第一篇：論農村信用社信貸風險的防范對策

論農村信用社信貸風險的防范對策

內容摘要：信貸風險是農村信用社經營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約農村信用社建立現代金融制度的主要障礙。國家也采取了實施辦法來化解信貸風險，但本文認為農村信用社實行經營體制改革后應以防范信貸風險為主，并有針對性地提出了信貸風險防范對策。

關鍵詞：農村信用社 信貸風險 不良資產 信貸資產

經濟改革和社會主義市場經濟的發展為農村信用社的進一步發展提供了契機，但由于現代市場經濟的條件下，信用社信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風險仍是目前農村信用社最大、最突出的風險。盡管信用社采取了許多強化風險管理、優化資產結構的措施，并成立資產管理部門對不良資產進行剝離，加強了對信貸風險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，信用社的不良資產仍居高不下，這使農村信用社的經營面臨較大的困難。解決了這個風險，不僅能夠緩解農村信用社超負荷經營的矛盾，而且還可以降低不良資產的比例，改變負債經營的狀況，提高低御“金融風暴”沖擊的能力，使各大農村信用社有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析農村信用社的信貸風險，并在此基礎上做好防范工作。

一、農村信用社信貸風險的表現及成因

當前，我農村信用社不良資產量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產權制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎薄弱所造成的。具體表現為：歷史沉積性、政府干預性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）、歷史沉積性風險。傳統的產品經濟模式和高度集中統一的金融體制下，信用社成為地方的出納，企業沒錢找農村信用社要，企業虧損有國家承擔，加上企業既不能破產又沒有彌補來源，只好繼續向信用社貸款，實際上風險集中在信用社。在社會主義市場經濟體制過渡階段，企業自有資金過少，支撐企業營運的資金大部分由信用社鋪墊，由于經濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業生產經營中出現的問題都造成了信用社不良貸款。且沒有更多的轉化渠道和分散途徑，只有通過企業貸款向信用社集中，使信用社信貸風險具有普遍性和難控性，農村信用社承擔了我國計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制轉變的成本。

（二）、政府干預性風險。各級政府部門為了本地區經濟的發展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業“大干快上”，盲目擴大生產規模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結”之類的政治需要，過多地插手企業經營權、投資權、改制權，迫使信用社發放“政策性”貸款，造成信用社貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方 輕中央利益，片面追求產值數量、項目數量、改制數量，結果助推了一次次的經濟過熱，并直接或間接地給信用社實施壓力，迫使信用社貸款，導致貸款質量先天不足。

（三）、市場盲目性風險。在市場經濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經濟前景進行預測，只有借貸雙方預計將來均可得到補償，并獲得一定的經濟利益，借貸行為才會發生。但是由于社會經濟的隨機性和偶然性引發市場經濟有許多不確定因素，使得信用社借貸資金風險加大。此外，在市場經濟條件下，信息是決策的依據。目前我國市場經濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經濟發展前景不一致、不協調而使信貸決策失敗，從而擴大了信用社資產的風險性。

（四）、道德困境性風險。隨著企業經營自主權的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經濟體制中，企業和個人的主體地位更加明確，企業以經濟效益為驅動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業在經濟利益的驅動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務。

（五）、管理失誤性風險。從信用社內部環境看，員工風險意識不強，內控機制不全，管理手段不力，特別是防范風險的措施不力，使信用社成為信貸風險的承擔者。例如，申請（擔保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調查和評估或調查失 誤和評估失準；超越權限發貸款；違反規定對客戶評信和授信；發放假名、冒名貸款；向關系人發放信用貸款；借款（擔保）合同不規范、不合法；未及時發現、報告企業發生重大事項或風險防范措施不落實而導致其貸款償還能力降低、債權落空等。

（六）、法制缺陷性風險。我國的法制建設遠遠落后于形勢發展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規制度缺位，導致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和產生負面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區甚多。法制缺陷表現的一系列問題，如企業逃廢債、金融舞弊、地方干預等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣。可見，法律缺陷是信貸風險產生的重要原因。

二、建立科學的考評機制

農村信用社要統一制訂信貸風險的衡量標準，使風險管理逐步實現科學化、規范化。

（一）統一企業信用等級評定標準。一般說來，信用社必須每一年或半年對現有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調整。

（二）統一信貸資產分類方法。為了實現我國金融業與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質量狀況。

（三）統一信用社貸款方式的選擇。人行應結合不同時期的國家宏觀經濟資料，定期發布行業經營信息，明確哪些產業已經出現風險，在此基礎上提出相對統一的貸款方式建議，以供農村信用社選擇。此外，根據國家宏觀要求，以一些產業的貸款方式可以作硬性規定，以期通過信用社信貸結構的調整，實現國家產業結構的調整。農村信用社統一制訂信貸風險的衡量標準后，農村信用社能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。農村信用社正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調整自身信貸結構，消化不良資產，優化資產質量，提高經營層次，切實做到防范信貸風險。

三、建立貸款風險預警機制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業的企業法人代表個人資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防范信貸風險。二是發揮信用社同業工會的作用，及時互通信息，共同防范企業利用信用社之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業（或企業法人代表）監督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和 判斷，及時發現有可能要出現的風險，并提出防范措施，做好防范工作。

四、農村信用社可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經營人員激勵機制

把好貸款審批關，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風險的關鍵。要把好這個關口，農村信用社一是實行審批人員專職化。長期以來，農村信用社并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務的行領導或部門領導擔任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務工作中的一個方面。參考西方一些農村信用社的工作方法，審批工作可由專職人員擔任，其根據自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責。這一方式的優點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設審批會議制度對其表現進行評判。對審批人員的任職資格應有所規定，如一定的工作年限，一定的技術水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產生的壓力與動力，可以有效提高目前農村信用社增量信貸資產的質量。二是對信貸經營部門建立相應的激勵機制。防范風險并非對信用社信貸業務束手縛腳，而是要激勵為信用社效益努力工作的員工，約束損害信用社利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對農村信用社而言，首先強調的是要加強激 勵機制，提高開拓市場能力，使責任與利益二者緊密相聯，以增進經營人員在艱苦市場環境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風險。

五、健全和完善農村信用社內部控制機制，做好內部防范工作

完善農村信用社內控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國信用社信貸風險在所有的風險中表現最為突出。雖然農村信用社經過兩次不良資產剝離，但不良資產仍然較高，這已成為威脅我國信用社安全的首患。應該說，不良資產剝離后，上至中央領導，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當然有市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關鍵還在于缺乏嚴格、有效的內控管理機制，未能從內部做好防范信貸風險的工作。

完善農村信用社的內控管理要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強化過程監控，突出內控重點，逐步實現補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范風險，穩健經營。

（一）、立足于防，建立健全科學有效的內控機制。內部控制要由事后補救向事前防范轉變，必須建立健全一套科學的內控機制。要以加入世貿組織為契機，對現有內控制度進行認真清理，由法規部門組織有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統一在全行發布，使預防性控制落實在各業務制度之中。同時，要規范“立法程序”，明確“立法”權限，對內控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統一性。在建立內控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內部控制的基礎，當前，要從體制上著手，重新設計信貸經營與審批、監管三分離的運行機制，業務經營與前臺服務、后臺支撐的協作機制等，以避免各職能部門之間出現不必要的磨擦和控制環節中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業務流程的不同環節，應由不同的人員完成，通過業務流程設計使不相容的職務相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業務的全過程，否則必然導致管理失控。三是責任牽制原則。內部控制不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限，還要明確規定其承擔的相應責任。

（二）、強化過程監控，構建全方位、多層次的監督體系。一是加強中央信用社對農村信用社內控管理指導監督力度。人民信用社要盡快修訂《加強金融機構內部控制指導原則》等文件，并制定內控建設時間表，促使農村信用社加快內控步伐。把內部控制狀況作為央行監管的重點，加大對內控問題較多的分支機構現場檢查頻率，增加現場檢查的深度和力度。二是完善農村信用社法人治理結構。盡快把農村信用社改造成股份制農村信用社，并加快上市步伐，構建以股東大會——董事會——監事會——經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效結構，抑制“內部人控制”、“道德風險”的發生。

（三）、農村信用社內部控制涉及方方面面，當前應突出重點，集中抓好兩個方面的控制。

1、內部組織結構的控制。按照業務流程、內控制度的要求，設計農村信用社組織體系，建立決策層、管理層、經營層、監督層、保障層的組織結構。制定明確、成文的決策程序；各級經營管理機構應在各自職責和權限范圍內辦理業務、行使職權；建立內部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發現問題，堵塞漏洞。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責，促進內部稽核從合規性稽核向風險性稽核轉變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉變。

2、會計系統控制。一是運用科技手段，強化會計監督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面綜合系統，從程序上對各會計業務環節的風險進行了控制，基層網點業務交易數據均可集中到省分行，會計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網點會計主管實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網點負責人對會計工作的不正當干預；三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監控體系。柜員只負責交易，綜合員負責復核和大額交易審批，會計主管負責對綜合柜員的監督、柜員重要空白憑證領用檢查。四是加強重要單證、現金及重要物品的管理。

六、完善對信貸企業的制度建設，實施信用社和企業共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險

（一）、繼續堅持“區別對待，擇優抉擇”的原則，盤活貸款存量，優化貨款增量。農村信用社對在企業改革中出現的信貸風險要有 一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于信用社企業之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關機制，不僅為企業拖欠債務和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了信用社間、銀企間的矛盾。現在要主動改進服務，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉制后扭虧有望的企業，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業，鼓勵和促進其改制，把債務落實到新的經濟主體，明確承貸主體。現在，農村信用社要想方設法盤活現有信貸資產質量，嚴把新增信貸資產質量關，多渠道多方式提高資產質量，降低經營風險。

（二）、實行企業與信用社信貸風險共擔制度，間接地防范信用社信貸風險。（1）實行企業新上固定資產投資項目自籌資本金制度。凡企業新上固定資產項目，必須自籌30%——50%的資本金，并存入主辦信用社賬戶，實行監督。凡企業自籌資金未落實到位，有關部門不予立項，信用社不予申報項目，不予發放貸款支持。（2）實行企業貸款預交風險保證金制度。凡是企業從信用社取得貸款，應扣除10%——20%的補償性余額留存信用社。所謂補償性余額，即企業貸款時，信用社要求借款企業在信用社中保持按貸款限額或實際借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從信用社角度來講，可以預防信貸風險，并且補償可能透支的貸款損失。

（三）、進一步完善貸款證制度建設。貸款證是企業法人向金融機構申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業負債的透明 度，有助于農村信用社信貸決策，提高貸款的科學性，優化貸款結構。目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富；二是制定統一簡化的領證手續，延長貸款證使用年限；三是盡快實現貸款證管理的電子化。

七、完善國家有關法制建設，充分發揮法規在防范信貸風險中的作用，切實保障信用社信貸資金安全

信用社如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權益，就給企業逃廢債、轉賬提供了可乘之機。為了盡快適應市場調節機制，要加強法制建設，規范市場經濟條件下的信用關系，把信用社信貸風險管理納入法制軌道，保障信用社貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機構管理法》等與之相關的法規。通過金融法規，界定市場調節的程度，規范財政與信用社、企業與信用社的信用關系，保證信用社信貸向合理化、科學化方向發展，有效地防范信用社信貸風險，提高信用社經營的經濟和社會效益。在制定了這些法規后，農村信用社可以將風險防范方式由事后向事前轉移，從根本上消滅產生風險的含糊地帶、空白地帶；有了法律的規范后，企業愛到法律、法規的約制，企業不敢輕易地逃廢債、轉帳，因為這樣會受到法律的嚴厲制裁，那么企業只有到期還本付息，農村信用社的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風險。

八、加強與政府的溝通，增強政府為信用社創造寬松環境的積極性，減速少因政府行政干預而帶來的信貸風險

針對不正當行政干預對農村信用社產生的種種不利影響，農村信用社應加強宣傳，統一認識，理順地方政府和信用社的關系。地方政府的主要目標是發展地方經濟，而信用社資金也是用來支持國家與地方經濟建設的，二者的最終目標應該是一致的。但是劃清資金性質，保障農村信用社的自主經營；劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構經營活動的不當干預，保證金融機構的經營自主權，也是防范信貸風險的重要措施。同時信用社應加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發展地方經濟。地方政府更要大力促使企業改革創新，增強企業自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕信用社負擔，為信用社創造寬松、良好的投資環境和條件。當然，信用社在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當地對地方予以信貸傾斜，扶植一些地方優勢項目，促進地方經濟的進一步發展。

參考文獻：

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7.王 峰：《農村信用社信貸管理改革思考》 《金融理論與實踐》 2003年7月

學生（簽名）：金瑞

二〇〇八年九月十五日

第二篇：論農村信用社信貸風險管理的現狀及防范對策

論農村信用社信貸風險管理的現狀及防范對策

【摘 要】隨著我國農村金融體制改革的深入進行,農村信用社長期積聚的信貸風險逐步地暴露,而不良貸款占比居高不下形成的信貸風險尤為突出,已嚴重地束縛了農村信用社的改革與發展。如何加強信貸風險管理，提高信貸資產質量，有效防范風險，已經成為農村信用社改革和發展的重中之重。本文對農村信用社信貸風險管理的現狀及防范對策進行了分析。

【關鍵詞】農村信用社 信貸風險 管理

一、農村信用社信貸風險的現狀

（一）風險管理意識淡薄。農村信用社部分信貸人員政治、業務素質良莠不齊,發放貸款時未嚴格執行信貸操作程序，貸款發放把關不嚴，風險管理意識淡薄。當前有部分貸款操作程序采取自上而下，先取得上級貸款意向，再向下逐級辦理，致使基層信用社信貸人員錯誤認為既然上級已經有貸款意向，我們就遵照辦理。這種與商業銀行自下而上實行貸款營銷的逆程序操作使相當一部分信貸管理人員淡薄了風險意識，造成第一手調查材料就不深入，為以后的信貸風險埋下隱患。

（二）信貸風險防范機制不健全。主要反映在：一是貸款“三查”制度流于形式，貸前調查缺乏科學全面的調查論證，信貸人員有時單憑貸款人口頭陳述就草率做出決定，貸時審查，有的其實就是社領導一人說了算，審批成為其它人察言觀色，見機行事，貸后檢查則是走馬觀花，伏而不入，有的貸款放了以后，就再無人過問。二是貸款擔保抵押徒有虛名，近年來，信用社為了降低貸款風險，對一些貸款實行擔保、抵押，但在貸款發放上，只注重對貸款方資信的審查，卻疏于對擔保方資格的審查，造成擔保不實，對抵押貸款，有些抵押品一不經評估，二不登記，且變現能力差，造成多頭重復抵押，形成不應有的貸款風險。

（三）貸款管理不嚴、內控制度乏力。一是貸時審查與貸款審批有待加強，部分信用社、縣聯社信貸崗位人員既是貸款審查崗，又是貸款審批崗，而參與貸審會人員對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，存在未嚴格執行審貸分離制度的現象。二是疏于貸后管理，重放輕收輕管理思想嚴重。農村信用社由于貸款筆數多，金額少，信貸員未實行客戶經理制，有些大額貸款發放后根本無人問津，對借款人的經營、資金使用情況不了解，一旦貸款形成風險，不能得到及時發現和預防。

（四）信貸管理制度和措施不到位。一方面，信貸管理人員力量薄弱，大部分基層信用社僅有2-4名專職人員管理信貸，人員缺少，業務量大，信貸管理失控，致使信貸資產質量不高。另一方面，從事信貸工作的人員文化業務素質偏低，年齡偏大，大部分信用社利用代辦員管理和發放貸款，主觀隨意性強，貸款違規問題較多。

（五）市場定位不準。由于信貸管理人員對服務“三農”、發放小額農戶貸款認識不到位，在核發“小額貸款證”時，只是為了完成任務而流于形式，未能真正去搞好農戶調查和等級評定，失去了推行小額農戶貸款證的實際意義，致使小額農戶貸款市場占有份額較少，偏離了農信社服務“三農”的市場定位。

（六）信貸資產質量反映不夠真實。未及時調整貸款占用形態，即使已經形成不良貸款卻仍舊在正常貸款科目反映，如個別農村信用社按貸款五級分類反映不良貸款余額占比高達70%以上，而按四級分類反映不良貸款余額占比僅在30%以下，依此看來，農村信用社信貸風險隱患較為突出；貸款到期轉據較多，貸款到期后，只要能收回貸款利息，諸多信用社都采取辦理轉據方式，有的大額貸款多次轉貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了潛在的信貸風險。

（七）企業改制破產影響嚴重。由于企業認識和動機的偏離，加之地方政府保護主義的影響，企業改制和破產給信用社信貸資金造成了巨大風險，逃債、廢債現象時有發生，大量信貸資金被吞食、流失。

（八）不良資產的處置滯后，貸款責任追究不力。對已經形成的不良資產由于平時預警信息掌握不及時不全面，待處理時比較棘手，收貸費用成本過高，盡管資產保全部門通過多渠道努力盤活清收，結果多是本息難以清償。

二、當前農村信用社信貸風險防范對策

（一）標本兼治，多管齊下，全面加強信貸管理。要加強信貸管理，防范和化解不良貸款，員工素質是關鍵，特別是需要一支高素質的信貸管理隊伍。強化信貸人員的職業道德教育，提高信貸人員的責任心和事業心，使防范信貸資產風險成為信貸人員的自覺行動，從而達到防范信貸管理人員道德風險的目的。加強對信貸人員的業務素質培訓。

（二）強化信貸風險管理理念。首先是健全貸款責任制。人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業務和管理中，農村信用社要充分發揮信貸員的主觀能動性，增強風險意識。二是實施授信管理，優化貸款結構。采用多種分析方法，綜合分析客戶的償債能力、市場發展前景、非財務因素、信用支持程度和在信用社結算業務量以及從其業務中獲得的收益等因素后核定。確定授信額度，減少信用風險。三是完善信貸內控制度，要嚴格執行貸款三查制度。從加強管理，防范內部風險出發，建立一整套的信貸規章制度，進一步規范授信程序，強化監督機制，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞，執行制度無彈性

（三）對貸款必須嚴格審核，建立檔案微機管理。在發放貸款前，必須認真做到市場考察、現場調查、論證和分析其資金實力、抵押物權證的有效性，嚴格區分公司貸款和公司以個人名義辦理的貸款，利用微機管理避免一人多貸情況的發生，建立監測和預警機制。要利用現代化科技手段，通過對信貸信息的綜合加工處理，分析預測風險，提出防范對策。

（四）加強信貸管理、規范信貸業務操作流程。除小額農戶貸款外全面實行信貸項目責任制辦法，分信貸經營主責任人和信貸經營崗位責任人對每筆貸款的發放及收回整個環節進行責任劃分，該責任不受本人調離崗位的影響，為終身責任制，如果形成信貸風險按此責任劃分后實行責任追究。

（五）堅持市場定位、立足服務“三農”。農村信用社在信貸投向上要始終堅持以“三農”為主，以小額貸款為主，為適應社會主義新農村建設需要更新思想觀念，創新支農服務水平，占領和鞏固農村陣地。作為農村金融主力軍的農村信用社，與生俱來就與三農發展息息相關。在不斷深化的改革進程中，農村信用社服務三農應做到“三貼近”。

（六）真實反映貸款占用形態、建立信貸風險管理體系。在貸款按四級分類管理下，大多數農村信用社與商業銀行九十年代的管理模式一樣，對貸款占用形態和信貸風險管理主要是依靠行政命令來執行。管理層在管理中難免有點缺乏章法和條理，經常顧此失彼，導致信貸資產低效率，隨著業務發展需要信貸風險管理越來越講究動態化、系統化和數量化。

（七）依法打擊企業、單位、個人惡意逃廢農村信用社債務行為。對企業（含個體、私營、聯營企業）、單位在破產轉制、重組過程中，要本著優先受償原則，幫助信用社落實債權債務，防止貸款造成損失。對惡意逃廢信用社債務的企業、單位和個人，交由公安、司法部門依法清收。對長期拖欠農村信用社貸款的“賴債戶”、“釘子戶”也要堅決依法打擊，并協調當地金融機構統一采取制裁措施，同時要將惡意逃廢農村信用社債務的企業、單位和個人通過新聞媒體公開曝光。

（八）加大對不良信貸資產的處置和責任追究力度。對已經出現預警信號形成的不良信貸資產，風險管理部門或信貸部門將不良資產基本情況移交資產保全部門，由資產保全部門牽頭，稽核、紀檢監督部門，人力資源部門派員配合成立小組對不良資產形成的原因進行分析和調查，按責任進行認定。

總之，對農村信用社信貸風險管理防范來說，堅持穩健審慎經營是前提，構筑以人為本體制是保證，明確業務市場定位是方向，調整信貸資產結構是手段，增強支持農村經濟發展的資金實力是目的。

（作者單位：河南省尉氏縣信用聯社）

第三篇：農村信用社信貸風險防范淺析

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心得體會 西城信用社

根據縣聯社安排，我社組織學習了中國銀監會紀委書記王華慶同志在2010年案件防控工作長沙會議上的講話摘要、關于轉發《滄州銀監分局關于轉發<河北銀監局關于進一步防范變造銀行承兌匯票詐騙犯罪風險的通報>的通知》的通知、以及《滄州銀監分局辦公室轉發<中國銀監會辦公廳關于徐州地區信用卡套現案件的通報>的通知》等相關文件，通過深刻學習，我對其中涉及的信貸風險防范有以下幾點認識，總結如下：

信貸資產質量是農村信用社的生命線。防范信貸風險，提高貸款質量，是農村信用社穩健經營、穩步發展的重要保障，也是歷代農信人孜孜以求的目標。為了加強防范信貸風險應從以下幾方面入手。

一、加強員工教育，防范道德風險

防范信貸風險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業心、責任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導自己的行為，自覺規避和防范信貸風險。不可否認，目前，在信貸人員中，服務意識淡薄、營銷觀念較差的現象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權利當成了撈取個人私利的資本，在貸款發放過程中吃、拿、卡、要、報，不給好處不辦事，給了好處--------------------------精品

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亂辦事，導致超權、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規違紀貸款時常發生，形成了較大風險隱患，有的已造成了資產損失。這些都是職業道德缺失、法紀觀念淡薄的集中表現。解決這一問題，必須加強信貸人員“三個方面”的教育。

（一）職業道德教育。良好的職業道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業務、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進行教育引導，并將這些職業道德規范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環節。

（二）遵紀守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點學習金融違法犯罪的種類、構成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達到不越“雷池”的目的。

二、提升員工素質，防范操作風險

農村信用社服務“三農”的市場定位，決定了信貸風險的分散性。農業生產的自然風險、市場風險和政策風險的不可預見性，也決定了信用社信貸風險防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強自身學習，不斷增強專業技能、政策法規水平和駕馭市場的本領，把操作風險放到信貸風險防范的突出位置。

（一）加強基礎工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構和制度體系。成立相對獨立的貸前調查、貸時審查和--------------------------精品

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貸后檢查的信貸職能部門，嚴明各部門、各崗位職權，進一步完善信貸行為問責和獎勵機制，健全信貸管理規章，約束、規范信貸行為。二是完善農戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業貸款管理辦法和操作規程，積極開展評級授信、實行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環境和貸款營銷氛圍。

（二）做好貸后回訪，掌握風險狀況。市場行情風云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經濟極易受到國際政治經濟發展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機引發的國際金融風暴，席卷全球，對我國經濟發展也產生了較大不利影響，部分企業經營困難，農產品價格波動較大，為信貸資金安全增添了變數。因此，建立客戶回訪制度，加強貸后檢查，及時掌握企業和農戶的生產經營狀況和收益水平，對當前防范信貸風險，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據貸款的額度、項目生產周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時，要實行蹲點續時觀察制度。對發現的風險隱患，會同客戶及時采取防控措施，協助解決生產經營、產品營銷和財務管理中存在的問題；對經營陷入危機、瀕臨破產的企業，要果斷處置，保全資產，防范信貸資金損失。

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第四篇：農村信用社信貸風險防范淺析

農村信用社信貸風險防范淺析

信貸資產質量是農村信用社的生命線。防范信貸風險，提高貸款質量，是農村信用社穩健經營、穩步發展的重要保障，也是歷代農信人孜孜以求的目標。筆者就這個問題，談點膚淺的看法。

一、加強員工教育，防范道德風險

防范信貸風險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業心、責任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導自己的行為，自覺規避和防范信貸風險。不可否認，目前，在信貸人員中，服務意識淡薄、營銷觀念較差的現象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權利當成了撈取個人私利的資本，在貸款發放過程中吃、拿、卡、要、報，不給好處不辦事，給了好處亂辦事，導致超權、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規違紀貸款時常發生，形成了較大風險隱患，有的已造成了資產損失。這些都是職業道德缺失、法紀觀念淡薄的集中表現。解決這一問題，必須加強信貸人員“三個方面”的教育。

一是職業道德教育。良好的職業道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業務、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進行教育引導，并將這些職業道德規范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環節。二是遵紀守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點學習金融違法犯罪的種類、構成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達到不越“雷池”的目的。加強案例警示教育，通過組織信貸人員學習上級轉發的案件情況通報、舉辦法制教育培訓班、到監獄聆聽犯人現身說法等形式，剖析案件根源、歷數犯罪危害、反思自身問題，不斷增強信貸人員的守法合規意識，自覺規避和抵制信貸不廉、不法行為，防范道德風險。嚴查貸款違紀違法行為，通過采取向社會公開承諾、設立舉報電話、建立貸款回訪制度、加大信貸檢查監督頻率等措施，及時發現和處理信貸違規、違紀和違法行為。對違規違紀的，給予限期收回貸款、退回違規所得、經濟處罰以及警告直至開除的紀律處分；對詐騙等違法行為，堅決移交司法機關處理。

三是敬業愛崗教育。敬業愛崗是做好任何一項工作的先決條件，員工只有敬業愛崗，才會激發出工作的熱情和動力，才會積極作為并追求工作的完美，并將個人行為與單位目標保持一致性。因此，要把培養信貸人員敬業愛崗意識放到企業文化建設的突出位臵，積極開展以“做農信人、立農信志、謀農信事、創農信業”為主旨的演講比賽、事跡報告、理論探討以及“行業樹形象，崗位樹標兵”等活動，用正面的典型引導人、激勵人。同時，要強化制度約束和責任追究，用反面的教材警示人、告誡人，使信貸人員自覺算好政治賬、經濟賬、名譽賬、家庭賬，在信貸管理活動中，時刻堅守道德防線和法律制度防線。

二、提升員工素質，防范操作風險

農村信用社服務“三農”的市場定位，決定了信貸風險的分散性。農業生產的自然風險、市場風險和政策風險的不可預見性，也決定了信用社信貸風險防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強自身學習，不斷增強專業技能、政策法規水平和駕馭市場的本領，把操作風險放到信貸風險防范的突出位臵。

（一）加強基礎工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構和制度體系。成立相對獨立的貸前調查、貸時審查和貸后檢查的信貸職能部門，嚴明各部門、各崗位職權，進一步完善信貸行為問責和獎勵機制，健全信貸管理規章，約束、規范信貸行為。二是完善農戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業貸款管理辦法和操作規程，積極開展評級授信、實行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環境和貸款營銷氛圍。三是加強教育培訓，突出業務知識和操作流程的培訓，確保貸款手續齊全、順程序操作；強化政策法規的學習，確保信貸行為符合國家產業政策、法律法規和銀監部門的監管制度要求；加強內控制度教育，確保信貸規章熟記于心，形成思維定勢，令行禁止。四是積極開展送信貸知識下鄉活動，通過張貼標語口號、散發小額農貸“明白紙”、播放宣傳帶、公布咨詢和監督電話等形式，讓農民了解貸款種類、貸款條件和辦貸程序，并接受他們的監督。

（二）運用“四診”療法,嚴把準入關口。防范信貸風險，確保信貸資金的安全性、流動性和效益性，貸前調查是關鍵。信貸人員在受理貸前調查時，中醫中的望、聞、問、切“四診法”不失為一良策。“望”，就是要深入貸戶，對借款人投資項目的籌備或生產規模、產品質量、市場行情、資產負債狀況和經營管理水平等方面進行實地察看。通過察看，產生第一印象后，要進一步聽取借款人投資、規劃、技術、生產、效益等方面的匯報，并注重聽取借款人周圍群眾的意見，包括借款人的品行、信用程度等；如果借款人是一個比較大的單位或經濟實體，同時還要了解基層人員的反應，這就是“聞”。通過現場“望”、“聞”后，調查人員還要就自己關心的問題向借款人進行問詢，或就借款人匯報中的可行性情況作出逆向假設，讓借款人予以答辯，從中了解借款人駕馭市場和抵御風險的能力，這就是“問”。“切”是決定能否對借款人予以貸款扶持的關鍵一步。調查人員在充分了解情況后，寫出貸前調查報告，拿出初步意見，交貸款審批部門進行研究，對借款人及其投資項目進行綜合評定后，作出貸與不貸的決定。要想很好地完成上述“四診”方法，這就要求信貸人員必須做到“四勤”，即腿勤、眼勤、口勤和腦勤。腿勤，只有深入實際、深入第一線，才能收集到盡可能多的信息，才能發現在上面發現不了的情況；眼勤，只有是看到的而不是聽到的，才會使了解到的情況或掌握的信息更具真實性、可靠性；口勤，要想了解更多的情況，只有善于發問、勤于發問才能做到；腦勤，就是要多動腦，善于思考，勤于分析。

（三）做好貸后回訪，掌握風險狀況。市場行情風云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經濟極易受到國際政治經濟發展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機引發的國際金融風暴，席卷全球，對我國經濟發展也產生了較大不利影響，部分企業經營困難，農產品價格波動較大，為信貸資金安全增添了變數。因此，建立客戶回訪制度，加強貸后檢查，及時掌握企業和農戶的生產經營狀況和收益水平，對當前防范信貸風險，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據貸款的額度、項目生產周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時，要實行蹲點續時觀察制度。對發現的風險隱患，會同客戶及時采取防控措施，協助解決生產經營、產品營銷和財務管理中存在的問題；對經營陷入危機、瀕臨破產的企業，要果斷處臵，保全資產，防范信貸資金損失。

三、合理確定投向，防范市場風險

根據宏觀調控要求和信貸政策導向，進一步調整資金投向，優化信貸結構，把握好投放節奏，主動規避政策和市場風險。一是適應市場需求，立足實際，創造性地堅持好面向“三農”、面向社區、面向中小企業、面向縣域經濟的“四個面向”市場定位，加大對現代農業、服務業、中小企業、農戶和個體工商戶的貸款支持力度，嚴禁向污染、高耗低能等國家限控類行業及其他銀行退出行業發放貸款。二是大力支持地區優勢行業和特色產業發展，通過提供生產、加工、存儲、銷售“一條龍”信貸服務，做強、拉長產業鏈條，努力促進規模經濟的形成和綜合生產能力的提高，使產業在“抱團”發展中增強整體收益水平和抗御市場風險能力，從而保證信貸資金的安全。三是適當放寬貸款期限限制。目前，農村信用社貸款除了較少的助學貸款屬中長期貸款外，絕大多數貸款期限不超過一年，已不能滿足農村多種經濟成分、多種經營模式發展的需要。人為地縮短貸款期限，不僅降低了信用社收益水平，而且也增加了因貸款期限和客戶收益檔期不一致帶來的貸款管理成本，并極易形成不良貸款。因此，農村信用社貸款期限應根據貸戶綜合收入水平和從事經營項目的生產周期等情況合理確定。

第五篇：農村信用社信貸風險防范淺析

心得體會

西城信用社

根據縣聯社安排，我社組織學習了中國銀監會紀委書記王華慶同志在2010年案件防控工作長沙會議上的講話摘要、關于轉發《滄州銀監分局關于轉發<河北銀監局關于進一步防范變造銀行承兌匯票詐騙犯罪風險的通報>的通知》的通知、以及《滄州銀監分局辦公室轉發<中國銀監會辦公廳關于徐州地區信用卡套現案件的通報>的通知》等相關文件，通過深刻學習，我對其中涉及的信貸風險防范有以下幾點認識，總結如下：

信貸資產質量是農村信用社的生命線。防范信貸風險，提高貸款質量，是農村信用社穩健經營、穩步發展的重要保障，也是歷代農信人孜孜以求的目標。為了加強防范信貸風險應從以下幾方面入手。

一、加強員工教育，防范道德風險

防范信貸風險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業心、責任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導自己的行為，自覺規避和防范信貸風險。不可否認，目前，在信貸人員中，服務意識淡薄、營銷觀念較差的現象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權利當成了撈取個人私利的資本，在貸款發放過程中吃、拿、卡、要、報，不給好處不辦事，給了好處亂辦事，導致超權、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規違紀貸款時常

發生，形成了較大風險隱患，有的已造成了資產損失。這些都是職業道德缺失、法紀觀念淡薄的集中表現。解決這一問題，必須加強信貸人員“三個方面”的教育。

（一）職業道德教育。良好的職業道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業務、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進行教育引導，并將這些職業道德規范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環節。

（二）遵紀守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點學習金融違法犯罪的種類、構成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達到不越“雷池”的目的。

二、提升員工素質，防范操作風險

農村信用社服務“三農”的市場定位，決定了信貸風險的分散性。農業生產的自然風險、市場風險和政策風險的不可預見性，也決定了信用社信貸風險防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強自身學習，不斷增強專業技能、政策法規水平和駕馭市場的本領，把操作風險放到信貸風險防范的突出位置。

（一）加強基礎工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構和制度體系。成立相對獨立的貸前調查、貸時審查和貸后檢查的信貸職能部門，嚴明各部門、各崗位職權，進一步完善信貸行為問責和獎勵機制，健全信貸管理規章，約束、規范信

貸行為。二是完善農戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業貸款管理辦法和操作規程，積極開展評級授信、實行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環境和貸款營銷氛圍。

（二）做好貸后回訪，掌握風險狀況。市場行情風云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經濟極易受到國際政治經濟發展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機引發的國際金融風暴，席卷全球，對我國經濟發展也產生了較大不利影響，部分企業經營困難，農產品價格波動較大，為信貸資金安全增添了變數。因此，建立客戶回訪制度，加強貸后檢查，及時掌握企業和農戶的生產經營狀況和收益水平，對當前防范信貸風險，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據貸款的額度、項目生產周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時，要實行蹲點續時觀察制度。對發現的風險隱患，會同客戶及時采取防控措施，協助解決生產經營、產品營銷和財務管理中存在的問題；對經營陷入危機、瀕臨破產的企業，要果斷處置，保全資產，防范信貸資金損失。