民公寓按揭和財政資金配套貸款等試點工作，成熟一個推廣一個，主動適應社會主義新農(nóng)村建設的要求。

(十二)加強和改進支農(nóng)服務手段。加快支農(nóng)服務電子化建設，完善支農(nóng)服務功能，逐步建立和完善綜合業(yè)務網(wǎng)絡體系,努力實現(xiàn)業(yè)務處理現(xiàn)代化、服務手段自動化、結(jié)算渠道多樣化，積極開辦代收代付、代理保險、理財咨詢等各類金融服務，讓更多的農(nóng)民和城市居民一樣享受到各類金融服務。強化服務意識，簡化貸款手續(xù)，加快貸款各個環(huán)節(jié)運作速度，提高辦事效率，對重點客戶實行個性化、差異化的服務，選擇一批優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，作為農(nóng)村信用社的重點授信對象。進一步延伸支農(nóng)的廣角，把信貸服務與信息、科技服務有效地結(jié)合起來，為農(nóng)民提供政策、信息、資金等全方位的金融服務。要以市場為導向，以客戶為中心，切實改進工作作風和服務方式，實行包村、包片、包戶的信貸服務，提高服務效率。要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣優(yōu)勢，主動開拓市場，完善營銷服務體系，增強營銷服務能力。

(十三)構(gòu)建支農(nóng)信息溝通平臺。做好新時期農(nóng)村信用社工作，離不開各級黨政、部門的支持，農(nóng)村信用社要定期向當?shù)卣⑷诵小y監(jiān)等部門報告支農(nóng)工作的有關情況、問題及建議等。通過加強與當?shù)攸h委、政府及農(nóng)業(yè)主管部門的聯(lián)系，依靠當?shù)攸h委、政府和農(nóng)村基層組織的力量協(xié)同支農(nóng)，形成支農(nóng)合力。要加強與農(nóng)民合作經(jīng)濟組織或經(jīng)濟協(xié)會的溝通，及時掌握農(nóng)民的經(jīng)營情況和農(nóng)產(chǎn)品的市場動態(tài)，確保支農(nóng)工作高質(zhì)量、高效益。

(十四)建立支農(nóng)貸款擔保體系。爭取地方政府的大力支持，探索建立政策性、合作性和互助性農(nóng)業(yè)保險體系，試行以財政資金、扶貧資金等作為支農(nóng)貸款的貼息資金、擔保資金、風險基金，并組織成立農(nóng)業(yè)貸款擔保公司，發(fā)揮財政支農(nóng)的杠桿作用和倍數(shù)放大效應，完善農(nóng)民貸款擔保體系，切實降低支農(nóng)貸款風險。

(十五)建立支農(nóng)考核機制。建立支農(nóng)貸款考評制度，把信貸人員支農(nóng)貸款的綜合業(yè)績與個人利益掛起鉤來。以支農(nóng)貸款發(fā)放額、收息額、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸基礎管理作為考核依據(jù)，拉開收入檔次，充分調(diào)動信貸人員工作積極性，促使信貸人員主動營銷支農(nóng)貸款。定期組織召開銀企、銀政座談會，征求各方對農(nóng)村信用社工作的要求，及時改進支農(nóng)方式，提高服務水平。全面掌握動態(tài)，及時做好支農(nóng)服務總結(jié)工作，對支農(nóng)服務工作涌現(xiàn)的先進個人和集體，要進行宣傳表彰，樹立典型，交流經(jīng)驗，從而更好地推動支農(nóng)工作的開展。

(十六)創(chuàng)建農(nóng)村良好信用環(huán)境。科學設計信用指標評價體系，積極開展“信用村(鎮(zhèn))”和“信用戶”的評定工作。要通過評定活動，培養(yǎng)信用示范戶，提高農(nóng)民的信用意識。同時要協(xié)調(diào)地方黨政及公檢法等有關部門加大農(nóng)村綜合治理力度，通過加大打擊金融犯罪力度，堅決打擊各種逃廢債行為，切實維護農(nóng)村信用社金融債權(quán)，為農(nóng)村信用社支持社會主義新農(nóng)村工作營造一個健康的金融生態(tài)環(huán)境。

第四篇：淺析商業(yè)銀行信貸風險管理

文 章來源

蓮山 課件 w w w.5Y k J.C om 8

淺析商業(yè)銀行信貸風險管理

摘要：由美國“次貸危機”引發(fā)的金融危機已席卷全球,國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生巨大變化。信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的主要收益來源,信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的主要風險。在當前形勢下,商業(yè)銀行必須強化信貸風險管理,保證信貸資產(chǎn)業(yè)務的健康發(fā)展。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸風險的成因,并提出在金融危機下治理信貸風險的相關對策。

關鍵詞：金融危機 信貸風險

信貸風險,主要是指銀行貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風險管理是當前國有商業(yè)銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險,確保金融安全,是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工程和長期任務。近年來,國有商業(yè)銀行在強化信貸風險管理,防范和化解信貸風險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經(jīng)驗,信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。然而,由于市場經(jīng)濟的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設的嚴重不協(xié)調(diào),國有商業(yè)銀行存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差,以致信貸資產(chǎn)不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關鍵。

作者結(jié)合多年工作經(jīng)驗,從分析我國商業(yè)銀行信貸風險成因著手,提出了治理信貸風險的相關措施。我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風險現(xiàn)況

分析商業(yè)銀行信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險包括內(nèi)部風險和外部風險,其中內(nèi)部風險起主導作用,并決定外部風險。

1.1 內(nèi)部風險

1.1.1 素質(zhì)風險。是指因信貸人員個人素質(zhì)原因?qū)е碌男刨J風險,信貸人員個人素質(zhì)包括業(yè)務素質(zhì)和品德素質(zhì)兩個方面。業(yè)務素質(zhì)偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風險增大;品德素質(zhì)較差的信貸人員則容易導致以權(quán)謀私、以貸謀私的道德風險。

1.1.2 程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制,有時甚至加大風險。

1.1.3 管理風險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現(xiàn)行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現(xiàn)象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

1.1.4 政策風險。每一種信貸業(yè)務的開辦和發(fā)展都以相應的信貸政策作為前提,但在現(xiàn)實中,信貸業(yè)務有時很難與信貸政策變化相適應。

1.2 外部風險

1.2.1 經(jīng)營風險。對于借款人來說,一旦銀行貸款到手,主動權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經(jīng)營管理,更不能干預其經(jīng)營決策。借款人經(jīng)營上的風險將直接影響銀行貸款的安全,從而導致銀行貸款的風險。

1.2.2 中介風險。一些會計師事務所、評估公司等中介機構(gòu)為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導之下錯誤地發(fā)放貸款,造成較大的潛在風險。

1.2.3 行政風險。作為國有商業(yè)銀行,雖然在人事、行政、業(yè)務上不受當?shù)卣芾?但并不等于不受當?shù)卣绊?有時受影響的程度還比較大。

1.2.4 誠信風險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關,還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。當前我國商業(yè)銀行信貸風險形成的原因

當前我國商業(yè)銀行信貸風險的成因主要體現(xiàn)以下兩個方面:

2.1 銀行自身原因

2.1.1 信貸管理機制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿,無論是貸前調(diào)查還是貸時審查,都缺少科學而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后,銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵約束機制。

2.1.2 信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進行企業(yè)信用分析時,采用定性方法者較多,缺乏系統(tǒng)科學的定量分析。信用風險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段,缺乏在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具,如缺乏對企業(yè)違約風險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預警模型等科學定量模型的開發(fā)和使用。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行,評級的主觀性強。另外,我國商業(yè)銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關于企業(yè)完整信息的數(shù)據(jù)庫。

2.1.3 缺乏高素質(zhì)人才。當前,信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。對于高素質(zhì)人才的要求是:既懂銀行業(yè)務,又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營;既有深厚、淵博的經(jīng)濟、金融、法律知識,又有較強的社會活動能力;既有較強的業(yè)務能力,又要有良好的政治思想素質(zhì)。

2.2 外部環(huán)境因素——金融環(huán)境影響

2.2.1 微觀經(jīng)濟不景氣,企業(yè)經(jīng)濟效益下降,直接影響到銀行貸款資產(chǎn)的安全。據(jù)統(tǒng)計,去年某省國有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達到55%,國有企業(yè)虧損面達到50.8%,其結(jié)果必然會相應地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來,企業(yè)經(jīng)濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。

2.2.2 社會保障制度改革滯后是銀行信貸風險擴大的又一重要因素。由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風險無法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會的問題沒有解決,直接導致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風險壓力。企業(yè)保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風險形成的一個重要原因。從某種程度上說,市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟。由于我國市場經(jīng)濟和法制建設的時間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識,還是國家的立法、執(zhí)法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權(quán)益時,受到挫折。

2.2.4 社會信用監(jiān)督機制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴重,加大了銀行的信貸風險。由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監(jiān)督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現(xiàn)了嚴重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。商業(yè)銀行加強信貸風險管理的對策

3.1 加強內(nèi)控機制建設

努力實現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變,樹立風險與收益相平衡,風險與資本相匹配的理念。全面落實風險責任追究制度,強化管理層和員工的風險防范意識,逐級簽訂風險責任書,從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信貸風險防火墻”。

3.2 健全我國的信用體系

對于商業(yè)銀行,假如借貸者的信用意識增強,發(fā)生道德風險的概率就會減小,可以降低借款者違約的概率,從而降低商業(yè)銀行的信貸風險。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信貸風險的能力。

3.3 規(guī)范信貸操作流程

規(guī)范的信貸業(yè)務操作制度一般包括貸前調(diào)查、貸款審批和貸后管理三個部分。將信貸業(yè)務“三查”制度細化升級,以客戶現(xiàn)金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預測為信用風險度量尺度。保證信貸業(yè)務高速度、高效益、高質(zhì)量發(fā)展。

3.4 建立科學快速的信貸風險識別預警機制

建立科學的信貸風險預警體系,有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況,加強信貸風險搜索的系統(tǒng)性和準確性,提高信貸風險分析的技術(shù)含量。

3.5 開展科學的貸款組合管理

投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關性,使風險貸款組合的總風險最小。最常用的方式是放款數(shù)量分散化和授信對象多樣化,即銀行應盡量避免大額貸款,增加小額貸款,從而把貸款給更多的人。依據(jù)概率分析的結(jié)果,分散貸款的平均值越接近平均值,風險的可能性越小。

3.6 加強金融監(jiān)管

由單一合規(guī)性監(jiān)管(對銀行執(zhí)行有關政策、法規(guī)實施監(jiān)管)轉(zhuǎn)向風險性監(jiān)管(對銀行資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性等指標所實施的監(jiān)管),密切關注風險性指標,根據(jù)指標的變動制定監(jiān)管對策。

參考文獻

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第五篇：商業(yè)銀行信貸風險管理論文

摘 要

信貸風險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風險形式,是金融機構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容。銀行信貸業(yè)務所帶來的信用風險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關注和棘手的問題。隨著國際金融市場的不斷發(fā)展，特別是2008年美國次貸危機的爆發(fā)，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款比重較高，國有商業(yè)銀行信用風險暴露尚不充分，且面臨的風險有加大的趨勢。在經(jīng)營中出現(xiàn)了資本充足率下降，銀行的抗風險能力降低。中國加入世貿(mào)組織后,隨著改革開放程度的加深,國內(nèi)商業(yè)銀行將受到更多的國際國內(nèi)因素沖擊,承受更多的內(nèi)外風險,我國商業(yè)銀行信貸風險問題突出導致商業(yè)銀行經(jīng)營風險增大，影響我國經(jīng)濟金融的穩(wěn)定發(fā)展.再加上國有商業(yè)銀行信貸風險管理體制存在的一些缺陷,導致金融抑制現(xiàn)象長期伴隨中國經(jīng)濟生活的現(xiàn)實之中.要在日趨激烈的市場競爭中取勝,強化全面信貸風險防范已成為當務之急。因此,我國商業(yè)銀行信貸風險防范策略研究既有理論探討價值,又有實際現(xiàn)實意義。

在這種嚴峻的形式下，是否能很好的處理信貸風險，關系到商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。但只要各家商業(yè)銀行樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，堅持“三性”有機統(tǒng)一；構(gòu)筑以人為本工程，健全貸款責任制度；實施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)；完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務運作風險；建立風險預警機制，促使質(zhì)量關口前移，將很好的促進我國商業(yè)銀行信貸風險防范和商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實踐，對當前建設銀行信貸風險管理中存在的主要問題，提出一系列信貸風險管理對策。關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險;防范措施

一、商業(yè)銀行信貸風險概述 1.銀行信貸風險的含義

銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。2.信貸風險的特征（1）客觀性

只要有信貸活動存在，信貸風險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務工作中根本不存在。（2）隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

（3）擴散性。信貸風險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關聯(lián)的鏈式反映。（4）可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。3.信貸風險存在的原因

（1）環(huán)境中的不確定性。一般來說,銀企雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟前景進行預測,只有預計借入的和貸出的資金會在將來某一時刻得到清償,并且雙方均可獲得一定的經(jīng)濟利益,借貸行為才會發(fā)生。只要銀企雙方中任何一方對經(jīng)濟前景的預測出現(xiàn)偏差,就會出現(xiàn)風險。在市場經(jīng)濟不確定因素眾多的情況下,這種偏差的可能性也不斷擴大。

（2）雙方信息不對稱。在一般意義上,如果契約雙方所掌握的信息不對稱,這種關系可以被認為屬于委托人-代理人關系。貸方在貸款協(xié)議簽訂前后無法完全了解企業(yè)信息而成為委托人,借方則因?qū)ψ陨頎顩r更加明了而成為代理人。代理人會利用委托人的信息不足力圖使合同條款對自己更加有利,而委托人則由于信息劣勢而處于不利地位,形成逆向選擇,從而干擾市場的有效運行,甚至導致市場失靈。銀行信貸活動的收益取決于借方和投資項目的贏利能力和償付能力,而企業(yè)為了獲取銀行的貸款,具有故意隱瞞不利信息的強烈動機。如果這種狀況不能得到有效控制,必然會導致信用危機和信貸市場失靈。

二、商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀問題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風險能力

在金融危機影響下的中國經(jīng)濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個人收入水平下降，導致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個因素導致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。2.零首付或假首付情況下的斷供風險

一些貸款機構(gòu)為了加快房屋銷售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風險更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產(chǎn)開發(fā)商為了增加其住房銷售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購房者從商業(yè)銀行獲得按揭貸款。當購房者成功得到個人按揭貸款之后，開發(fā)商也實現(xiàn)了資金的回籠，而這種貸款產(chǎn)生的市場風險則完全由商業(yè)銀行來承擔，一旦市場風險爆發(fā)，個人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠離房市，商業(yè)銀行的不良貸款率將會大幅提高。

3.個人住房貸款的成數(shù)普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數(shù)是指貸款額度與房產(chǎn)價值的比例。銀行為了擴展業(yè)務規(guī)模，按揭成數(shù)都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進一步進行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風險的要求，按揭成數(shù)下降到了60%左右，但是這個數(shù)值還是偏高，依然蘊含著很大的風險，有待于國家進一步進行調(diào)整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔的風險也有所差異。因此，政策應該允許商業(yè)銀行對于信用條件相對差的貸款者相應地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

綜上所述，銀行生產(chǎn)和出售公眾所需的金融服務當中最重要的就是貸款，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣，銀行信貸資產(chǎn)所面臨風險的大小，對銀行的經(jīng)營成果乃至生存發(fā)展，有著至關重要的影響。為了避免或減小這一因素的影響，相關的法律防范就顯得必不可少了。

三、完善我國商業(yè)銀行信貸風險防范的建議

（一）樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，堅持“三性”有機統(tǒng)一。首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營的指導思想是信貸風險防范工作的前提。銀行高級管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴張，不能不計質(zhì)量的追求規(guī)模和速度，也絕不許涉足帳外經(jīng)營的違規(guī)禁區(qū)；其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營每項貸款業(yè)務時把安全性放在第一位，用貸款風險五級分類的理念，保持對信貸業(yè)務各方面風險的清醒認識和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務特點，明確本銀行的信貸政策指導意見，切實可行地來指導本行信貸業(yè)務的健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規(guī)定本行可以承受信用風險的程度、優(yōu)先發(fā)放貸款的一級市場區(qū)域、潛在的市場份額、貸款增長速度、貸款結(jié)構(gòu)等等；在微觀管理上，信貸專業(yè)部門要因地制宜，認真審核貸款客戶的經(jīng)營者與信譽、資金實力與負債程度、經(jīng)濟效益與發(fā)展前景等.（二）實施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。實施客戶授信管理，就是收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風險的一種方法。一要科學測評客戶信用等級。二要合理核定客戶綜合授信額度。三要運用信貸組合管理原理，分散貸款風險。通過授信業(yè)務的對象風險評級組合、行業(yè)企業(yè)類別組合、授信業(yè)務品種組合、業(yè)務回報率和期限組合，來防范和分散授信業(yè)務在某一客戶、某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風險，也要盡可能規(guī)避社會經(jīng)濟環(huán)境和周期的風險。同時根據(jù)市場和客戶經(jīng)營變化、資金往來情況等，適時調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計劃一次，從而保持貸款安全性和流動性、盈利性的統(tǒng)-。

（三）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務運作風險

商業(yè)銀行從加強管理，防范內(nèi)部風險出發(fā)，必須建立一整套的信貸規(guī)章制度，進一步規(guī)范授信程序，強化監(jiān)督機制，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞，執(zhí)行制度無彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務程序。二要實行民主科學的授信決策。三要做到有章可循，規(guī)范運作、嚴格管理。根據(jù)銀行信貸業(yè)務管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當?shù)貙嶋H，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（四）建立風險預警機制，促使質(zhì)量關口前移

商業(yè)銀行要積極利用現(xiàn)代化科技手段，通過對信貸信息的綜合加工處理，分析預測風險，提出防范對策。一是組織信貸人員定期開展市場和行業(yè)調(diào)查，確定企業(yè)的發(fā)展前景和貸款風險程度，對不同行業(yè)、不同產(chǎn)品的企業(yè)分別制定相應的檢查制度和防范對策；二是使貸款風險五級分類工作制度化、經(jīng)常化。必須以貸款風險分類理念貫穿信貸全過程，注重對借款人在貸款期間的現(xiàn)金流量、非財務因素等進行預測和分析，在此基礎上作出貸款決策；三是充分利用銀行信貸集中式臺帳系統(tǒng)和人民銀行的貸款卡咨詢系統(tǒng)，了解借款企業(yè)在所有商業(yè)銀行的融資情況、付息情況、企業(yè)大事記、財務狀況等信息，預測分析借款人下一階段的經(jīng)營趨勢，對有可能影響貸款安全的，及時采取有力的應對措施加以防范和化解；四是銀行要與法院、工商、稅務、經(jīng)委等有關部門保持密切聯(lián)系，及時掌握借款企業(yè)相關信息，發(fā)揮信息反饋作用，抓住關鍵點和突破口，主動轉(zhuǎn)移和規(guī)避風險。

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