第一篇：農發行信貸風險及對策

如何防控農發行信貸風險及對策農發行林西縣支行/于慶云

隨著農業發展銀行職能完善，業務范圍不斷擴大，商業性貸款急劇增加，其信貸風險的形成，也向多元化方向發展。弄清信貸風險產生的原因以及找出控制對策，有利于防范和化解金融風險，杜絕新增不良貸款，提高農發行信貸資金使用效益，實現信貸資金的良性循環。下面，就農發行信貸風險形成的原因及控制對策，談談自己的看法：

一、信貸風險形成的主要原因：

1、政策性風險。農發行是唯一的政策性支農銀行，其客戶、信貸產品都是圍繞著支持“三農”而設計的，對國家經濟政策依賴性很強，一旦國家政策發生變化，客戶因無力承受政策性變化帶來的后果，其風險就會轉化為農發行不良貸款。如國家實行退耕還林政策后，國有糧食企業承擔糧食供應任務，當糧價上漲時，為完成政策性任務，農發行也必須按市場價支持企業購進高價糧食，當供應糧價格高于國家補助款時，地方財政又不愿拿錢補貼，致使向退耕戶供應糧食政策改為發放現金政策，政策的變化使糧食企業購進的糧食無法順價銷售，其價格虧損直接形成了農發行的不良貸款。農發行的業務范圍主要是在農業這一塊，而農業是弱質產業，圍繞農業開展經營的企業一直都是保本微利，抗風險的能力很低，當國家經濟政策發生不利于企業變化時，都會給農 1

發行帶來極大的經營風險。

2、信息風險。農發行發展商業性貸款，起步晚，貸款對象單一，在項目選擇上比其它商業銀行存在較大的劣勢，特別是銀企間的信息不對稱，使農發行難以從根本上把握貸款對象的真實情況。一是農發行獲取信息的渠道單一，現在信貸人員在貸前調查時，主要依賴借款人自己提供的信息和資料，現有技術和條件決定了信貸人員難以與借款人股東、供應商、客戶及企業主管部門和其他貸款行的進行溝通，造成第一手調查資料不全面，從而留下信貸風險的隱患。二是農發行獲取的信息有利于貸款對象。有的客戶，雖然按照農發行的要求提供了各類信息資料，但信息資料是對企業有利，雖然手續合規，但不足以維護農發行權益，信貸風險實際已潛伏其中。三是農發行對信息是否虛假難以做出判斷，有的企業為騙取貸款，提供虛假的信息誤導貸前調查的準確性，其表現形式往往是故意夸大財務指標，使農發行信貸人員用通常的分析方法很難做出正確判斷。如果將企業提供的信息資料作為發放貸款的依據，就很難保證信貸資產不發生風險。

3、操作風險。農發行現有的貸款從立項調查開始，辦理抵押擔保手續，上報審查審批，到最終簽訂合同發放貸款，要經過許多步驟和環節，涉及的許多法律規定和內部規章制度，稍有不慎，就將出現操作風險，給信貸資產埋下風險的隱患。如忽視第二還款來源引發的風險，信貸人員在對企業進行管理時，重點放在企業的生產經營、產品銷售、市場前景及資金歸行、分割收貸

收息等方面，比較容易忽視對第二還款來源的調查，特別是擔保人的擔保資格、抵押物變現損失等，對此調查把握不好，當第一還款來源受阻時，貸款就很難如期收回；在辦理貸款時，由于登記在先，辦貸在后，因此，辦理登記貸款的合同往往會提前于貸款期限，如果信貸人員操作不慎，就會發生貸款抵押登記期限已過，而貸款期限還未到期的情況，造成抵押擔保合同失效，從而形成信貸風險。

4、素質風險。農發行過去長期承擔的是糧棉油收購貸款的供應和管理，管理方式主要是封閉運行，面對日益開放的商業信貸業務，其經營管理素質低下的缺點就顯現出來了，主要表現在：一些貸前調查流于形式，缺乏認真和謹慎的態度，對項目評估缺乏深度了解，甚至一些項目貸款評估就是在客戶項目可行性研究報告基礎上，補充有關還款內容而形成的，評估報告的科學性、客觀性大打折扣。再如對客戶風險的評估重視不夠，一些信貸人員簡單認為只要貸款辦理財產抵押登記后，信貸風險防范措施就算到位了，不重視對客戶風險預警信號的收集、分析，更沒有對客戶的還款意愿進行深入了解，這些都將成為信貸風險的成因。同時，農發行現有的貸款調查、貸款管理、貸款決策以及貸款責任的承擔，存在相互脫節的情況；不重視貸款條件的落實，貸后管理工作不到位，不重視客戶還款能力的變化，對擔保措施監管不力等等還普遍存在。據調查，因農發行自身管理素質低下而形成的信貸風險不在少數。

二、信貸風險控制的對策

（一）強化對國家經濟政策的研究，建立政策預警機制。國家經濟政策的變化，事先都有一定的征兆，如退耕還林糧食供應政策發生變化之前，社會經濟生活中就出現了糧價持續上漲，價格已遠遠高于國家補助標準的情況。因此，農發行要加強對國家經濟政策的研究，及時、準確地把握國家經濟、金融產業政策變化的趨勢，結合實際情況，對信貸業務可能出現的風險進行詳細分析評估，提高政策應變能力，有條件的可成立政策研究辦公室，專門評估國家政策變化對農發行信貸風險的影響，制定政策性業務風險識別標準。基層行也要設立政策風險評估委員會，抽調有責任心、具有一定管理能力的優秀人員參與，針對本地實際情況和信貸業務發展的特點，經常性地對政策性業務實施標準化、流程化的風險管理，以降低政策性風險轉化為農發行信貸風險的可能。

（二）強化以法治貸意識，努力化解行政干預的負面影響。地方政府的行政干預，是農發行在發展過程中不可避免的難題，農發行的發展，不可能脫離地方政府，而要化解地方政府的行政干預，只有在工作中不斷強化法律知識的學習，不斷增強法律意識，用依法行政、依法治貸的方法對抗行政干預。對涉及農發行權益的房地產抵押，我們要依據《擔保法》、《物權法》及有關司法解釋，據理力爭，不要輕易放棄自己的權利，還是能夠將風險降低到最低程度；對地方政府要求支持的項目，農發行要堅持信

貸原則，依制度規定對項目的可行性進行科學地分析論證，辦理合法有效的抵押擔保手續，或者要求有政府背景的信用擔保公司進行擔保，做好農發行信貸風險的轉移和化解工作，確保農發行發放的每一筆貸款不因地方政府的干預而發生信貸風險。

（三）強化貸前調查和信用評定工作，確保信息詳實可靠。掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸投放科學決策的基礎，因此，農發行必須在貸款發放前克服困難，采取措施掌握第一手資料：一是充分利用社會中介機構收集信息資料。如利用會計事務所、審計事務所、評估事務所等中介機構，通過他們的有效運作掌握第一手資料。二是自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應商、客戶及企業主管進行充分地接洽和溝通，收集資料。三是充分利用征信系統收集資料。目前，人民銀行的征信系統和工商管理局征信系統均已開通，農發行可利用這些渠道查詢企業的資料。四是通過分析借款人提供的資料，先辨別真偽，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調查和信用等級評定工作，確保農發行的貸款決策所依據的信息資料都是真實有效的，以降低決策風險。

（四）加強信貸人員培訓，提高業務操作技能。針對農發行可能出現的操作風險，應采取積極對策，通過加大信貸業務培訓力度，提高信貸人員的業務操作技能，來防止在實際工作可能出現操作風險，在具體的實踐中，農發行要經常性地舉辦的信貸業務培訓班，講授法律、經濟、信貸管理等綜合知識。每當信貸業

務發生變化時，先召集業務素質精良的干部，研究開展這項業務可能出現的操作風險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業務時應避免出現操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業銀行學習的方法，來解決農發行自身因不熟悉法律等知識而導致的操作風險。此外，農發行可收集本系統內因操作不當而形成信貸風險的案例，讓身邊發生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風險。

（五）建立復合型人才促進機制，不斷提高信貸人員的綜合素質。農發行信貸人員承擔著信貸資產管理的責任，其素質高低將直接影響到農發行的經營效益，因此，建立信貸隊伍復合型人才促進機制就顯得尤為必要。首先，要強化信貸隊伍建設，從源頭上注重信貸隊伍的素質，嚴把進人關，將具備管理技能、有責任心的職工選拔進入信貸隊伍；其次，要督促信貸人員不斷加強學習，努力提高駕馭復雜局面的能力，完善知識結構，提高認知水平，確保每一個信貸人員都能夠勝任本職工作；再次，采取嚴格的獎勵考核制度，根據信貸人員付出貢獻的大小，可在薪酬上給予傾斜，嚴格考核，對于多次考核不合格或者在工作中缺乏責任心的人，應退出信貸隊伍。通過建立激勵政策，嚴格的考核政策、以及退出政策，確保信貸隊伍綜合素質能夠得到不斷的提高。

第二篇：芻議農發行信貸風險成因及控制對策（xiexiebang推薦）

芻議農發行信貸風險成因及控制對

策

芻議農發行信貸風險成因及控制對策2007-02-10 16:46:2

5隨著農業發展銀行職能完善，業務范圍不斷擴，商業性貸款急劇增加，其信貸風險的形成，也向多元化方向發展。弄清信貸風險產生的原因以及找出控制對策，有利于防范和化解金融風險，杜絕新增不良貸款，提高農發行信貸資金使用效益，實現信貸資金的良性循環。

下面，筆者試就農發行信貸風險形成的原因及控制對策，談談自己的看法：

一、信貸風險形成原因：

1、政策性風險。農發行是唯一的政策性支農銀行，其客戶、信貸產品都是圍繞著支持“三農”而設計的，對國家

經濟政策依賴性很強，一旦國家政策發生變化，客戶因無力承受政策性變化帶來的后果，其風險就會轉化為農發行不良貸款。如國家實行退耕還林政策后，國有糧食企業承擔糧食供應任務，當糧價上漲時，為完成政策性任務，農發行也必須按市場價支持企業購進高價糧食，當供應糧價格高于國家補助款時，地方財政又不愿拿錢補貼，致使向退耕戶供應糧食政策改為發放現金政策，政策的變化使糧食企業購進的糧食無法順價銷售，其價格虧損直接形成了農發行的不良貸款。農發行的業務范圍主要是在農業這一塊，而農業是弱質產業，圍繞農業開展經營的企業一直都是保本微利，抗風險的能力很低，當國家經濟政策發生不利于企業變化時，都會給農發行帶來極的經營風險。

2、行政干預風險。當前，各地都形成了“民營化”為主體的改革改制熱潮，在這一輪改制過程中，為了安置離退崗職工，當地政府都采取了鼓勵企業

出售房地產，籌集資金來賣斷職工工齡的政策，但是，貸款企業的房地產基本上在農發行設定有它項權利，為達到順利處理房地產的目的，地方政府就采取行政干預方法，將土地出讓金全部用于改制或者象征性地留一點用于償還貸款；授意房產局或土管局不辦理房地產它項權利登記，或者在它項權利登記到期后不再延期，使農發行債務懸空。另外，地方政府利用農發行在爭攬財政存款、優質項目貸款等方面還需要協調與支持的情況，迫使農發行也干了不少違背自身意愿的事，放棄了某些權利，或者施加壓力讓農發行發放一些救濟性和安撫性的貸款，其結果是預期效益與最終效益發生較偏差，影響了農發行信貸資金效益的發揮，甚至出現貸款回收困難，直接形成了農發行信貸風險。

3、信息風險。農發行發展商業性貸款，起步晚，貸款對象單一，在項目選擇上比其它商業銀行存在較的劣勢，特別是銀企間的信息不對稱，使農發行

難以從根本上把握貸款對象的真實情況。一是農發行獲取信息的渠道單一，現在信貸人員在貸前調查時，主要依賴借款人自己提供的信息和資料，現有技術和條件決定了信貸人員難以與借款人股東、供應商、客戶及企業主管部門和其他貸款行的進行溝通，造成第一手調查資料不全面，從而留下信貸風險的隱患。二是農發行獲取的信息有利于貸款對象。有的客戶，雖然按照農發行的要求提供了各類信息資料，但信息資料是對企業有利，雖然手續合規，但不足以維護農發行權益，信貸風險實際已潛伏其中。三是農發行對信息是否虛假難以做出判斷，有的企業為騙取貸款，提供虛假的信息誤導貸前調查的準確性，其表現形式往往是故意您所閱讀的這篇文章ˇˇˇ網-是互聯網服務最好的文資料站點夸財務指標，使農發行信貸人員用通常的分析方法很難做出正確判斷。如果將企業提供的信息資料作為發放貸款的依據，就很難保證信貸資產不發生風險。

4、操作風險。農發行現有的貸款從立項調查開始，辦理抵押擔保手續，上報審查審批，到最終簽訂合同發放貸款，要經過許多步驟和環節，涉及的許多法律規定和內部規章制度，稍有不慎，就將出現操作風險，給信貸資產埋下風險的隱患。如忽視第二還款來源引發的風險，信貸人員在對企業進行管理時，重點放在企業的生產經營、產品銷售、市場前景及資金歸行、分割收貸收息等方面，比較容易忽視對第二還款來源的調查，特別是擔保人的擔保資格、抵押物變現損失等，對此調查把握不好，當第一還款來源受阻時，貸款就很難如期收回；在辦理貸款時，由于登記在先，辦貸在后，因此，辦理登記貸款的合同往往會提前于貸款期限，如果信貸人員操作不慎，就會發生貸款抵押登記期限已過，而貸款期限還未到期的情況，造成抵押擔保合同失效，從而形成信貸風險。

5、素質風險。農發行過去長期承

擔的是糧棉油收購貸款的供應和管理，管理方式主要是封閉運行，面對日益開放的商業信貸業務，其經營管理素質低下的缺點就顯現出來了，主要表現在：一些貸前調查流于形式，缺乏認真和謹慎的態度，對項目評估缺乏深度了解，甚至一些項目貸款評估就是在客戶項目可行性研究報告基礎上，補充有關還款內容而形成的，評估報告的科學性、客觀性打折扣。再如對客戶風險的評估重視不夠，一些信貸人員簡單認為只要貸款辦理財產抵押登記后，信貸風險防范措施就算到位了，不重視對客戶風險預警信號的收集、分析，更屬=網=站-原創文章，還是到網，更多原創沒有對客戶的還款意愿進行深入了解，這些都將成為信貸風險的成因。同時，農發行現有的貸款調查、貸款管理、貸款決策以及貸款責任的承擔，存在相互脫節的情況；不重視貸款條件的落實，貸后管理工作不到位，不重視客戶還款能力的變化，對擔保措施監管不力等等還普遍存在。

據調查，因農發行自身管理素質低下而形成的信貸風險不在少數。

二、信貸風險控制的對策

（一）強化對國家經濟政策的研究，建立政策預警機制。國家經濟政策的變化，事先都有一定的征兆，如退耕還林糧食供應政策發生變化之前，社會經濟生活中就出現了糧價持續上漲，價格已遠遠高于國家補助標準的情況。因此，農發行要加強對國家經濟政策的研究，及時、準確地把握國家經濟、金融產業政策變化的趨勢，結合實際情況，對信貸業務可能出現的風險進行詳細分析評估，提高政策應變能力，有條件的可成立政策研究辦公室，專門評估國家政策變化對農發行信貸風險的影響，制定政策性業務風險識別標準。農發行的基層行也要設立政策風險評估委員會，抽調各部門有責任心、具有一定管理能力的優秀干部參與，針對本地實際情況和信貸業務發展的特點，經常性地對政策性業務實施標準化、流程化的風險管理，以降低政策性風險轉化為農發行信貸風險的可能。

（二）強化以法治貸意識，努力化解行政干預的負面影響。地方政府的行政干預，是農發行在發展過程中不可避免的難題，農發行的發展，不可能脫離地方政府，而要化解地方政府的行政干預，只有在工作中不斷強化法律知識的學習，不斷增強法律意識，用依法行政、依法治貸的方法對抗行政干預。對涉及農發行權益的房地產抵押，我們要依據《擔保法》、《合同法》及有關司法解釋，據理力爭，不要輕易放棄自己的權利，還是能夠將風險降低到最低程度；對地方政府要求支持的項目，農發行要堅持信貸原則，依制度規定對項目的可行性進行科學地分析論證，辦理合法有效的抵押擔保手續，或者要求有政府背景的信用擔保公司進行擔保，做好農發行信貸風險的轉移和化解工作，確保農發行發放的每一筆貸款不因地方政府的干預而發生信貸風險。

（三）強化貸前調查和信用評定工作，確保信息詳實可靠。掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸投放科學決策的基礎，因此，農發行必須在貸款發放前克服困難，采取措施掌握第一手資料：一是充分利用社會中介機構收集信息資料。如利用會計事務所、審計事務所、評估事務所等中介機構，通過他們的有效運作掌握第一手資料。二是自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應商、客戶及企業主管進行充分地接洽和溝通，收集資料。三是充分利用征信系統收集資料。目前，人民銀行的征信系統和工商管理局征信系統均已開通，農發行可利用這些渠道查詢企業的資料。四是通過分析借款人提供的資料，先辨別真偽，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調查和信用等級評定工作，確保農發行的貸款決策所依據的信息資料都是真實有效的，以降低決策風險。

（四）加強信貸人員培訓，提高業

務操作技能。針對農發行可能出現的操作風險，應采取積極對策，通過加信貸業務培訓力度，提高信貸人員的業務操作技能，來防止在實際工作可能出現操作風險，在具體的實踐中，農發行要經常性地舉辦的信貸業務培訓班，講授法律、經濟、信貸管理等綜合知識。每當信貸業務發生變化時，先召集業務素質精良的干部，研究開展這項業務可能出現的操作風險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業務時應避免出現操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業銀行學習的方法，來解決農發行自身因不熟悉法律等知識而導致的操作風險。此外，農發行可收集本系統內因操作不當而形成信貸風險的案例，讓身邊發生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風險。

（五）建立復合型人才促進機制，不斷提高信貸人員的綜合素質。農發行信貸人員承擔著信貸資產管理的責任，其素質高低將直接影響到農發行的經營

效益，因此，建立信貸隊伍復合型人才促進機制就顯得尤為必要。首先，要強化信貸隊伍建設，從源頭上注重信貸隊伍的素質，嚴把進人關，將具備管理技能、有責任心的職工選拔進入信貸隊伍；其次，要督促信貸人員不斷加強學習，努力提高駕馭復雜局面的能力，完善知識結構，提高認知水平，確保每一個信貸人員都能夠勝任本職工作；再次，采取嚴格的獎勵考核制度，根據信貸人員付出貢獻的小，可在薪酬上給予傾斜，嚴格考核，對于多次考核不合格或者在工作中缺乏責任心的人，勸其退出信貸隊伍。通過建立激勵政策，嚴格的考核政策、以及退出政策，確保信貸隊伍綜合素質能夠得到不斷的提高。

第三篇：淺論農發行信貸風險防控

淺論農發行信貸風險防控

隨著農發行信貸支農力度的逐漸加大，信貸規?？焖僭鲩L，加上農業本身的高風險性和經濟形勢復雜多變的不利影響，當前農發行信貸風險有不斷積累擴大的趨勢。如何有效防范和控制信貸風險，保持信貸業務健康可持續發展，是農發行風險管理中值得探討的課題。

一、當前農發行信貸風險表現形式

（一）農副產品市場風險。儲備糧油和最低收購價糧食的信貸風險國家財政認可，而對于準政策性糧棉油和商業性農副產品收購貸款，國家沒有明確的信貸風險保障政策。從近幾年農發行業務發展情況來看，由于商業性信貸規模大幅增加，來自宏觀環境的農副產品市場風險成為最具殺傷力的信貸風險之一。近年來糧油價格波動起伏大，受國際國內經濟危機的影響，收購的市場價糧油品種銷售情況不理想，特別是收購貸款回籠較慢、潛虧較多，由此引發的客戶經營風險極易轉化為農發行信貸風險。

（二）企業法人道德風險。主要表現為少數客戶道德信用意識淡漠，缺乏償債意愿，甚至以編造引進資金、項目等虛假理由或者使用虛假證明文件和虛假產權證明作抵押等手段，蓄意詐騙貸款；缺乏長期經營理念，一旦經營出現問題就以各種形式逃廢銀行債務；獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，采取私設外賬、亂用科目、調整賬表等形式，投向股票或房地產等高風險領域。

（三）貸款客戶經營風險。表現為客戶治理機制不完善，管理制度不健全，停留在作坊式生產、家族式經營和經驗式管理階 1 段，行業、技術起點較低，產品競爭力不強，抵御市場風險能力弱。貸款客戶由于決策失誤、產品市場占有率下降、盈利空間萎縮等原因，無法按期還款。近兩年農發行中長期貸款占比逐年增加，貸款資金趨向長期化，客戶經營造成的潛在信貸風險大量后移。

（四）貸款資格準入風險。少數基層行在業務發展和客戶營銷過程中，由于在客戶戰略性調整中饑不擇食，注重客戶營銷數量和信貸投放規模，忽視了少數客戶自身先天性不足，對客戶的資格審查和信貸準入沒有嚴格把關，形成信貸風險。

（五）內部管理操作風險。主要表現為少數貸前調查報告僅根據客戶相關文字材料摘錄、整合，沒有深入探究客戶真實財務狀況、盈利能力和管理水平，由此形成的調查結論不能反映客戶的真實情況。貸款風險保障條件落實不嚴，對借款人、擔保人、抵(質)押物審查不嚴。貸后管理表面化，貸款風險預警機制失靈，對貸款預警信息不能及時發現，及時報告，及時處臵等。

二、防控信貸風險的有效途徑

農發行要打造現代農業政策性銀行，必須按照國際慣例和市場經濟規則來防范和控制信貸風險，從管理理念、客戶營銷、方法、方案、體系、管理工具、市場走勢、績效考核、貸后管理、風險預警等方面完善和提高信貸風險管理水平，是目前農發行風險管理的重中之重。

（一）提升理性認識防風險，牢固樹立全面風險防控理念。履行國務院賦予的政策性職能，加快業務發展是目前農發行的主題。但農發行信貸支農、建設新農村，面臨著比商業銀行更高的 2 信貸風險，所以必須牢固樹立全面風險防控意識，培育統一的風險管理理念，將風險防控理念貫穿于單筆業務、每條產品線、市場區間和業務單元的日常工作。要樹立和健全“五種風險管理理念”，即一致性理念，確保風險管理目標與業務發展目標相一致；全面性理念，確保風險管理能夠涵蓋所有業務和所有環節中的一切風險，所有風險都有專門的對應的崗位來負責；獨立性理念，健全職責清晰、權責明確的風險管理機制；權威性理念，確保風險管理部門和風險管理評估監督部門具有高度權威性；互通性理念，健全信息系統，形成有效的信息溝通渠道。

（二）嚴格把握客戶準入條件防風險，加大對客戶結構的調整。一是將風險防控的關口前移，把好客戶準入關，這是全面風險管理的首要關口和關鍵環節。在客戶營銷過程中，要提高對客戶風險和發展前景判斷和識別能力，收集和分析貸前信息，利用同業和政府相關部門的信息共享來查詢，努力降低銀企信息不對稱帶來的道德風險，防止“病從口入”。二是引入專業的信用評級機構對客戶的資信進行動態評級，調優客戶結構。建立健全適合農發行貸款客戶的信用評級指標和評價體系，信用評級指標要注重客戶的成長性、盈利性等要素。通過綜合信用評級將客戶分類，對信用度差、資產負債率高、產品競爭力弱、經營不規范，或體制差、產權不明、股權分散的客戶實行退出機制；對信用等級高、經營效益好、履約能力強和所屬行業持續景氣的優質客戶找準投入點，加大信貸投入力度。三是調整信貸結構，優化信貸投入。緊跟國家宏觀經濟政策的走向，加強對相關產業和行業政策的調查研究，圍繞重點企業及項目優化投向，積極支持風險低、可持 3 續發展的重點涉農產業。

（三）研究市場走勢防風險，依據市場確定信貸政策。農產品市場的價格和供求走勢決定客戶經營風險的大小。要適時分析市場走勢變化，科學把握好貸、收、存、銷的關系，科學確定貸款投放的時間、額度、方式，幫助和督促貸款客戶將信貸風險降低到最低限度。在農產品收購貸款投放和管理過程中，當價格高開高走時，督促客戶邊購邊銷，快購快銷；當價格低開高走時，先多投放貸款，后逐漸減少貸款投放，控制貸款投放節奏；當價格低開低走時，適量增加貸款投放量，增加企業庫存。充分運用信貸杠桿，引導企業理性把握市場走勢，在價格上漲時不盲目“賭市”，在價格下跌時不慌亂“畏市”，降低經營風險。

（四）健全預警機制防風險，構筑信貸風險的“三道預警防線”。第一道防線是行業定期分析預測和預警預報，提高應對行業系統性風險的能力。不僅要分析宏觀經濟形勢對相關產業發展的影響，分析產品供求、產業發展現狀、困境、趨勢，揭示經濟周期與行業周期之間的關系，還要充分利用客戶貸款申報資料和CM2006數據，定期采集反映客戶盈利能力、償債能力、營運能力等方面的財務指標，揭示客戶經營情況和所處行業特征。在此基礎上，深入分析農發行信貸支持客戶及產業的主要風險，并對相關風險進行及時預警和應對。第二道防線是客戶資金和庫存的預警預報，主要是對客戶的資金流和貸款物質保證度的適時監測，密切關注客戶的不正常關聯交易，及時預警。第三道防線是客戶貸款到期或逾期的及時介入。要進一步理順、明確客戶和風險兩個部門之間的風險管理職責和工作協調機制，客戶部門要積極參 4 與到風險管理中，發現風險就要及時向風險部門預報，風險部門及早分析調查，及早處理風險，提高信貸風險管控的有效性。

（五）規范信貸流程防風險，落實風險防控措施。一是強化客戶經理的信息搜集分析職責，提高信息甄別能力。二是建立適合客戶特點的貸款審查制度。在防范風險的基礎上，適當簡化貸款審查程序，健全客戶統一綜合授信制度，逐步建立客戶貸款的標準化技術手段，提高貸款審批效率。三是建立客戶信息系統，除客戶的財務信息、信用記錄外，應注重客戶主的個人素質、信用、能力、客戶技術、產品、市場現狀與前景等軟信息。四是根據客戶風險、信用等級實施不同的貸款方式。如信用貸款、抵(質)押貸款、保證擔保貸款等。五是加強對客戶經理和風險專業人員的培養、儲備和配備，強化盡職管理。用好《客戶經理貸款管理盡職手冊》，構建“盡職免責、失職必究”的責任追究體制。

（六）健全補償機制防風險，有效落實貸款風險補償措施。一是落實好“三金”制度，即貸款客戶要在開戶農發行存入一定數量的法人保證金、貸款風險保證金和自有資金。當客戶不能按要求償還貸款本息時，要從客戶法人保證金、貸款風險保證金、自有資金、其他業務收入和以前利潤等渠道多方籌措資金來源，盡可能控制信貸風險，避免信貸風險的累積擴大。二是落實好合規合法足值的擔保措施?？蛻艚浝硪虆⑴c擔保資產評估，逐一核實擔保資產，合法確定其市場價值。在日常信貸監管活動中，不僅要核實擔保貸款的安全性，還要檢查擔保實物和價值是否發生變化，防止擔保物品減值、損失和轉移。三是落實好貸款形成實物的財產保險，并將農發行作為該保險的第一受益人。

第四篇：淺析基層農發行商業性信貸風險管理

淺析基層農發行商業性信貸風險管理

當前，農發行加大支持社會主義新農村建設力度，信貸業務范圍不斷拓展，基層農發行的經營環境和客戶群體都發生了重大變化。特別是近年來商業性貸款業務出現快速增長和擴張的態勢，信貸風險管理面臨新的情況和挑戰，如何準確把握和有效防范商業性貸款風險成為現階段基層農發行信貸風險管理中亟待思考的重要課題。

基層行商業性信貸風險管理存在的現實問題

(一)信貸風險管理體系不健全。一是制度設計存在缺餡。在基層行的客戶服務部門，既抓客戶營銷，又抓貸后管理，往往采用“誰調查、誰負責、誰管理”的政策，可能造成難以及時發現貸款風險，或者即使發現風險問題也不愿上報的狀況，潛在風險較大。二是風險防范體系不盡完善。為了加強商業性貸款管理，總行、省分行出臺了一系列貸款管理辦法、操作規程，對有效防范貸款風險起到了一定作用。但由于基層農發行自身對防范風險認識不清晰，對企業風險缺乏全面了解和評價，管理手段單一，有針對性的各類貸款風險防控機制不到位，信貸管理制度措施不盡完善，全面全程的風險防控體系建設滯后，直接影響到貸款管理的水平和質量。

(二)信貸風險防范意識薄弱。農發行長期從事政策性信貸業務，發放的貸款屬于政策性貸款，在信貸管理上以執行政策為主，貸款風險管理意識不強。隨著貸款業務范圍拓展，商業性貸款急劇增加，以風險管理為重要目標的經營思想和管理意識還沒有完全建立起來，風險管理意識淡薄。由于正處于逐步進入商業性貸款業務領域的階段，對商業性貸款企業缺乏必要的管理機制和足夠的認識，不能完全適應商業性貸款風險管理要求。甚至個別信貸人員法紀觀念淡薄，職業道德差，為了謀取私利，人為造成貸款風險。

(三)信貸管理制度落實不到位。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節，需要信貸人員對企業生產經營、產品和市場前景等進行詳細的調查了解，對賬、表、證等相關數據進行核實，通過全面分析后再對企業做出客觀公正的評價，但由于信貸人員對新開辦的商業性貸款缺乏相關業務知識和操作技能，前期貸款調查時力不從心，掌握情況和貸前分析不夠全面、真實、準確。二是貸時審查作為風險控制的核心環節，必須對貸款對象、信用風險分析有一個充分的了解和評估，以此確定貸款風險度，確定是否能投放，投放多少。但由于受前期調查內容、有關材料限制以及缺乏全面的專業審查人員，使審查審批環節發揮的核心控制作用弱化。三是貸后檢查作為風險控制的重要環節，信貸人員應經常到企業了解生產經營、資金流向等情況，認真分析貸款風險變化，但目前因信貸人員業務素質跟不上貸后管理需要，部分人員只能對數據資料進行收集移位，不能進行分析，發現不了問題，摸不準風險點。同時受人少事多忙于日常應付以及人員“老化”等影響，基層行在不同程度上存在“重放輕管”現象，沒有嚴格按照貸后管理要求去落實，未能真正達到檢查和發現風險、控制風險的目的。

(四)信貸抵押效力不足。實際操作中主要存在以下問題：一是超抵押額發放貸款。一旦貸款產生風險，超抵押物價值的貸款部分將無法追償。二是土地使用權與房產在辦理抵押時分離。在實施追索時將產生法律糾紛，給保全資產帶來困難。三是未依法進行抵押登記造成抵押無效、抵押物未按規定進行保險。四是國有獨資企業固定資產、關鍵設備、成套設備或重要建筑物作為抵押的沒有經主管部門批準的文件。五是貸后抵押管理中的風險，如抵押人隨意處置抵押物，抵押物滅失，抵押時效喪失，抵押被非法裁定、抵押權不能依法行使等引發的風險。

加強基層行商業性信貸風險管理的對策

(一)堅持科學發展理念，正確處理業務發展與有效防范信貸風險的關系。一是堅持發展意識與風險意識并重。牢固樹立發展業務的危機感、緊迫感，同時也要充分認識風險的客觀性，既要排除不顧實際情況盲目追求業務發展和總量擴張的片面認識，又要克服存在畏難情緒、畏縮不前、怕承擔責任的不良心理。二是堅持統籌兼顧，注重全面協調。擺正發展與管理、質量與效益、眼前利益與長遠利益的關系，做到發展規模與管理水平相匹配，與隊伍素質相匹配，與區域客戶資源、信用環境相匹配，力求規模適度、風險可控、質量優先、效益良好。三是堅持因地制宜，穩健經營。當前，重點支持中長期貸款業務以及具有明顯優勢和行業特色的項目，確保商業性貸款業務發展“好字優先”和“穩中求進”。

(二)樹立信貸風險意識，實行全程風險管理。一是嚴格執行銀監會貸款新規。商業性貸款可借鑒封閉管理的成功經驗，實行“項目派駐經理制”，從嚴監督貸款用途，定期了解貸款使用情況和企業生產經營狀況，針對風險管理中出現的新情況和新問題，適時調整和加強監管措施，實施全程管理。二是適當調整制度設計。在支行也要建立前、后臺分離機制，實行貸款營銷與貸后管理相分離，增設風險管理崗，由二級分行向支行委派風險管理經理，或將支行風險管理人員上收一級，由二級分行風險管理部統一管理，實行全面風險管理。三是加強市場調查分析。企業產品利潤受行業平均利潤的制約，關聯市場的發展狀況、飽和程度也間接影響企業的效益，進而影響貸款安全。要密切關注企業相關產品市場動態，以便作出相應的貸款政策調整，向企業發出預警信息，提前規避風險。四是建立客戶經理檢查報告制度和基層行貸款分析會議制度。發揮CM2006信貸管理系統和信貸基礎信息核查系統的作用，著重分析企業經營管理、財務效益、貸款質量和風險預警信息，提出防范化解的措施，及時解決貸后管理中出現的新情況、新問題，做到風險關口前移，有效地防控貸款風險。

(三)多管齊下，提升精細化管理水平。一是強化執行力與責任感建設。要嚴格把握政策和準入條件，以防范政策風險。要全面落實盡職調查責任、規范操作責任、貸后管理責任、風險預警責任、貸款本息按期收回責任，以防范道德風險、管理風險和操作風險，促使信貸業務得到有效發展。二是嚴格信貸準入制度。認真開展貸款資格認定及信用等級評定，進一步完善企業信用等級評定體系，健全配套管理制度。建立對客戶信用的動態監控體系，堅持有進有退，有所為有所不為的信貸原則，逐步實現由控制單筆信貸風險向控制客戶風險轉變，以防范市場風險和信用風險。三是加大對企業及法人的全面審查力度。要充分利用人民銀行征信咨詢系統，掌握企業及法人的征信狀況，幫助其進行正確的信貸決策。對企業的政府支持程度、支農方式、社會效益和社會效應等進行全面了解，同時要對企業法人及主要股東的道德品質、經營能力等進行深入調查，最大限度地防范和控制由于企業自身因素可能導致的風險。四是要建立風險補償機制。對商業性貸款要落實一定比例的自有資金或項目資本金，以保證貸款安全。同時，建立企業風險保證金制度，要求企業使用貸款需交納約定風險保證金，以減少貸款風險。

(四)落實擔保制度，確保抵押擔保合法有效。高度重視合同文本的合規性，辦理抵押擔保貸款業務時要嚴格按照法律規定選擇合格的保證人和抵(質)押品，確保抵押品所有權和他項權證證件齊全，價值充足，易于變現，避免擔保抵押無效問題，真正做到抵押足值、手續合法。一是嚴格按信貸制度規定程序辦理抵押、保險、公證等手續，嚴禁逆程序操作，做到操作序時、規范。二是對抵(質)押物進行嚴格法律審查，辦理貸款行作為保險賠償第一受益人的財產保險。三是對抵押物必須經有資質的評估機構進行價值評估，既要評估現時價值，還要評估遠期價值。根據評估值按比例確定抵押貸款額度，絕不允許超過抵押值發放貸款。四是加強對抵押物的貸后監管，防止隨著時間推移，抵押物嚴重貶值，甚至毀損滅失。

第五篇：農村信用社信貸風險成因及對策

目錄

摘要.............................1 關鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農村信用社信貸風險概述........................11.1 農村信用社的信用風險概念...................1

1.2農村信用社信貸資產風險當前存在的主要問題................1 2 農村信用社信貸風險生成機理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內部運作出現偏差..................32.3 監督保障體系不健全........................3 3 農村信用社信貸風險的防范....................4 結束語．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻............................5農村信用社信貸風險及其生成機理分析

摘要：農村信用社作為地方性金融機構，在支持農民、農村、農業的經濟發展中起著十分重要的作用。但是由于農村信貸特殊風險、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風險加大。因此，應當從提高信貸風險意識、健全和完善農村信用社信貸體制、改善執行方法和管理手段，以及加強監督等幾個方面來尋求出路。

關鍵詞：農村信用社；信貸風險；生成機理；防范

引言：

當前, 隨著經濟體制改革的逐步深入, 全國農村信用社深化改革試點工作正在穩步推進, 以服務“ 三農”為宗旨, 通過完善管理體制和產權制度改革, 促進農村信用社加強內部控制, 防范化解經營風險, 將農村信用社辦成自主經營、自我約束、自我發展和自擔風險能力的地方性金融企業。風險防范, 特別是貸款風險防范, 是農村信用社改革的重點和難點, 為了提高農村信用社的資產質量, 增強農村經濟競爭能力，就此淺談下當前農村信用社信款風險的概念、產生的原因及如何化解風險的對策措施。

1農村信用社信貸風險概述

金融行業是一個高風險的行業，不僅經營貨幣、經營信用，同時也在經營風險。農村信用社在農村金融體系中處于基礎性地位，是農村金融體系中的一個重要組成部分。其經營好壞不僅直接關系到農村信用社的自身效益和在社會上的聲譽，而且也關系到農村經濟的發展乃至金融、社會的穩定。農村信用社作為經營信貸的特殊企業，經營風險是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農村信用社進一步發展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農村信用社發展的桎梏。

1.1農村信用社的信用風險概念

風險，源于事物的不確定性，簡單的說，就是一種損失或獲益的機會，任何行業面對各種不確定的宏觀政治、經濟氣候和微觀經營基礎，隨時存在著一定的經營風險，而農村信用社的信用風險指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責任而造成的風險，這種不能履行還款責任的原因往往是由于貸款人經濟上面臨巨大的危機或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風險產生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現了問題，即由于經營或其他原因導致經濟上出現了危機而沒有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現了問題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務的意愿，而且具備在負債期間能夠主動承擔各種義務的責任感。這就要求貸款人必須是誠實可信的，并且能夠努力經營。農村信用社由于其特定的以農為主的貸款對象，所以這兩種情況經常存在，從而導致農村信用社面臨的信用風險比其他金融機構要多得多。同時不能忽略農村信用社本身存在的支付風險，即農村信用社因各種原因不能及時支付足額支付到期債務而造成自身信譽下降并可能由此而引發擠兌風潮[1]。

1.2農村信用社信貸資產風險當前存在的主要問題

（一）不良貸款占比高，資金周轉緩慢，貸款的流動性差

當前，一些農村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤活的難度很大。信用的風險不斷累積，從而導致資金不能流動，無法參加周轉。一旦存款下降，就必然出現支付缺口或支付危機。如不及時化解，長此以往，就會嚴重影響農村信用社的信譽和經營效益，更不利于農信社的健康發展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實現

農村信用社缺乏利率風險防范意識，不按規定提足應付未付利息，同時缺乏利率風險管理方法與手段，業務單一[3]。如迫使行政壓力、人情關系、自身的腐敗行為，常常提供優惠利率，致使個別信用社出現虧損。從農村信用社信貸發展的基本情況看，風險與收益逆向變動，這種違背經濟規律的現象時常發生。

（三）抵押貸款占比少，擔保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔保單位實力不足、借款企業相互擔保或一套班子多塊牌子的企業內部擔保等現象嚴重。因此，[4]貸款債權保全措施乏力。[2]

2農村信用社信貸風險生成機理分析

農村信用社服務“三農”的市場定位，決定了信貸風險的分散性。農業生產的自然風險、市場風險和政策風險的不可預見性，也決定了信用社信貸風險防控的艱巨性。貸款的規模、結構和質量對農村信用社經營的成敗具有至關重要的作用。農村信用社信用風險的產生原因主要有以下幾個方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對象導致貸款的風險較大

由于農村信用社的主要目標是為 “三農”服務，必須承擔和體現國家的相關政策及宏觀調控的任務，對農業、農村、農民的支持是責無旁貸的重大任務。在目前農業產業基礎比較薄弱，農業生產效率較低，農產品生產周期長，自然風險大，農村經濟仍相對落后的情況下，農村信用社的貸款風險也相應的較大。而且，一些對農業的導向性政策還必須由信用社來體現，對農業的支持帶有一定程度的強制性。

另一方面，由于農村人口素質比較低，農村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農村信用社又必須發放這類貸款，所以在欠發達的農村地區，通常會導致一個惡性循環，即借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產，對于擴大再生產或農業產業化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農村經濟的進一步增長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風險[5]。

（二）歷史包袱過重, 農村信用社的風險驟然增多

1983年以前信用社的性質定為：既是合作金融組織，又是農行的基層機構，這種身份一直延續到與農行“脫鉤”前。在信用社與農行“脫鉤”時，因多種原因部分地區將農行一部分“包袱”也一并“轉讓”給了農村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個信用社不良貸款的40％。同時，農村鄉鎮企業及一般企業借助于轉換經營機制的機會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務留在了實際上已經為“空殼”的老企業，財產已經轉移到新組織的企業中去，從而使農村信用社的貸款債務虛置，形成事實風險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風險系數在與日俱增。

（三）行政干預過多

從理論上講，社會金融資源的配置應遵循市場競爭規律，自發地達到資源分配的最優化。而在實際中，很多地方政府運用行政命令手段使信用社違背市場規律，不僅使信用社經營自主權難以落實，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風險累積和增量風險疊加。由于政績目標和局部利益驅動，前些年曾一度出現了“企業立項找政府，政府拍板定項目，指令信用社出資金”的現象，有些貸款戶千方百計通過各種關系，找到有關地方政府領導進行干預，迫使信用社發放一些違規貸款，[6]

給信用社造成了無法挽回的損失。

（四）在體制轉變階段下逐步規范的“蹣跚” 狀態, 農村信用社的風險時隱時顯

從1997年起，農村信用社正式進人按合作制原則進行重新規范的軌道?，F在, 地級以上農村金融體制改革領導小組辦公室轉變職能, 與同級人民銀行農村合作金融監督管理部門實行一套班子, 承擔改革、行業管理和央行監管三大任務, 有了比較明晰的線條, 但農村信用社的日常工作仍由縣級聯社管理。但在實踐中按合作制原則規范農村信用社和聯社的步伐較慢，民主管理機制不健全, 社員意志得不到充分體現, 農村信用社的風險雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內部運作出現偏差

（一）信貸管理程序不規范,責權不統一

貸款立項、調查、評估、審查、決策、發放、檢查、監督、收回等諸多環節分工不合理,責權不配套,缺乏有效的協調和相互制約監督機制；信用社自身約束力差,往往注重資產規模擴張,而忽視經營效益,加上管理機制和方法落后形成規模越大風險越大的惡態勢；擔保抵押手續不完備,不落實,出現空頭擔保,超產擔保,使擔保、抵押流于形式,貸款形成風險后,根本無法落實。

（二）利潤目標的最大化

農村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來無可厚非。但在商業化經營的指導思想支配下, 利潤被確立為目標體系的核心, 認為有利潤才有資本、才有實力、才有形象, 因而把違規放款、違規拆借、違規攬儲等看成合理現象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團體利益而搞帳外經營, 這都違背了合作制原則, 并引發嚴重的資金風險。目前, 一些農村信用社高成本負債導致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業務經營, 對整個金融環境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規范農村信用社還沒有到位, 農村信用社和聯社不是多數人社員代表大會支配少數人, 而是少數人支配多數人領導班子不是民主選舉產生,而是上級考核任命。因此, 農村信用社和聯社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現得更為突出。一些農村信用社和聯社對內搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質刺激, 對外則搞攀比、套關系, 陷入庸俗的應酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導致不應有的資金風險。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統掌握貸款業務操作規程、資產風險管理、貸款項目的評估、經濟效益預測等業務知識，知識水平、管理能力和風險意識不高[9]。

2.3、監督保障體系不健全

（一）法律規章不完善

目前, 用于規范金融行為的法律規章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴格地說, 至今還沒有一部專門的法律來規范農村信用社。比如《商業銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農村信用合作社辦理存款、貸款和結算等業務, 適用本法有關規定?！鳖愃七@種零碎的條款雖然把農村信用社作為調整對象,但不成體系, 不完備, 在立法技術上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國人民銀行印發了《農村信用合作社管理規定》和《農村信用合作社縣級聯合社管理規定》, 但尚無實施細則,如《農村信用社管理規定》第四十五條“ 農村信用社及其工作人員違反國家法律、法規的, 按有關規定進行處罰” , 就需要有進一步的解釋, 甚至要有一個單獨的文本。法律規章不健全,與改革不同步, 是農村信用社滋生風險的一個客觀因素。

（二）執法監察不嚴明

在改革過渡時期, 農村信用社的主要精力放在理順各種關系上, 特別是與農行進行人員、資金、財產、機構等劃轉以及協商解決遺留問題, 牽涉了大量的時間。為了保持穩定, 一些農村信用社把內部發生的違紀違規問題暫緩處理, 使少數人誤認為違紀違規無人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規經營中造成各種風險。執法監察滯后, 執法監察不嚴明, 違紀違規者不受到及時處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無后顧之憂[10]。

（三）預警機制不靈敏

農村信用社之所以風險增多, 與預警機制反映不靈敏有很大關系。比如貸款“ 三查”制度、儲蓄事后監督、融資跟蹤調查等等就是很重要的預警機制。如果市場分析不透徹、可行性論證不科學、決策方案不優化、信息反饋不及時, 就看不到風險的隱蔽性, 在風險暴露時則可能束手無策[10]。

3、農村信用社信貸風險的防范

（一）堅持按合作金融方向推進信用社管理體制改革

各農村信用社要積極穩妥地按合作制原則規范農村信用社,在加快其規范工作進度的同時要把握好四個“結合”規范工作要與風險防范和解決資不抵債信用社相結合;規范工作要與清理整頓農村合作基金會結合:規范工作要與改進加強支農服務相結合;規范工作要與加強內部管理、完善內控機制、改善經營狀況相結合。農信社只有實現規范化經營,才能抵御和防范信貸風險。

（二）強化行業管理, 完善內控機制

行為控制是內部控制制度的重要內容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內控制度執行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學化、制度化、民主化,加大對授權、授信執行情況的監督力度；

(2)明確劃分職責,使各責任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門與部門、上級與下級之間的制約與監督機制；

(4)建立完善崗位培訓,輪換制度,有效提高農村信用社職工政治、業務素質；

(5)完善考核指標體系,建立健全獎懲機制,堅決做到獎優罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風險的有效手段。首先，加快農村信用社合作金融立法進程，建立農村信用社健康發展的保障機制。農村信用社通過立法行政，建立一系列相關的制度，明確信用社的法律地位，依法保護自身的合法權益，不斷完善貸款審批委員會，審貸分離，授權授信等制度，加強分析、評估、抑制并實行風險責任追究制，堵住風險源頭，盤活不良貸款，依法經營。其次，建立健全法人代表及經營者的經濟責任和法律責任，全面提高其依法經營的意識，增強信用社信貸工作人員的法律意識[11]。

（四）嚴格“三查”制度,做好對信貸單位的監督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風險的有效途徑,農信社對每筆貸款都必須堅持貸前雙人調查,堅持貸款審批的公正,切實搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結算”則萬事大吉的觀念,信用社信貸人員要經常撰寫貸后調查報告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農村信用社信貸風險預警體系，可采取財務報表分析法。對那些經營管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業要亮紅燈,對那些有錢不還,故意逃廢詐騙貸款的企業,農村信用社應同人民銀行配合,禁止其再發生新的業務,依靠法律催收盤活不良貸款,有效防范化解信貸風險[12]。

（五）創造寬松環境, 開拓發展空間

農村信用社體制尚未成型, 內部機制不成熟, 在改革過渡時期, 社會各方面包括人民銀行都應為其創造寬松的環境,給予適當的政策傾斜, 提供較好的發展條件, 使之有能力成為農民自己的銀行, 真正發揮出農村合作金融的作用。

結束語：

農村信用社正面臨風險的考驗，風險是銀行信用活動的本質屬性，是不能完全避免的。因此，農村信用社信貸風險的防范是一項長期而艱巨的任務，要想既治標又治本，必須建立一種長效機制，常抓不懈，逐步形成科學嚴密的內控運行體系，確保農村信用社安全穩健發展。

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