第一篇：農村信用社信貸風險成因及對策

目錄

摘要.............................1 關鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農村信用社信貸風險概述........................11.1 農村信用社的信用風險概念...................1

1.2農村信用社信貸資產風險當前存在的主要問題................1 2 農村信用社信貸風險生成機理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內部運作出現偏差..................32.3 監督保障體系不健全........................3 3 農村信用社信貸風險的防范....................4 結束語．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻............................5農村信用社信貸風險及其生成機理分析

摘要：農村信用社作為地方性金融機構，在支持農民、農村、農業的經濟發展中起著十分重要的作用。但是由于農村信貸特殊風險、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風險加大。因此，應當從提高信貸風險意識、健全和完善農村信用社信貸體制、改善執行方法和管理手段，以及加強監督等幾個方面來尋求出路。

關鍵詞：農村信用社；信貸風險；生成機理；防范

引言：

當前, 隨著經濟體制改革的逐步深入, 全國農村信用社深化改革試點工作正在穩步推進, 以服務“ 三農”為宗旨, 通過完善管理體制和產權制度改革, 促進農村信用社加強內部控制, 防范化解經營風險, 將農村信用社辦成自主經營、自我約束、自我發展和自擔風險能力的地方性金融企業。風險防范, 特別是貸款風險防范, 是農村信用社改革的重點和難點, 為了提高農村信用社的資產質量, 增強農村經濟競爭能力，就此淺談下當前農村信用社信款風險的概念、產生的原因及如何化解風險的對策措施。

1農村信用社信貸風險概述

金融行業是一個高風險的行業，不僅經營貨幣、經營信用，同時也在經營風險。農村信用社在農村金融體系中處于基礎性地位，是農村金融體系中的一個重要組成部分。其經營好壞不僅直接關系到農村信用社的自身效益和在社會上的聲譽，而且也關系到農村經濟的發展乃至金融、社會的穩定。農村信用社作為經營信貸的特殊企業，經營風險是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農村信用社進一步發展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農村信用社發展的桎梏。

1.1農村信用社的信用風險概念

風險，源于事物的不確定性，簡單的說，就是一種損失或獲益的機會，任何行業面對各種不確定的宏觀政治、經濟氣候和微觀經營基礎，隨時存在著一定的經營風險，而農村信用社的信用風險指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責任而造成的風險，這種不能履行還款責任的原因往往是由于貸款人經濟上面臨巨大的危機或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風險產生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現了問題，即由于經營或其他原因導致經濟上出現了危機而沒有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現了問題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務的意愿，而且具備在負債期間能夠主動承擔各種義務的責任感。這就要求貸款人必須是誠實可信的，并且能夠努力經營。農村信用社由于其特定的以農為主的貸款對象，所以這兩種情況經常存在，從而導致農村信用社面臨的信用風險比其他金融機構要多得多。同時不能忽略農村信用社本身存在的支付風險，即農村信用社因各種原因不能及時支付足額支付到期債務而造成自身信譽下降并可能由此而引發擠兌風潮[1]。

1.2農村信用社信貸資產風險當前存在的主要問題

（一）不良貸款占比高，資金周轉緩慢，貸款的流動性差

當前，一些農村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤活的難度很大。信用的風險不斷累積，從而導致資金不能流動，無法參加周轉。一旦存款下降，就必然出現支付缺口或支付危機。如不及時化解，長此以往，就會嚴重影響農村信用社的信譽和經營效益，更不利于農信社的健康發展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實現

農村信用社缺乏利率風險防范意識，不按規定提足應付未付利息，同時缺乏利率風險管理方法與手段，業務單一[3]。如迫使行政壓力、人情關系、自身的腐敗行為，常常提供優惠利率，致使個別信用社出現虧損。從農村信用社信貸發展的基本情況看，風險與收益逆向變動，這種違背經濟規律的現象時常發生。

（三）抵押貸款占比少，擔保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔保單位實力不足、借款企業相互擔保或一套班子多塊牌子的企業內部擔保等現象嚴重。因此，[4]貸款債權保全措施乏力。[2]

2農村信用社信貸風險生成機理分析

農村信用社服務“三農”的市場定位，決定了信貸風險的分散性。農業生產的自然風險、市場風險和政策風險的不可預見性，也決定了信用社信貸風險防控的艱巨性。貸款的規模、結構和質量對農村信用社經營的成敗具有至關重要的作用。農村信用社信用風險的產生原因主要有以下幾個方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對象導致貸款的風險較大

由于農村信用社的主要目標是為 “三農”服務，必須承擔和體現國家的相關政策及宏觀調控的任務，對農業、農村、農民的支持是責無旁貸的重大任務。在目前農業產業基礎比較薄弱，農業生產效率較低，農產品生產周期長，自然風險大，農村經濟仍相對落后的情況下，農村信用社的貸款風險也相應的較大。而且，一些對農業的導向性政策還必須由信用社來體現，對農業的支持帶有一定程度的強制性。

另一方面，由于農村人口素質比較低，農村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農村信用社又必須發放這類貸款，所以在欠發達的農村地區，通常會導致一個惡性循環，即借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產，對于擴大再生產或農業產業化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農村經濟的進一步增長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風險[5]。

（二）歷史包袱過重, 農村信用社的風險驟然增多

1983年以前信用社的性質定為：既是合作金融組織，又是農行的基層機構，這種身份一直延續到與農行“脫鉤”前。在信用社與農行“脫鉤”時，因多種原因部分地區將農行一部分“包袱”也一并“轉讓”給了農村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個信用社不良貸款的40％。同時，農村鄉鎮企業及一般企業借助于轉換經營機制的機會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務留在了實際上已經為“空殼”的老企業，財產已經轉移到新組織的企業中去，從而使農村信用社的貸款債務虛置，形成事實風險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風險系數在與日俱增。

（三）行政干預過多

從理論上講，社會金融資源的配置應遵循市場競爭規律，自發地達到資源分配的最優化。而在實際中，很多地方政府運用行政命令手段使信用社違背市場規律，不僅使信用社經營自主權難以落實，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風險累積和增量風險疊加。由于政績目標和局部利益驅動，前些年曾一度出現了“企業立項找政府，政府拍板定項目，指令信用社出資金”的現象，有些貸款戶千方百計通過各種關系，找到有關地方政府領導進行干預，迫使信用社發放一些違規貸款，[6]

給信用社造成了無法挽回的損失。

（四）在體制轉變階段下逐步規范的“蹣跚” 狀態, 農村信用社的風險時隱時顯

從1997年起，農村信用社正式進人按合作制原則進行重新規范的軌道。現在, 地級以上農村金融體制改革領導小組辦公室轉變職能, 與同級人民銀行農村合作金融監督管理部門實行一套班子, 承擔改革、行業管理和央行監管三大任務, 有了比較明晰的線條, 但農村信用社的日常工作仍由縣級聯社管理。但在實踐中按合作制原則規范農村信用社和聯社的步伐較慢，民主管理機制不健全, 社員意志得不到充分體現, 農村信用社的風險雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內部運作出現偏差

（一）信貸管理程序不規范,責權不統一

貸款立項、調查、評估、審查、決策、發放、檢查、監督、收回等諸多環節分工不合理,責權不配套,缺乏有效的協調和相互制約監督機制；信用社自身約束力差,往往注重資產規模擴張,而忽視經營效益,加上管理機制和方法落后形成規模越大風險越大的惡態勢；擔保抵押手續不完備,不落實,出現空頭擔保,超產擔保,使擔保、抵押流于形式,貸款形成風險后,根本無法落實。

（二）利潤目標的最大化

農村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來無可厚非。但在商業化經營的指導思想支配下, 利潤被確立為目標體系的核心, 認為有利潤才有資本、才有實力、才有形象, 因而把違規放款、違規拆借、違規攬儲等看成合理現象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團體利益而搞帳外經營, 這都違背了合作制原則, 并引發嚴重的資金風險。目前, 一些農村信用社高成本負債導致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業務經營, 對整個金融環境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規范農村信用社還沒有到位, 農村信用社和聯社不是多數人社員代表大會支配少數人, 而是少數人支配多數人領導班子不是民主選舉產生,而是上級考核任命。因此, 農村信用社和聯社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現得更為突出。一些農村信用社和聯社對內搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質刺激, 對外則搞攀比、套關系, 陷入庸俗的應酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導致不應有的資金風險。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統掌握貸款業務操作規程、資產風險管理、貸款項目的評估、經濟效益預測等業務知識，知識水平、管理能力和風險意識不高[9]。

2.3、監督保障體系不健全

（一）法律規章不完善

目前, 用于規范金融行為的法律規章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴格地說, 至今還沒有一部專門的法律來規范農村信用社。比如《商業銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農村信用合作社辦理存款、貸款和結算等業務, 適用本法有關規定。”類似這種零碎的條款雖然把農村信用社作為調整對象,但不成體系, 不完備, 在立法技術上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國人民銀行印發了《農村信用合作社管理規定》和《農村信用合作社縣級聯合社管理規定》, 但尚無實施細則,如《農村信用社管理規定》第四十五條“ 農村信用社及其工作人員違反國家法律、法規的, 按有關規定進行處罰” , 就需要有進一步的解釋, 甚至要有一個單獨的文本。法律規章不健全,與改革不同步, 是農村信用社滋生風險的一個客觀因素。

（二）執法監察不嚴明

在改革過渡時期, 農村信用社的主要精力放在理順各種關系上, 特別是與農行進行人員、資金、財產、機構等劃轉以及協商解決遺留問題, 牽涉了大量的時間。為了保持穩定, 一些農村信用社把內部發生的違紀違規問題暫緩處理, 使少數人誤認為違紀違規無人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規經營中造成各種風險。執法監察滯后, 執法監察不嚴明, 違紀違規者不受到及時處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無后顧之憂[10]。

（三）預警機制不靈敏

農村信用社之所以風險增多, 與預警機制反映不靈敏有很大關系。比如貸款“ 三查”制度、儲蓄事后監督、融資跟蹤調查等等就是很重要的預警機制。如果市場分析不透徹、可行性論證不科學、決策方案不優化、信息反饋不及時, 就看不到風險的隱蔽性, 在風險暴露時則可能束手無策[10]。

3、農村信用社信貸風險的防范

（一）堅持按合作金融方向推進信用社管理體制改革

各農村信用社要積極穩妥地按合作制原則規范農村信用社,在加快其規范工作進度的同時要把握好四個“結合”規范工作要與風險防范和解決資不抵債信用社相結合;規范工作要與清理整頓農村合作基金會結合:規范工作要與改進加強支農服務相結合;規范工作要與加強內部管理、完善內控機制、改善經營狀況相結合。農信社只有實現規范化經營,才能抵御和防范信貸風險。

（二）強化行業管理, 完善內控機制

行為控制是內部控制制度的重要內容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內控制度執行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學化、制度化、民主化,加大對授權、授信執行情況的監督力度；

(2)明確劃分職責,使各責任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門與部門、上級與下級之間的制約與監督機制；

(4)建立完善崗位培訓,輪換制度,有效提高農村信用社職工政治、業務素質；

(5)完善考核指標體系,建立健全獎懲機制,堅決做到獎優罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風險的有效手段。首先，加快農村信用社合作金融立法進程，建立農村信用社健康發展的保障機制。農村信用社通過立法行政，建立一系列相關的制度，明確信用社的法律地位，依法保護自身的合法權益，不斷完善貸款審批委員會，審貸分離，授權授信等制度，加強分析、評估、抑制并實行風險責任追究制，堵住風險源頭，盤活不良貸款，依法經營。其次，建立健全法人代表及經營者的經濟責任和法律責任，全面提高其依法經營的意識，增強信用社信貸工作人員的法律意識[11]。

（四）嚴格“三查”制度,做好對信貸單位的監督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風險的有效途徑,農信社對每筆貸款都必須堅持貸前雙人調查,堅持貸款審批的公正,切實搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結算”則萬事大吉的觀念,信用社信貸人員要經常撰寫貸后調查報告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農村信用社信貸風險預警體系，可采取財務報表分析法。對那些經營管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業要亮紅燈,對那些有錢不還,故意逃廢詐騙貸款的企業,農村信用社應同人民銀行配合,禁止其再發生新的業務,依靠法律催收盤活不良貸款,有效防范化解信貸風險[12]。

（五）創造寬松環境, 開拓發展空間

農村信用社體制尚未成型, 內部機制不成熟, 在改革過渡時期, 社會各方面包括人民銀行都應為其創造寬松的環境,給予適當的政策傾斜, 提供較好的發展條件, 使之有能力成為農民自己的銀行, 真正發揮出農村合作金融的作用。

結束語：

農村信用社正面臨風險的考驗，風險是銀行信用活動的本質屬性，是不能完全避免的。因此，農村信用社信貸風險的防范是一項長期而艱巨的任務，要想既治標又治本，必須建立一種長效機制，常抓不懈，逐步形成科學嚴密的內控運行體系，確保農村信用社安全穩健發展。

參考文獻：

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[10] 李哲．農村信用社金融風險防范政策建議[J]．西安金融，2005．(4)：21—22．

[11] 張功平．關于農村信用社改革發展的幾個問題[J]．中國金融，2003；（4）：54-59．

[12] 陳建新，王先鋒．農村信用合作社改革的理性分析[J]．國家行政學院學報，2004，(3)：54—57。

第二篇：農村信用社信貸風險成因與對策

農村信用社信貸風險成因與對策

[日期：2008-04-24] 來源：大竹縣農信聯社作者：周大華 謝德文 [字體：大 中 小]

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農村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是農村金融的主力軍和聯系廣大農民群眾的金融紐帶，在積極投放信貸資金，支持農業和農村經濟發展，惠民富民、改善民生、助農增收等方面發揮著重要的作用。然而，近年來少數農村信用社存在貸款管理欠佳、制度形同虛設，重擴大信貸規模，輕防范信貸風險，監督不力和違章違制時有發生等問題。因此，清醒看到現階段農村信用社信貸風險成因及建立信貸管理的長效機制，不僅必要，而且具有極強的現實意義。

一、現階段農村信用社信貸風險成因

信貸人員業務素質不高，法紀觀念淡漠。農村信用社聘用信貸人員因受環境和條件所限，選拔人員的素質良莠不齊。尤其是沒有通過正規培訓，個別信貸員不但業務素質低，而且紀律觀念淡薄，利用手中的權力參與煤廠、房地產開發商等企業合伙經營或貸款投資分紅，“攻守同盟”來套取信用社的貸款，甚而致于極少數信貸人員還“吃、拿、卡、要”，嚴重損毀了農村信用社的形象。

重擴大信貸規模，輕信貸風險防范。個別農村信用社在信貸業務經營中只顧眼前效益，單純追求利潤；對貸款的審查不嚴，對抵押品低值高估，導致抵押不實；對住房按揭貸款、私營企業抵押貸款的真實性、合規合法性、足值額審查不嚴，致使貸款在發放前就潛藏著風險。

有章不循，信貸管理措施落實不到位。個別農村信用社信貸制度形同虛設，貸款發放不按操作程序辦，“四崗”分離存在后崗干擾前崗的現象，發放貸款未堅持集中評議和醞釀，分頭簽批意見，致使信息口徑窄小，民主意見難以集中，集體智慧無法發揮，無意中形成貸款發放一人說了算，缺乏科學的決策機制和制約機制，難免決策失準失誤。同時，少數農村信用社上級主管部門存在重高管人員任職資格管理，輕業務監督的傾向，這顯然是對農村信用社“四自”經營方針理解上的偏差，如對貸款的發放權限額度過大，難免導致工作失誤。

監督檢查不力，事后監督人員責任意識弱。一方面理事會、監事會、經營班子相互監督與制約的作用，受傳統的體制觀念的束縛難以發揮，主要原因是監督檢查部門的權力沒有獨立出來，依然受決策層的制約；另一方面監督檢查人員履職欠佳，存在怕得罪人的思想，其根源是對查出的問題未能得到嚴肅處理，嚴重挫傷了稽核的監督力，一旦違規違紀事實形成，無權追究信貸人員的責任和領導的連帶責任，從而削弱了監督管理人員的權力。

二、防范農村信用社信貸風險的對策

建立完善以人為本的教育機制、以控為主的防范機制、以查為主的監督機制、以罰為主的懲

治機制和以防為主的宣傳機制，是規范農村信用社業務操作程序，遏制農村信用社信貸管理欠佳，提高信貸資產質量的有效手段。

建立以人為本的教育機制。首先，農村信用社在聘用信貸工作人員時，必須嚴把員工素質關。其次，遵循“以人為本”的理念，在社會風氣十分嚴峻的情況下加強職業道德、遵紀守法、黨風廉政建設教育。第三，加強業務素質培訓和法制教育，提高信貸員的兩個素質。

建立以控為主的防范機制。首先，健全完善“信貸管理制度”，樹立科學的發展觀，正確處理擴增信貸規模與提高信貸質量的關系，在貸款的“三性”原則前提下，適度擴大信貸規模，向質量與管理要效益，做到穩健經營。其次，農村信用社領導要轉變工作作風，深入一線明查暗訪貸款戶對信貸員的意見，定期召開行風監督員會議，發放民意測評表，征求意見，加大客戶的監督力度，防范貸款風險。再次，開展以“風險管理”為主題的“掃雷工程”，將資產管理、制度執行、隊伍建設等方面存在的問題實行監控，把業務操作和經營中可能引發的風險和經濟案件的網點，作為可能爆炸的“雷區”，并對“雷區”進行限期“掃雷”，將風險防范關口前移。最后，實行考核上崗制度。對信貸工作人員進行定期考試和考核，考試考核合格者，發給上崗證，不合格者及時更換工種，對民意測評意見大的，應調到邊遠農村信用社工作或下崗學習，以增強激勵機制。

建立以查為主的監督機制。首先，建立和實行嚴格的監督制度，農村信用社監督部門的權力要獨立出來，由上一級監督部門領導，其工資、獎金的考核不予所在單位掛鉤，不受決策層的制約。其次，建立健全事后監督人員的考核機制，稽核監督人員要嚴格實行“問責制”，對稽核不力，瞻前顧后，當老好人，玩忽職守，導致信貸資金損失的要追究稽核監督人員的連帶責任，并調離稽核監督崗位。再次，稽核監督人員要把事前監督檢查與事后監督檢查有機的結合起來，把問題消滅在萌芽狀態。

建立以罰為主的懲治機制。對違規違制的信貸人員進行懲罰，對分管領導追究連帶責任，是稽核監督部門懲治的必要手段。首先，對貸款發放造成損失的除追究信貸員的責任外，還應追究領導的連帶責任，直至貸款收回為止，促使信貸員、分管領導依法經營，合規放貸。其次，對農村信用社分管領導、信貸人員不同程度的違規、違制行為，應實施不同手段的懲治。比如，以降薪、停薪、罰款、經濟賠償等方式對其進行制裁；以降職、免職、開除公職等方式對其進行行政處罰，對情節嚴重的移交司法機關處理。

建立以防為主的宣傳機制。向社會宣傳信貸方針政策及相關法律知識，是農村信用社義不容辭的任務。這種宣傳既可把信貸法律武器交給廣大群眾，接受社會監督，又可擴大信貸市場，吸納新客戶，促進業務發展。建立以防為主的宣傳機制，應做到：第一，扎實推進“陽光信貸”，實行評級授信、貸款條件、辦理程序、貸款利率、決策審批“五公開”，切實提高信貸工作透明度。同時，要自覺接受客戶和職工監督，杜絕“暗箱操作”、以貸謀私、損害群眾利益，確保規范運作、陽光作業，讓人民群眾在“陽光信貸”中享受到更加優質高效的信貸服務。第二，建立舉報制度。農村信用社可公布舉報電話，接受群眾的舉報。

第三篇：商業銀行信貸風險成因及對策分析

商業銀行信貸風險成因及對策分析

商業銀行作為城市金融的主力軍，被賦予支持經濟發展的歷史使命，承擔著城市金融服務的神圣職責，建設社會主義新城市是城市商業銀行一項義不容辭的任務。為支持經濟發展經濟發展做出了巨大的貢獻，在新城市建設中如何發揮出更好更大的作用，以新金融作為撬動新城市建設的著力點，運用新金融業務、新策略定位、新信貸機制和新金融制度安排重塑新城市建設的資金需求，以彰顯新城市建設的理念、思路和方法。

商業銀行機構遍布城市，具有相當的資金實力和經營規模，已成為城市金融的基礎和我國金融體系的重要組成部分。城市合作金融機構經過幾年來的積極清收不 良貸款和呆賬核銷，通過調整信貸結構和投向，貸款結構得到進一步的優化，信貸資產質量有了較大幅度的提高，經營效益逐年增加，貸款操作手續日趨規范，風險 狀況已得到緩解，但由于歷史原因和條件限制，商業銀行經營的對象是農業產業、城市中小型企業和個體私營經濟，層次低、底子薄、效益差，經營風險較大，形成了商業銀行不良貸款居高不下的局面，城市合作金融機構在發放貸款時還存在著一些誤區，在信貸管理上還存在著一些薄弱環節。

一、商業銀行信貸風險成因分析

1、農業生產的風險性大

商業銀行的主要服務對象為“經濟發展”，而農業生產易受自然災害影響，每一次大的自然災害都造成大批借款戶因農業生產遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。

2、貸款三查制度執行不嚴

目前商業銀行信貸資產的管理尚處于粗放經營的管理層次，缺乏一套與現代市場經濟體制相適應的貸款決策、約束機制。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業務快速發展的要求，在實際工作中，只注重貸款的調查和審查，疏忽貸后跟蹤檢查。

3、行政干預依然存在一些地方黨政領導由于缺乏金融知識和風險意識，為了在任期內政績顯著，大搞短期行為，盲目地搞一些市場風險大的發展項目和超過承受能力的基本建設，強令銀行發放貸款，不可避免地存在那種“政府點菜、銀行買單”的現象。

4、不良貸款清收乏力

隨著社會經濟的迅猛發展，商業銀行存款總額逐年增長，貸款規模不斷擴大，而部分信貸員風險意識淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采 取有力措施積極清收老欠貸款。更為嚴重的是有的銀行為完成收息任務，采取紙上作業的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風險逐年加大。

二、商業銀行信貸風險隱患

1、單戶大額貸款清收難度大

由于部分鄉鎮企業由于規模過大、轉制未徹底、產權不明晰，城市合作金融機構對這部分鄉鎮企業貸款清收、壓縮難度較大，收效甚微。近幾年的園區熱，導致部分 城市合作金融機構也新增了一部分單戶大額貸款，大部分入園企業自有資金不足，且盲目追求擴張規模，流動資金貸款往往被固定資產所占用。國家產業政策的變 化、國際國內市場價格的變化、企業經營者素質的變化直接關系到單戶大額貸款的風險隱患。因此，單戶大額貸款是當前城市合作金融機構的主要風險源。

2、行業風險加劇

部分鄉鎮由于種種原因產業結構單一，鄉鎮區域內行業較為集中，城市合作金融機構業務范圍受區域的限制，導致在發放貸款時大部分信貸資金集中在某一個行業及 相關產業。隨著我國市場經濟的不斷發展，國內市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變萬化，在一定區域內把信貸資金集中投入單一的行業，如果該行業發 生重大變化，必將引發城市合作金融機構新一輪的信貸風險，行業風險的特點具有政策性、突發性、全面性，行業風險的主要風險源是市場風險、政策風險、自然災 害風險，一旦形成風險短時間內是難于化解的。

3、抵押物貶值

從抵押貸款的現狀看，大部分抵押物都是以房地產為主，少部份用企業的機器設備等動產作抵押，但由于近幾年來房地產市場過熱，價格的泡沫因素較大，中介機構 評估的價值偏高，大部分信貸人員是按評估價的70%計算發放貸款，一旦房地產市場回落，房產貶值必將帶來變現價值的貶值風險隱患。機器設備等動產作抵押的 其貶值速度將更快，對貸款人缺乏有效的措施對抵押物進行監管，有的借款人甚至擅自將抵押物變賣處置，變賣所得款項用于支付他債務，導致貸款人無資產可處 置。

4、保證人貸款保證留于形式

部分商業銀行信貸對保證人的保證資格審查不嚴，對保證人為他人擔保的借款額度未加控制，造成部分保證人保證的借款額度超出其自身的承受能力。部分鄉鎮 存在循環擔保的現象，一旦其中一個借款人出現風險，由于擔保人同時也是借款人，擔保人的借款又由其他人擔保，在訴訟過程中必將追究擔保人的責任，引起連鎖 反應。

5、信貸人員人為風險

由于個別商業銀行信貸人員業務素質不高，工作責任心不強，貸款前調查不認真，貸款中審查不嚴格，貸款后跟蹤檢查不及時，導致貸款準入把關不嚴、貸款退 出不及時、貸款失去訴訟時效；對借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實性、有效性審查不嚴，導致保證或抵押無效等現象的發生，違規操作帶來風險隱患。

6、公務員職業道德風險

當前部分商業銀行信貸管理人員錯誤認為公務員借款總是安全的，近幾年來對公務員貸款來者不拒，有增無減，且借款金額越來越大，在貸款操作過程中對借款 人的道德品行、借款用途、家庭狀況不甚了解，一旦該借款人違規、違紀、違法，貸款就因此而形成風險。公務員借款除了公務員本身的職業道德風險外還有政策風 險和市場風險，據本人了解目前大部分公務員貸款的真實用途是用于投資性質的，因此其投資項目的成功與否，在一定程度上也決定貸款的風險度。

7、關系貸款仍然存在部分商業銀行信貸管理人員因個人關系、支行或信用社領導層關系、合行或聯社管理層關系、政府部門領導關系等工作關系、業務關系、黨政關系、管理關系、人情關系所發放的貸款雖說大部分款項在發放時也是符合貸款條件的，但是由于某種關系的存在，信貸人員在貸款發放和管理過程中往往貸款前調查不深

入、貸款中 審查不嚴格、貸款后檢查不到位，對存在的風險隱患未能實時發現，在處置風險時難度較大，有時還會遇到阻力和壓力。

三、商業銀行信貸風險防范策略

切實加強商業銀行信貸風險管理，堅持穩健審慎經營是前提，構筑以人為本體制是保證，明確業務市場定位是方向，調整信貸資產結構是手段，增強支持城市經濟發展的資金實力，努力防范和化解信貸風險已迫在眉睫，刻不容緩。

1、確定支農信貸投放重點

隨著城市經濟的不斷發展，全面加快貸款投放步伐，樹立搶占優質客戶意識，通過拓寬支農領域，在支農深度與廣度上做好文章，除對常規農業保證支持外，對農民 的生產、建房、消費等其他合理資金需求也全力予以支持，使農民群眾存在的貸款難問題得到根本緩解。商業銀行在資金的投入上由發放千家萬戶零星生產費用 貸款轉變為發放專業能手大額集中貸款；由重點發放第一產業貸款轉變為發放一、二、三產業并重貸款；由發放生產生活資金貸款轉變為發放生產生活相關的基礎設 施貸款；由發放流動資金貸款轉變為發放固定資產投資貸款及大額貸款。

2、支持區域內主導產業

商業銀行為更好地促進經濟發展發展，既要突出支持重點，又要擴大貸款面。城市的種養殖大戶，個私工商戶、農業龍頭企業歷來都是商業銀行的支持重點，農 村商業銀行在支持重點戶發展的同時，擴大貸款受益層面，逐步考慮弱勢群體的信貸需求，讓絕大部分農民都能得到信貸支持，達到共同富裕。商業銀行不僅要 在支持生產和農民致富上做文章，也不能忘記，貧困農民的生活困難，要開辦好下崗再就業貸款，發放好青年創業貸款，幫助他們增強造血功能;發放好勞動外出和 舊房改造貸款，改善農民生產和生活困難，通過發放生源地助學貸款讓貧困農民子弟能上大學，促進城市整體面貌出現較大的改觀。把支持糧食生產作為發展經濟發展重 點，農業產業化經營是城市工業化的重要途徑，支持農業向產前、產后延伸，從信貸小農模式中解脫出來，樹立大農業觀念，適當集中資金實行風險可控的授信制 度。通過提供金融服務，支持一批市場前景好、發展潛力大、產品增值增效高的農產品基地的發展，推動區域農業形成集約化經營和規模經營。

3、支持中小企業和民營企業發展

商業銀行要切實轉變經營觀念，認真探索支持中小企業和民營企業的措施、辦法，創新中小企業和民營企業貸款管理機制，加大對中小企業特別是民營企業的信 貸支持力度，將中小企業力度，將中小企業和民營企業貸款作為拓展的重要途徑，作為商業銀行新的信貸增長點。采取最高額抵押方式進行授信，簡化辦貸手 續，以便中小和民營企業健康發展和經營。

4、開展城市社區銀行的金融服務

根據社區個體經營戶和市民客戶的金融服務要求開辦好社區個體經營戶信貸服務，社區市民生活消費信貸服務、國家公務員信貸服務項目。從體制創新的層面構建我 市社區銀行信貸服務體系，從根本性地解決社區個體經營戶、市民融資問題，推動社區金融增長方式良性轉變的新增長點，從而滿足不同社會層面的金融服務需求，實現新城市建設和縣域經濟發展的整體聯動效應。

5、開展業務創新，完善金融品種

通過提升服務層次，滿足不同客戶群體的需要。可以通過在城區內設立信貸服務中心，中心設立中小企業部、個體民營部、零售業務部；開發多種信譽產品，滿足不 同社會層面的金融服務需求，打造出零售銀行的品牌。還可以變城區多個支行分理處各自為陣為集中信貸營銷模式，方便客戶辦理信貸手續。通過合理整合城區人力 資源配置，節約成本，提高效率，更好地服務于社會，讓利于客戶，全面打造成為農民的銀行、社區的銀行、中小企業的銀行和零售銀行品牌。

6、規范授信業務程序和信貸操作規程

商業銀行要健全審貸分離制約機制，做到職責分明、相互制約、協調發展，實行民主科學的授信決策。前做好貸款戶的科學評估，信貸人員要深入貸款戶，取得 與貸款有關的詳實資料，科學評估、預測貸款風險度，為決策者提供準確真實的調查材料；貸時嚴格按規定程序和審批權限辦事，嚴格執行審貸分離、分級審批制 度；貸后實行跟蹤檢查，建立貸款檢查登記簿，記錄貸款使用、運轉情況，一旦貸款出現風險，積極采取補救措施。

7、嚴格貸款擔保手續，清收不良貸款

為避免信貸資金被長期不合理占用，商業銀行對新發放的貸款要全面推行保證、抵押、質押貸款，盡可能減少發放信用貸款，對原有的不良貸款，要逐步補

辦擔 保手續。在方式上，應優先采用抵押或質押方式，對保證貸款要嚴格審查保證人的資信狀況，防止因保證人多頭擔保或無力擔保等造成擔而不保的現象。堅決執行貸 款誰發放、誰收回的制度，聯社要在劃分責任的基礎上全面落實清收不良貸款的任務，與職工個人勞動報酬掛鉤，實行信貸責任追究制度。在清收過程中，針對不良 貸款的風險程度，制定不同的清收計劃，采取崗位清收、責任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅戰。

近幾年城市合作金融機構無論是從宏觀戰略層面還是從實際操作層面，均在加強信貸風險管理上做了大量的工作，信貸風險管理的制度建設和工作實踐均取得了顯著 成效。但由于我國社會信用體系不健全、市場主體融資渠道單一，城市合作金融機構自身還未真正形成有效的信貸風險管理工具，各機構執行力和員工從業能力也有 待進一步的提高，建立和完善有效的信貸風險管理體系任重道遠。

綜上所述，城市合作金融機構信貸資產的風險隱患仍然存在，只有強化信貸管理、提高信貸資產質量把貸款的安全性作為城市合作金融機構的生命線來抓；只有把貸 款管理責任制的考核、獎罰制度落實到位，才能促使信貸人員依法合規辦理每一筆貸款業務；只有把貸款“三查”制度真正落到實處，才能及時發現問題、及時處置 和化解風險，把風險隱患控制在萌芽狀態；只有始終堅持審慎經營的原則，才能確保城市合作金融機構穩健經營。

第四篇：農村商業銀行信貸風險成因及對策分析

農村商業銀行信貸風險成因及對策分析

信息技術的飛速發展、金融市場的結構變化與人們傳統觀念的轉變，對我國商業銀行的信貸市場營銷產生越來越大的挑戰，使得我國商業銀行營銷環境發生了巨大變化。由于市場營銷模式是建立在顧客滿意基礎之上的，農村商業銀行在以往經驗上積累的信貸市場營銷理念將受到巨大挑戰。面對日趨激烈的市場競爭態勢，研究新的形勢下農村商業銀行信貸市場營銷的發展情況，掌握顧客對于農村商業銀行服務的滿意度、忠誠度以及意見，從而為農業商業銀行根據自身的不足，調整營銷戰略和市場定位，確立適合自己發展的道路。

一、農村商業銀行市場營銷中出現的管理問題

（一）市場營銷模式單一，營銷策略不到位

在市場營銷方面，部分農村商業銀行作為傳統的國有商業銀行，還習慣于坐等用戶上門，沒有將銀行產品或者服務通過適當的方式進行報道、宣傳和說明以便引起客戶的注意和興趣，激發客戶辦理信貸業務等。許多農村客戶習慣接受柜臺服務，或者更習慣于傳統的貸款方式，很少愿意涉及新的信貸業務，尤其是中老年客戶對新出現的信貸業務營銷方式的接受程度較低。

在大多數農村商業銀行所在的地區，由于當地自然條件和開放程度有限，當地居民的消費水平有限，網上銀行、電子業務等成立的時間短等原因，人們對農村商業銀行的市場營銷策略和信貸資本狀況缺乏相應的了解，認可程度還較低，造成吸收存款困難，這里仍有部分的居民，只在農行辦理存取款業務。分行的工作人員的觀念也仍停留在以往那種單一的經營模式之中，客觀上制約了分行網上銀行的發展。

（二）信貸管理和營銷理念還有待提高

傳統信貸營銷中，農村商業銀行的信貸市場調查較為簡單，大部分是根據統計結果中出現頻數最高的需求將服務推向當地市場。這種狀況的形成一方面是由于技術水平的限制，另一方面則是銀行管理員信貸管理和營銷理念不夠完善。農村商業銀行的部分管理人員沒有真正從信貸風險防范的角度更新農村商業銀行信貸管理的理念，對資本“吸收意外損失”的作用也只存在表面上的認識。在日常的農村商業銀行管理中對資本充足率對信用社信貸風險的能力關注的也比較少，缺乏必需的信貸管理的緊迫感，依然處于較為被動的地位。

（三）農村信貸營銷市場的開拓難度大

由于歷史發展的原因，農村商業銀行若想將資產質量結構進行相應的調整，一般只能依靠增量帶動和存量活化。但是，我們也看到，農村商業銀行的服務范圍主要是“三農”，當機構設置在貧困山區或少數民族地區等地的時候，其發展速度就必然要受到當地經濟發展速度的制約。另一方面，由于農村商業銀行對信貸發放管理的風險責任制的實施較為嚴格，這使得較多的分支機構普遍保守、被動，很難放開手腳進行信貸業務的拓展。當地政府也采取了很多措施將政策爭取給農村商業銀行，但很明顯這有點杯水車薪。越是不敢發展，就要不斷強化風險機制，其束縛就越大。這就形成惡性循環，嚴重影響了農村信貸營銷市場的開拓。

二、完善農村商業銀行信貸市場營銷的幾點建議

（一）實施營銷項目化管理，提升管理水平

營銷項目化管理能夠在一定程度上打破銀行傳統架構中的等級觀念，使農村商業銀行的信貸營銷上到一個新的高度。從營銷項目確立到項目管理完成，是一個長期的過程。農村商業銀行各個項目管理層的人員在實際運行過程中必須提高部門之間的溝通能力，培養合作模式下的“團隊精神”。國內農村商業銀行多采用“職能型組織結構”，在實施營銷項目化管理的過程中，這些銀行可以突破本機構現在的職能界限，建立一種更加高效的“矩陣型結構”。這種結構的表現特點就是項目人員除了向原職能部門經理負責之外，同時還向市場營銷相關的負責人報告，這對部門之間難免會產生的摩擦起到了減少作用，降低了項目運作的成本，有效地利用了農村商業銀行自身的資源，拓寬了信貸營銷范圍，銀行內部向心力得到提高。

（二）更新營銷服務觀念，強化市場營銷能力

隨著同業競爭的加劇和客戶需求的多元化，新的發展形勢給傳統銀行帶來的既是嚴重的挑戰，更是難得的機遇。對農村商業銀行而言，要在服務和營銷上進一步加大力度，更新服務理念，深化服務內涵。要針對農村當地的客戶結構狀況，統籌規劃總體的市場營銷和客戶戰略，改變農村商業銀行以往較為不合理的服務方式。在營銷策略、產品開發、服務形象、信貸服務規范等方面努力達到全國統一的標準，全面樹立農村商業銀行在當地農民朋友和企業單位中的形象。同時，將各種信貸業務品種有機地整合到一起，統一對客戶進行營銷，推進與本省、本地區銀行的一體化經營模式，形成較強的市場競爭能力。同時，突出基層農行自身的特色，把個人零售業務作為服務營銷的重點，同時進一步拓展差別化的經營服務業務，為農民朋友和企業單位提供更加符合他們特點、方便、周到的服務。

（三）提高整體服務層次，建立客戶溝通模式

農村地區的商業銀行的負責人要經常與員工溝通、與客戶溝通。一般員工也要經常性與客戶溝通，并且要相互之間進行內部溝通，這需要農村商業銀行建立一些有效的溝通平臺或溝通渠道。例如，銀行可以長期性地通過電話、網絡、郵件、留言簿、定期客戶交流會以及定期專門回訪客戶等方式對客戶的意見或建議進行有效地收集，達到客戶和員工之間的溝通與交流的目的。同時建立整個銀行體系內的服務網絡和應急管理措施，對客戶在使用業務過程中反映的問題、在回訪中收集的建議或意見、客戶對服務不滿而進行的投訴等，要認真對待，建立一套登記、處理、反饋的應急體制。同時，推出適合農村地區中低收入階層的信貸服務。可以在尋求合作的基礎上，了解農村本地的重點發展農業產業的相關政策和規定，主動加強與政府相關部門以及當地重要企業人士的溝通與聯系。通過建立這種良好的客戶溝通模式，進一步提高農村商業銀行的整體服務層次。

（四）從當地經濟狀況出發，尋找信貸結構新載體

農村商業銀行的信貸結構狀況的好壞取決于當地經濟發展的基礎上。調整信貸和管理結構不只是簡單的控制和收縮。這需要農村商業銀行按照市場化規律及時掌握當地經濟發展的脈搏，加快信貸業務的發展。不能再采取以往的“坐等上門”方式爭取與維持客戶資源，更不可以在用以往那種簡單審查的方式和“一刀切”的營銷管理模式。新的形勢下，農村商業銀行必須積極主動地深入到當地的企業、居民家中，做足市場開拓的前期分析和調查，建立健全信貸市場營銷的信息資料庫，掌握本地信貸結構與經濟發展的全方位坐標，包括地方經濟發展規劃、產業政策、投資環境等。然后，冷靜分析，果斷出擊，定能取得好的成績。

三、結論

無論從農村商業銀行的資本或資產結構來講，農村商業銀行當前的經營狀況都還不夠理想。面對農村商業銀行存在的市場營銷模式單一，營銷策略不到位；信貸市場開拓難度大，資本監管手段不足等發展現狀。政府部門必須創新對農村商業銀行進行信貸監管，對農村商業銀行進行信貸綜合風險評價，提高農村商業銀行資金的安全性。

同時，農村商業銀行自身必須更新服務觀念，強化市場營銷理念，從當地經濟狀況出發，尋找信貸結構的新載體，提高自身的管理水平。進而使我國的農村商業銀行更好地滿足廣大農民的服務需求，為農村商業銀行的發展創造良好的發展環境，提高我國農村商業銀行的市場競爭力。

第五篇：論農村信用社信貸風險的防范對策

論農村信用社信貸風險的防范對策

內容摘要：信貸風險是農村信用社經營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約農村信用社建立現代金融制度的主要障礙。國家也采取了實施辦法來化解信貸風險，但本文認為農村信用社實行經營體制改革后應以防范信貸風險為主，并有針對性地提出了信貸風險防范對策。

關鍵詞：農村信用社 信貸風險 不良資產 信貸資產

經濟改革和社會主義市場經濟的發展為農村信用社的進一步發展提供了契機，但由于現代市場經濟的條件下，信用社信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風險仍是目前農村信用社最大、最突出的風險。盡管信用社采取了許多強化風險管理、優化資產結構的措施，并成立資產管理部門對不良資產進行剝離，加強了對信貸風險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，信用社的不良資產仍居高不下，這使農村信用社的經營面臨較大的困難。解決了這個風險，不僅能夠緩解農村信用社超負荷經營的矛盾，而且還可以降低不良資產的比例，改變負債經營的狀況，提高低御“金融風暴”沖擊的能力，使各大農村信用社有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認識和分析農村信用社的信貸風險，并在此基礎上做好防范工作。

一、農村信用社信貸風險的表現及成因

當前，我農村信用社不良資產量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產權制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎薄弱所造成的。具體表現為：歷史沉積性、政府干預性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）、歷史沉積性風險。傳統的產品經濟模式和高度集中統一的金融體制下，信用社成為地方的出納，企業沒錢找農村信用社要，企業虧損有國家承擔，加上企業既不能破產又沒有彌補來源，只好繼續向信用社貸款，實際上風險集中在信用社。在社會主義市場經濟體制過渡階段，企業自有資金過少，支撐企業營運的資金大部分由信用社鋪墊，由于經濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業生產經營中出現的問題都造成了信用社不良貸款。且沒有更多的轉化渠道和分散途徑，只有通過企業貸款向信用社集中，使信用社信貸風險具有普遍性和難控性，農村信用社承擔了我國計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制轉變的成本。

（二）、政府干預性風險。各級政府部門為了本地區經濟的發展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業“大干快上”，盲目擴大生產規模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結”之類的政治需要，過多地插手企業經營權、投資權、改制權，迫使信用社發放“政策性”貸款，造成信用社貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方 輕中央利益，片面追求產值數量、項目數量、改制數量，結果助推了一次次的經濟過熱，并直接或間接地給信用社實施壓力，迫使信用社貸款，導致貸款質量先天不足。

（三）、市場盲目性風險。在市場經濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經濟前景進行預測，只有借貸雙方預計將來均可得到補償，并獲得一定的經濟利益，借貸行為才會發生。但是由于社會經濟的隨機性和偶然性引發市場經濟有許多不確定因素，使得信用社借貸資金風險加大。此外，在市場經濟條件下，信息是決策的依據。目前我國市場經濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經濟發展前景不一致、不協調而使信貸決策失敗，從而擴大了信用社資產的風險性。

（四）、道德困境性風險。隨著企業經營自主權的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經濟體制中，企業和個人的主體地位更加明確，企業以經濟效益為驅動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業在經濟利益的驅動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務。

（五）、管理失誤性風險。從信用社內部環境看，員工風險意識不強，內控機制不全，管理手段不力，特別是防范風險的措施不力，使信用社成為信貸風險的承擔者。例如，申請（擔保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調查和評估或調查失 誤和評估失準；超越權限發貸款；違反規定對客戶評信和授信；發放假名、冒名貸款；向關系人發放信用貸款；借款（擔保）合同不規范、不合法；未及時發現、報告企業發生重大事項或風險防范措施不落實而導致其貸款償還能力降低、債權落空等。

（六）、法制缺陷性風險。我國的法制建設遠遠落后于形勢發展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規制度缺位，導致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和產生負面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區甚多。法制缺陷表現的一系列問題，如企業逃廢債、金融舞弊、地方干預等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣。可見，法律缺陷是信貸風險產生的重要原因。

二、建立科學的考評機制

農村信用社要統一制訂信貸風險的衡量標準，使風險管理逐步實現科學化、規范化。

（一）統一企業信用等級評定標準。一般說來，信用社必須每一年或半年對現有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調整。

（二）統一信貸資產分類方法。為了實現我國金融業與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質量狀況。

（三）統一信用社貸款方式的選擇。人行應結合不同時期的國家宏觀經濟資料，定期發布行業經營信息，明確哪些產業已經出現風險，在此基礎上提出相對統一的貸款方式建議，以供農村信用社選擇。此外，根據國家宏觀要求，以一些產業的貸款方式可以作硬性規定，以期通過信用社信貸結構的調整，實現國家產業結構的調整。農村信用社統一制訂信貸風險的衡量標準后，農村信用社能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。農村信用社正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調整自身信貸結構，消化不良資產，優化資產質量，提高經營層次，切實做到防范信貸風險。

三、建立貸款風險預警機制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業的企業法人代表個人資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防范信貸風險。二是發揮信用社同業工會的作用，及時互通信息，共同防范企業利用信用社之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業（或企業法人代表）監督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和 判斷，及時發現有可能要出現的風險，并提出防范措施，做好防范工作。

四、農村信用社可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經營人員激勵機制

把好貸款審批關，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風險的關鍵。要把好這個關口，農村信用社一是實行審批人員專職化。長期以來，農村信用社并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務的行領導或部門領導擔任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務工作中的一個方面。參考西方一些農村信用社的工作方法，審批工作可由專職人員擔任，其根據自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責。這一方式的優點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進行管理，并設審批會議制度對其表現進行評判。對審批人員的任職資格應有所規定，如一定的工作年限，一定的技術水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產生的壓力與動力，可以有效提高目前農村信用社增量信貸資產的質量。二是對信貸經營部門建立相應的激勵機制。防范風險并非對信用社信貸業務束手縛腳，而是要激勵為信用社效益努力工作的員工，約束損害信用社利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對農村信用社而言，首先強調的是要加強激 勵機制，提高開拓市場能力，使責任與利益二者緊密相聯，以增進經營人員在艱苦市場環境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風險。

五、健全和完善農村信用社內部控制機制，做好內部防范工作

完善農村信用社內控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國信用社信貸風險在所有的風險中表現最為突出。雖然農村信用社經過兩次不良資產剝離，但不良資產仍然較高，這已成為威脅我國信用社安全的首患。應該說，不良資產剝離后，上至中央領導，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當然有市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關鍵還在于缺乏嚴格、有效的內控管理機制，未能從內部做好防范信貸風險的工作。

完善農村信用社的內控管理要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強化過程監控，突出內控重點，逐步實現補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范風險，穩健經營。

（一）、立足于防，建立健全科學有效的內控機制。內部控制要由事后補救向事前防范轉變，必須建立健全一套科學的內控機制。要以加入世貿組織為契機，對現有內控制度進行認真清理，由法規部門組織有關部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統一在全行發布，使預防性控制落實在各業務制度之中。同時，要規范“立法程序”，明確“立法”權限，對內控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴肅性與統一性。在建立內控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內部控制的基礎，當前，要從體制上著手，重新設計信貸經營與審批、監管三分離的運行機制，業務經營與前臺服務、后臺支撐的協作機制等，以避免各職能部門之間出現不必要的磨擦和控制環節中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業務流程的不同環節，應由不同的人員完成，通過業務流程設計使不相容的職務相分離，達到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業務的全過程，否則必然導致管理失控。三是責任牽制原則。內部控制不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限，還要明確規定其承擔的相應責任。

（二）、強化過程監控，構建全方位、多層次的監督體系。一是加強中央信用社對農村信用社內控管理指導監督力度。人民信用社要盡快修訂《加強金融機構內部控制指導原則》等文件，并制定內控建設時間表，促使農村信用社加快內控步伐。把內部控制狀況作為央行監管的重點，加大對內控問題較多的分支機構現場檢查頻率，增加現場檢查的深度和力度。二是完善農村信用社法人治理結構。盡快把農村信用社改造成股份制農村信用社，并加快上市步伐，構建以股東大會——董事會——監事會——經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效結構，抑制“內部人控制”、“道德風險”的發生。

（三）、農村信用社內部控制涉及方方面面，當前應突出重點，集中抓好兩個方面的控制。

1、內部組織結構的控制。按照業務流程、內控制度的要求，設計農村信用社組織體系，建立決策層、管理層、經營層、監督層、保障層的組織結構。制定明確、成文的決策程序；各級經營管理機構應在各自職責和權限范圍內辦理業務、行使職權；建立內部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發現問題，堵塞漏洞。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責，促進內部稽核從合規性稽核向風險性稽核轉變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉變。

2、會計系統控制。一是運用科技手段，強化會計監督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面綜合系統，從程序上對各會計業務環節的風險進行了控制，基層網點業務交易數據均可集中到省分行，會計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現象。二是進一步完善會計管理體制，對基層網點會計主管實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網點負責人對會計工作的不正當干預；三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監控體系。柜員只負責交易，綜合員負責復核和大額交易審批，會計主管負責對綜合柜員的監督、柜員重要空白憑證領用檢查。四是加強重要單證、現金及重要物品的管理。

六、完善對信貸企業的制度建設，實施信用社和企業共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險

（一）、繼續堅持“區別對待，擇優抉擇”的原則，盤活貸款存量，優化貨款增量。農村信用社對在企業改革中出現的信貸風險要有 一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于信用社企業之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關機制，不僅為企業拖欠債務和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了信用社間、銀企間的矛盾。現在要主動改進服務，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉制后扭虧有望的企業，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業，鼓勵和促進其改制，把債務落實到新的經濟主體，明確承貸主體。現在，農村信用社要想方設法盤活現有信貸資產質量，嚴把新增信貸資產質量關，多渠道多方式提高資產質量，降低經營風險。

（二）、實行企業與信用社信貸風險共擔制度，間接地防范信用社信貸風險。（1）實行企業新上固定資產投資項目自籌資本金制度。凡企業新上固定資產項目，必須自籌30%——50%的資本金，并存入主辦信用社賬戶，實行監督。凡企業自籌資金未落實到位，有關部門不予立項，信用社不予申報項目，不予發放貸款支持。（2）實行企業貸款預交風險保證金制度。凡是企業從信用社取得貸款，應扣除10%——20%的補償性余額留存信用社。所謂補償性余額，即企業貸款時，信用社要求借款企業在信用社中保持按貸款限額或實際借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從信用社角度來講，可以預防信貸風險，并且補償可能透支的貸款損失。

（三）、進一步完善貸款證制度建設。貸款證是企業法人向金融機構申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業負債的透明 度，有助于農村信用社信貸決策，提高貸款的科學性，優化貸款結構。目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富；二是制定統一簡化的領證手續，延長貸款證使用年限；三是盡快實現貸款證管理的電子化。

七、完善國家有關法制建設，充分發揮法規在防范信貸風險中的作用，切實保障信用社信貸資金安全

信用社如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權益，就給企業逃廢債、轉賬提供了可乘之機。為了盡快適應市場調節機制，要加強法制建設，規范市場經濟條件下的信用關系，把信用社信貸風險管理納入法制軌道，保障信用社貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機構管理法》等與之相關的法規。通過金融法規，界定市場調節的程度，規范財政與信用社、企業與信用社的信用關系，保證信用社信貸向合理化、科學化方向發展，有效地防范信用社信貸風險，提高信用社經營的經濟和社會效益。在制定了這些法規后，農村信用社可以將風險防范方式由事后向事前轉移，從根本上消滅產生風險的含糊地帶、空白地帶；有了法律的規范后，企業愛到法律、法規的約制，企業不敢輕易地逃廢債、轉帳，因為這樣會受到法律的嚴厲制裁，那么企業只有到期還本付息，農村信用社的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風險。

八、加強與政府的溝通，增強政府為信用社創造寬松環境的積極性，減速少因政府行政干預而帶來的信貸風險

針對不正當行政干預對農村信用社產生的種種不利影響，農村信用社應加強宣傳，統一認識，理順地方政府和信用社的關系。地方政府的主要目標是發展地方經濟，而信用社資金也是用來支持國家與地方經濟建設的，二者的最終目標應該是一致的。但是劃清資金性質，保障農村信用社的自主經營；劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構經營活動的不當干預，保證金融機構的經營自主權，也是防范信貸風險的重要措施。同時信用社應加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發展地方經濟。地方政府更要大力促使企業改革創新，增強企業自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕信用社負擔，為信用社創造寬松、良好的投資環境和條件。當然，信用社在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當地對地方予以信貸傾斜，扶植一些地方優勢項目，促進地方經濟的進一步發展。

參考文獻：

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7.王 峰：《農村信用社信貸管理改革思考》 《金融理論與實踐》 2003年7月

學生（簽名）：金瑞

二〇〇八年九月十五日