第一篇：淺析我國商業(yè)銀行個人消費信貸風險及防范措施

淺析我國商業(yè)銀行個人消費信貸風險及防范措施

【摘要】商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)仍是我國商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行獲取盈利主要是通過經(jīng)營信貸資產(chǎn)來實現(xiàn)的。而個人消費信貸是其中很重要的部分，但是隨著其市場空間不斷拓展,消費貸款規(guī)模不斷擴大,該項業(yè)務(wù)中存在不少題和風險,應(yīng)有針對性地采取防范對策,化解商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務(wù)的風險。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；個人消費信貸；風險

個人消費信貸是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，是指銀行或其他金融機構(gòu)采取信用、抵押、質(zhì)押擔?；虮ＷC方式，以商品型貨幣形式向個人消費者提供的信用。個人消費信貸的開辦，是國有商業(yè)銀行適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立與完善、適應(yīng)金融體制改革、適應(yīng)金融國際化發(fā)展趨勢的一系列全方位變革的重要措施之一，它打破了傳統(tǒng)的個人與銀行單向融資的局限性，開創(chuàng)了個人與銀行相互融資的全新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。正是因為它的這些特性，積極采取措施防范個人消費信貸的風險顯得尤為重要。

一、我國商業(yè)銀行個人消費信貸發(fā)展現(xiàn)狀

近年來個人信貸業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大,市場空間不斷拓展,個人住房信貸、個人汽車消費信貸、個人大額耐用消費品信貸、助學(xué)信貸等個人信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來。其中,國家對住房消費、汽車消費、農(nóng)村消費等領(lǐng)域的金融支持力度加大,是拉動個人信貸業(yè)務(wù)提升的主要原因。以中國建設(shè)銀行來說，2010年上半年個人貸款質(zhì)量效益穩(wěn)步提升。，建行積極支持居民購買自住房貸款需求，拓展支農(nóng)、個人助業(yè)等新型個人經(jīng)營類貸款，房改金融業(yè)務(wù)優(yōu)勢不斷鞏固，個人貸款資產(chǎn) 質(zhì)量水平同業(yè)領(lǐng)先，貸款收益穩(wěn)步提高。于6 月末，個人貸款增長14.63%至12,477.08億元，占客戶貸款和墊款總額的比例上升到23.32%。個人信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出的快速增長態(tài)勢,與中國一系列擴大內(nèi)需政策緊密相關(guān),大型商業(yè)銀行仍占據(jù)個人信貸業(yè)務(wù)市場的主要份額。但是,我國商業(yè)銀行在發(fā)展消費信貸方面還處于初級階段,還存在許多制約因素。隨著消費貸款規(guī)模的不斷擴大,該項業(yè)務(wù)中存在的問題和風險也逐步顯露出來。為此,商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合個人信貸業(yè)務(wù)的特點,加強對該業(yè)務(wù)隱藏風險的分析與識別,以便及時采取措施,防范風險。

二、風險的主要表現(xiàn)形式

（一）信用風險

傳統(tǒng)的信用風險被理解為違約風險,即借款人因為外在或自身的種種原因無力履約的風險?，F(xiàn)代意義上的信用風險更多地指借款人失信,承約信用喪失而產(chǎn)生的風險,主要表現(xiàn)在借款人對借款行為不負責任,沒有按時償還貸款的責任心,或者是有意隱瞞真實目的、騙取貸款的欺詐行為。據(jù)統(tǒng)計,我國商業(yè)銀行每年因客戶的失信行為造成的經(jīng)濟損失達幾千億元。

（二）、經(jīng)營風險

商業(yè)銀行在開展個人消費信貸業(yè)務(wù)過程中遇到的市場風險,包括利率風險、股市風險、匯率風險等,或者采取不當?shù)慕?jīng)營策略而引發(fā)的可能威脅商業(yè)銀行發(fā)展個人消費信貸業(yè)務(wù)的潛在風險等,都可以歸并為經(jīng)營風險。相對于信用風險,經(jīng)營風險具有明顯的系統(tǒng)風險的特征,受到不確定因素的影響也較多。

（三）、管理風險

管理風險是指商業(yè)銀行個人消費信貸管理體制不健全,管理信息系統(tǒng)滯后,加之相關(guān)的管理人員對個人消費信貸業(yè)務(wù)管理水平不高,管理經(jīng)驗不足,缺乏相應(yīng)的風險防范意識和風險管理的能力,無視信貸資產(chǎn)風險,違規(guī)操作,盲目發(fā)放貸款,由此造成不良貸款增加的風險。

（四）、政策與法律風險

政策風險是指政府的金融政策或相關(guān)法律、法規(guī)發(fā)生重大變化或是有重要的舉措出臺,引起市場波動,從而給商業(yè)銀行帶來的風險。而法律風險通常指商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易中違反了相關(guān)的商業(yè)準則和法律原則或者沒有相應(yīng)的法律法規(guī)做依托和保障所引發(fā)的風險。

三、我國商業(yè)銀行個人消費信貸風險因素

消費信貸風險是指銀行消費信貸不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。個人消費信貸存在極大的不確定因素，風險隱含其中。對于消費貸款業(yè)務(wù)來說，商業(yè)銀行所面臨的最主要的風險是信用風險，即因個人消費者不能按照與銀行簽訂的協(xié)議行事而對銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風險。

(一)、缺乏健全的法律法規(guī)

我國至今尚未建立有關(guān)規(guī)范消費信貸活動的法律規(guī)范，特別是保護銀行債權(quán)的法規(guī)不健全，對失信、違約的懲處辦法不具體。消費信貸期限長，客戶分散，不確定因素多，銀行風險控制難以落實，很容易造成一些借款人利用法律的漏洞進行欺詐。此外，關(guān)于抵押物的處理、拍賣等問題，銀行在處置個人抵押財產(chǎn)方面缺乏有效的法律保障和市場保障。我國消費品二級市場尚處于起步初創(chuàng)階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，變現(xiàn)成本較大，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。由于缺少法律規(guī)范，個人消費信貸在實際操作中無章可循、無法可依、隨意性很大，這使得銀行開辦消費信貸業(yè)務(wù)缺乏法律保障，商業(yè)銀行難以通過有效的方式來保全自己的消費信貸資產(chǎn)，增大了個人消費信貸的風險。

(二)、銀行內(nèi)控制度欠缺或管理手段落后加大業(yè)務(wù)風險

目前,國內(nèi)一些商業(yè)銀行管理水平不高,內(nèi)控制度欠缺,管理手段落后,內(nèi)部管理薄弱。由于國內(nèi)商業(yè)銀行開辦個人信貸業(yè)務(wù)時間不長,缺乏個人信貸管理方面的經(jīng)驗,而且同一個借款人的信用信息、基礎(chǔ)資料分散在不同業(yè)務(wù)部門,相當一部分銀行沒有配套的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),僅憑人工統(tǒng)計,難以管理和實現(xiàn)資源共享。個人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度不完善、操作手段落后等因素也是制約個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的主要原因之一。個人信貸業(yè)務(wù)在國內(nèi)起步較晚,商業(yè)銀行從事該業(yè)務(wù)的人員不足,往往不能做到在對每筆貸款的審查、審批時都與借款人當面核查相關(guān)材料,加上一些業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高,貸前調(diào)查不嚴,貸后監(jiān)督檢查又往往流于形式,一旦出現(xiàn)風險不能及時采取補救措施,致使個人信貸業(yè)務(wù)的潛在風險增大。

(三)、信用風險是個人信貸業(yè)務(wù)的主要風險

個人客戶信用風險主要表現(xiàn)在收入波動和道德風險方面,指個人客戶作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人提供擔保過程中的違約。商業(yè)銀行對消費者信用的把握決定了個人信貸的開展程度。在歐美等國家,個人信貸之所以成為人們普遍接受和認可的消費方式,除傳統(tǒng)觀念的差異外,主要是個人信用制度、銀行或?qū)I(yè)評級公司專業(yè)的信用評級體系等比較健全。另外,由于具有先進的信用消費管理體系,銀行和商家可借助于計算機網(wǎng)絡(luò)及時了解消費者的信用情況,因而能夠迅速確定是否應(yīng)向消費者提供貸款。例如,歐美等國家的消費者到銀行申請消費信貸業(yè)務(wù),銀行可通過專業(yè)的信用評價體系對申請貸款客戶進行信用評分,通過相關(guān)系統(tǒng)查詢該客戶以往貸款有無不良記錄,判斷客戶能否按時還款后,再通知下一流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。我國目前雖然建立了中國人民銀行的個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,可以借此查詢個人信用信息,但由于種種原因,一些銀行信息不能完全收錄到個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,有時甚至根本查詢不到申請人的信用信息,銀行只能掌握申請人提供的有限資料,在審批時缺乏相關(guān)依據(jù)和調(diào)查借款人資信的有效手段。一般情況下,銀行只是對借款人提供的身份證明、個人收入證明等基本材料進行判斷和決策,對個人的信用調(diào)查基本上是參考中國人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢的個人征信報告,而有的客戶和銀行沒有發(fā)生過業(yè)務(wù)關(guān)系,信用報告就無法提供有效的參考信息。對于借款人的資產(chǎn)負債狀況,銀行僅能參考客戶提供的相關(guān)資料或其所在單位的證明。客戶此前有無違法紀錄、有無失信情況等,銀行更是無從了解。

我國個人收入不透明,個人征稅機制不完善,銀行難以對借款人持有的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷,各種惡意欺詐行為時有發(fā)生。銀行目前仍采用的面見核查或上門調(diào)查等原始征詢方式,已經(jīng)無法保證信用信息的時效性和可靠性,銀行和客戶之間存在嚴重的信息不對稱。此外,由于政策或市場等一些不可控因素,有些借款人會出現(xiàn)收入大幅下降或暫時失業(yè)等情況,導(dǎo)致貸款無法按期歸還,形成逾期或不良貸款。例如,在國家政策的要求下,一些銀行給某些高校大學(xué)生發(fā)放助學(xué)貸款,許多銀行采用的是信用方式,四年后,無論是宏觀經(jīng)濟形勢惡化或是學(xué)生主觀因素,一旦貸款不能按時歸還,即會形成逾期貸款。這種逾期貸款一旦產(chǎn)生,收回的可能性極小,因為大學(xué)生一旦畢業(yè),要么因其未能就業(yè)而無法按時償還貸款,要么是借款人無固定居所而使商業(yè)銀行很難查尋到其去向和收入狀況,一段時間后就會形成不良貸款。

四、商業(yè)銀行應(yīng)對個人信貸風險的防范措施

個人信貸業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行乃至整個經(jīng)濟市場的重要性都是有目共睹的，所以它的健康發(fā)展就成了整個社會需要高度關(guān)注的事情。針對上面提到的個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種風險,商業(yè)銀行應(yīng)建立一套防范個人信貸業(yè)務(wù)的風險管理體系。

(一)、建立健全消費信貸相關(guān)法律法規(guī)

為了確保消費信貸市場的有序運行，應(yīng)該盡快制定和頒布消費信貸法規(guī)，明確消費信貸活動中相關(guān)主體的職責義務(wù)和相關(guān)權(quán)利，合理分散信貸風險。建立健全消費信貸法規(guī)體系，一是盡快制定一部綜合性的《個人消費信貸法》，對與個人信貸有關(guān)的問題進行明確規(guī)范，充實我國《擔保法》中有關(guān)個人消費信貸的條款；二是要用法律條文明確規(guī)定對消費者失信行為的懲罰辦法，用法律手段規(guī)范消費者的借貸行為；三是要進一步完善社會保障制度、住房制度、醫(yī)療制度等相關(guān)制度，從而分散和共擔個人信用風險。

(二)、完善銀行內(nèi)部信貸風險管理體系

必須嚴肅信貸紀律，責任明確到位，一旦出現(xiàn)問題按規(guī)定對有關(guān)責任人進行責任追究。貸前要嚴把信貸入口，有規(guī)劃地發(fā)展個人消費信貸業(yè)務(wù)，嚴格規(guī)范各環(huán)節(jié)操作流程。在審核貸款申請時，主要側(cè)重考慮以下幾個因素:個人信用記錄、個人負債比率、個人保險等。抵押擔保并非萬全之策，抵押品也存在風險，要明辨借款人的實際收入水平。貸中，進一步明確各操作崗位的關(guān)鍵所在，規(guī)范操作，做到任務(wù)、權(quán)限和責任的統(tǒng)一。貸后，從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費信貸風險的預(yù)警機制，加強貸款后的定期或不定期跟蹤監(jiān)控。貸款發(fā)放后，銀行要密切關(guān)注客戶的還款動態(tài)，當有拖延現(xiàn)象時，及時找出原因并采取措施。對于具有還款能力而故意不還者，從信函通知到口頭通知、加收逾期貸款罰息，直至處理抵押物甚至訴諸法律。對于多次惡意拖欠貸款者，要將其列入“黑名單”，加大追討力度，并拒絕再度貸款。對于貸款到期潛逃和下落不明的借款者，應(yīng)提請公安等有關(guān)部門協(xié)助查尋。

(三)、逐步完善個人信用制度

個人信用制度的健全將有利于降低消費信貸的交易成本，抑制由信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風險。因此，逐步完善個人信用制度是商業(yè)銀行進行消費信貸風險管理必不可少的制度環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行管理消費信貸風險的起點。完善個人信用制度，一方面要建立健全全社會范圍的個人征信體系；另一方面要建立科學(xué)的個人信用評價體系。

首先,建立完善的個人信用制度是銀行控制個人信貸風險的前提保證。從目前各商業(yè)銀行的實際情況來看,商業(yè)銀行已基本實現(xiàn)了以內(nèi)部信用卡和儲蓄賬戶個人信息資料為基礎(chǔ)建立的個人客戶資源數(shù)據(jù)庫,各業(yè)務(wù)部門可根據(jù)需求提出申請,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,由數(shù)據(jù)管理部門提取和使用客戶資源。在客戶在辦理銀行業(yè)務(wù)過程中,商業(yè)銀行可以同時補充客戶新的信用情況以不斷更新該數(shù)據(jù)庫。各商業(yè)銀行應(yīng)共建信息數(shù)據(jù)庫,而且要確保信息數(shù)據(jù)庫能在全銀行系統(tǒng)中共享。同時,應(yīng)著手建立國內(nèi)各金融機構(gòu)、政府行政管理部門之間的信息交換制度,這需要各金融單位和政府行政管理部門共同努力方能實現(xiàn)。其次,加快中國人民銀行征信條例的法制化進程,盡快收錄各金融機構(gòu)、稅務(wù)部門、海關(guān)、法院、企事業(yè)單位、居民水電費交款情況等信息入庫,搜集整理個人收入、信用、工商審批、居民納稅情況等信息,評估個人信用等級,按評定的信用等級給予授信。

(四)、將風險轉(zhuǎn)移引入個人消費貸款業(yè)務(wù)

由于銀行難以掌握借款人的健康狀況和償還能力的變化,這就給個人消費貸款能否到期收回造成極大隱患。從西方發(fā)達國家發(fā)展消費信貸的經(jīng)驗來看,避免

和防范消費信貸中的風險,主要是在建立個人資信評估制度和信用擔保制度的基礎(chǔ)上,將消費信貸與保險結(jié)合起來,以減少貸款風險,這是采用合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種風險管理辦法。不同的個人消費貸款購買保險公司對應(yīng)的險種產(chǎn)品,可以達到風險轉(zhuǎn)移的目的,這種風險轉(zhuǎn)移策略是最為直接、有效的。例如,銀行在發(fā)放某些消費貸款時,可以要求部分經(jīng)銀行評估認為風險系數(shù)相對較大的借款人必須購買某種特定保險,一旦借款人發(fā)生意外而不能償還貸款時,可以由保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金,而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣,一方面可化解銀行的經(jīng)營風險,實現(xiàn)個人信貸風險的合理有效轉(zhuǎn)移,另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。當然,這種險種的保費應(yīng)較低,在貸款客戶的承受范圍之內(nèi),使消費者在獲批銀行貸款的同時沒有過高增加其成本,又可以得到保險的益處,而銀行的信貸資產(chǎn)也能夠得到有效保障。

參考文獻

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第二篇：商業(yè)銀行個人消費信貸風險及其防范

商業(yè)銀行個人消費信貸風險及其防范

內(nèi)容摘要：目前，個人消費信貸作為一個新人金融產(chǎn)品已經(jīng)應(yīng)用在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中，并且個人消費信貸的種類還在不斷增加，商業(yè)銀行個人消費信貸的開展一方面拓展了銀行的業(yè)務(wù)，增加銀行的收入，使銀行過于單一的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善，使銀行的經(jīng)營風險得以分散；另一方面也擴大了國內(nèi)市場的需求，促進了國民經(jīng)濟的發(fā)展，但同時也應(yīng)看到，個人消費信貸也同其它的銀行信貸一樣，其中蘊含著巨大的信貸風險，因而銀行如果不在開展個人消費信貸業(yè)務(wù)的同時，對其風險加以防范，不但不會增加收入，反而會給銀行造成更大的損失，本文對我國個人消費信貸的特點及其風險進行了分析，并提出了防范消費信貸風險的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，個人消費信貸，消費風險，風險防范

當前，個人消費業(yè)務(wù)隨著經(jīng)濟的增長得到快速的發(fā)展，并逐步成為銀行最主要的業(yè)務(wù)和效益來源之一。然而，隨著消費貸款規(guī)模的業(yè)務(wù)不斷擴大，該項業(yè)務(wù)中存在的問題和風險也逐步暴露出來。目前，由于個人消費信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件落后，有存在對象多、范圍廣、流動性差及期限長的特點，加上風險防范機制不健全，一定程度上給銀行帶來了風險隱患，商業(yè)銀行應(yīng)加強對個人消費信貸風險的防范和化解。

一、商業(yè)銀行中個人消費信貸風險分析

（一）個人信用風險的內(nèi)涵及其重要性

信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使受信人得預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔財務(wù)上的損失。

我國已經(jīng)為1300多萬戶企業(yè)和近6億自然人建立了個人信用檔案。但是，這6億人中又有多少人知道自己已經(jīng)進入了中國人民銀行個人信用數(shù)據(jù)庫呢？他們對自己的個人信用檔案又有多少了解呢？《中國青年報》對此進行了一項在線調(diào)查：在參與的1805人中，33.1%的人表示對個人信用檔案的作用不了解，69.7%的人表示不清楚什么行為屬于不良信用信息并會被列入個人信用檔案。由此可見，我國個人信用風險還不被大多數(shù)人所了解。

因此，有效的防范持卡人信用風險，是銀行利用貸記卡全面開展個人消費信貸業(yè)務(wù)的前提條件，也是個人消費信貸業(yè)務(wù)順利開展的保證。

（二）個人信用風險評估內(nèi)涵及其評估的必要性

個人信用風險評估就是通過建立不同客戶類別的信用評估數(shù)學(xué)模型，運用科學(xué)合理的評估方法，在建立個人信用檔案系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對每一位客戶的信用資料內(nèi)容進行科學(xué)、準確的信用風險評估。個人信用評估的自動化加速了整個信貸決策過程申請人可以更加迅速的得到答復(fù)，提高了操作的效率。

對個人信用進行科學(xué)評估，建立科學(xué)的信用評估體系，是發(fā)展個人消費信貸、個人金融、家庭理財?shù)葮I(yè)務(wù)的必然選擇。信用評估可以較精確的估計消費信貸的風險給貸款人提供了一個可靠的技術(shù)手段，避免不良貸款控制債務(wù)拖欠和清償。個人信用評估可以使貸款人更加精確的界定可以接受的消費信貸的風險，擴大消費信貸的發(fā)放。

借鑒國外先進經(jīng)驗，開展個人信用評估研究，建立符合我國國情的個人信用評估模型，客觀、全面、準確的評估消費者的能力和還款意愿，識別信貸申請人的個人信用風險，對信用風險進行有效地防范和控制管理具有現(xiàn)實的重要意義。

（三）個人消費信貸業(yè)務(wù)中的風險因素分析

1、個人征信系統(tǒng)不健全。

個人消費信貸風險主要來自借款人的還款能力與個人信用風險,也即個人收入的波動幅度和道德品質(zhì)修養(yǎng)水平,其中個人信用狀況還與整個社會的信用環(huán)境密切相關(guān)。在收入水平較為穩(wěn)定的前提下,商業(yè)銀行對消費者信用的把握決定了消費信貸的發(fā)展程度。當前,我國尚未建立起一套完備有效的個人信用制度,人民銀行的個人征信系統(tǒng)尚在運行初期,可利用資源儲備不足,商業(yè)銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段,加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善,以及其它征信部門的系統(tǒng)資源不相互共享,銀行難以對借款人的自有凈資產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費信貸過程中,各種惡意欺詐行為時有發(fā)生,銀行采用詢問或?qū)嵉夭炜吹仍颊髟兎绞揭呀?jīng)不能保證信用信息的時效性和可靠性。

2、商業(yè)銀行自身管理存在缺陷,致使?jié)撛陲L險增大。

目前,國內(nèi)商業(yè)銀行雖然不斷加強制度建設(shè),但整體管理水平依然不高,難以跳出“一放就亂,一抓就死”的怪圈。由于個人消費信貸業(yè)務(wù)在我國開辦時間不長,所以在這方面更缺乏先進的管理經(jīng)驗。通常,商業(yè)銀行信貸人員僅僅憑貸款人身份證明、個人收入證明等比較原始的征詢材料進行判斷和決策,對個人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明,對借款人的資產(chǎn)負債狀況、社會活動及最為重要的有無違法紀錄和有無失信情況等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢,導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對稱。銀行內(nèi)部在責任界定上也往往依據(jù)書面上反映的問題進行處理,使得就材料而談貸款的問題更為嚴重。同時在貸款發(fā)放上,重放輕管的問題相當突出。由于在放貸時對客戶的實際情況就只停留在資料上,因而發(fā)放后更是沒有一套相應(yīng)的管理措施跟上。有的是一些籠統(tǒng)的管理制度,內(nèi)容泛泛,面面俱到,針對性和可操作性差,使管理客戶的信貸員無法按部就班,致使有些貸款實際上長期處在無人管理的狀態(tài)下。

3、相關(guān)的法律法規(guī)不健全。

我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范消費信貸活動和調(diào)整消費信貸關(guān)系的全國性法律?，F(xiàn)行法律條款基本上都是針對法人制定的,很少有針對消費性個人貸款的條款,對失信、違約的懲處辦法不具體。即使有,也似乎存在維護債務(wù)人權(quán)益的傾向。不少新法律法規(guī)的實施直接使得借款合同及相關(guān)合同存在法律方面的缺陷和問題。這使得銀行開辦消費信貸業(yè)務(wù)缺乏法律保障,對出現(xiàn)的問題往往無所適從。由于消費信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散,均是消費者個人,并且貸款金額小、筆數(shù)多,保護銀行債權(quán)的法規(guī)又不健全,特別是在個人貸款的擔保方面缺乏法律規(guī)范,銀行執(zhí)行債權(quán)成本較高,投入的人力物力較大,致使風險控制難以落實。當前城鄉(xiāng)消費信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,呼喚我國消費信貸法盡快出臺。

4、抵押物難以變現(xiàn)。

當前的經(jīng)濟環(huán)境下,抵押物變現(xiàn)渠道窄、成本高,貸款擔保往往形同虛設(shè)。借款人不能按時歸還貸款本息時,銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源,而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn),就成為銀行化解資產(chǎn)風險的重要環(huán)節(jié)。由于我國消費品二級市場尚處于起步初創(chuàng)階段,交易秩序尚不規(guī)范,交易法規(guī)也不完善,各種手續(xù)十分繁瑣,交易費用偏高,導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn),影響了銀行消費貸款的健康發(fā)展。同時,由于執(zhí)行上的不規(guī)范,引發(fā)了大量的道德風險存在,進一步加大銀行的損失。隨著消費貸款規(guī)模的擴大和抵押貸款的增加,這類問題將會變得更加突出。現(xiàn)階段,我國住房一、二級市場很不完善,政策上要求對大量非商品房產(chǎn)進行商業(yè)信貸支持,而一旦購房人無力還貸,這些非商品房產(chǎn)抵押又無法進行過戶轉(zhuǎn)讓,銀行很難得到充分的處置權(quán),貸款抵押形同虛設(shè)。

5、盲目營銷,無規(guī)劃發(fā)放消費信貸,形成巨大的風險隱患。

近年來,為擴大盈利水平,搶占市場份額,各家商業(yè)銀行紛紛鼓勵分支機構(gòu)大力發(fā)展個人消費信貸業(yè)務(wù)。在具體實施過程中,出現(xiàn)了不少違規(guī)操作現(xiàn)象,一些商業(yè)銀行為了擴大消費信貸規(guī)模,對基層行下達硬性的放貸指標。不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件,對高風險、低信用的客戶提供消費貸款,一些地區(qū)的基層行甚至為了完成貸款任務(wù),給每個員工下達一定額度的消費信貸任務(wù)。不少員工為完成任務(wù),盲目放貸,甚至自己使用貸款進行高風險投資或炒股。這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風險積聚,不利于消費信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

6、信用文化培育不足，缺乏失信懲戒機制。

在發(fā)達國家信用文化十分發(fā)達，講究信用蔚然成風，信用作為商品滲透到社會經(jīng)濟生活的方方面面。對失信者有相關(guān)的經(jīng)濟和勞動制裁，并使其為此付出很高的代價。而受信者將獲得經(jīng)濟上的便利和好處。在我國，由于近代市場經(jīng)濟發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟嚴重滯后，市場信用交易不發(fā)達，新中國成立后又長期處于計劃經(jīng)濟體制下，在體制轉(zhuǎn)軌時期，傳統(tǒng)的信用文化、信用制度被打破，新的信用文化、信用制度尚未建立。真正的社會信用關(guān)系十分淡薄，在司法上也缺乏相關(guān)的配合，信用記錄差的個人在信用消費、求職等諸多方面受到制約不大或者沒有。

二、防范個人消費信貸風險的主要對策

（一）積極引導(dǎo)廣大城鄉(xiāng)居民轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的消費觀念，增強消費意識。

中華民族“量入為出”的傳統(tǒng)消費觀念確是民族的美德，但現(xiàn)在的問題是要引導(dǎo)廣大居民怎樣把傳統(tǒng)觀念與改善現(xiàn)實生活結(jié)合起來，以適應(yīng)現(xiàn)代生活的需要。因此我們要加大宣傳力度，使客戶相信，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，居民的收入會穩(wěn)步增長，要倡導(dǎo)廣大客戶從傳統(tǒng)的消費觀念走出來，克服“無債一身輕”的思維定勢。特別是針對一些收入穩(wěn)定的家庭，在條件允許的范圍內(nèi)要積極引導(dǎo)他們敢于負債消費、超前消費。

（二）加強立法工作。

依據(jù)發(fā)達國家和我國信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)驗，加強有關(guān)金融交易活動的立法，利用法律明確持卡人和銀行的權(quán)利和義務(wù)，明確利用信用卡犯罪、違約的概念和范疇，明確違約的責任和處罰等，是保護持卡人和銀行利益，防范個人信用風險的根本保證。以信用卡業(yè)務(wù)較為發(fā)達的美國為例，關(guān)于消費信貸和信用卡的法律有《高利貸法》、《貸款實情法》、《公正信用記賬法》、《信貸機會均等法》、《公正資信報告法令》等，這些法規(guī)對信用卡的規(guī)范發(fā)展產(chǎn)生了舉足輕重的影響。只有完善相關(guān)配套制度，建立個人信用擔保、保險制度，以分散和共擔個人信用風險，才能保障社會制度健全、健康的發(fā)展。

（三）培養(yǎng)良好的個人信用意識。

管理和約束信用行為，當然要以法律為準繩，但法律是一種強制工具，首先不能在違法范圍之前產(chǎn)生作用，其次對道德問題無能為力，因此，在不斷完善法律法規(guī)的同時，應(yīng)當積極培育全社會良好的個人信用意識。

（四）建立完整的個人重要公開信息數(shù)據(jù)庫。

公安、司法、稅務(wù)、工商、銀行等國家機構(gòu)在日常業(yè)務(wù)開展過程中，應(yīng)及時對社會個人的違法及不良信用行為進行記錄，在需要對個人的信用狀況進行評價時，可以要求當事人出具有關(guān)機構(gòu)的無不良記錄證明或者可以到有關(guān)機構(gòu)進行查詢。以確保建立完整的個人重要公開信息數(shù)據(jù)庫。

（五）完善銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)運行模式

加強商業(yè)銀行內(nèi)部制度建設(shè)，提高貸款質(zhì)量效益。首先要加強個人消費信貸業(yè)務(wù)管理，從內(nèi)控制度建設(shè)入手，通過建立健全、科學(xué)、嚴密的內(nèi)部運行程序、業(yè)務(wù)操作程序、員工行為規(guī)范，保證消費信貸業(yè)務(wù)順利發(fā)展；其次要盡量減少消費貸款審批環(huán)節(jié)，提高服務(wù)效率；再次要加強個人消費貸款成本費用的核算和管理，降低成本費用率，做好成本費用與貸款收益的配比對應(yīng)，使每個貸款品種收益情況一目了然；最后要做好分類指導(dǎo)，深入調(diào)查、細分市場，使各項業(yè)務(wù)在全面發(fā)展的同時做到有所側(cè)重。銀行更應(yīng)當改變以往以業(yè)務(wù)品種為標準縱向進行部門設(shè)立和業(yè)務(wù)管理的運行模式，建立以客戶為中心的零售業(yè)務(wù)模式。以客戶為中心的零售業(yè)務(wù)模式，簡單地說就是通過客戶代碼將同一客戶在本行的不同業(yè)務(wù)內(nèi)容有機的聯(lián)系起來，這樣銀行不僅提供了快捷、方便的服務(wù)，而且在為客戶提供各種服務(wù)的同時，會不斷加深對客戶的需求和資信狀況的了解，銀行不僅可以主動向資信良好的客戶提供更多的信用，而且可以根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)記錄進行有針對性的防范風險工作。

（六）加強個人消費信貸品牌包裝和市場運作，提升服務(wù)整體形象。

由于金融產(chǎn)品和服務(wù)高度趨同性的特點，個人消費貸款品種極易于被模仿，要想從公眾視線中脫穎而出，必須要有引起客戶高度關(guān)注的技巧，品牌包裝和市場運作必不可少。隨著各行營銷理念和品牌意識的逐漸加強，個人消費貸款的品牌運作和競爭日趨激烈，如工行推出的“幸福貸款”、農(nóng)行在上海推出的“金鑰匙”個人貸款套餐、中行的“理想人生”個人貸款、交行的“圓夢寶”、中信實業(yè)銀行的“家家樂”等個人貸款品牌，都需要商業(yè)銀行根據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟文化環(huán)境、市民的消費能力以及自身的市場定位進行有效營銷，使個人消費貸款業(yè)務(wù)有形化、個性化，并使之成為企業(yè)文化創(chuàng)建的一個重要組成部分，最終通過先進的企業(yè)文化來引導(dǎo)、培植客戶群體，提升銀行的服務(wù)內(nèi)涵和整體形象，從而實現(xiàn)品牌經(jīng)營。

總之，個人信用防范風險不僅是金融機構(gòu)的任務(wù)，也是一項社會性的工作，需要全社會的共同努力，只有這樣才能最終建立起完善的個人消費信貸風險的防范體系。

參考文獻：

1、楊慧賢，《中國報刊雜志大全》，2009年12月。

2、王曉胄，《海南金融》，2006年第4期。

3、熊偉，《個人信貸風險的防范》，《財經(jīng)報》，2009年7月。

4、張茂林

王飛，《論跟人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展風險與政策控制》，《經(jīng)濟研究導(dǎo)論》，2009年第13期

5、孫曉娟，《談個人信用征信體系的標準化的建設(shè)問題》，《商業(yè)時代》，2009年 10期。

6、尤曉明，《個人信用評分系統(tǒng)應(yīng)用現(xiàn)狀與展望》，《金融電子化》，2009年3期。

第三篇：我國商業(yè)銀行信貸風險及其防范

蘭 州 大 學(xué)

本 科 畢 業(yè) 論 文

題 目 我國商業(yè)銀行信貸風險及其防范

姓 名：

趙 錄 云

學(xué) 號： ***00010 專 業(yè)： 金 融 學(xué) 教學(xué)站點： 臨夏電大學(xué)習(xí)中心

入學(xué)時間： ___

2015年3月____

指導(dǎo)教師： 馬 永 萍

蘭州大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院制

2017 年 3 月 21 日

目 錄

摘 要??????????????????????????????1

一、我國商業(yè)銀行信貸風險的含義和分類???????????3

（一）商業(yè)銀行信貸風險的含義???????????????????3

（二）商業(yè)銀行信貸風險的分類???????????????????3

二、我國商業(yè)銀行信貸風險的特征??????????????4

三、我國商業(yè)銀行信貸風險的現(xiàn)狀分析??????????4

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠?????????????5

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預(yù)警性弱??????????5

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失????????????????????6

四、我國商業(yè)銀行信貸風險的成因分析???????????6

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

（二）內(nèi)部環(huán)境因素分析??????????????????????6

五、我國商業(yè)銀行信貸風險的管理策略???????????7

（一）完善審貸分離制度??????????????????????7

（二）建立信貸風險預(yù)警機制????????????????????8

（三）建立信貸退出機制??????????????????????8

（四）加強貸后管理，進行全程控制?????????????????8

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風險?????????????8

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會信用體系?????????????9

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境???????????????9 參考文獻 ????????????????????????????10

摘要

信貸風險，主要是指貸放出去的款項，借款人到期不能償還而形成逾期或呆賬，使貸款人蒙受損失的可能性。信貸風險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風險形式。我國經(jīng)濟的快速發(fā)展使商業(yè)銀行信貸風險也隨之加深，研究如何有效規(guī)避信貸風險對我國金融業(yè)發(fā)展具有重要意義。本文將從我國商業(yè)銀行信貸風險的含義和種類、特征、現(xiàn)狀以及形成原因幾個方面進行分析，并提出相應(yīng)的管理策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；預(yù)警機制；信用體系

Analysis and Management Strategies of China’s Commercial

Bank Credit Risk Abstract：Credit risk mainly refers to the risk that loaned out money, and the borrower cannot repay so that formed overdue or bad debts, so the lender may suffer the possibility of loss.Credit risk has always been a major form of risk of banking and the whole financial sector.The rapid development of China's economy deepens the commercial bank credit risk.And studying how to effectively avoid credit risk has important effect in the development of China's financial industry.This article will analyze some aspects in the meaning and types,characteristics,current situation and forming reason of China’s commercial bank credit risk, and propose appropriate management strategies.Key Words：commercial banks;Credit risk;Warning mechanism;Credit system

我國商業(yè)銀行信貸風險的分析與管理策略

信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要金融業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤的主要途徑，但同時也是誘發(fā)銀行經(jīng)營風險，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉的主要原因之一。我國由于歷史和體制等多方面原因，銀行業(yè)出現(xiàn)了大量的不良信貸資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)風險正在不斷積累，尤其是國有獨資商業(yè)銀行。信貸風險的攀升、不良資產(chǎn)的積聚，必然會危及我國金融乃至經(jīng)濟安全。近幾年，我國政府、各界專家學(xué)者不斷地從多方面進行一系列探索和改革，試圖走出這一困境，但效果不佳，商業(yè)銀行信貸風險問題依然嚴峻。

下面本文主要針對我國商業(yè)銀行信貸風險的含義和分類、特征、現(xiàn)狀、成因和管理措施進行展開研究。

一、我國商業(yè)銀行信貸風險的含義和分類

目前在風險管理中普遍采用的風險定義是指:損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風險。下面對我國商業(yè)銀行信貸風險的含義和種類進行分析。

（一）商業(yè)銀行信貸風險的含義

商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中,由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風險的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:

1、商業(yè)銀行風險的承擔者是與其經(jīng)濟活動有關(guān)的經(jīng)濟實體。如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機構(gòu)以及政府等；

2、商業(yè)銀行風險與其收益成正比例。風險愈高,蒙受經(jīng)濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加；

3、商業(yè)銀行風險與經(jīng)營過程中的各種復(fù)雜因素相互作用，使經(jīng)濟系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機制。

信貸風險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。主要以三種常見形態(tài)存在于商業(yè)銀行中:一是賠本風險；二是賠息的風險；三是賠利風險。

綜上所述，商業(yè)銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

（二）商業(yè)銀行信貸風險的分類

一般而言，商業(yè)銀行風險包括信用風險（credit risk）、流動性風險（liquidity risk）、市場風險（market risk）、操作風險（operational risk）

等。

商業(yè)銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面；狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業(yè)銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險的特征

信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風險(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風險;非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風險;社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業(yè)銀行信貸風險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失!”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風險具有以下特征:

1、客觀性 風險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。

2、隱蔽性

信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。

3、擴散性。信貸風險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈式反映。

4、可控性

指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險的現(xiàn)狀分析

近幾年來，存款的活期化和貸款的長期化是我國商業(yè)銀行所面臨的一個非常嚴重問題，存貸款期限差距逐年加大已是商業(yè)銀行不能忽視的問題，存貸期限差距拉大的結(jié)果是直接增大了銀行潛在的信貸風險。拒中國銀監(jiān)會2009年年報顯示，去年我國各金融機構(gòu)各項貸款總額合計為425596.6億元，其中短期貸款

為151353.0億元，比上年增長17.7%，而中長期貸款額為235578.6億元，比上年足足增長了43.5%，中長期貸款的新增規(guī)模和速度已經(jīng)遠遠超過了短期貸款。另一個方面，全部貸款比上年增加105468.1億元，這其中中長期貸款占到了71383.6億元，占全部新增比例的67.7%。而2008年和2007年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為60.4%和64.8%（如圖2.2）。由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險，而貸款期限的延長，使遵循謹慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了更加巨大的潛在風險。

圖2.2 銀行業(yè)金融機構(gòu)存貸款情況表（2005－2009年）單位：億元

隨著管理體系的健全和發(fā)展，改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行改革已取得初步成效，例如擴大了銀行業(yè)務(wù)范圍，加強了抗風險能力，績效考核機制的完善。但是每年依然有大量不良貸款無法收回，給銀行造成了巨大的損失。從總體上看，目前我國的商業(yè)銀行信貸風險管理至少還存在以下幾個方面的問題：

（一）資本充足率不高，銀行抗風險能力不夠

在金融危機影響下的中國經(jīng)濟正面臨近年來前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。同時，由于資本市場遭受嚴重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標的約束，一方面可能降低了自身抵抗風險的能力。

（二）貸前審批程序不完善，信貸潛在風險預(yù)警性弱

信貸風險的防范應(yīng)當始于貸前，從而對信貸業(yè)務(wù)的潛在風險起到一個預(yù)警作

用。商業(yè)銀行在貸款發(fā)放前的業(yè)務(wù)審批時，要求對高風險貸款項目首先必須經(jīng)過信貸風險管理部門審查，然后才能進入信貸審批階段，但由于業(yè)務(wù)審查依據(jù)只是借款單位貸款項目上報的審批材料，而不是現(xiàn)場實地考察，致使借款項目單位在提交的貸款審批材料上可操作性過大，其結(jié)果就可能是對高風險項目的審批起不到制約作用。

（三）貸后監(jiān)控管理手段缺失

信貸風險的監(jiān)控是環(huán)環(huán)相扣、貫穿全程的，但銀行不能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，一般來講信貸人員在跟蹤貸款使用的過程中，主要是依靠通過分析借款人的生產(chǎn)、銷售等情況的財務(wù)報表來確認貸款的安全性。但這些資料的真實性難以考量，因此造成銀行信貸風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的局面，使得信貸業(yè)務(wù)貸后風險監(jiān)測結(jié)果的準確性大打折扣。

四、我國商業(yè)銀行信貸風險的成因分析

接下來將從商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境對其信貸風險進行分析。

（一）內(nèi)部環(huán)境因素分析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平不高。隨著商業(yè)化改革的穩(wěn)步推進，商業(yè)銀行集約化經(jīng)營意識不斷增強，初步建立了較為完善的信貸管理體制，經(jīng)營管理水平有所提高。但從風險管理方面來看，仍有很大缺陷，主要包括：風險管理定位不準確；缺乏風險預(yù)警機制；風險分析工具不科學(xué)等。

2、管理和經(jīng)營機制不完善。（1）從制度體系上看，內(nèi)部風險控制制度、貸款審查制度薄弱，安全性、流動性、盈利性的經(jīng)營原則難以落實到位；（2）從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理、條塊分割、環(huán)節(jié)眾多、責權(quán)不明確，未能形成齊抓共管的機制。各種風險管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測量和把握風險狀況，缺乏獨立的風險監(jiān)控程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信用狀況；（3）從經(jīng)營機制上看，決策機制不健全、對經(jīng)營決策缺乏有效的約束，信貸人員的責、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵約束機制沒有充分貨幣化，貸款的安全性與個人利益沒有充分掛鉤。

3、員工素質(zhì)整體水平不高。商業(yè)銀行未能建立一支專業(yè)化的風險管理隊伍，風險管理人員素質(zhì)不高，更多的滿足于日常報表統(tǒng)計；信貸管理人員知識結(jié)構(gòu)老化，對市場風險，信用風險把握不準，無法適應(yīng)新形勢下風險管理的要求。

（二）外部環(huán)境因素分析

1、借款方企業(yè)或個人有意或無意的信用缺失。（1）企業(yè)管理體制不健全，過度依賴銀行貸款，加大了信貸風險發(fā)生的可能性。企業(yè)經(jīng)營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，對銀行貸款形成過度依賴，使銀行與企業(yè)之間形成“利益—

風險共同體”；企業(yè)短期內(nèi)難以獲得利潤，未按照正當程序提款、用款、轉(zhuǎn)款，名義上賺得了利潤，實際上卻沒有收益，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力再去還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為如虛報利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金等時有發(fā)生。（2）貸款擔保無明顯效用。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于市場交易秩序還不夠規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，導(dǎo)致銀行將抵押物變?yōu)楝F(xiàn)金的成本偏高，貸款擔保有時形同虛設(shè)；（3）借款方為獲取貸款不擇手段，尋租行為時有發(fā)生。這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、社會信用環(huán)境和法制環(huán)境不健全。由于社會信用體系還未建立，社會失信現(xiàn)象的經(jīng)常發(fā)生，使銀行為確保自身利益，盡量降低借貸風險而不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風險的加劇，從而在借貸人雙方之間形成惡性循環(huán)。我國商業(yè)銀行信貸的相關(guān)法律法規(guī)也有待完善。

3、國家宏觀經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和國際經(jīng)濟形勢變化的影響。在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，為了進一步提升我國的綜合國力，我國從“九五”時期就開始對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，并且步伐也隨著加入WTO而加快，在這一轉(zhuǎn)變過程中，一些產(chǎn)業(yè)因此而得到迅速發(fā)展，而一些產(chǎn)業(yè)卻逐步萎縮，形成大量的不良貸款，使商業(yè)銀行信貸風險不斷積聚。因此對于正處于轉(zhuǎn)軌的我國來說，政策性風險仍是商業(yè)銀行所面臨的重要風險。

五、我國商業(yè)銀行信貸風險的管理策略

根據(jù)上述對我國商業(yè)銀行信貸風險的全面分析，提出包括內(nèi)部管理和外部控制兩個方面的銀行信貸風險管理措施。在內(nèi)部管理方面，為保證銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，應(yīng)從注重銀行內(nèi)部管理入手，堅持穩(wěn)健的經(jīng)營方針，改革管理體制，防范內(nèi)部風險，實現(xiàn)從以補救為主的控制向以預(yù)防為主的控制轉(zhuǎn)變，以提高防范風險的能力；在外部控制方面，包括建立健全法律法規(guī)、信用體系和深化金

（一）完善審貸分離制度

完善企業(yè)資信評估測算體系,要控制銀行信用風險，減少風險造成的損失，首先要做的就是評價借款人資信狀況。全面的借款人資信調(diào)查報告是商業(yè)銀行進行信貸決策的基本前提和主要依據(jù)。所以銀行應(yīng)加強信用風險評價和測算方法的研究，盡早發(fā)現(xiàn)高風險的貸款。

我國目前使用較多的是信貸風險分析方法是以主觀分析為主的定性分析法，例如專家分析法，這些分析方法的局限表現(xiàn)為缺乏量化標準，且主要依靠分析企業(yè)財務(wù)狀況，考查的因素不全面等。我國商業(yè)銀行可以依據(jù)現(xiàn)有的理論方法和客融改革等。

觀環(huán)境逐步建立起完善的企業(yè)資信評估測算系統(tǒng)。

許多商業(yè)銀行都進行了審貸分離制度建設(shè)，基本實現(xiàn)了信貸經(jīng)營部門和管理部門的雙分離，但從實際運行情況看，效果并不都是很好。完善而有效的審貸分離制度應(yīng)加強兩個方面的建設(shè)。一方面是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選，這樣做的目的是為了對貸款項目進行更充分的討論，進而來權(quán)衡信貸風險與效益；另一方面是制定審批原則標準，提高信貸審批效率，質(zhì)量和競爭能力，因為好的審批制度能帶動積極的營銷和管理，有缺陷的審批制度則會使銀行喪失競爭機會。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快使審批制度科學(xué)化和標準化。

（二）建立信貸風險預(yù)警機制

對信貸風險進行預(yù)警和監(jiān)控是一項系統(tǒng)的、長期的任務(wù)，這就要求盡快建立起一套完整穩(wěn)定的預(yù)警制度和預(yù)警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。建立預(yù)警制度主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預(yù)警的組織管理體系。應(yīng)由總行信貸風險管理部門負責制定全行信貸風險預(yù)警工作，確定需要重點監(jiān)測預(yù)警的行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶群；組織各分行對特定目標進行信貸風險預(yù)警，明確其職責，以及對分行工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。二是建立一套完整和連續(xù)的風險預(yù)警數(shù)據(jù)庫。三是改進風險預(yù)警的方法和計量模型。注重培養(yǎng)從事風險預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊伍。

（三）建立信貸退出機制

市場經(jīng)濟的實質(zhì)是要實現(xiàn)有限資源的優(yōu)化配置和有效流動，以保證資產(chǎn)的保值和增殖。作為商業(yè)銀行，對一些夕陽行業(yè)的貸款企業(yè),就必須嚴格控制貸款增量,適時壓縮貸款存量，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來，以盤活貸款存量。但由于受到外部環(huán)境的制約，貸款退出會有一定的困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準確把握宏觀微觀經(jīng)濟信息，最終建立起有進有退、進而有為、退而有序的信貸退出機制。

（四）加強貸后管理，進行全程控制

就一個具體的貸款項目而言，貸后的項目建設(shè)、運營到還貸完畢的時間遠遠長于貸款決策的時間。進行貸后管理，就要加強貸款的基礎(chǔ)管理，健全信貸檔案，及時對賬及時催收；密切關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況，防止其違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。設(shè)立獨立的信貸風險管理機構(gòu)，完善風險管理制度。

（五）完善信貸內(nèi)控制度，防范業(yè)務(wù)運作風險

從加強管理、防范內(nèi)部風險出發(fā)，建立一整套的信貸規(guī)章制度，不斷地進行檢查、輔導(dǎo)、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞、執(zhí)行制度無

彈性。一要完善和規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序；二要實行民主科學(xué)的授信決策；三要做到有章可循、規(guī)范運作、嚴格監(jiān)管，根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合當?shù)貙嶋H，依照經(jīng)營合規(guī)化、操作規(guī)范化、文本標準化的要求，及時修訂銀行的信貸管理制度和操作使用文本。

（六）健全信貸法律法規(guī)，完善社會信用體系

完善法律法規(guī)，進一步加強法制工作，積極支持銀行的依法收貸行為，打擊借款人賴賬的不法行為，司法部門運用各項法律規(guī)定，配合銀行保全信貸資產(chǎn)，保護銀行的合法權(quán)益，同時，立足我國商業(yè)銀行及市場規(guī)律的現(xiàn)實情況，并結(jié)合國際商業(yè)銀行信貸法制建設(shè)的先進經(jīng)驗，最后在全社會形成遵守契約、誠實守信的良好信用環(huán)境。

（七）深化金融體制改革，優(yōu)化外部環(huán)境

借款人通常都與幾家銀行同時建立信貸關(guān)系，基于業(yè)務(wù)的交叉，各商業(yè)銀行有必要互相共享信息，加強溝通交流，協(xié)調(diào)統(tǒng)一各自的經(jīng)營活動，共同制定一套多方適用的風險防范操作方案。還可以由當?shù)乇O(jiān)管部門牽頭，建立”分別監(jiān)測、信息共享、協(xié)調(diào)一致”的信貸業(yè)務(wù)溝通機制，共享借款人的經(jīng)營狀況和資信情況等信息，共同處置信貸風險，減少損失，建立信任合作關(guān)系，打破互不信任局面，防止出現(xiàn)不正當?shù)母偁帉?dǎo)致借款企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，遭致?lián)p失。目前我國商業(yè)銀行已經(jīng)開始把貸款風險分類結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據(jù)。但是我國的貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，要獲得大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強合作。各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結(jié)果，對每一級別的貸款損失情況進行統(tǒng)計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。

金融市場體系不健全、不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風險和金融危機。現(xiàn)階段，我國的金融體制改革包括加快利率市場化、發(fā)展資本市場、完善貸款風險補償機制等。

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第四篇：淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理

淺析我國商業(yè)銀行信貸風險管理

信貸風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，信貸風險的定義：一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成而導(dǎo)致銀行危機的可能性。商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為最終經(jīng)營目標企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的絕對比重，因此，信貸風險的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。

商業(yè)銀行信貸風險的表現(xiàn)形式一般說有以下三種：一是自然風險，即地震、水火災(zāi)、臺風等自然災(zāi)害和意外事故不確定性因素的影響；二是社會風險，是由于社會政治、經(jīng)濟形勢和政策的變化、不法個人行為和其他事故等不確定性因素的影響；三是經(jīng)營風險，是商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運營過程中，由于決策行為、主觀努力等不確定性因素的影響。其中，經(jīng)營風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一。

商業(yè)銀行信貸風險管理遵循以下三項基本原則:首先，要考慮貸款損失潛在性的大小,目的是最大限度地保證信貸資金的安全性及流動性。其次，要考慮損失發(fā)生的可能性，目的是防范風險，盡可能減少或控制影響信貸資金安全性的風險因素。最后，要考慮收益和損失間的關(guān)系，目的是以最小的損失獲得最大的收益。我國評估銀行貸款質(zhì)量，對貸款采用以風險為基礎(chǔ)的分類標準，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常貸款，指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢少J款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)各國銀行業(yè)經(jīng)營管理的經(jīng)驗與教訓(xùn)表明，在經(jīng)營過程中積累的大量不良資產(chǎn)得不到有效處理是銀行經(jīng)營失敗或爆發(fā)危機的根本原因。因此，信貸風險管理的主要對象就是后三類不良貸款。近年來，我國商業(yè)銀行在強化信貸風險管理、防范和化解信貸風險上做了大量理論研究與實踐探索，取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經(jīng)驗，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，目前，不少商業(yè)銀行存在著信貸風險控制理念和行為偏差，因此，強化信貸風險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例已成為我國商業(yè)銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。

從商業(yè)銀行信貸風險的產(chǎn)生來源分析，可將風險分成以下幾方面：來自借款人方面的風險，商業(yè)銀行自身原因造成的風險以及來自外部環(huán)境的風險。

1、借款人方面的信貸風險

第一，企業(yè)體制不健全，產(chǎn)權(quán)制度不完善，過度依賴銀行貸款，降低了信貸風險的可控性。由于企業(yè)經(jīng)營缺乏自我積累能力，自有資金比例過低，過度依賴銀行貸款，使銀行與企業(yè)之間形成“利益---風險共同體”；另外，企業(yè)經(jīng)營行為短期化，應(yīng)攤未攤，應(yīng)提未提，應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)，虛盈實虧現(xiàn)象普遍，大量貸款被企業(yè)虧損、挪用、潛虧和資產(chǎn)損失所占用，無力還貸，即使有些企業(yè)具有還貸的能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)行為層出不窮，如虛報利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價出售財產(chǎn)等。

第二，借款人多頭貸款或透支，蓄意詐騙貸款，導(dǎo)致信貸風險上升。目前，國內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機制，缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，一些借款人乘機報送不完整的個人信息資料，在同一家銀行的不同部門多頭借款或透支；更有甚者，使用虛假的證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔保，超出抵押物價值重復(fù)擔保等手段，詐騙銀行的貸款，致使銀行貸款無法償還，增加了銀行信貸風險。

第三，貸款擔保形同虛設(shè)。在貸款無法償還時，銀行將貸款抵押物作為第一還款來源，由于中國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，交易費用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設(shè)。

第四，借款人為獲取貸款不擇手段，尋租行為時常發(fā)生。近些年，尋租行為愈演愈烈，一些銀行高級官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不符合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且加大了銀行的信貸風險。

2、銀行自身方面原因造成信貸風險

第一，銀行基礎(chǔ)工作薄弱，信貸檔案資料嚴重短缺。目前，有些商業(yè)銀行管理工作混亂，基礎(chǔ)工作沒有做到位，致使信貸檔案資料缺漏嚴重。由于缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效資料，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確的判斷，增加了收貸的難度也加大了信貸風險。

第二，銀行決策行為不規(guī)范，缺乏獨立性。我國銀行貸款管理的現(xiàn)狀，銀行對貸款對象進行可行性的研究，確定貸款投向、投量，往往只注重依靠貸款“三查”，對日常的資料積累和信息收集不夠重視，對市場狀況、影響因素及變化趨勢預(yù)見不力，把握不準，最終導(dǎo)致貸款決策失誤，產(chǎn)生貸款風險。另外，銀行貸款的決策權(quán)常常受到地方政府不正當?shù)母深A(yù)，而我國基層專業(yè)銀行又不是獨立的法人企業(yè)，當來自行政干預(yù)的政治風險與貸款風險發(fā)生矛盾時，往往以貸款風險替代政治風險，犧牲銀行自身利益。因此，商業(yè)銀行在決策行為的不規(guī)范，缺乏獨立性，也加大了銀行信貸的風險。

第三，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底。雖然各行信貸管理上都強調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細致、貸中審查執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。首先，貸前調(diào)查需要調(diào)查人員深入企業(yè)查帳，核實相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品，生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，它是風險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但有些信貸人員貸前調(diào)查不細致，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料進行摘錄、整合，作出的結(jié)論使貸款失去了安全性。其次，有些銀行貸中審查執(zhí)行不到位，在貸款發(fā)放過程中，對借款人、擔保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。例如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認真的審查等等。最后，貸后監(jiān)督作為風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向，認真分析其貸款風險變化情況?？墒琴J款人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松了，貸后檢查表面化，降低了銀行對這些企業(yè)還貸的可控性。

第四，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不健全，忽視對信貸人員的管理。由于商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制不健全，監(jiān)督執(zhí)行不力，出現(xiàn)違規(guī)帳外經(jīng)營。違規(guī)帳外經(jīng)營主要采取私設(shè)賬外賬，亂用科目，調(diào)用賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風險收益領(lǐng)域，是目前商業(yè)銀行信貸管理中的重要問題，增加了銀行的信貸風險。

在信貸業(yè)務(wù)管理中，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，致使一些基層行長權(quán)力過大，亂批貸款、亂投資、亂擔保等，出現(xiàn)以權(quán)謀私，發(fā)放“人情貸款”，“關(guān)系貸款” 等不正?，F(xiàn)象。另外，一些銀行信貸人員隊伍素質(zhì)低下，不能充分意識到信貸資產(chǎn)存在的各種風險，有的甚至喪失職業(yè)道德，騙取銀行貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。為了防止信貸風險的形成與累積，保證銀行體系安全穩(wěn)健的運行，商業(yè)銀行必須深入了解信貸風險的成因，對癥下藥，有效防范和化解銀行信貸風險。

3、外部環(huán)境的原因

第一，社會信用環(huán)境不健全。由于我國的社會信用體系還未建立，社會失信現(xiàn)象的發(fā)生，使銀行為確保自身利益不敢輕易發(fā)放貸款，致使“惜貸”現(xiàn)象盛行，導(dǎo)致信貸風險的加劇。

第二，法律不健全，關(guān)于信貸的法律尚不規(guī)范。我國已經(jīng)出臺了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，《中國人民銀行法》，《商業(yè)銀行法》，《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，但是關(guān)于信貸的法律還不規(guī)范，內(nèi)容過于簡單，實際操作性較差，有些甚至與國家的一些政策向悖，致使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)在發(fā)生糾紛時得不到有效的保護，加大了銀行潛在的風險。

第三，政府行政干預(yù)多。實證研究證明，地方政府干預(yù)是信貸風險的最主要

原因之一。20世紀80年代以來，銀行信貸資金財政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營風險和市場風險的實際承擔者。我國商業(yè)銀行的分支機構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級銀行都受制于當?shù)卣?，這就為政府干預(yù)提供了可能。行政干預(yù)導(dǎo)致銀行貸款自主權(quán)難以落實，銀行成為供給財政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營風險轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡，為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸，貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項，加大了銀行的信貸風險。

第四，金融市場發(fā)育遲緩且不規(guī)范使信貸風險產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資屋門，大量資金已存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權(quán)和對存款人的硬債券，使得銀行成為信貸風險的聚集地，在當前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動的接收風險。另外，利率自由化進程的加快也可能會使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進一步下降。目前，我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款比率問題十分突出。為吸引資金，銀行不得不提高存款利率，隨著融資成本的提高，貸款利率也有所上升，大批低風險借款人更傾向于私人金融市場直接融資，這導(dǎo)致大量優(yōu)質(zhì)資金流出銀行，更加大了銀行的信貸風險。

綜合上述商業(yè)銀行信貸風險的成因分析，商業(yè)銀行急需建立一套防范信貸風險的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾個方面入手：

1、建立健全信貸專門管理機構(gòu)

第一，審批部門獨立。建立獨立的審批部門，真正落實信貸審批制度，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責任。設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等，各部門要分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又要互相監(jiān)督。

第二，管理部門獨立。為提高信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量，強化信貸審批責任約束，防范道德風險和能力風險，需要建立獨立的信貸管理部門。充分發(fā)揮專家審批制度在風險控制中的作用，建立專職貸款審批人制度，對信貸業(yè)務(wù)進行管理。凡有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的各級機構(gòu)，必須配有一定數(shù)量的貸款審批人。貸款審批人以商業(yè)銀行經(jīng)營“三性“原則出發(fā)，根據(jù)國家的宏觀經(jīng)濟政策、法律法規(guī)以及信貸經(jīng)營策略，審查每一筆待批信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟及商業(yè)可行性，并根據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計帶來的效益和風險匹配程度及風險可控性，決定是否批準該筆信貸業(yè)

務(wù)。

第三，評估部門獨立。貸款風險定期評估需要獨立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款存續(xù)期間的風險狀況作出量化評估，由獨立于信貸業(yè)務(wù)部門的評估部門來完成，有利于保證貸款風險評估的客觀性、科學(xué)性、時效性。

2、建立獨立的信貸決策體系

建立獨立的決策體系，實行信貸風險管理人員的垂直管理。參照西方的一些商業(yè)銀行的做法，當前應(yīng)進一步完善信貸管理委員會、貸款審查委員會。信貸管理委員會負責信貸政策、信貸經(jīng)營方針的制定等，并根據(jù)分支機構(gòu)風險管理的成熟程度、業(yè)務(wù)特點及貸款項目大小、貸款決策人資格等，采取分級授權(quán)方式，授予下一級行信貸審批權(quán)，行長處于比較超脫的地位，集中精力從更高層次上把握全行貸款投向投量，掌握全行信貸資產(chǎn)運行狀況。如支行信貸風險經(jīng)理由支行信貸主管行長任命，支行信貸主管行長由分行信貸主管行長任命，總行行長或主管信貸副行長任命分行信貸主管行長。在信貸業(yè)務(wù)上，由上級信貸主管行長實現(xiàn)垂直授權(quán)管理，從而使信貸風險管理人員從上而下，享有較強的獨立性。在具體授權(quán)方面，由于信貸決策可分為程序化決策和非程序化決策，因此，對于程序化決策權(quán)可以授予個人，非程序化決策才有必要實行集體審批。

3、建立客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理制度，建設(shè)新型信貸文化

建立客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理制度，使客戶經(jīng)理與風險經(jīng)理崗位相分離?？蛻艚?jīng)理的業(yè)績考核應(yīng)包括風險成本的范疇，對信貸風險經(jīng)理既要考核工作過程，也要建立相關(guān)的考試和選拔“準入”制度，同時要合理界定客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理之間的職責劃分，做到責、職、權(quán)相統(tǒng)一。為了有利于客戶經(jīng)理與風險經(jīng)理的橫向協(xié)調(diào)，對信貸風險經(jīng)理的考核應(yīng)包括貸款增長任務(wù)，但重要是考核其資產(chǎn)質(zhì)量任務(wù)完成情況。

要建設(shè)新型的信貸文化。首先，借鑒國外商業(yè)銀行先進的管理理念，如風險管理理念、以客戶為中心的理念和市場營銷的理念，并結(jié)合本行的實際情況，不遺余力地把先進的信貸理念傳遞、推廣到每一個信貸從業(yè)人員。其次，推進信貸管理體制改革，加強規(guī)章制度建設(shè)，從制度上保證健康信貸文化的形成。再次，堅持“以人為本”，激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理理念，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。在加強正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，可按實際工作業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。改善商業(yè)銀行信貸風險控制考核激勵機制，在貸款營銷考核中，要重點考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性和潛在風險性，淡化對貸款發(fā)放量的考核獎勵；對信貸風險控制的考核獎勵，應(yīng)當改為質(zhì)量優(yōu)良的給予重獎，對完成清收不良貸款目標的不獎不罰，超額完成清收目標的給予適當獎勵，完不成清收目標的給予重罰，從而更有效地

促進信貸業(yè)務(wù)安全、健康發(fā)展。

4、完善貸款擔保制度并使貸款與保險結(jié)合完善貸款擔保制度，我們應(yīng)該借鑒美國的抵押擔保制度，其抵押擔保成功之處在于設(shè)定了融資機構(gòu)和二級抵押機構(gòu)，并建立抵押保險，有效增強了貸款的清償力。因此，在現(xiàn)有的《擔保法》基礎(chǔ)上，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快健全抵押擔保制度。首先，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級市場，使各種貸款抵押物能夠及時、順利地變現(xiàn)。其次，可考慮由政府出面組建信貸擔保機構(gòu)，為長期、大額信貸提供擔保。最后，國家應(yīng)規(guī)定在一定金額以上的貸款必須設(shè)定擔保，銀行可視各個貸款品種的不同及申請人資信狀況，要求提供合適的擔保方式，并為擔保程序進行嚴格的審查。

將貸款與保險結(jié)合起來，可降低由于借款人的健康狀況、償還能力的變化而造成的風險。比如，法國、德國、加拿大等國家在開展消費信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定必須購買死亡險，借以減少銀行信貸風險。因此，我國商業(yè)銀行可將貸款與保險公司的有關(guān)險種、產(chǎn)品組合起來運作，如銀行在發(fā)放某些貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險，一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金額應(yīng)足以償還銀行貸款本息。這樣，既可以降低銀行的經(jīng)營風險與信貸風險，又有助于保險業(yè)的發(fā)展。

5、建立科學(xué)的個人信用評價體系

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為銀行發(fā)放貸款的基本標準，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風險的作用。信用評價體系可采用積分制，具體可分為基本情況評分、業(yè)務(wù)狀況評分、特殊業(yè)務(wù)獎罰分，最后根據(jù)累積積分評定個人信用等級。商業(yè)銀行可以根據(jù)個人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，還可以通過在系統(tǒng)內(nèi)交流不良貸款人“黑名單”的形式，禁止其分支機構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時收回貸款。

第五篇：淺談商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的防范措施概要

財稅金融

淺談商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的防范措施 ◆張 衛(wèi) 中國建設(shè)銀行江西省分行

【摘 要】近年來,伴隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)迅速增長。商業(yè)銀行面臨著既要支持中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展,又要有效

地防控信貸風險,那么,商業(yè)銀行可以采取哪些有效措施防范中小企業(yè)信貸風險,達到銀企雙贏呢? 【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 信貸風險 防范措施

近年來,伴隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟中不可忽視的力量。截至2008年,我國中小企業(yè)總數(shù)已經(jīng)達到4200多萬家,占全部注冊企業(yè)總數(shù)的99.8%,創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58.5%,提供了60%的出口貿(mào)易量,成為拉動國民經(jīng)濟的重要增長點,在全國整體經(jīng)濟中占據(jù)了重要位置。

2009年,為最大程度減輕金融風暴對我國企業(yè)特別是中小企業(yè)發(fā)展的負面影響,央行、財政部等國家有關(guān)部門相繼出臺一系列鼓勵中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施,幫助中小企業(yè)應(yīng)對原材料價格變化、勞動力成本上升、出口需求下降等困難。由于大客戶融資渠道趨于多元化,巨大沖擊,而國內(nèi)中小企業(yè)間接融資的比例高達98%,融資的最主要方式,業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點任務(wù)，對去年以來小企業(yè)貸款的統(tǒng)計企業(yè),占全部企業(yè)貸款比重持續(xù)上升,雖然小企業(yè)貸款的不良率持續(xù)下降,但不良率絕對水平依然高于大中型企業(yè)。可見,中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時,也蘊藏著潛在的風險。商業(yè)銀行面臨著既要加強對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)支持,促進中小企業(yè)健康快速發(fā)展,又要符合商業(yè)銀行風險控制要求,有效地識別與防范中小企業(yè)信貸風險。那么,商業(yè)銀行可以采取哪些措施防范中小企業(yè)信貸風險,并在支持中小企業(yè)發(fā)展中實現(xiàn)銀企雙贏呢?本文將做以下探討:

一、充分做好貸前調(diào)查 貸款過程中設(shè)立一定的抵(質(zhì))押品是非常重要的。抵押品的設(shè)立應(yīng)該

與服務(wù)于中小企業(yè)的產(chǎn)品相匹配,抵押品的設(shè)定應(yīng)以簡明、增值、易處理為原則,比如土地、房屋、存貨等。

3.采取多種擔保方式增強中小企業(yè)貸款擔保能力。如企業(yè)擔保、個人擔保、政府組建的中小企業(yè)發(fā)展基金擔保等。

五、,可以參照大中型企業(yè)客戶,、風險,及時錄入系，將風險損失降到最低,實現(xiàn)由被,并通過該系統(tǒng)建立便捷有效的風險,使

前、中、后臺,上下級之間的信息溝通和決策能夠及時、有效。

六、建立完備有效的貸后管理體系 ,加強對中小企 業(yè)信貸風險管理

1.強化中小企業(yè)貸后管理。

1.1定期跟蹤和檢查。信貸管理人員應(yīng)定期及不定期地走訪授信客戶及其上、下游客戶和商業(yè)伙伴,檢查授信客戶的交易記錄及業(yè)務(wù)往來情況,定期審查授信戶的營運及財務(wù)資料等,動態(tài)把握客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況和資金流向,對發(fā)現(xiàn)的“異常”情況及時匯報,并積極采取跟進行動,減少貸款損失。

1.2及時更新授信客戶基本資料。除了要求客戶提供相關(guān)報表和材料外,還通過向征信部門等特定機構(gòu)查詢等途徑,了解授信客戶基本 ,把好中小企業(yè)客戶信貸準 入關(guān)

1.認真做好貸前調(diào)查。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié),客戶經(jīng)理要非常注重對

中小企業(yè)風險細節(jié)的實地考察和評估。中小企業(yè)貸款風險識別的關(guān)鍵,在于從客戶提供的財務(wù)報表之外,盡可能收集能夠反映客戶資信的相關(guān)信息。這類信息對識別和把握中小企業(yè)經(jīng)營情況及潛在風險非常重要。目前一些商業(yè)銀行在中小企業(yè)客戶貸前信息收集方面內(nèi)容還比較簡單,應(yīng)針對不同類型客戶特點加以完善。

2.完善客戶篩選準入機制。商業(yè)銀行應(yīng)從嚴把好中小企業(yè)客戶信貸準入關(guān),建立科學(xué)評價體系,對中小企業(yè)進行信用等級評定和客戶評價。篩選客戶時,首先由經(jīng)辦行予以推薦,上報至分行小企業(yè)中心后,由小企業(yè)中心進行分類管理,在同行業(yè)中進行比較,并初步篩選。把不符合條件的客戶排除在審批環(huán)節(jié)外;對暫時符合條件的予以備選,并設(shè)立觀察期;對符合條件的指導(dǎo)經(jīng)辦行準備授信材料上報審批。

二、將授信分析關(guān)鍵點涵蓋定性和定量的各關(guān)鍵 情況的變化。

1.3跟蹤關(guān)注有關(guān)法律及訴訟事件。由專門的人員定期收集外界相關(guān)資料,核對是否牽涉到本行的授信客戶或擔保人,及時采取應(yīng)對措施。

1.4關(guān)注風險緩釋能力的變化。在抵押品和擔保人方面,通過定期和不定期的押品重估,監(jiān)控押品市值變化,確保維持合理的押品折扣率。銀行客戶經(jīng)理在進行授信復(fù)檢時,要求重新評估擔保人的擔保能力,并核查擔保人的資信變化。

2.探索中小企業(yè)貸后集中管理模式。隨著商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,貸款存量不斷增加,貸后管理的重要性越顯突出。而目前商業(yè)銀行部分基層機構(gòu)在貸后管理工作中存在管理意愿不強、管理人員缺失、管理方法落后等方面缺陷,因此,可以探索建立專門的貸后管理隊伍或差別化的監(jiān)控管理模式,安排專人進行貸后回訪檢查,明確職責,對中小企業(yè)實行專業(yè)化貸后管理,提升貸后管理工作質(zhì)量。

七、完善中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)激勵約束機制

商業(yè)銀行要建立與中小企業(yè)信貸文化相適應(yīng)的激勵約束機制,進一步充實、細化中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)考核指標,對信貸部門要從整體利潤、資產(chǎn)質(zhì)量和風險控制等來考核;對內(nèi)部員工,也要以其貸款對銀行帶來的利潤及其相關(guān)成本來考核,制定專門的中小企業(yè)風險防范和業(yè)績考核辦法,將風險與內(nèi)控管理作為一個要素加入到業(yè)務(wù)成果的評價之中,創(chuàng)新激勵約束方式,充分調(diào)動員工積極性,突出對客戶經(jīng)理和審批人員、風險經(jīng)理等從業(yè)人員的激勵作用。

八、結(jié)語

信貸風險的防范是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的前提和基礎(chǔ),中小企業(yè)信貸風險的特點要求商業(yè)銀行要改變既有的信貸管理模式,通過制度設(shè)計和流程優(yōu)化,進一步提升中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風險管理水平,從根本上建立中小企業(yè)信貸風險防范的長效機制,促進中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻: [1]工業(yè)和信息化部《關(guān)于做好中小企業(yè)金融服務(wù)合作工作的通知》2010年3月8日.[2]趙國忻《中小企業(yè)信貸風險控制研究》當代經(jīng)濟2006(10).[3]《商場現(xiàn)代化》2009年3月第539期.[4]《上海招商網(wǎng)》2010年3月29日.要素

定性因素包括:外在環(huán)境分析,如政治、法律、經(jīng)濟、社會文化及科

技因素等;其他分析,包括企業(yè)的現(xiàn)有競爭者分析等;行業(yè)風險分析;經(jīng)營狀況分析;管理層分析。定量因素包括:財務(wù)分析,包括財務(wù)報表資料的質(zhì)量分析和財務(wù)比率指標分析;資金交易及往來等情況分析。

三、完善中小企業(yè)客戶信用評級制度

商業(yè)銀行應(yīng)制定和完善符合中小企業(yè)特點的信用評級辦法,客觀評價中小企業(yè)的信用等級。中小企業(yè)信用等級評估,必須考慮企業(yè)貸款規(guī)模小、流轉(zhuǎn)快、周期難以確定、容易逾期等特點。在建立客戶信用評級指標時,除客戶財務(wù)指標外,還應(yīng)將客戶的經(jīng)營動態(tài)、企業(yè)資信記錄等有關(guān)因素納入評級范圍,以利更好地開展授信工作,有效控制風險。國內(nèi)一些商業(yè)銀行正在積極完善中小企業(yè)客戶信用評級制度,優(yōu)化信用評級技術(shù),探索引入評分卡等新機制。

四、健全和完善中小企業(yè)貸款擔保體系

1.進一步完善中小企業(yè)信用擔保體系。在有條件的情況下,對擔保公司進行評級,并通過監(jiān)管措施規(guī)范其經(jīng)營,積極推動擔保公司的發(fā)展,以解決中小企業(yè)擔保難的問題。要積極引導(dǎo)各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)加強與商業(yè)銀行的合作關(guān)系,建立和完善“風險共擔,利益共享”的銀行擔保合作,不斷提高中小企業(yè)擔保貸款的比重。2.加強抵(質(zhì))押品的規(guī)范管理。為了降低貸款風險,在中小企業(yè) 14