第一篇：當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

近年來(lái)，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)發(fā)展很快，貸款的高速增長(zhǎng)，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提升了農(nóng)村信用社的知名度，增強(qiáng)了農(nóng)村信用社的盈利能力。但是，貸款操作風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，如何處理好貸款增量與質(zhì)量的關(guān)系，加強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效地防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的重中之重。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不實(shí)。一是貸款到期轉(zhuǎn)貸較多。貸款到期后，只要能收清利息，很多農(nóng)村信用社都采取辦理轉(zhuǎn)貸的方式，特別是大額貸款到期后多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動(dòng)性，掩蓋了其風(fēng)險(xiǎn)。二是通過(guò)轉(zhuǎn)抵債資產(chǎn)的方式實(shí)現(xiàn)“雙降”，并且抵債資產(chǎn)大多不能抵償貸款本息，掩蓋了貸款管理方面存在的問(wèn)題。

2、保證抵押流于形式。當(dāng)前農(nóng)信社規(guī)定了除小額信用貸款外，一般采用保證抵押形式，以防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際操作中，卻存在以下問(wèn)題：一是在保證擔(dān)保貸款中，對(duì)保證人資信和擔(dān)保能力調(diào)查不實(shí)，出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，導(dǎo)致?lián)Ａ饔谛问健６菍?duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估偏高，在收回抵押物進(jìn)行處置時(shí)，其變現(xiàn)價(jià)值不足抵償貸款本息。而且對(duì)抵押物缺乏有效的監(jiān)管，潛在風(fēng)險(xiǎn)大，監(jiān)管措施不嚴(yán)，有些企業(yè)采取以次充好調(diào)換抵押物或者擅自處置抵押物，使抵押流于形式。

3、貸款管理不實(shí)。一是貸前調(diào)查不力，投向不準(zhǔn)。對(duì)貸款實(shí)際用途不清，有的還存在放跨區(qū)放款現(xiàn)象。二是疏于貸后管理，貸款發(fā)放后未及時(shí)進(jìn)行有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，保管不善，致使貸款管理出現(xiàn)出現(xiàn)漏洞。

4、內(nèi)控管理不嚴(yán)。當(dāng)前農(nóng)信社建立了大量的信貸管理制度，這些制度對(duì)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極的作用。但也存在一些問(wèn)題，一是制度流于形式。片面強(qiáng)調(diào)集體審批和審貸分離制度，認(rèn)為只要程序“合法”的貸款就是“合規(guī)”貸款，而忽視了貸款的“三性”原則。二是農(nóng)信社的各崗位之間、聯(lián)社職能部門(mén)之間缺乏有效的監(jiān)督和制約。會(huì)計(jì)、稽核監(jiān)督人員在行使職權(quán)上缺乏相應(yīng)的獨(dú)立性，使內(nèi)部監(jiān)督與控制乏力。

5、貸款營(yíng)銷(xiāo)出現(xiàn)偏差。當(dāng)前農(nóng)村信用社為了開(kāi)拓貸款市場(chǎng)，實(shí)行了貸款營(yíng)銷(xiāo)制度，把信貸人員發(fā)放貸款的多少直接與資金相掛鉤，部分信貸人員一味追求貸款數(shù)量，而忽視貸款的質(zhì)量，造成有的營(yíng)銷(xiāo)貸款形成了風(fēng)險(xiǎn)。

6、貸款責(zé)任追究不力。有些聯(lián)社對(duì)放款責(zé)任的有關(guān)規(guī)定未進(jìn)行細(xì)化和落實(shí)，有的地方信貸人員調(diào)動(dòng)頻繁，接任者不理舊帳，導(dǎo)致責(zé)任不清，責(zé)任追究也形同虛設(shè)。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、堅(jiān)持市場(chǎng)定位，立足服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)村信用社在信貸的投向上，要始終堅(jiān)持以“三農(nóng)”為主、以小額貸款為主、以發(fā)放流動(dòng)資金貸款為主。農(nóng)村信用社要加快發(fā)展，要占領(lǐng)市場(chǎng)，要提升地位和作用，決不能以偏離經(jīng)營(yíng)宗旨、出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，不能使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)更新思想觀(guān)念，深入調(diào)查研究，創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)水平，要站在大農(nóng)業(yè)的高度來(lái)做好信貸支農(nóng)工作，繼續(xù)加大對(duì)與“三農(nóng)”相關(guān)的生產(chǎn)、加工、流通、消費(fèi)等各個(gè)環(huán)節(jié)的信貸投入，真正找準(zhǔn)農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的空間和土壤。

2、真實(shí)反映貸款形態(tài)，加大清收力度。農(nóng)信社應(yīng)按貸款五級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度。特別是對(duì)辦理轉(zhuǎn)貸、收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度，凡是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常、擔(dān)保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理。同時(shí)應(yīng)制定農(nóng)信社不真實(shí)反映貸款形態(tài)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及相應(yīng)的處罰規(guī)定。

3、嚴(yán)格擔(dān)保抵押手續(xù)。擔(dān)保的意義在于當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)時(shí)，建立一種補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制，使農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)得已轉(zhuǎn)移和化解。一是在辦理保證擔(dān)保貸款時(shí)，必須加強(qiáng)對(duì)保證人擔(dān)保資格及其能力的審查。為了解決中小企業(yè)擔(dān)保難的問(wèn)題，可設(shè)立中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)開(kāi)辦中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠償，從而降低農(nóng)信社的貸款風(fēng)險(xiǎn)，或成立中小企業(yè)擔(dān)保公司，以政府牽頭，地方財(cái)政、企業(yè)共同出資組建中小企業(yè)擔(dān)保公司，為中小企業(yè)提供擔(dān)保，既支持了中小企業(yè)的發(fā)展，又有效地防范了貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是在辦理抵押擔(dān)保貸款時(shí)，以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，關(guān)鍵要看是否易于保存，不僅要看原值，更要看可變現(xiàn)凈值，必須簽訂抵押合同和辦理有關(guān)登記手續(xù)，貸款不得超過(guò)抵押物變現(xiàn)值的70%。三是在辦理質(zhì)押擔(dān)保貸款時(shí)，必須與出質(zhì)人簽訂質(zhì)權(quán)合同，并辦理相關(guān)的登記手續(xù)，貸款一般不得超過(guò)質(zhì)物現(xiàn)值的80%。

4、加強(qiáng)信貸管理。要全面推行包客戶(hù)、包發(fā)放、包收回的貸款責(zé)任制，把貸款風(fēng)險(xiǎn)從事后認(rèn)定改為預(yù)警式管理，使貸款處于嚴(yán)密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責(zé)任落到實(shí)處。農(nóng)村的信貸員要實(shí)行包片包村，城區(qū)的要推行客戶(hù)經(jīng)理制，實(shí)行等級(jí)管理，通過(guò)明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格考核等措施，增強(qiáng)信貸人員管好貸款的責(zé)任心，激發(fā)信貸人員的工作積極性。

5、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。要充分發(fā)揮審計(jì)稽核、信貸管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等部門(mén)的職能作用，強(qiáng)化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。同時(shí)，還要建立委派會(huì)計(jì)制、審計(jì)稽查特派制、職能部門(mén)監(jiān)督問(wèn)責(zé)制相結(jié)合的內(nèi)控制度建設(shè)，使其具有相對(duì)的獨(dú)立性和相互制約性，有利于違規(guī)行為及時(shí)的被發(fā)現(xiàn)和制止。

6、明確放貸責(zé)任。要把貸款責(zé)任落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)上，貸款調(diào)查人要承擔(dān)調(diào)查失真的責(zé)任，貸款審查不嚴(yán)的要追究其審查責(zé)任，經(jīng)聯(lián)社審批的大額貸款，如有不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，或超過(guò)有關(guān)貸款管理比例規(guī)定，要承擔(dān)審批責(zé)任，貸款發(fā)放后,要落實(shí)具體的貸款管理人員，對(duì)貸后檢查、催收不力，發(fā)現(xiàn)借款人改變用途等不及時(shí)處置或報(bào)告的，應(yīng)追究貸后管理不善的責(zé)任。要細(xì)化貸款責(zé)任，明確規(guī)范的貸款管理流程，使貸款管理人員強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，改變重放輕管，重放輕收的現(xiàn)象。

7、加大查處力度。強(qiáng)化貸款管理，嚴(yán)把貸款的發(fā)放關(guān)。嚴(yán)禁發(fā)放不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和超比例貸款，嚴(yán)禁發(fā)放跨地區(qū)貸款、化整為零、冒名化名、假擔(dān)保和關(guān)聯(lián)人相互保證貸款。對(duì)發(fā)放違規(guī)違紀(jì)貸款行為決不能心慈手軟，要重拳出擊整治，加大查處力度，把貸款責(zé)任終身追究制度落到實(shí)處。對(duì)一般違規(guī)違紀(jì)貸款且金額不大的責(zé)任人，責(zé)令限期收回，按規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)屢教不改、違規(guī)違紀(jì)貸款金額較大的，責(zé)令其停職停崗并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回貸款，超期未收回的給予直至開(kāi)除的行政處分，對(duì)造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失的要移送司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

8、提高信貸資金的流動(dòng)性。保持信貸資金的安全性、流動(dòng)性、效益性是銀行業(yè)必須遵循的原則,其中，流動(dòng)性指標(biāo)至關(guān)重要，信貸資金只有在周而復(fù)始的流動(dòng)之中，才能有效地規(guī)避和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)，才能真正實(shí)現(xiàn)安全性和效益性的統(tǒng)一，要防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，必須堅(jiān)持信貸資金的流動(dòng)性，要嚴(yán)格貸款的延期和轉(zhuǎn)貸規(guī)定，對(duì)沒(méi)有正當(dāng)理由轉(zhuǎn)貸或延期的，要嚴(yán)格控制。

第二篇：淺析農(nóng)村信用社農(nóng)戶(hù)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

淺析農(nóng)村信用社農(nóng)戶(hù)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

當(dāng)前，農(nóng)村信用社正在全國(guó)風(fēng)風(fēng)火火推廣以農(nóng)戶(hù)為住的貸款發(fā)放對(duì)象的農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，積極響應(yīng)中央文件“積極推廣農(nóng)村小額信用貸款”，“農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)都要進(jìn)一步增加涉農(nóng)信貸投放”，“提高農(nóng)村金融服務(wù)質(zhì)量和水平”。這些支農(nóng)，惠農(nóng)的政策，在支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中，起到了舉足輕重的推動(dòng)作用，充分發(fā)揮了農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)民增收，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中的主力軍作用。同時(shí)，也將農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的有效管理，奉賢防范以及應(yīng)對(duì)措施推到了風(fēng)口浪尖，現(xiàn)就當(dāng)前農(nóng)戶(hù)小額信用貸款存在的奉賢及如何防范談一談看法。

一.開(kāi)展小額信貸的目的

隨著小額貸款的不斷發(fā)展，其未來(lái)走向逐漸顯現(xiàn)。首先，低收入客戶(hù)不僅需要傳統(tǒng)的小額貸款，對(duì)全面的金融服務(wù)也有很大需求，這意味著小額貸款將逐漸過(guò)渡到微型金融。其次，傳統(tǒng)的小額貸款被稱(chēng)為“福利主義小額信貸”，因其首先關(guān)注社會(huì)發(fā)展，并通過(guò)員工激勵(lì)和嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度等手段來(lái)實(shí)現(xiàn)“可持續(xù)發(fā)展”的目標(biāo)，而將會(huì)被以商業(yè)可持續(xù)性為首要目標(biāo)的“制度主義小額信貸”所取代。第三，關(guān)于小額信貸行業(yè)監(jiān)管原則的一致意見(jiàn)將會(huì)形成，不斷建立和完善小額信貸的監(jiān)管制度，但對(duì)于其的利率管制將會(huì)逐步放松。最后，小額貸款通過(guò)幫助貧困人口和中低收入人口增加收入，將會(huì)發(fā)揮越來(lái)越多的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)作用。

從2000年起，進(jìn)入農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)全面介入和各類(lèi)項(xiàng)目制度化建設(shè)第三階段。作為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用社，在中國(guó)的農(nóng)村有著最為完善的網(wǎng)絡(luò)，是農(nóng)村最重要的轉(zhuǎn)賬服務(wù)機(jī)構(gòu)。在中國(guó)人民銀行的推動(dòng)下，全面試行并推廣小額信貸活動(dòng)，農(nóng)信社作為農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)逐步介入和快速擴(kuò)展小額信貸試驗(yàn)，并以可能成為主力軍的身份出現(xiàn)在小額信貸舞臺(tái)。

二.農(nóng)戶(hù)小額信貸主要存在的問(wèn)題

1.審查不嚴(yán)格

辦理貸款手續(xù)時(shí)審查失誤，造成責(zé)任落空的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社在辦理農(nóng)戶(hù)貸款手續(xù)過(guò)程中，未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，只憑借款人提供的身份證明、印章辦理手續(xù)。表面上看似乎手續(xù)嚴(yán)密、完善，實(shí)際上因農(nóng)戶(hù)貸款證一旦轉(zhuǎn)借他人、被他人盜取、騙取，就形成冒名頂款。在聯(lián)戶(hù)擔(dān)保貸款中，也存在擔(dān)保人未到場(chǎng)，其印章、簽字、手印全由一人操辦，并未真正完善擔(dān)保手續(xù)。這些貸款一旦逾期，極易導(dǎo)致責(zé)任落空而形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸后監(jiān)管機(jī)制不健全

因農(nóng)戶(hù)小額信用貸款、聯(lián)戶(hù)擔(dān)保貸款比較容易取得，一些工商企業(yè)特別是困難企業(yè)在通過(guò)正常渠道難以獲取貸款的情況下，以企業(yè)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、內(nèi)部職工等個(gè)人名義，以農(nóng)戶(hù)貸款的小額信用貸款，聯(lián)戶(hù)擔(dān)保貸款等方式向農(nóng)村信用社獲取貸款，用于企業(yè)開(kāi)支使用，一旦企業(yè)無(wú)能力歸還貸款或破產(chǎn)，就形成糾紛難斷的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

貸款檢查是貸款“三查”制度的重要環(huán)節(jié)。為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)貸后檢查工作。一方面農(nóng)戶(hù)貸款額度小、對(duì)象廣、分布散，行業(yè)雜，而信用社信貸工作人員力量不定，削弱了對(duì)農(nóng)戶(hù)小額貸款的到期清收。另一方面，有的信貸人員存在重企業(yè)輕農(nóng)戶(hù)的模糊認(rèn)識(shí)，認(rèn)為農(nóng)戶(hù)貸款是人在帳不爛，所以農(nóng)戶(hù)貸款逾期也不及時(shí)催收，加之管理部門(mén)對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款貸后檢查不到位，有的信貸員認(rèn)為農(nóng)戶(hù)貸款金額小，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)每戶(hù)不過(guò)幾千元或萬(wàn)余元，因此造成貸款逾期不聞不問(wèn)，借款農(nóng)戶(hù)下落不明，導(dǎo)致農(nóng)戶(hù)貸款不良比率有增無(wú)減。

3.信貸人員不負(fù)責(zé)任

信貸人員在發(fā)放貸款時(shí)審查不嚴(yán)，有些借款人假借他人之名與金融機(jī)構(gòu)簽訂借款合同或保證合同，致使貸款最終無(wú)法追回。

信貸人員素質(zhì)低下，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社有些信貸人員利用人手不足、審查不嚴(yán)、操作上不規(guī)范等漏洞，搞人情貸款，自批自用貸款，甚至假冒貸款，使信貸風(fēng)險(xiǎn)有延續(xù)和放大的可能。

4.部分農(nóng)戶(hù)信用觀(guān)念不強(qiáng)，容易引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在改制過(guò)程中紛紛逃廢信用社債務(wù)，受社會(huì)信用大環(huán)境的影響，部分農(nóng)戶(hù)信用觀(guān)念淡薄，總是挖空心思鉆法律滯后的空子，千方百計(jì)逃廢農(nóng)村信用社的貸款。如有的貸款農(nóng)戶(hù)貸款后全家外出打工，致使貸款到期通知單無(wú)法按期送簽，使農(nóng)村信用社的貸款因超過(guò)訴訟時(shí)效期間而敗訴或不得已而申請(qǐng)撤訴。有的農(nóng)戶(hù)甚至在信用社上門(mén)催收時(shí)還以種種方式抵賴(lài)，認(rèn)為農(nóng)村信用社貸款要人情關(guān)系，一旦貸款到手，寧可逾期加息也不愿意到期主動(dòng)歸還貸款。如果對(duì)這部分農(nóng)戶(hù)的貸款催收措施軟弱，將間接地助長(zhǎng)農(nóng)村信用社環(huán)境的惡化而造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三.農(nóng)戶(hù)小額信貸的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)

1.自身具有靈活性

農(nóng)戶(hù)小額信用貸款是以農(nóng)戶(hù)信譽(yù)作擔(dān)保，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的小額信用貸款，采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理方式，貸款員證實(shí)行“一戶(hù)一證”，信用農(nóng)戶(hù)貸款時(shí)只需持本人身份證，印章及貸款證直接到柜面簽定借款合同和借據(jù)辦理貸款，不再通過(guò)信貸員的貸時(shí)審查，既方便了農(nóng)戶(hù)，又從根本上解決了農(nóng)民擔(dān)保難，貸款難的問(wèn)題。

2.農(nóng)村剩余勞動(dòng)力造成的流動(dòng)性

隨著國(guó)家對(duì)山區(qū)實(shí)施退耕還林政策的不斷加強(qiáng)，農(nóng)民可耕種的土地越來(lái)越少，農(nóng)村剩余勞動(dòng)力逐年增加，外出務(wù)工已成為農(nóng)民發(fā)家致富的重要渠道。作為農(nóng)戶(hù)小額信貸承載主題的農(nóng)民大規(guī)模流動(dòng)，由于務(wù)工地區(qū)分散且流動(dòng)性大，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目多樣，貸款借用地域分離農(nóng)村信用社對(duì)起貸款常常會(huì)遇到貸款項(xiàng)目難評(píng)估，資金使用難監(jiān)控，具體效益難掌握，到器貸款難清收，分享貸款難處置等問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn): 1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)戶(hù)小額信用貸款最大的風(fēng)險(xiǎn)。與抵押擔(dān)保貸款不同，抵押擔(dān)保貸款以物的作對(duì)價(jià)性交易，還本付息在貸款提供之時(shí)就有了著落，抵押價(jià)值品已將還本付息的不確定性消除。而農(nóng)戶(hù)小額信用貸款以個(gè)人信用保證貸款本息償還，信用社憑借款人的契約性承諾提供貨幣資金。信用即借款人自身的人格信譽(yù)，屬道德品質(zhì)范疇，變數(shù)很大。由此形成的債務(wù)鏈極為脆弱，一經(jīng)斷裂和遭致破壞就會(huì)失去對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的約束力。當(dāng)前，在經(jīng)濟(jì)商品化比較落后的農(nóng)村，社會(huì)信用制度還不夠健全，往往相互影響形成債務(wù)連鎖反應(yīng)。加上農(nóng)村執(zhí)法難度較大，而且農(nóng)戶(hù)小額信用貸款分散，其執(zhí)法成本高，因此難以對(duì)借款戶(hù)的行為給予有效的法律約束。2.操作風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)信用社方面來(lái)說(shuō)，農(nóng)戶(hù)小額信用貸款具有面廣、額小、量大的特征，操作必須規(guī)范嚴(yán)格。而在實(shí)際工作中，信用社人手少壓力大，有的習(xí)慣于按傳統(tǒng)方式辦理農(nóng)戶(hù)貸款，把一些重要的基礎(chǔ)工作依靠村組干部代勞，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款偏離信用貸款運(yùn)行規(guī)律和準(zhǔn)則；有的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，不按規(guī)范的操作程序辦事，忽視了農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的社會(huì)性和群眾性，回避村組干部的支持、配合，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款在調(diào)查核定工作缺乏有效的社會(huì)監(jiān)督。對(duì)基層政府和村委會(huì)而言，一是存在行政干預(yù)的矛盾。二是人為拔高農(nóng)民的信用等級(jí)，抬高信用貸款核定額度，甚至將不符合貸款基本條件的農(nóng)戶(hù)推薦為信用戶(hù)。三是轉(zhuǎn)貸現(xiàn)象時(shí)而發(fā)生。有的基層組織把農(nóng)戶(hù)小額信用貸款當(dāng)成落實(shí)鄉(xiāng)村債務(wù)的途徑；有的農(nóng)戶(hù)因自己不講信用得不到貸款或者為獲取大額貸款，到處找人頂替貸款，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款由此成為“三角債”。3.自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款的對(duì)象基本上農(nóng)民，農(nóng)民貸款主要是用于種植、養(yǎng)殖業(yè)的投入，而種養(yǎng)業(yè)又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民是弱勢(shì)群體，受自然及市場(chǎng)影響較大，存在著較大的自然及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一旦農(nóng)業(yè)受災(zāi)，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，產(chǎn)品銷(xiāo)售受阻；將直接導(dǎo)致農(nóng)民減產(chǎn)，還貸能力減弱。這些風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性的特點(diǎn)，加上貸款對(duì)象點(diǎn)多面廣，一旦遇上，農(nóng)戶(hù)貸款就難以清收，農(nóng)業(yè)的自然及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將直接轉(zhuǎn)化為貸款風(fēng)險(xiǎn)。4.道德風(fēng)險(xiǎn)

信貸人員素質(zhì)低下，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社有些信貸人員利用人手不足、審查不嚴(yán)、操作上不規(guī)范等漏洞，搞人情貸款，自批自用貸款，甚至假冒貸款，使信貸風(fēng)險(xiǎn)有延續(xù)和放大的可能。5.政策性風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)民在申請(qǐng)貸款時(shí)受環(huán)境和條件的制約，沒(méi)有固定的經(jīng)濟(jì)收入來(lái)源，沒(méi)有可靠的換款保證，其主要收入來(lái)源基本靠外出務(wù)工，換寬的主要來(lái)源也是務(wù)工，難以有效的擔(dān)保，低壓，起還款保證也只能是紙上談兵，大多數(shù)農(nóng)民雖然有還款保證物，但是有相關(guān)規(guī)定。土地使用權(quán)不能抵押，一旦逾期，難以實(shí)現(xiàn)維權(quán)，形成政策性風(fēng)險(xiǎn)。6.承諾風(fēng)險(xiǎn)

由于對(duì)農(nóng)戶(hù)的評(píng)級(jí)，授信，放款這三個(gè)不同的概念和內(nèi)涵區(qū)分不清，而農(nóng)戶(hù)評(píng)級(jí)是否被社會(huì)承認(rèn)，缺乏明確的餓法律依據(jù)，農(nóng)戶(hù)信用登記評(píng)定的作用十分有限。造成了評(píng)上了信用等級(jí)，就要無(wú)條件授信和放款，評(píng)級(jí)決定一切，把信用這個(gè)基本條件和放款混為一談，至于農(nóng)戶(hù)是否真正有貸款需求，項(xiàng)目是否合理，效益是否良好，收入是否穩(wěn)定，貸款數(shù)額是否恰當(dāng)。用途是否真實(shí)，是否自貸自用等貸款比知情況無(wú)法考證，導(dǎo)致農(nóng)村信用社本末倒置被動(dòng)放款，被農(nóng)戶(hù)牽者鼻子走，從而印發(fā)農(nóng)戶(hù)小額信貸制度缺陷上的承諾風(fēng)險(xiǎn)。

四.風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因 五.如何應(yīng)對(duì)及防范措施

1、建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

由于農(nóng)業(yè)的投入效益低下，農(nóng)村信用社只得以高成本、低收入的方式向農(nóng)戶(hù)投放貸款，而鑒于農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)著農(nóng)村金融主力軍的作用，國(guó)家應(yīng)從不同角度在政策上給予傾斜支撐，讓農(nóng)村信用社在較為寬松的環(huán)境中得以發(fā)展。如減免信用社支農(nóng)貸款利息收入營(yíng)業(yè)稅等。對(duì)信用社投放的農(nóng)戶(hù)小額信用貸款利息實(shí)行減免稅，既可以減少信用社支出，壯大信用社的支農(nóng)實(shí)力，同時(shí)又可以減輕農(nóng)業(yè)負(fù)擔(dān)。再比如建立農(nóng)戶(hù)貸款保險(xiǎn)機(jī)制。農(nóng)民在貸款生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法防范的，農(nóng)民目前的弱勢(shì)問(wèn)題不能完全推向市場(chǎng)和完全由農(nóng)村信用社承擔(dān)，應(yīng)建立農(nóng)戶(hù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)基金保障制度和農(nóng)戶(hù)貸款擔(dān)保機(jī)制。

2、健全信用社內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化貸前調(diào)查工作。

貸前調(diào)查是農(nóng)村信用社貸款管理的一向重要制度，是加強(qiáng)和提高農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款前必須嚴(yán)把調(diào)查關(guān)。信用社的信貸人員應(yīng)對(duì)農(nóng)戶(hù)的家庭人口、承包面積，勞力、家庭年收入、支出、資信狀況等進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，掌握第一手資料。對(duì)農(nóng)戶(hù)評(píng)級(jí)結(jié)果達(dá)成一致后，由評(píng)信小組成員簽名確認(rèn)，明確責(zé)任，并聯(lián)責(zé)清收，對(duì)農(nóng)戶(hù)評(píng)信結(jié)果應(yīng)在村公務(wù)欄進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。在發(fā)放貸款證過(guò)程中，應(yīng)由信貸員送證到農(nóng)戶(hù)手中，嚴(yán)禁將農(nóng)戶(hù)貸款證交由村干部或農(nóng)戶(hù)代表代送，以防止丟失、涂改、亂收費(fèi)等現(xiàn)象

3、落實(shí)信貸分級(jí)審批責(zé)任，嚴(yán)把貸時(shí)審查關(guān)。

從基層農(nóng)村信用社到縣級(jí)聯(lián)社，必須配備強(qiáng)有力的信貸審批班子，嚴(yán)格實(shí)行貸款分級(jí)審批制度，提高信貸審批實(shí)力，規(guī)范信貸審批行為，明確分級(jí)審批權(quán)限，落實(shí)信貸分級(jí)審批責(zé)任，避免審貸流于形式。繼續(xù)深化內(nèi)部機(jī)制改革，強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，消除風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞。在強(qiáng)化信貸員第一責(zé)任人制度的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化基層社主任的責(zé)任，嚴(yán)格貸款審批手續(xù)，落實(shí)借款人，擔(dān)保人與信貸員三見(jiàn)面制度，核實(shí)借款人和擔(dān)保人的真實(shí)性，確保借款手續(xù)合規(guī)有效。

4、落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化貸后檢查制度。

貸后檢查是降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社要建立科學(xué)、完善的農(nóng)戶(hù)貸款貸后管理責(zé)任制，將貸后管理責(zé)任落實(shí)到人，對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款的管理和回收制定管理目標(biāo)，建立健全考核機(jī)制，要分清人為與客觀(guān)因素，合情合理地追究責(zé)任，提高對(duì)到期貸款的回收率。因?yàn)橘J款一經(jīng)發(fā)放，其使用權(quán)即轉(zhuǎn)移給借款人。因此，貸后必須深入貸款農(nóng)戶(hù)進(jìn)行檢查，檢查貸款資金是否用于農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)，是否被挪作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)采取收回貸款措施，降低信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

5、加強(qiáng)農(nóng)村信用社員工的素質(zhì)建設(shè)，把不良貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因多種多樣，但農(nóng)村信用社一些員工自身素質(zhì)差是造成不良貸款產(chǎn)生的首要原因。因此，農(nóng)村信用社的第一要?jiǎng)?wù)就是要培養(yǎng)一支素質(zhì)過(guò)硬、積極向上的信合隊(duì)伍，克服信貸投放過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)不良貸款的清收力度。嚴(yán)格規(guī)范貸款操作，對(duì)貸款“三查”制度落實(shí)不到位、貸款手續(xù)不完備、信貸人員與貸款戶(hù)惡意串通騙取貸款、違章貸款、人情貸款等行為，加大處罰力度，對(duì)在貸款運(yùn)營(yíng)過(guò)程中違法違規(guī)現(xiàn)象要嚴(yán)加查處，追究有關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)造成貸款損失、形成不良資產(chǎn)的，要實(shí)行嚴(yán)格的“問(wèn)責(zé)制”，追究貸款第一責(zé)任人的責(zé)任，最終使農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)狀況從根本上得到改觀(guān)。

6、建立信貸公示制度，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款的社會(huì)監(jiān)督。

充分發(fā)揮群眾在農(nóng)戶(hù)信用評(píng)級(jí)、信貸投向、跟蹤管理等方面的監(jiān)督作用，推行農(nóng)戶(hù)貸款公示制度，將貸款農(nóng)戶(hù)的姓名，貸款金額、用途、擔(dān)保人等進(jìn)行張貼公示，對(duì)有改變用途，冒名貸款，多頭貸款的，群眾可以舉報(bào)，從而將信貸資金運(yùn)行置于群眾的監(jiān)督之下，有效地防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)到期催收不還貸款的農(nóng)戶(hù)可采取在黑板報(bào)上抄報(bào)名單或通過(guò)廣播、電視公告；對(duì)有錢(qián)不還，故意拖欠、有意逃廢貸款債務(wù)的農(nóng)戶(hù)，要采取法律手段強(qiáng)制催收，并將其公開(kāi)曝光，讓其受到經(jīng)濟(jì)和法律的雙重制裁，做到制裁一個(gè)，影響一片，教育一方。對(duì)恪守信用，到期主動(dòng)歸還貸款的農(nóng)戶(hù)可發(fā)給《信用證》，并在貸款的授信額度和貸款利率上給予優(yōu)惠，以提高貸款農(nóng)戶(hù)的信用觀(guān)念，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第三篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策

目錄

摘要.............................1 關(guān)鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述........................11.1 農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)概念...................1

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前存在的主要問(wèn)題................1 2 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差..................32.3 監(jiān)督保障體系不健全........................3 3 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范....................4 結(jié)束語(yǔ)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻(xiàn)............................5農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及其生成機(jī)理分析

摘要：農(nóng)村信用社作為地方性金融機(jī)構(gòu)，在支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用。但是由于農(nóng)村信貸特殊風(fēng)險(xiǎn)、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。因此，應(yīng)當(dāng)從提高信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、健全和完善農(nóng)村信用社信貸體制、改善執(zhí)行方法和管理手段，以及加強(qiáng)監(jiān)督等幾個(gè)方面來(lái)尋求出路。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；生成機(jī)理；防范

引言：

當(dāng)前, 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入, 全國(guó)農(nóng)村信用社深化改革試點(diǎn)工作正在穩(wěn)步推進(jìn), 以服務(wù)“ 三農(nóng)”為宗旨, 通過(guò)完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革, 促進(jìn)農(nóng)村信用社加強(qiáng)內(nèi)部控制, 防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn), 將農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的地方性金融企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)防范, 特別是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范, 是農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為了提高農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量, 增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)能力，就此淺談下當(dāng)前農(nóng)村信用社信款風(fēng)險(xiǎn)的概念、產(chǎn)生的原因及如何化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施。

1農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

金融行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，不僅經(jīng)營(yíng)貨幣、經(jīng)營(yíng)信用，同時(shí)也在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中處于基礎(chǔ)性地位，是農(nóng)村金融體系中的一個(gè)重要組成部分。其經(jīng)營(yíng)好壞不僅直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會(huì)上的聲譽(yù)，而且也關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展乃至金融、社會(huì)的穩(wěn)定。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營(yíng)信貸的特殊企業(yè)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農(nóng)村信用社進(jìn)一步發(fā)展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的桎梏。

1.1農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)概念

風(fēng)險(xiǎn)，源于事物的不確定性，簡(jiǎn)單的說(shuō)，就是一種損失或獲益的機(jī)會(huì)，任何行業(yè)面對(duì)各種不確定的宏觀(guān)政治、經(jīng)濟(jì)氣候和微觀(guān)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)，隨時(shí)存在著一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)，這種不能履行還款責(zé)任的原因往往是由于貸款人經(jīng)濟(jì)上面臨巨大的危機(jī)或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現(xiàn)了問(wèn)題，即由于經(jīng)營(yíng)或其他原因?qū)е陆?jīng)濟(jì)上出現(xiàn)了危機(jī)而沒(méi)有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現(xiàn)了問(wèn)題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負(fù)債期間能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。這就要求貸款人必須是誠(chéng)實(shí)可信的，并且能夠努力經(jīng)營(yíng)。農(nóng)村信用社由于其特定的以農(nóng)為主的貸款對(duì)象，所以這兩種情況經(jīng)常存在，從而導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)比其他金融機(jī)構(gòu)要多得多。同時(shí)不能忽略農(nóng)村信用社本身存在的支付風(fēng)險(xiǎn)，即農(nóng)村信用社因各種原因不能及時(shí)支付足額支付到期債務(wù)而造成自身信譽(yù)下降并可能由此而引發(fā)擠兌風(fēng)潮[1]。

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前存在的主要問(wèn)題

（一）不良貸款占比高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，貸款的流動(dòng)性差

當(dāng)前，一些農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤(pán)活的難度很大。信用的風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，從而導(dǎo)致資金不能流動(dòng)，無(wú)法參加周轉(zhuǎn)。一旦存款下降，就必然出現(xiàn)支付缺口或支付危機(jī)。如不及時(shí)化解，長(zhǎng)此以往，就會(huì)嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)效益，更不利于農(nóng)信社的健康發(fā)展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實(shí)現(xiàn)

農(nóng)村信用社缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不按規(guī)定提足應(yīng)付未付利息，同時(shí)缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段，業(yè)務(wù)單一[3]。如迫使行政壓力、人情關(guān)系、自身的腐敗行為，常常提供優(yōu)惠利率，致使個(gè)別信用社出現(xiàn)虧損。從農(nóng)村信用社信貸發(fā)展的基本情況看，風(fēng)險(xiǎn)與收益逆向變動(dòng)，這種違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。

（三）抵押貸款占比少，擔(dān)保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔(dān)保單位實(shí)力不足、借款企業(yè)相互擔(dān)保或一套班子多塊牌子的企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保等現(xiàn)象嚴(yán)重。因此，[4]貸款債權(quán)保全措施乏力。[2]

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理分析

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見(jiàn)性，也決定了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的艱巨性。貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的成敗具有至關(guān)重要的作用。農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因主要有以下幾個(gè)方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監(jiān)督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對(duì)象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大

由于農(nóng)村信用社的主要目標(biāo)是為 “三農(nóng)”服務(wù)，必須承擔(dān)和體現(xiàn)國(guó)家的相關(guān)政策及宏觀(guān)調(diào)控的任務(wù)，對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責(zé)無(wú)旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長(zhǎng)，自然風(fēng)險(xiǎn)大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)仍相對(duì)落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的較大。而且，一些對(duì)農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策還必須由信用社來(lái)體現(xiàn)，對(duì)農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強(qiáng)制性。

另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶(hù)”，從而使農(nóng)村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類(lèi)貸款，所以在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，通常會(huì)導(dǎo)致一個(gè)惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費(fèi)性用途或維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，對(duì)于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無(wú)異于杯水車(chē)薪，對(duì)推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長(zhǎng)意義有限，同時(shí)又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風(fēng)險(xiǎn)[5]。

（二）歷史包袱過(guò)重, 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)驟然增多

1983年以前信用社的性質(zhì)定為：既是合作金融組織，又是農(nóng)行的基層機(jī)構(gòu)，這種身份一直延續(xù)到與農(nóng)行“脫鉤”前。在信用社與農(nóng)行“脫鉤”時(shí)，因多種原因部分地區(qū)將農(nóng)行一部分“包袱”也一并“轉(zhuǎn)讓”給了農(nóng)村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個(gè)信用社不良貸款的40％。同時(shí)，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的機(jī)會(huì)，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實(shí)際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財(cái)產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。由于這些貸款長(zhǎng)期掛賬，基本上失去了流動(dòng)性和效益性，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)在與日俱增。

（三）行政干預(yù)過(guò)多

從理論上講，社會(huì)金融資源的配置應(yīng)遵循市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律，自發(fā)地達(dá)到資源分配的最優(yōu)化。而在實(shí)際中，很多地方政府運(yùn)用行政命令手段使信用社違背市場(chǎng)規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營(yíng)自主權(quán)難以落實(shí)，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風(fēng)險(xiǎn)累積和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。由于政績(jī)目標(biāo)和局部利益驅(qū)動(dòng)，前些年曾一度出現(xiàn)了“企業(yè)立項(xiàng)找政府，政府拍板定項(xiàng)目，指令信用社出資金”的現(xiàn)象，有些貸款戶(hù)千方百計(jì)通過(guò)各種關(guān)系，找到有關(guān)地方政府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行干預(yù)，迫使信用社發(fā)放一些違規(guī)貸款，[6]

給信用社造成了無(wú)法挽回的損失。

（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下逐步規(guī)范的“蹣跚” 狀態(tài), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)隱時(shí)顯

從1997年起，農(nóng)村信用社正式進(jìn)人按合作制原則進(jìn)行重新規(guī)范的軌道。現(xiàn)在, 地級(jí)以上農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室轉(zhuǎn)變職能, 與同級(jí)人民銀行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門(mén)實(shí)行一套班子, 承擔(dān)改革、行業(yè)管理和央行監(jiān)管三大任務(wù), 有了比較明晰的線(xiàn)條, 但農(nóng)村信用社的日常工作仍由縣級(jí)聯(lián)社管理。但在實(shí)踐中按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社和聯(lián)社的步伐較慢，民主管理機(jī)制不健全, 社員意志得不到充分體現(xiàn), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差

（一）信貸管理程序不規(guī)范,責(zé)權(quán)不統(tǒng)一

貸款立項(xiàng)、調(diào)查、評(píng)估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理,責(zé)權(quán)不配套,缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督機(jī)制；信用社自身約束力差,往往注重資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張,而忽視經(jīng)營(yíng)效益,加上管理機(jī)制和方法落后形成規(guī)模越大風(fēng)險(xiǎn)越大的惡態(tài)勢(shì)；擔(dān)保抵押手續(xù)不完備,不落實(shí),出現(xiàn)空頭擔(dān)保,超產(chǎn)擔(dān)保,使擔(dān)保、抵押流于形式,貸款形成風(fēng)險(xiǎn)后,根本無(wú)法落實(shí)。

（二）利潤(rùn)目標(biāo)的最大化

農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來(lái)在夾縫中求生存、求發(fā)展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來(lái)無(wú)可厚非。但在商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想支配下, 利潤(rùn)被確立為目標(biāo)體系的核心, 認(rèn)為有利潤(rùn)才有資本、才有實(shí)力、才有形象, 因而把違規(guī)放款、違規(guī)拆借、違規(guī)攬儲(chǔ)等看成合理現(xiàn)象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團(tuán)體利益而搞帳外經(jīng)營(yíng), 這都違背了合作制原則, 并引發(fā)嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。目前, 一些農(nóng)村信用社高成本負(fù)債導(dǎo)致巨額虧損、場(chǎng)外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng), 對(duì)整個(gè)金融環(huán)境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規(guī)范農(nóng)村信用社還沒(méi)有到位, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社不是多數(shù)人社員代表大會(huì)支配少數(shù)人, 而是少數(shù)人支配多數(shù)人領(lǐng)導(dǎo)班子不是民主選舉產(chǎn)生,而是上級(jí)考核任命。因此, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現(xiàn)得更為突出。一些農(nóng)村信用社和聯(lián)社對(duì)內(nèi)搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質(zhì)刺激, 對(duì)外則搞攀比、套關(guān)系, 陷入庸俗的應(yīng)酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導(dǎo)致不應(yīng)有的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對(duì)象貸了款，一方面是職工缺乏系統(tǒng)掌握貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款項(xiàng)目的評(píng)估、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)等業(yè)務(wù)知識(shí)，知識(shí)水平、管理能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高[9]。

2.3、監(jiān)督保障體系不健全

（一）法律規(guī)章不完善

目前, 用于規(guī)范金融行為的法律規(guī)章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴(yán)格地說(shuō), 至今還沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)的法律來(lái)規(guī)范農(nóng)村信用社。比如《商業(yè)銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù), 適用本法有關(guān)規(guī)定。”類(lèi)似這種零碎的條款雖然把農(nóng)村信用社作為調(diào)整對(duì)象,但不成體系, 不完備, 在立法技術(shù)上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國(guó)人民銀行印發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和《農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社管理規(guī)定》, 但尚無(wú)實(shí)施細(xì)則,如《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》第四十五條“ 農(nóng)村信用社及其工作人員違反國(guó)家法律、法規(guī)的, 按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰” , 就需要有進(jìn)一步的解釋, 甚至要有一個(gè)單獨(dú)的文本。法律規(guī)章不健全,與改革不同步, 是農(nóng)村信用社滋生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)客觀(guān)因素。

（二）執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明

在改革過(guò)渡時(shí)期, 農(nóng)村信用社的主要精力放在理順各種關(guān)系上, 特別是與農(nóng)行進(jìn)行人員、資金、財(cái)產(chǎn)、機(jī)構(gòu)等劃轉(zhuǎn)以及協(xié)商解決遺留問(wèn)題, 牽涉了大量的時(shí)間。為了保持穩(wěn)定, 一些農(nóng)村信用社把內(nèi)部發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題暫緩處理, 使少數(shù)人誤認(rèn)為違紀(jì)違規(guī)無(wú)人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規(guī)經(jīng)營(yíng)中造成各種風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)法監(jiān)察滯后, 執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明, 違紀(jì)違規(guī)者不受到及時(shí)處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無(wú)后顧之憂(yōu)[10]。

（三）預(yù)警機(jī)制不靈敏

農(nóng)村信用社之所以風(fēng)險(xiǎn)增多, 與預(yù)警機(jī)制反映不靈敏有很大關(guān)系。比如貸款“ 三查”制度、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督、融資跟蹤調(diào)查等等就是很重要的預(yù)警機(jī)制。如果市場(chǎng)分析不透徹、可行性論證不科學(xué)、決策方案不優(yōu)化、信息反饋不及時(shí), 就看不到風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性, 在風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)則可能束手無(wú)策[10]。

3、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）堅(jiān)持按合作金融方向推進(jìn)信用社管理體制改革

各農(nóng)村信用社要積極穩(wěn)妥地按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社,在加快其規(guī)范工作進(jìn)度的同時(shí)要把握好四個(gè)“結(jié)合”規(guī)范工作要與風(fēng)險(xiǎn)防范和解決資不抵債信用社相結(jié)合;規(guī)范工作要與清理整頓農(nóng)村合作基金會(huì)結(jié)合:規(guī)范工作要與改進(jìn)加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)相結(jié)合;規(guī)范工作要與加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機(jī)制、改善經(jīng)營(yíng)狀況相結(jié)合。農(nóng)信社只有實(shí)現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營(yíng),才能抵御和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化行業(yè)管理, 完善內(nèi)控機(jī)制

行為控制是內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內(nèi)控制度執(zhí)行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學(xué)化、制度化、民主化,加大對(duì)授權(quán)、授信執(zhí)行情況的監(jiān)督力度；

(2)明確劃分職責(zé),使各責(zé)任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門(mén)與部門(mén)、上級(jí)與下級(jí)之間的制約與監(jiān)督機(jī)制；

(4)建立完善崗位培訓(xùn),輪換制度,有效提高農(nóng)村信用社職工政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)；

(5)完善考核指標(biāo)體系,建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制,堅(jiān)決做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。首先，加快農(nóng)村信用社合作金融立法進(jìn)程，建立農(nóng)村信用社健康發(fā)展的保障機(jī)制。農(nóng)村信用社通過(guò)立法行政，建立一系列相關(guān)的制度，明確信用社的法律地位，依法保護(hù)自身的合法權(quán)益，不斷完善貸款審批委員會(huì)，審貸分離，授權(quán)授信等制度，加強(qiáng)分析、評(píng)估、抑制并實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制，堵住風(fēng)險(xiǎn)源頭，盤(pán)活不良貸款，依法經(jīng)營(yíng)。其次，建立健全法人代表及經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任，全面提高其依法經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，增強(qiáng)信用社信貸工作人員的法律意識(shí)[11]。

（四）嚴(yán)格“三查”制度,做好對(duì)信貸單位的監(jiān)督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑,農(nóng)信社對(duì)每筆貸款都必須堅(jiān)持貸前雙人調(diào)查,堅(jiān)持貸款審批的公正,切實(shí)搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結(jié)算”則萬(wàn)事大吉的觀(guān)念,信用社信貸人員要經(jīng)常撰寫(xiě)貸后調(diào)查報(bào)告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，可采取財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。對(duì)那些經(jīng)營(yíng)管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業(yè)要亮紅燈,對(duì)那些有錢(qián)不還,故意逃廢詐騙貸款的企業(yè),農(nóng)村信用社應(yīng)同人民銀行配合,禁止其再發(fā)生新的業(yè)務(wù),依靠法律催收盤(pán)活不良貸款,有效防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)[12]。

（五）創(chuàng)造寬松環(huán)境, 開(kāi)拓發(fā)展空間

農(nóng)村信用社體制尚未成型, 內(nèi)部機(jī)制不成熟, 在改革過(guò)渡時(shí)期, 社會(huì)各方面包括人民銀行都應(yīng)為其創(chuàng)造寬松的環(huán)境,給予適當(dāng)?shù)恼邇A斜, 提供較好的發(fā)展條件, 使之有能力成為農(nóng)民自己的銀行, 真正發(fā)揮出農(nóng)村合作金融的作用。

結(jié)束語(yǔ)：

農(nóng)村信用社正面臨風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用活動(dòng)的本質(zhì)屬性，是不能完全避免的。因此，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，要想既治標(biāo)又治本，必須建立一種長(zhǎng)效機(jī)制，常抓不懈，逐步形成科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)控運(yùn)行體系，確保農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健發(fā)展。

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第四篇：內(nèi)蒙古農(nóng)村信用合作社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施的研究

內(nèi)蒙古農(nóng)村信用合作社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施的研究

作者簡(jiǎn)介：額爾登圖（1991-），男，蒙古族，內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院金融學(xué)專(zhuān)業(yè)。

摘要：在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展中，金融機(jī)構(gòu)的作用非常明顯。農(nóng)村信用社大力支持“農(nóng)業(yè)，農(nóng)村，農(nóng)民”生產(chǎn)和農(nóng)民生活資金需求，為地方經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展提供了強(qiáng)有力的金融支持。但是，隨著農(nóng)信社改革的不斷深入，其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也日見(jiàn)凸顯，不良信貸資產(chǎn)比率直線(xiàn)上升，成為農(nóng)信社健康發(fā)展的嚴(yán)重挑戰(zhàn)之一。

作為自負(fù)盈虧，自主經(jīng)營(yíng)，自我約束的金融企業(yè)，農(nóng)村信用社必須從生存發(fā)展的高度深刻認(rèn)識(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性和重要性，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，特別是從制度建設(shè)和制度創(chuàng)新方面加強(qiáng)農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，有效地規(guī)避和抑制風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、農(nóng)村信用社的特點(diǎn)

農(nóng)村信用社屬于銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，是眾多存款貨幣銀行之一，同時(shí)，它又是信用合作機(jī)構(gòu)，是由個(gè)人集資聯(lián)合組建的、以互助為宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)。其經(jīng)營(yíng)管理者是在民主選舉的基礎(chǔ)之上由社員直接指定，資金來(lái)源主要是成員繳納的股金、吸收的客戶(hù)存款，留存的公積金，起初貸款主要是解決其成員的資金需求，主要是發(fā)放生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，之后隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，逐漸放寬了放款渠道，以至于現(xiàn)在和商業(yè)銀行的貸款幾乎沒(méi)有區(qū)別，考慮到客戶(hù)群體特點(diǎn)，為方便廣大農(nóng)村人口，業(yè)務(wù)手續(xù)十分簡(jiǎn)便。農(nóng)村信用社主要是依據(jù)金融政策和法律的規(guī)定，調(diào)節(jié)、組織農(nóng)村基金，支持農(nóng)村農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和綜合發(fā)展，通過(guò)有效的方法打擊和限制民間高利貸。

二、土左旗農(nóng)村信用社貸款情況及信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分析

1.抵押和質(zhì)押貸款所占比例很小

下面我們借助圖表進(jìn)行分析；

通過(guò)表1可以看出，近幾年來(lái)，土左旗農(nóng)村信用社貸款總額中信用貸款所占比例下降，這在某些程度上降低了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，抵押擔(dān)保貸款在貸款余額中所占的比例有所增加，這與近幾年土左旗農(nóng)村信用社加強(qiáng)了對(duì)貸款方式管理有關(guān)，這在某些程度上降低了農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)；但是，質(zhì)押擔(dān)保貸款以及抵押擔(dān)保貸款總體上占貸款總額的比例依然不高，為農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。

2.貸款擔(dān)保手續(xù)不嚴(yán)格

土左旗農(nóng)村信用社除了發(fā)放小額農(nóng)戶(hù)信用貸款外，一般為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，采用擔(dān)保抵押方式貸款，但是在實(shí)際操作過(guò)程中，存在許多問(wèn)題，如對(duì)抵押品的價(jià)值估值偏高、因農(nóng)村信用社往往難以找到合適的抵押品和抵押手續(xù)繁雜，很多貸款采用保證擔(dān)保的方式、簽訂的抵押擔(dān)保合同材料不全、主體不符等常見(jiàn)問(wèn)題。另外，抵押物價(jià)值的發(fā)生變化比如房屋拆遷等問(wèn)題也會(huì)給抵押資產(chǎn)的很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.不良貸款數(shù)額過(guò)高

不良貸款大量存在，使金融風(fēng)險(xiǎn)加劇，加深了信貸資金缺口，最終會(huì)引起系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)。以土左旗農(nóng)村信用社為例，如圖表2所示，不良貸款呈現(xiàn)如下趨勢(shì)。

不良貸款比例占總貸款比例逐年減小。2010年，土左旗信用社的不良貸款率高達(dá)13.30%，而2014年，平均不良貸款率下降至6.4%，主要原因?yàn)橥磷笃煨庞蒙缳J款規(guī)模迅速擴(kuò)大，加大了分母，攤薄了不良資產(chǎn)的比例；但是不良資產(chǎn)的數(shù)額仍然居高不下。

可疑貸款和損失貸款的比例顯著降低。可疑貸款占貸款比例從2010年8.47%下降到2014年的4.54%，損失貸款占貸款比例從2010年2.73%下降到2014年的0.57%.比例下降主要是由于該地農(nóng)村信用社的正常貸款的增長(zhǎng)，稀釋了不良貸款。

不良貸款呈現(xiàn)兩頭小中間大趨勢(shì)。即次級(jí)貸款和損失貸款所占的比例小于可疑貸款所占的比例。這可以表明可疑貸款是該地農(nóng)村信用社不良貸款的主要部分，該地農(nóng)村信用社不良貸款可能會(huì)越來(lái)越大，因?yàn)閷?lái)會(huì)有大量的可疑貸款轉(zhuǎn)化為損失貸款。可見(jiàn)，可疑貸款比重高是導(dǎo)致該地農(nóng)村信用社不良貸款的重要原因，會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，限制其放貸能力，使信用社競(jìng)爭(zhēng)能力降低。

三、影響土左旗農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素

農(nóng)村信用社自創(chuàng)辦以來(lái)，伴隨著農(nóng)村信貸體制的不斷變革，走過(guò)一條曲折的道路。農(nóng)信社的信貸風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)較高，這是由多種復(fù)雜的因素造成的，有內(nèi)在因素也有外在因素。

1.外在因素

很長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，農(nóng)村信用社實(shí)行的是“申貸合一”，“單線(xiàn)審批”的貸款管理制度，這種做法雖然有利于貸款管理人員掌握貸款對(duì)象的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，有利于分工負(fù)責(zé)，但是由于個(gè)人看法的偏見(jiàn)以及信貸管理人員素質(zhì)的局限，或是貸款人員與借款人員有特殊關(guān)系，導(dǎo)致貸款投向決定的失誤，極可能發(fā)生“人情貸”“關(guān)系貸”等現(xiàn)象。另外還會(huì)造成貸款缺乏透明度，不利于社會(huì)各界的監(jiān)督。

對(duì)于資金有著大量需求的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)催生出許多民間金融、地下金融組織。農(nóng)村合作基金會(huì)等機(jī)構(gòu)憑借著無(wú)利率限制，無(wú)金融監(jiān)管約束及在地方基層政府的大力推動(dòng)之下，以?xún)?yōu)惠便利的條件吸收存款，從而導(dǎo)致大量資金源源不斷流向這些機(jī)構(gòu)，進(jìn)而增加了農(nóng)村信用社吸納存款的壓力。

此外，農(nóng)村的信用道德評(píng)價(jià)體系和約束機(jī)制十分不健全，惡意違約、惡意逃避債務(wù)騙取銀行和信用社資金的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。

2.內(nèi)在因素

首先，農(nóng)村信用社目前實(shí)行的是統(tǒng)一法人的體制。是在信用社原有的結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上通過(guò)內(nèi)部調(diào)整形成的。從根本上來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社仍然依靠地方政府擔(dān)保。它的權(quán)力約束機(jī)制不健全，所有權(quán)主體缺失，激勵(lì)約束機(jī)制不完善，民主管理不到位等矛盾突出。雖然用社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)來(lái)替代了職工代表大會(huì)、黨組織、主任辦公室。但還是不能充分發(fā)揮作用。并且，近年來(lái)隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深化，我國(guó)的股份制銀行和商業(yè)銀行在內(nèi)憂(yōu)外患的競(jìng)爭(zhēng)格局之下，廣泛引入了一些西方國(guó)家先進(jìn)的管理方式和管理理念。與此相比，由于農(nóng)村信用社規(guī)模小、人員素質(zhì)較低和機(jī)構(gòu)分散等因素，現(xiàn)在仍然沿用十分傳統(tǒng)的，落后的經(jīng)營(yíng)管理理念和方法，常常是追求數(shù)量，不講質(zhì)量。在信貸管理等問(wèn)題上要么極度保守要么就是貪大厭小，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村信用社的“三會(huì)”制度如同虛設(shè)，根本起不到相互制衡和相互協(xié)同的作用。此外，由于農(nóng)村信用社都是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，分支網(wǎng)點(diǎn)較少，軟件和硬件設(shè)施都不健全，與一般商業(yè)銀行差距很大，計(jì)算機(jī)運(yùn)用程度更是落后，缺乏先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和分析能力，并且存在審查不嚴(yán)格，密碼授權(quán)制度不嚴(yán)密等現(xiàn)象，一些合情不合規(guī)的業(yè)務(wù)程序常常發(fā)生，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)大大增加。最后，由于農(nóng)村信用社之前很長(zhǎng)一段時(shí)間對(duì)員工文化程度要求不高、專(zhuān)業(yè)要求不嚴(yán)格，招聘了很多缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員，很多基層信用社人員法律法規(guī)意識(shí)淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，辦理業(yè)務(wù)時(shí)不能?chē)?yán)格把關(guān)，人為放大信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而加劇了普通員工和管理者的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)土左旗信用社5家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)查，沒(méi)有碩士研究生學(xué)歷的員工，大學(xué)本科學(xué)歷的員工僅僅占據(jù)了23%，而大中專(zhuān)學(xué)歷的居然占據(jù)了54%，而一些老員工僅僅只有高中學(xué)歷。

四、土左旗信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

“三農(nóng)”問(wèn)題歷年來(lái)國(guó)家關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題，農(nóng)村信用社作為我國(guó)農(nóng)村的主要金融機(jī)構(gòu)，其主要任務(wù)便是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展，促使“三農(nóng)”問(wèn)題的妥善解決。對(duì)于農(nóng)村信用社防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，應(yīng)當(dāng)從以下幾點(diǎn)入手。

1.建立有效的內(nèi)控機(jī)制

農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制體系是由決策層、監(jiān)督層、執(zhí)行層組成的，三個(gè)層次之間要求相互獨(dú)立，相互制衡，通過(guò)協(xié)調(diào)三者之間關(guān)系，對(duì)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供制度保證。

首先，社主任和監(jiān)督層要加強(qiáng)對(duì)重要崗位的監(jiān)督，可以通過(guò)要求崗位人員定期向主任和監(jiān)督部門(mén)匯報(bào)工作的形式，進(jìn)而避免某些利益集團(tuán)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的干預(yù)；其次，要確保監(jiān)督部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性。為此，可以讓各級(jí)信用社的監(jiān)督部門(mén)直接受上級(jí)信用社監(jiān)督部門(mén)管理，而不是由本社領(lǐng)導(dǎo)管理，從而大大加強(qiáng)其獨(dú)立性和權(quán)威性。監(jiān)督部門(mén)應(yīng)該把防范信貸風(fēng)險(xiǎn)擺在工作首位，對(duì)貸款決策和貸款手續(xù)的合理性、規(guī)范性、合法性進(jìn)行監(jiān)督；最后，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，做到權(quán)利和責(zé)任對(duì)等，以此強(qiáng)化相關(guān)人員工作積極性和責(zé)任感，約束操作人員操作規(guī)范性，也可以促使貸款決策者更加科學(xué)合理的做出決定。

2.提高農(nóng)村信用社內(nèi)部信貸人員的素質(zhì)

要想吸納優(yōu)秀人才，提升農(nóng)村信用社信貸人員的整體素質(zhì)。首先，可以通過(guò)提高薪酬來(lái)吸引高素質(zhì)人才。其次，要嚴(yán)格把控人員招聘環(huán)節(jié)，選拔具有專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的員工和管理者，堅(jiān)決杜絕走后門(mén)，跑關(guān)系等現(xiàn)象發(fā)生。最后，定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的業(yè)務(wù)能力。

3.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

依據(jù)“三性”原則，合理控制貸款結(jié)構(gòu)，兼顧流動(dòng)性、安全性、盈利性。此外，在以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況，以“比例管理，總量控制”的原則控制信貸，既要注意市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)資金總量的供求，又要盡量滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)發(fā)展的資金需要和農(nóng)民生活的需要，既要提高資金運(yùn)營(yíng)效率，又要保持資產(chǎn)負(fù)債合理比例，防止信貸失控。與此同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)不良貸款的清理，可以通過(guò)把不良貸款的清收加入績(jī)效考核之中，以提高職員清收不良貸款的積極性；或者依靠政府，借助行政手段，將當(dāng)?shù)匦刨J資產(chǎn)的質(zhì)量加入政府目標(biāo)考核之中；再者就是運(yùn)用法律手段，對(duì)照收款期限對(duì)不良貸款的貸款人進(jìn)行催收，對(duì)蓄意拖欠或逃債的人員要訴諸法律，依法進(jìn)行維權(quán)，減少損失。

4.減少政府干預(yù)

金融資源的配置應(yīng)該由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律決定，使其自發(fā)達(dá)到最優(yōu)配置，但是政府往往在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中進(jìn)行著過(guò)多的干預(yù)，企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)，農(nóng)村信用社也是如此。通常政府的干預(yù)不僅不會(huì)起到好的作用，還會(huì)加劇貸款投放錯(cuò)誤。作為政府應(yīng)該在政策上進(jìn)行必要的宏觀(guān)調(diào)控，以實(shí)現(xiàn)大部分認(rèn)得利益；同時(shí)減少行政干預(yù)，并對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行政策扶持，營(yíng)造寬松有利的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。（作者單位：內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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第五篇：淺析我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

淺析我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

【摘要】商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，信貸業(yè)務(wù)仍是我國(guó)商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行獲取盈利主要是通過(guò)經(jīng)營(yíng)信貸資產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。而個(gè)人消費(fèi)信貸是其中很重要的部分，但是隨著其市場(chǎng)空間不斷拓展,消費(fèi)貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大,該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在不少題和風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)有針對(duì)性地采取防范對(duì)策,化解商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；個(gè)人消費(fèi)信貸；風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人消費(fèi)信貸是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)采取信用、抵押、質(zhì)押擔(dān)保或保證方式，以商品型貨幣形式向個(gè)人消費(fèi)者提供的信用。個(gè)人消費(fèi)信貸的開(kāi)辦，是國(guó)有商業(yè)銀行適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善、適應(yīng)金融體制改革、適應(yīng)金融國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)的一系列全方位變革的重要措施之一，它打破了傳統(tǒng)的個(gè)人與銀行單向融資的局限性，開(kāi)創(chuàng)了個(gè)人與銀行相互融資的全新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。正是因?yàn)樗倪@些特性，積極采取措施防范個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大,市場(chǎng)空間不斷拓展,個(gè)人住房信貸、個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)信貸、個(gè)人大額耐用消費(fèi)品信貸、助學(xué)信貸等個(gè)人信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來(lái)。其中,國(guó)家對(duì)住房消費(fèi)、汽車(chē)消費(fèi)、農(nóng)村消費(fèi)等領(lǐng)域的金融支持力度加大,是拉動(dòng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)提升的主要原因。以中國(guó)建設(shè)銀行來(lái)說(shuō)，2010年上半年個(gè)人貸款質(zhì)量效益穩(wěn)步提升。，建行積極支持居民購(gòu)買(mǎi)自住房貸款需求，拓展支農(nóng)、個(gè)人助業(yè)等新型個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款，房改金融業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)不斷鞏固，個(gè)人貸款資產(chǎn) 質(zhì)量水平同業(yè)領(lǐng)先，貸款收益穩(wěn)步提高。于6 月末，個(gè)人貸款增長(zhǎng)14.63%至12,477.08億元，占客戶(hù)貸款和墊款總額的比例上升到23.32%。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出的快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),與中國(guó)一系列擴(kuò)大內(nèi)需政策緊密相關(guān),大型商業(yè)銀行仍占據(jù)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)的主要份額。但是,我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展消費(fèi)信貸方面還處于初級(jí)階段,還存在許多制約因素。隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大,該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯露出來(lái)。為此,商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn),加強(qiáng)對(duì)該業(yè)務(wù)隱藏風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別,以便及時(shí)采取措施,防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)被理解為違約風(fēng)險(xiǎn),即借款人因?yàn)橥庠诨蜃陨淼姆N種原因無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險(xiǎn)更多地指借款人失信,承約信用喪失而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)在借款人對(duì)借款行為不負(fù)責(zé)任,沒(méi)有按時(shí)償還貸款的責(zé)任心,或者是有意隱瞞真實(shí)目的、騙取貸款的欺詐行為。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)商業(yè)銀行每年因客戶(hù)的失信行為造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)幾千億元。

（二）、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在開(kāi)展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中遇到的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股市風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等,或者采取不當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)策略而引發(fā)的可能威脅商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)等,都可以歸并為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特征,受到不確定因素的影響也較多。

（三）、管理風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸管理體制不健全,管理信息系統(tǒng)滯后,加之相關(guān)的管理人員對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)管理水平不高,管理經(jīng)驗(yàn)不足,缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力,無(wú)視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),違規(guī)操作,盲目發(fā)放貸款,由此造成不良貸款增加的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）、政策與法律風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是指政府的金融政策或相關(guān)法律、法規(guī)發(fā)生重大變化或是有重要的舉措出臺(tái),引起市場(chǎng)波動(dòng),從而給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。而法律風(fēng)險(xiǎn)通常指商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類(lèi)交易中違反了相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則或者沒(méi)有相應(yīng)的法律法規(guī)做依托和保障所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)因素

消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行消費(fèi)信貸不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。個(gè)人消費(fèi)信貸存在極大的不確定因素，風(fēng)險(xiǎn)隱含其中。對(duì)于消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，即因個(gè)人消費(fèi)者不能按照與銀行簽訂的協(xié)議行事而對(duì)銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)、缺乏健全的法律法規(guī)

我國(guó)至今尚未建立有關(guān)規(guī)范消費(fèi)信貸活動(dòng)的法律規(guī)范，特別是保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)不健全，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。消費(fèi)信貸期限長(zhǎng)，客戶(hù)分散，不確定因素多，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)，很容易造成一些借款人利用法律的漏洞進(jìn)行欺詐。此外，關(guān)于抵押物的處理、拍賣(mài)等問(wèn)題，銀行在處置個(gè)人抵押財(cái)產(chǎn)方面缺乏有效的法律保障和市場(chǎng)保障。我國(guó)消費(fèi)品二級(jí)市場(chǎng)尚處于起步初創(chuàng)階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，變現(xiàn)成本較大，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。由于缺少法律規(guī)范，個(gè)人消費(fèi)信貸在實(shí)際操作中無(wú)章可循、無(wú)法可依、隨意性很大，這使得銀行開(kāi)辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏法律保障，商業(yè)銀行難以通過(guò)有效的方式來(lái)保全自己的消費(fèi)信貸資產(chǎn)，增大了個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)、銀行內(nèi)控制度欠缺或管理手段落后加大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

目前,國(guó)內(nèi)一些商業(yè)銀行管理水平不高,內(nèi)控制度欠缺,管理手段落后,內(nèi)部管理薄弱。由于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)辦個(gè)人信貸業(yè)務(wù)時(shí)間不長(zhǎng),缺乏個(gè)人信貸管理方面的經(jīng)驗(yàn),而且同一個(gè)借款人的信用信息、基礎(chǔ)資料分散在不同業(yè)務(wù)部門(mén),相當(dāng)一部分銀行沒(méi)有配套的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),僅憑人工統(tǒng)計(jì),難以管理和實(shí)現(xiàn)資源共享。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度不完善、操作手段落后等因素也是制約個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的主要原因之一。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)起步較晚,商業(yè)銀行從事該業(yè)務(wù)的人員不足,往往不能做到在對(duì)每筆貸款的審查、審批時(shí)都與借款人當(dāng)面核查相關(guān)材料,加上一些業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高,貸前調(diào)查不嚴(yán),貸后監(jiān)督檢查又往往流于形式,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)采取補(bǔ)救措施,致使個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)增大。

(三)、信用風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)方面,指?jìng)€(gè)人客戶(hù)作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人提供擔(dān)保過(guò)程中的違約。商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)者信用的把握決定了個(gè)人信貸的開(kāi)展程度。在歐美等國(guó)家,個(gè)人信貸之所以成為人們普遍接受和認(rèn)可的消費(fèi)方式,除傳統(tǒng)觀(guān)念的差異外,主要是個(gè)人信用制度、銀行或?qū)I(yè)評(píng)級(jí)公司專(zhuān)業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系等比較健全。另外,由于具有先進(jìn)的信用消費(fèi)管理體系,銀行和商家可借助于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)及時(shí)了解消費(fèi)者的信用情況,因而能夠迅速確定是否應(yīng)向消費(fèi)者提供貸款。例如,歐美等國(guó)家的消費(fèi)者到銀行申請(qǐng)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù),銀行可通過(guò)專(zhuān)業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系對(duì)申請(qǐng)貸款客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)分,通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)查詢(xún)?cè)摽蛻?hù)以往貸款有無(wú)不良記錄,判斷客戶(hù)能否按時(shí)還款后,再通知下一流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。我國(guó)目前雖然建立了中國(guó)人民銀行的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),可以借此查詢(xún)個(gè)人信用信息,但由于種種原因,一些銀行信息不能完全收錄到個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),有時(shí)甚至根本查詢(xún)不到申請(qǐng)人的信用信息,銀行只能掌握申請(qǐng)人提供的有限資料,在審批時(shí)缺乏相關(guān)依據(jù)和調(diào)查借款人資信的有效手段。一般情況下,銀行只是對(duì)借款人提供的身份證明、個(gè)人收入證明等基本材料進(jìn)行判斷和決策,對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上是參考中國(guó)人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)查詢(xún)的個(gè)人征信報(bào)告,而有的客戶(hù)和銀行沒(méi)有發(fā)生過(guò)業(yè)務(wù)關(guān)系,信用報(bào)告就無(wú)法提供有效的參考信息。對(duì)于借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況,銀行僅能參考客戶(hù)提供的相關(guān)資料或其所在單位的證明。客戶(hù)此前有無(wú)違法紀(jì)錄、有無(wú)失信情況等,銀行更是無(wú)從了解。

我國(guó)個(gè)人收入不透明,個(gè)人征稅機(jī)制不完善,銀行難以對(duì)借款人持有的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷,各種惡意欺詐行為時(shí)有發(fā)生。銀行目前仍采用的面見(jiàn)核查或上門(mén)調(diào)查等原始征詢(xún)方式,已經(jīng)無(wú)法保證信用信息的時(shí)效性和可靠性,銀行和客戶(hù)之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)。此外,由于政策或市場(chǎng)等一些不可控因素,有些借款人會(huì)出現(xiàn)收入大幅下降或暫時(shí)失業(yè)等情況,導(dǎo)致貸款無(wú)法按期歸還,形成逾期或不良貸款。例如,在國(guó)家政策的要求下,一些銀行給某些高校大學(xué)生發(fā)放助學(xué)貸款,許多銀行采用的是信用方式,四年后,無(wú)論是宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化或是學(xué)生主觀(guān)因素,一旦貸款不能按時(shí)歸還,即會(huì)形成逾期貸款。這種逾期貸款一旦產(chǎn)生,收回的可能性極小,因?yàn)榇髮W(xué)生一旦畢業(yè),要么因其未能就業(yè)而無(wú)法按時(shí)償還貸款,要么是借款人無(wú)固定居所而使商業(yè)銀行很難查尋到其去向和收入狀況,一段時(shí)間后就會(huì)形成不良貸款。

四、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

個(gè)人信貸業(yè)務(wù)對(duì)于商業(yè)銀行乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的重要性都是有目共睹的，所以它的健康發(fā)展就成了整個(gè)社會(huì)需要高度關(guān)注的事情。針對(duì)上面提到的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)建立一套防范個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

(一)、建立健全消費(fèi)信貸相關(guān)法律法規(guī)

為了確保消費(fèi)信貸市場(chǎng)的有序運(yùn)行，應(yīng)該盡快制定和頒布消費(fèi)信貸法規(guī)，明確消費(fèi)信貸活動(dòng)中相關(guān)主體的職責(zé)義務(wù)和相關(guān)權(quán)利，合理分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。建立健全消費(fèi)信貸法規(guī)體系，一是盡快制定一部綜合性的《個(gè)人消費(fèi)信貸法》，對(duì)與個(gè)人信貸有關(guān)的問(wèn)題進(jìn)行明確規(guī)范，充實(shí)我國(guó)《擔(dān)保法》中有關(guān)個(gè)人消費(fèi)信貸的條款；二是要用法律條文明確規(guī)定對(duì)消費(fèi)者失信行為的懲罰辦法，用法律手段規(guī)范消費(fèi)者的借貸行為；三是要進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度、住房制度、醫(yī)療制度等相關(guān)制度，從而分散和共擔(dān)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。

(二)、完善銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系

必須嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，責(zé)任明確到位，一旦出現(xiàn)問(wèn)題按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。貸前要嚴(yán)把信貸入口，有規(guī)劃地發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)格規(guī)范各環(huán)節(jié)操作流程。在審核貸款申請(qǐng)時(shí)，主要側(cè)重考慮以下幾個(gè)因素:個(gè)人信用記錄、個(gè)人負(fù)債比率、個(gè)人保險(xiǎn)等。抵押擔(dān)保并非萬(wàn)全之策，抵押品也存在風(fēng)險(xiǎn)，要明辨借款人的實(shí)際收入水平。貸中，進(jìn)一步明確各操作崗位的關(guān)鍵所在，規(guī)范操作，做到任務(wù)、權(quán)限和責(zé)任的統(tǒng)一。貸后，從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期跟蹤監(jiān)控。貸款發(fā)放后，銀行要密切關(guān)注客戶(hù)的還款動(dòng)態(tài)，當(dāng)有拖延現(xiàn)象時(shí)，及時(shí)找出原因并采取措施。對(duì)于具有還款能力而故意不還者，從信函通知到口頭通知、加收逾期貸款罰息，直至處理抵押物甚至訴諸法律。對(duì)于多次惡意拖欠貸款者，要將其列入“黑名單”，加大追討力度，并拒絕再度貸款。對(duì)于貸款到期潛逃和下落不明的借款者，應(yīng)提請(qǐng)公安等有關(guān)部門(mén)協(xié)助查尋。

(三)、逐步完善個(gè)人信用制度

個(gè)人信用制度的健全將有利于降低消費(fèi)信貸的交易成本，抑制由信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，逐步完善個(gè)人信用制度是商業(yè)銀行進(jìn)行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的制度環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行管理消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的起點(diǎn)。完善個(gè)人信用制度，一方面要建立健全全社會(huì)范圍的個(gè)人征信體系；另一方面要建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。

首先,建立完善的個(gè)人信用制度是銀行控制個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。從目前各商業(yè)銀行的實(shí)際情況來(lái)看,商業(yè)銀行已基本實(shí)現(xiàn)了以?xún)?nèi)部信用卡和儲(chǔ)蓄賬戶(hù)個(gè)人信息資料為基礎(chǔ)建立的個(gè)人客戶(hù)資源數(shù)據(jù)庫(kù),各業(yè)務(wù)部門(mén)可根據(jù)需求提出申請(qǐng),經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,由數(shù)據(jù)管理部門(mén)提取和使用客戶(hù)資源。在客戶(hù)在辦理銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中,商業(yè)銀行可以同時(shí)補(bǔ)充客戶(hù)新的信用情況以不斷更新該數(shù)據(jù)庫(kù)。各商業(yè)銀行應(yīng)共建信息數(shù)據(jù)庫(kù),而且要確保信息數(shù)據(jù)庫(kù)能在全銀行系統(tǒng)中共享。同時(shí),應(yīng)著手建立國(guó)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)、政府行政管理部門(mén)之間的信息交換制度,這需要各金融單位和政府行政管理部門(mén)共同努力方能實(shí)現(xiàn)。其次,加快中國(guó)人民銀行征信條例的法制化進(jìn)程,盡快收錄各金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)、海關(guān)、法院、企事業(yè)單位、居民水電費(fèi)交款情況等信息入庫(kù),搜集整理個(gè)人收入、信用、工商審批、居民納稅情況等信息,評(píng)估個(gè)人信用等級(jí),按評(píng)定的信用等級(jí)給予授信。

(四)、將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移引入個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)

由于銀行難以掌握借款人的健康狀況和償還能力的變化,這就給個(gè)人消費(fèi)貸款能否到期收回造成極大隱患。從西方發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展消費(fèi)信貸的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,避免

和防范消費(fèi)信貸中的風(fēng)險(xiǎn),主要是在建立個(gè)人資信評(píng)估制度和信用擔(dān)保制度的基礎(chǔ)上,將消費(fèi)信貸與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái),以減少貸款風(fēng)險(xiǎn),這是采用合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。不同的個(gè)人消費(fèi)貸款購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司對(duì)應(yīng)的險(xiǎn)種產(chǎn)品,可以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的,這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略是最為直接、有效的。例如,銀行在發(fā)放某些消費(fèi)貸款時(shí),可以要求部分經(jīng)銀行評(píng)估認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相對(duì)較大的借款人必須購(gòu)買(mǎi)某種特定保險(xiǎn),一旦借款人發(fā)生意外而不能償還貸款時(shí),可以由保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金,而這筆賠償金又足以?xún)斶€銀行貸款本息。這樣,一方面可化解銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)移,另一方面也有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。當(dāng)然,這種險(xiǎn)種的保費(fèi)應(yīng)較低,在貸款客戶(hù)的承受范圍之內(nèi),使消費(fèi)者在獲批銀行貸款的同時(shí)沒(méi)有過(guò)高增加其成本,又可以得到保險(xiǎn)的益處,而銀行的信貸資產(chǎn)也能夠得到有效保障。

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