第一篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因與對策

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因與對策

[日期：2008-04-24] 來源：大竹縣農(nóng)信聯(lián)社作者：周大華 謝德文 [字體：大 中 小]

全面圍繞出題規(guī)律，準(zhǔn)確分析總結(jié)考點(diǎn)，精準(zhǔn)預(yù)測命題趨勢，培養(yǎng)應(yīng)試思維，掌握高分方法，輕松應(yīng)對2011年云南省公務(wù)員考試！

2011年中央國家公務(wù)員錄用考試正在進(jìn)行，職位上萬......2011年農(nóng)村信用社招聘考試培訓(xùn)正在報(bào)名，讓我們一起再創(chuàng)輝煌！

農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶，在積極投放信貸資金，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，惠民富民、改善民生、助農(nóng)增收等方面發(fā)揮著重要的作用。然而，近年來少數(shù)農(nóng)村信用社存在貸款管理欠佳、制度形同虛設(shè)，重?cái)U(kuò)大信貸規(guī)模，輕防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督不力和違章違制時(shí)有發(fā)生等問題。因此，清醒看到現(xiàn)階段農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及建立信貸管理的長效機(jī)制，不僅必要，而且具有極強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

一、現(xiàn)階段農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因

信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，法紀(jì)觀念淡漠。農(nóng)村信用社聘用信貸人員因受環(huán)境和條件所限，選拔人員的素質(zhì)良莠不齊。尤其是沒有通過正規(guī)培訓(xùn)，個(gè)別信貸員不但業(yè)務(wù)素質(zhì)低，而且紀(jì)律觀念淡薄，利用手中的權(quán)力參與煤廠、房地產(chǎn)開發(fā)商等企業(yè)合伙經(jīng)營或貸款投資分紅，“攻守同盟”來套取信用社的貸款，甚而致于極少數(shù)信貸人員還“吃、拿、卡、要”，嚴(yán)重?fù)p毀了農(nóng)村信用社的形象。

重?cái)U(kuò)大信貸規(guī)模，輕信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。個(gè)別農(nóng)村信用社在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中只顧眼前效益，單純追求利潤；對貸款的審查不嚴(yán)，對抵押品低值高估，導(dǎo)致抵押不實(shí)；對住房按揭貸款、私營企業(yè)抵押貸款的真實(shí)性、合規(guī)合法性、足值額審查不嚴(yán)，致使貸款在發(fā)放前就潛藏著風(fēng)險(xiǎn)。

有章不循，信貸管理措施落實(shí)不到位。個(gè)別農(nóng)村信用社信貸制度形同虛設(shè)，貸款發(fā)放不按操作程序辦，“四崗”分離存在后崗干擾前崗的現(xiàn)象，發(fā)放貸款未堅(jiān)持集中評議和醞釀，分頭簽批意見，致使信息口徑窄小，民主意見難以集中，集體智慧無法發(fā)揮，無意中形成貸款發(fā)放一人說了算，缺乏科學(xué)的決策機(jī)制和制約機(jī)制，難免決策失準(zhǔn)失誤。同時(shí)，少數(shù)農(nóng)村信用社上級主管部門存在重高管人員任職資格管理，輕業(yè)務(wù)監(jiān)督的傾向，這顯然是對農(nóng)村信用社“四自”經(jīng)營方針理解上的偏差，如對貸款的發(fā)放權(quán)限額度過大，難免導(dǎo)致工作失誤。

監(jiān)督檢查不力，事后監(jiān)督人員責(zé)任意識弱。一方面理事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子相互監(jiān)督與制約的作用，受傳統(tǒng)的體制觀念的束縛難以發(fā)揮，主要原因是監(jiān)督檢查部門的權(quán)力沒有獨(dú)立出來，依然受決策層的制約；另一方面監(jiān)督檢查人員履職欠佳，存在怕得罪人的思想，其根源是對查出的問題未能得到嚴(yán)肅處理，嚴(yán)重挫傷了稽核的監(jiān)督力，一旦違規(guī)違紀(jì)事實(shí)形成，無權(quán)追究信貸人員的責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)的連帶責(zé)任，從而削弱了監(jiān)督管理人員的權(quán)力。

二、防范農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

建立完善以人為本的教育機(jī)制、以控為主的防范機(jī)制、以查為主的監(jiān)督機(jī)制、以罰為主的懲

治機(jī)制和以防為主的宣傳機(jī)制，是規(guī)范農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)操作程序，遏制農(nóng)村信用社信貸管理欠佳，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的有效手段。

建立以人為本的教育機(jī)制。首先，農(nóng)村信用社在聘用信貸工作人員時(shí)，必須嚴(yán)把員工素質(zhì)關(guān)。其次，遵循“以人為本”的理念，在社會風(fēng)氣十分嚴(yán)峻的情況下加強(qiáng)職業(yè)道德、遵紀(jì)守法、黨風(fēng)廉政建設(shè)教育。第三，加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)和法制教育，提高信貸員的兩個(gè)素質(zhì)。

建立以控為主的防范機(jī)制。首先，健全完善“信貸管理制度”，樹立科學(xué)的發(fā)展觀，正確處理擴(kuò)增信貸規(guī)模與提高信貸質(zhì)量的關(guān)系，在貸款的“三性”原則前提下，適度擴(kuò)大信貸規(guī)模，向質(zhì)量與管理要效益，做到穩(wěn)健經(jīng)營。其次，農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)要轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，深入一線明查暗訪貸款戶對信貸員的意見，定期召開行風(fēng)監(jiān)督員會議，發(fā)放民意測評表，征求意見，加大客戶的監(jiān)督力度，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。再次，開展以“風(fēng)險(xiǎn)管理”為主題的“掃雷工程”，將資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行、隊(duì)伍建設(shè)等方面存在的問題實(shí)行監(jiān)控，把業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營中可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)案件的網(wǎng)點(diǎn)，作為可能爆炸的“雷區(qū)”，并對“雷區(qū)”進(jìn)行限期“掃雷”，將風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移。最后，實(shí)行考核上崗制度。對信貸工作人員進(jìn)行定期考試和考核，考試考核合格者，發(fā)給上崗證，不合格者及時(shí)更換工種，對民意測評意見大的，應(yīng)調(diào)到邊遠(yuǎn)農(nóng)村信用社工作或下崗學(xué)習(xí)，以增強(qiáng)激勵機(jī)制。

建立以查為主的監(jiān)督機(jī)制。首先，建立和實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)督制度，農(nóng)村信用社監(jiān)督部門的權(quán)力要獨(dú)立出來，由上一級監(jiān)督部門領(lǐng)導(dǎo)，其工資、獎金的考核不予所在單位掛鉤，不受決策層的制約。其次，建立健全事后監(jiān)督人員的考核機(jī)制，稽核監(jiān)督人員要嚴(yán)格實(shí)行“問責(zé)制”，對稽核不力，瞻前顧后，當(dāng)老好人，玩忽職守，導(dǎo)致信貸資金損失的要追究稽核監(jiān)督人員的連帶責(zé)任，并調(diào)離稽核監(jiān)督崗位。再次，稽核監(jiān)督人員要把事前監(jiān)督檢查與事后監(jiān)督檢查有機(jī)的結(jié)合起來，把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

建立以罰為主的懲治機(jī)制。對違規(guī)違制的信貸人員進(jìn)行懲罰，對分管領(lǐng)導(dǎo)追究連帶責(zé)任，是稽核監(jiān)督部門懲治的必要手段。首先，對貸款發(fā)放造成損失的除追究信貸員的責(zé)任外，還應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)的連帶責(zé)任，直至貸款收回為止，促使信貸員、分管領(lǐng)導(dǎo)依法經(jīng)營，合規(guī)放貸。其次，對農(nóng)村信用社分管領(lǐng)導(dǎo)、信貸人員不同程度的違規(guī)、違制行為，應(yīng)實(shí)施不同手段的懲治。比如，以降薪、停薪、罰款、經(jīng)濟(jì)賠償?shù)确绞綄ζ溥M(jìn)行制裁；以降職、免職、開除公職等方式對其進(jìn)行行政處罰，對情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

建立以防為主的宣傳機(jī)制。向社會宣傳信貸方針政策及相關(guān)法律知識，是農(nóng)村信用社義不容辭的任務(wù)。這種宣傳既可把信貸法律武器交給廣大群眾，接受社會監(jiān)督，又可擴(kuò)大信貸市場，吸納新客戶，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。建立以防為主的宣傳機(jī)制，應(yīng)做到：第一，扎實(shí)推進(jìn)“陽光信貸”，實(shí)行評級授信、貸款條件、辦理程序、貸款利率、決策審批“五公開”，切實(shí)提高信貸工作透明度。同時(shí)，要自覺接受客戶和職工監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”、以貸謀私、損害群眾利益，確保規(guī)范運(yùn)作、陽光作業(yè)，讓人民群眾在“陽光信貸”中享受到更加優(yōu)質(zhì)高效的信貸服務(wù)。第二，建立舉報(bào)制度。農(nóng)村信用社可公布舉報(bào)電話，接受群眾的舉報(bào)。

第二篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對策

目錄

摘要.............................1 關(guān)鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述........................11.1 農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)概念...................1

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前存在的主要問題................1 2 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差..................32.3 監(jiān)督保障體系不健全........................3 3 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范....................4 結(jié)束語．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻(xiàn)............................5農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及其生成機(jī)理分析

摘要：農(nóng)村信用社作為地方性金融機(jī)構(gòu)，在支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用。但是由于農(nóng)村信貸特殊風(fēng)險(xiǎn)、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。因此，應(yīng)當(dāng)從提高信貸風(fēng)險(xiǎn)意識、健全和完善農(nóng)村信用社信貸體制、改善執(zhí)行方法和管理手段，以及加強(qiáng)監(jiān)督等幾個(gè)方面來尋求出路。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；生成機(jī)理；防范

引言：

當(dāng)前, 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入, 全國農(nóng)村信用社深化改革試點(diǎn)工作正在穩(wěn)步推進(jìn), 以服務(wù)“ 三農(nóng)”為宗旨, 通過完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革, 促進(jìn)農(nóng)村信用社加強(qiáng)內(nèi)部控制, 防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn), 將農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的地方性金融企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)防范, 特別是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范, 是農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為了提高農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量, 增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)競爭能力，就此淺談下當(dāng)前農(nóng)村信用社信款風(fēng)險(xiǎn)的概念、產(chǎn)生的原因及如何化解風(fēng)險(xiǎn)的對策措施。

1農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

金融行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，不僅經(jīng)營貨幣、經(jīng)營信用，同時(shí)也在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中處于基礎(chǔ)性地位，是農(nóng)村金融體系中的一個(gè)重要組成部分。其經(jīng)營好壞不僅直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會上的聲譽(yù)，而且也關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展乃至金融、社會的穩(wěn)定。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營信貸的特殊企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農(nóng)村信用社進(jìn)一步發(fā)展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的桎梏。

1.1農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)概念

風(fēng)險(xiǎn)，源于事物的不確定性，簡單的說，就是一種損失或獲益的機(jī)會，任何行業(yè)面對各種不確定的宏觀政治、經(jīng)濟(jì)氣候和微觀經(jīng)營基礎(chǔ)，隨時(shí)存在著一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)，這種不能履行還款責(zé)任的原因往往是由于貸款人經(jīng)濟(jì)上面臨巨大的危機(jī)或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現(xiàn)了問題，即由于經(jīng)營或其他原因?qū)е陆?jīng)濟(jì)上出現(xiàn)了危機(jī)而沒有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現(xiàn)了問題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負(fù)債期間能夠主動承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。這就要求貸款人必須是誠實(shí)可信的，并且能夠努力經(jīng)營。農(nóng)村信用社由于其特定的以農(nóng)為主的貸款對象，所以這兩種情況經(jīng)常存在，從而導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)比其他金融機(jī)構(gòu)要多得多。同時(shí)不能忽略農(nóng)村信用社本身存在的支付風(fēng)險(xiǎn)，即農(nóng)村信用社因各種原因不能及時(shí)支付足額支付到期債務(wù)而造成自身信譽(yù)下降并可能由此而引發(fā)擠兌風(fēng)潮[1]。

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前存在的主要問題

（一）不良貸款占比高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，貸款的流動性差

當(dāng)前，一些農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤活的難度很大。信用的風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，從而導(dǎo)致資金不能流動，無法參加周轉(zhuǎn)。一旦存款下降，就必然出現(xiàn)支付缺口或支付危機(jī)。如不及時(shí)化解，長此以往，就會嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的信譽(yù)和經(jīng)營效益，更不利于農(nóng)信社的健康發(fā)展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實(shí)現(xiàn)

農(nóng)村信用社缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)防范意識，不按規(guī)定提足應(yīng)付未付利息，同時(shí)缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段，業(yè)務(wù)單一[3]。如迫使行政壓力、人情關(guān)系、自身的腐敗行為，常常提供優(yōu)惠利率，致使個(gè)別信用社出現(xiàn)虧損。從農(nóng)村信用社信貸發(fā)展的基本情況看，風(fēng)險(xiǎn)與收益逆向變動，這種違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。

（三）抵押貸款占比少，擔(dān)保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔(dān)保單位實(shí)力不足、借款企業(yè)相互擔(dān)保或一套班子多塊牌子的企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保等現(xiàn)象嚴(yán)重。因此，[4]貸款債權(quán)保全措施乏力。[2]

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理分析

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的艱巨性。貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量對農(nóng)村信用社經(jīng)營的成敗具有至關(guān)重要的作用。農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因主要有以下幾個(gè)方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監(jiān)督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大

由于農(nóng)村信用社的主要目標(biāo)是為 “三農(nóng)”服務(wù)，必須承擔(dān)和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務(wù)，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責(zé)無旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險(xiǎn)大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強(qiáng)制性。

另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農(nóng)村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，通常會導(dǎo)致一個(gè)惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費(fèi)性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長意義有限，同時(shí)又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風(fēng)險(xiǎn)[5]。

（二）歷史包袱過重, 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)驟然增多

1983年以前信用社的性質(zhì)定為：既是合作金融組織，又是農(nóng)行的基層機(jī)構(gòu)，這種身份一直延續(xù)到與農(nóng)行“脫鉤”前。在信用社與農(nóng)行“脫鉤”時(shí)，因多種原因部分地區(qū)將農(nóng)行一部分“包袱”也一并“轉(zhuǎn)讓”給了農(nóng)村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個(gè)信用社不良貸款的40％。同時(shí)，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的機(jī)會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實(shí)際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財(cái)產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)在與日俱增。

（三）行政干預(yù)過多

從理論上講，社會金融資源的配置應(yīng)遵循市場競爭規(guī)律，自發(fā)地達(dá)到資源分配的最優(yōu)化。而在實(shí)際中，很多地方政府運(yùn)用行政命令手段使信用社違背市場規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營自主權(quán)難以落實(shí)，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風(fēng)險(xiǎn)累積和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。由于政績目標(biāo)和局部利益驅(qū)動，前些年曾一度出現(xiàn)了“企業(yè)立項(xiàng)找政府，政府拍板定項(xiàng)目，指令信用社出資金”的現(xiàn)象，有些貸款戶千方百計(jì)通過各種關(guān)系，找到有關(guān)地方政府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行干預(yù)，迫使信用社發(fā)放一些違規(guī)貸款，[6]

給信用社造成了無法挽回的損失。

（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下逐步規(guī)范的“蹣跚” 狀態(tài), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)隱時(shí)顯

從1997年起，農(nóng)村信用社正式進(jìn)人按合作制原則進(jìn)行重新規(guī)范的軌道。現(xiàn)在, 地級以上農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室轉(zhuǎn)變職能, 與同級人民銀行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門實(shí)行一套班子, 承擔(dān)改革、行業(yè)管理和央行監(jiān)管三大任務(wù), 有了比較明晰的線條, 但農(nóng)村信用社的日常工作仍由縣級聯(lián)社管理。但在實(shí)踐中按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社和聯(lián)社的步伐較慢，民主管理機(jī)制不健全, 社員意志得不到充分體現(xiàn), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差

（一）信貸管理程序不規(guī)范,責(zé)權(quán)不統(tǒng)一

貸款立項(xiàng)、調(diào)查、評估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理,責(zé)權(quán)不配套,缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督機(jī)制；信用社自身約束力差,往往注重資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張,而忽視經(jīng)營效益,加上管理機(jī)制和方法落后形成規(guī)模越大風(fēng)險(xiǎn)越大的惡態(tài)勢；擔(dān)保抵押手續(xù)不完備,不落實(shí),出現(xiàn)空頭擔(dān)保,超產(chǎn)擔(dān)保,使擔(dān)保、抵押流于形式,貸款形成風(fēng)險(xiǎn)后,根本無法落實(shí)。

（二）利潤目標(biāo)的最大化

農(nóng)村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發(fā)展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來無可厚非。但在商業(yè)化經(jīng)營的指導(dǎo)思想支配下, 利潤被確立為目標(biāo)體系的核心, 認(rèn)為有利潤才有資本、才有實(shí)力、才有形象, 因而把違規(guī)放款、違規(guī)拆借、違規(guī)攬儲等看成合理現(xiàn)象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團(tuán)體利益而搞帳外經(jīng)營, 這都違背了合作制原則, 并引發(fā)嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。目前, 一些農(nóng)村信用社高成本負(fù)債導(dǎo)致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業(yè)務(wù)經(jīng)營, 對整個(gè)金融環(huán)境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規(guī)范農(nóng)村信用社還沒有到位, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社不是多數(shù)人社員代表大會支配少數(shù)人, 而是少數(shù)人支配多數(shù)人領(lǐng)導(dǎo)班子不是民主選舉產(chǎn)生,而是上級考核任命。因此, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現(xiàn)得更為突出。一些農(nóng)村信用社和聯(lián)社對內(nèi)搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質(zhì)刺激, 對外則搞攀比、套關(guān)系, 陷入庸俗的應(yīng)酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導(dǎo)致不應(yīng)有的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統(tǒng)掌握貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款項(xiàng)目的評估、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測等業(yè)務(wù)知識，知識水平、管理能力和風(fēng)險(xiǎn)意識不高[9]。

2.3、監(jiān)督保障體系不健全

（一）法律規(guī)章不完善

目前, 用于規(guī)范金融行為的法律規(guī)章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴(yán)格地說, 至今還沒有一部專門的法律來規(guī)范農(nóng)村信用社。比如《商業(yè)銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù), 適用本法有關(guān)規(guī)定。”類似這種零碎的條款雖然把農(nóng)村信用社作為調(diào)整對象,但不成體系, 不完備, 在立法技術(shù)上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國人民銀行印發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和《農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》, 但尚無實(shí)施細(xì)則,如《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》第四十五條“ 農(nóng)村信用社及其工作人員違反國家法律、法規(guī)的, 按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰” , 就需要有進(jìn)一步的解釋, 甚至要有一個(gè)單獨(dú)的文本。法律規(guī)章不健全,與改革不同步, 是農(nóng)村信用社滋生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)客觀因素。

（二）執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明

在改革過渡時(shí)期, 農(nóng)村信用社的主要精力放在理順各種關(guān)系上, 特別是與農(nóng)行進(jìn)行人員、資金、財(cái)產(chǎn)、機(jī)構(gòu)等劃轉(zhuǎn)以及協(xié)商解決遺留問題, 牽涉了大量的時(shí)間。為了保持穩(wěn)定, 一些農(nóng)村信用社把內(nèi)部發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)問題暫緩處理, 使少數(shù)人誤認(rèn)為違紀(jì)違規(guī)無人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規(guī)經(jīng)營中造成各種風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)法監(jiān)察滯后, 執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明, 違紀(jì)違規(guī)者不受到及時(shí)處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無后顧之憂[10]。

（三）預(yù)警機(jī)制不靈敏

農(nóng)村信用社之所以風(fēng)險(xiǎn)增多, 與預(yù)警機(jī)制反映不靈敏有很大關(guān)系。比如貸款“ 三查”制度、儲蓄事后監(jiān)督、融資跟蹤調(diào)查等等就是很重要的預(yù)警機(jī)制。如果市場分析不透徹、可行性論證不科學(xué)、決策方案不優(yōu)化、信息反饋不及時(shí), 就看不到風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性, 在風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)則可能束手無策[10]。

3、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）堅(jiān)持按合作金融方向推進(jìn)信用社管理體制改革

各農(nóng)村信用社要積極穩(wěn)妥地按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社,在加快其規(guī)范工作進(jìn)度的同時(shí)要把握好四個(gè)“結(jié)合”規(guī)范工作要與風(fēng)險(xiǎn)防范和解決資不抵債信用社相結(jié)合;規(guī)范工作要與清理整頓農(nóng)村合作基金會結(jié)合:規(guī)范工作要與改進(jìn)加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)相結(jié)合;規(guī)范工作要與加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機(jī)制、改善經(jīng)營狀況相結(jié)合。農(nóng)信社只有實(shí)現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營,才能抵御和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化行業(yè)管理, 完善內(nèi)控機(jī)制

行為控制是內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內(nèi)控制度執(zhí)行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學(xué)化、制度化、民主化,加大對授權(quán)、授信執(zhí)行情況的監(jiān)督力度；

(2)明確劃分職責(zé),使各責(zé)任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門與部門、上級與下級之間的制約與監(jiān)督機(jī)制；

(4)建立完善崗位培訓(xùn),輪換制度,有效提高農(nóng)村信用社職工政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)；

(5)完善考核指標(biāo)體系,建立健全獎懲機(jī)制,堅(jiān)決做到獎優(yōu)罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。首先，加快農(nóng)村信用社合作金融立法進(jìn)程，建立農(nóng)村信用社健康發(fā)展的保障機(jī)制。農(nóng)村信用社通過立法行政，建立一系列相關(guān)的制度，明確信用社的法律地位，依法保護(hù)自身的合法權(quán)益，不斷完善貸款審批委員會，審貸分離，授權(quán)授信等制度，加強(qiáng)分析、評估、抑制并實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制，堵住風(fēng)險(xiǎn)源頭，盤活不良貸款，依法經(jīng)營。其次，建立健全法人代表及經(jīng)營者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任，全面提高其依法經(jīng)營的意識，增強(qiáng)信用社信貸工作人員的法律意識[11]。

（四）嚴(yán)格“三查”制度,做好對信貸單位的監(jiān)督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑,農(nóng)信社對每筆貸款都必須堅(jiān)持貸前雙人調(diào)查,堅(jiān)持貸款審批的公正,切實(shí)搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結(jié)算”則萬事大吉的觀念,信用社信貸人員要經(jīng)常撰寫貸后調(diào)查報(bào)告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，可采取財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。對那些經(jīng)營管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業(yè)要亮紅燈,對那些有錢不還,故意逃廢詐騙貸款的企業(yè),農(nóng)村信用社應(yīng)同人民銀行配合,禁止其再發(fā)生新的業(yè)務(wù),依靠法律催收盤活不良貸款,有效防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)[12]。

（五）創(chuàng)造寬松環(huán)境, 開拓發(fā)展空間

農(nóng)村信用社體制尚未成型, 內(nèi)部機(jī)制不成熟, 在改革過渡時(shí)期, 社會各方面包括人民銀行都應(yīng)為其創(chuàng)造寬松的環(huán)境,給予適當(dāng)?shù)恼邇A斜, 提供較好的發(fā)展條件, 使之有能力成為農(nóng)民自己的銀行, 真正發(fā)揮出農(nóng)村合作金融的作用。

結(jié)束語：

農(nóng)村信用社正面臨風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用活動的本質(zhì)屬性，是不能完全避免的。因此，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，要想既治標(biāo)又治本，必須建立一種長效機(jī)制，常抓不懈，逐步形成科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)控運(yùn)行體系，確保農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健發(fā)展。

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第三篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對策分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對策分析

商業(yè)銀行作為城市金融的主力軍，被賦予支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史使命，承擔(dān)著城市金融服務(wù)的神圣職責(zé)，建設(shè)社會主義新城市是城市商業(yè)銀行一項(xiàng)義不容辭的任務(wù)。為支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)，在新城市建設(shè)中如何發(fā)揮出更好更大的作用，以新金融作為撬動新城市建設(shè)的著力點(diǎn)，運(yùn)用新金融業(yè)務(wù)、新策略定位、新信貸機(jī)制和新金融制度安排重塑新城市建設(shè)的資金需求，以彰顯新城市建設(shè)的理念、思路和方法。

商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)遍布城市，具有相當(dāng)?shù)馁Y金實(shí)力和經(jīng)營規(guī)模，已成為城市金融的基礎(chǔ)和我國金融體系的重要組成部分。城市合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過幾年來的積極清收不 良貸款和呆賬核銷，通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和投向，貸款結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步的優(yōu)化，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了較大幅度的提高，經(jīng)營效益逐年增加，貸款操作手續(xù)日趨規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn) 狀況已得到緩解，但由于歷史原因和條件限制，商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、城市中小型企業(yè)和個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)，層次低、底子薄、效益差，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，形成了商業(yè)銀行不良貸款居高不下的局面，城市合作金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)還存在著一些誤區(qū)，在信貸管理上還存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性大

商業(yè)銀行的主要服務(wù)對象為“經(jīng)濟(jì)發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響，每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。

2、貸款三查制度執(zhí)行不嚴(yán)

目前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營的管理層次，缺乏一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的貸款決策、約束機(jī)制。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，在實(shí)際工作中，只注重貸款的調(diào)查和審查，疏忽貸后跟蹤檢查。

3、行政干預(yù)依然存在一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)由于缺乏金融知識和風(fēng)險(xiǎn)意識，為了在任期內(nèi)政績顯著，大搞短期行為，盲目地搞一些市場風(fēng)險(xiǎn)大的發(fā)展項(xiàng)目和超過承受能力的基本建設(shè)，強(qiáng)令銀行發(fā)放貸款，不可避免地存在那種“政府點(diǎn)菜、銀行買單”的現(xiàn)象。

4、不良貸款清收乏力

隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長，貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，而部分信貸員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采 取有力措施積極清收老欠貸款。更為嚴(yán)重的是有的銀行為完成收息任務(wù)，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐年加大。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患

1、單戶大額貸款清收難度大

由于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于規(guī)模過大、轉(zhuǎn)制未徹底、產(chǎn)權(quán)不明晰，城市合作金融機(jī)構(gòu)對這部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款清收、壓縮難度較大，收效甚微。近幾年的園區(qū)熱，導(dǎo)致部分 城市合作金融機(jī)構(gòu)也新增了一部分單戶大額貸款，大部分入園企業(yè)自有資金不足，且盲目追求擴(kuò)張規(guī)模，流動資金貸款往往被固定資產(chǎn)所占用。國家產(chǎn)業(yè)政策的變 化、國際國內(nèi)市場價(jià)格的變化、企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)的變化直接關(guān)系到單戶大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，單戶大額貸款是當(dāng)前城市合作金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)源。

2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇

部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍受區(qū)域的限制，導(dǎo)致在發(fā)放貸款時(shí)大部分信貸資金集中在某一個(gè)行業(yè)及 相關(guān)產(chǎn)業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國內(nèi)市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā) 生重大變化，必將引發(fā)城市合作金融機(jī)構(gòu)新一輪的信貸風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)源是市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi) 害風(fēng)險(xiǎn)，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)短時(shí)間內(nèi)是難于化解的。

3、抵押物貶值

從抵押貸款的現(xiàn)狀看，大部分抵押物都是以房地產(chǎn)為主，少部份用企業(yè)的機(jī)器設(shè)備等動產(chǎn)作抵押，但由于近幾年來房地產(chǎn)市場過熱，價(jià)格的泡沫因素較大，中介機(jī)構(gòu) 評估的價(jià)值偏高，大部分信貸人員是按評估價(jià)的70%計(jì)算發(fā)放貸款，一旦房地產(chǎn)市場回落，房產(chǎn)貶值必將帶來變現(xiàn)價(jià)值的貶值風(fēng)險(xiǎn)隱患。機(jī)器設(shè)備等動產(chǎn)作抵押的 其貶值速度將更快，對貸款人缺乏有效的措施對抵押物進(jìn)行監(jiān)管，有的借款人甚至擅自將抵押物變賣處置，變賣所得款項(xiàng)用于支付他債務(wù)，導(dǎo)致貸款人無資產(chǎn)可處 置。

4、保證人貸款保證留于形式

部分商業(yè)銀行信貸對保證人的保證資格審查不嚴(yán)，對保證人為他人擔(dān)保的借款額度未加控制，造成部分保證人保證的借款額度超出其自身的承受能力。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn) 存在循環(huán)擔(dān)保的現(xiàn)象，一旦其中一個(gè)借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，由于擔(dān)保人同時(shí)也是借款人，擔(dān)保人的借款又由其他人擔(dān)保，在訴訟過程中必將追究擔(dān)保人的責(zé)任，引起連鎖 反應(yīng)。

5、信貸人員人為風(fēng)險(xiǎn)

由于個(gè)別商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作責(zé)任心不強(qiáng)，貸款前調(diào)查不認(rèn)真，貸款中審查不嚴(yán)格，貸款后跟蹤檢查不及時(shí)，導(dǎo)致貸款準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)、貸款退 出不及時(shí)、貸款失去訴訟時(shí)效；對借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實(shí)性、有效性審查不嚴(yán)，導(dǎo)致保證或抵押無效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。

6、公務(wù)員職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前部分商業(yè)銀行信貸管理人員錯(cuò)誤認(rèn)為公務(wù)員借款總是安全的，近幾年來對公務(wù)員貸款來者不拒，有增無減，且借款金額越來越大，在貸款操作過程中對借款 人的道德品行、借款用途、家庭狀況不甚了解，一旦該借款人違規(guī)、違紀(jì)、違法，貸款就因此而形成風(fēng)險(xiǎn)。公務(wù)員借款除了公務(wù)員本身的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)外還有政策風(fēng) 險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)本人了解目前大部分公務(wù)員貸款的真實(shí)用途是用于投資性質(zhì)的，因此其投資項(xiàng)目的成功與否，在一定程度上也決定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。

7、關(guān)系貸款仍然存在部分商業(yè)銀行信貸管理人員因個(gè)人關(guān)系、支行或信用社領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)系、合行或聯(lián)社管理層關(guān)系、政府部門領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系等工作關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系、黨政關(guān)系、管理關(guān)系、人情關(guān)系所發(fā)放的貸款雖說大部分款項(xiàng)在發(fā)放時(shí)也是符合貸款條件的，但是由于某種關(guān)系的存在，信貸人員在貸款發(fā)放和管理過程中往往貸款前調(diào)查不深

入、貸款中 審查不嚴(yán)格、貸款后檢查不到位，對存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患未能實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)，在處置風(fēng)險(xiǎn)時(shí)難度較大，有時(shí)還會遇到阻力和壓力。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略

切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提，構(gòu)筑以人為本體制是保證，明確業(yè)務(wù)市場定位是方向，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段，增強(qiáng)支持城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金實(shí)力，努力防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)已迫在眉睫，刻不容緩。

1、確定支農(nóng)信貸投放重點(diǎn)

隨著城市經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，全面加快貸款投放步伐，樹立搶占優(yōu)質(zhì)客戶意識，通過拓寬支農(nóng)領(lǐng)域，在支農(nóng)深度與廣度上做好文章，除對常規(guī)農(nóng)業(yè)保證支持外，對農(nóng)民 的生產(chǎn)、建房、消費(fèi)等其他合理資金需求也全力予以支持，使農(nóng)民群眾存在的貸款難問題得到根本緩解。商業(yè)銀行在資金的投入上由發(fā)放千家萬戶零星生產(chǎn)費(fèi)用 貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放專業(yè)能手大額集中貸款；由重點(diǎn)發(fā)放第一產(chǎn)業(yè)貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放一、二、三產(chǎn)業(yè)并重貸款；由發(fā)放生產(chǎn)生活資金貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放生產(chǎn)生活相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè) 施貸款；由發(fā)放流動資金貸款轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放固定資產(chǎn)投資貸款及大額貸款。

2、支持區(qū)域內(nèi)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

商業(yè)銀行為更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展，既要突出支持重點(diǎn)，又要擴(kuò)大貸款面。城市的種養(yǎng)殖大戶，個(gè)私工商戶、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)歷來都是商業(yè)銀行的支持重點(diǎn)，農(nóng) 村商業(yè)銀行在支持重點(diǎn)戶發(fā)展的同時(shí)，擴(kuò)大貸款受益層面，逐步考慮弱勢群體的信貸需求，讓絕大部分農(nóng)民都能得到信貸支持，達(dá)到共同富裕。商業(yè)銀行不僅要 在支持生產(chǎn)和農(nóng)民致富上做文章，也不能忘記，貧困農(nóng)民的生活困難，要開辦好下崗再就業(yè)貸款，發(fā)放好青年創(chuàng)業(yè)貸款，幫助他們增強(qiáng)造血功能;發(fā)放好勞動外出和 舊房改造貸款，改善農(nóng)民生產(chǎn)和生活困難，通過發(fā)放生源地助學(xué)貸款讓貧困農(nóng)民子弟能上大學(xué)，促進(jìn)城市整體面貌出現(xiàn)較大的改觀。把支持糧食生產(chǎn)作為發(fā)展經(jīng)濟(jì)發(fā)展重 點(diǎn)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是城市工業(yè)化的重要途徑，支持農(nóng)業(yè)向產(chǎn)前、產(chǎn)后延伸，從信貸小農(nóng)模式中解脫出來，樹立大農(nóng)業(yè)觀念，適當(dāng)集中資金實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)可控的授信制 度。通過提供金融服務(wù)，支持一批市場前景好、發(fā)展?jié)摿Υ蟆a(chǎn)品增值增效高的農(nóng)產(chǎn)品基地的發(fā)展，推動區(qū)域農(nóng)業(yè)形成集約化經(jīng)營和規(guī)模經(jīng)營。

3、支持中小企業(yè)和民營企業(yè)發(fā)展

商業(yè)銀行要切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，認(rèn)真探索支持中小企業(yè)和民營企業(yè)的措施、辦法，創(chuàng)新中小企業(yè)和民營企業(yè)貸款管理機(jī)制，加大對中小企業(yè)特別是民營企業(yè)的信 貸支持力度，將中小企業(yè)力度，將中小企業(yè)和民營企業(yè)貸款作為拓展的重要途徑，作為商業(yè)銀行新的信貸增長點(diǎn)。采取最高額抵押方式進(jìn)行授信，簡化辦貸手 續(xù)，以便中小和民營企業(yè)健康發(fā)展和經(jīng)營。

4、開展城市社區(qū)銀行的金融服務(wù)

根據(jù)社區(qū)個(gè)體經(jīng)營戶和市民客戶的金融服務(wù)要求開辦好社區(qū)個(gè)體經(jīng)營戶信貸服務(wù)，社區(qū)市民生活消費(fèi)信貸服務(wù)、國家公務(wù)員信貸服務(wù)項(xiàng)目。從體制創(chuàng)新的層面構(gòu)建我 市社區(qū)銀行信貸服務(wù)體系，從根本性地解決社區(qū)個(gè)體經(jīng)營戶、市民融資問題，推動社區(qū)金融增長方式良性轉(zhuǎn)變的新增長點(diǎn)，從而滿足不同社會層面的金融服務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)新城市建設(shè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體聯(lián)動效應(yīng)。

5、開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，完善金融品種

通過提升服務(wù)層次，滿足不同客戶群體的需要。可以通過在城區(qū)內(nèi)設(shè)立信貸服務(wù)中心，中心設(shè)立中小企業(yè)部、個(gè)體民營部、零售業(yè)務(wù)部；開發(fā)多種信譽(yù)產(chǎn)品，滿足不 同社會層面的金融服務(wù)需求，打造出零售銀行的品牌。還可以變城區(qū)多個(gè)支行分理處各自為陣為集中信貸營銷模式，方便客戶辦理信貸手續(xù)。通過合理整合城區(qū)人力 資源配置，節(jié)約成本，提高效率，更好地服務(wù)于社會，讓利于客戶，全面打造成為農(nóng)民的銀行、社區(qū)的銀行、中小企業(yè)的銀行和零售銀行品牌。

6、規(guī)范授信業(yè)務(wù)程序和信貸操作規(guī)程

商業(yè)銀行要健全審貸分離制約機(jī)制，做到職責(zé)分明、相互制約、協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)行民主科學(xué)的授信決策。前做好貸款戶的科學(xué)評估，信貸人員要深入貸款戶，取得 與貸款有關(guān)的詳實(shí)資料，科學(xué)評估、預(yù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度，為決策者提供準(zhǔn)確真實(shí)的調(diào)查材料；貸時(shí)嚴(yán)格按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦事，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離、分級審批制 度；貸后實(shí)行跟蹤檢查，建立貸款檢查登記簿，記錄貸款使用、運(yùn)轉(zhuǎn)情況，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，積極采取補(bǔ)救措施。

7、嚴(yán)格貸款擔(dān)保手續(xù)，清收不良貸款

為避免信貸資金被長期不合理占用，商業(yè)銀行對新發(fā)放的貸款要全面推行保證、抵押、質(zhì)押貸款，盡可能減少發(fā)放信用貸款，對原有的不良貸款，要逐步補(bǔ)

辦擔(dān) 保手續(xù)。在方式上，應(yīng)優(yōu)先采用抵押或質(zhì)押方式，對保證貸款要嚴(yán)格審查保證人的資信狀況，防止因保證人多頭擔(dān)保或無力擔(dān)保等造成擔(dān)而不保的現(xiàn)象。堅(jiān)決執(zhí)行貸 款誰發(fā)放、誰收回的制度，聯(lián)社要在劃分責(zé)任的基礎(chǔ)上全面落實(shí)清收不良貸款的任務(wù)，與職工個(gè)人勞動報(bào)酬掛鉤，實(shí)行信貸責(zé)任追究制度。在清收過程中，針對不良 貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，制定不同的清收計(jì)劃，采取崗位清收、責(zé)任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)。

近幾年城市合作金融機(jī)構(gòu)無論是從宏觀戰(zhàn)略層面還是從實(shí)際操作層面，均在加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上做了大量的工作，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)和工作實(shí)踐均取得了顯著 成效。但由于我國社會信用體系不健全、市場主體融資渠道單一，城市合作金融機(jī)構(gòu)自身還未真正形成有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具，各機(jī)構(gòu)執(zhí)行力和員工從業(yè)能力也有 待進(jìn)一步的提高，建立和完善有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系任重道遠(yuǎn)。

綜上所述，城市合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患仍然存在，只有強(qiáng)化信貸管理、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量把貸款的安全性作為城市合作金融機(jī)構(gòu)的生命線來抓；只有把貸 款管理責(zé)任制的考核、獎罰制度落實(shí)到位，才能促使信貸人員依法合規(guī)辦理每一筆貸款業(yè)務(wù)；只有把貸款“三查”制度真正落到實(shí)處，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處置 和化解風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在萌芽狀態(tài)；只有始終堅(jiān)持審慎經(jīng)營的原則，才能確保城市合作金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。

第四篇：農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對策分析

農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對策分析

信息技術(shù)的飛速發(fā)展、金融市場的結(jié)構(gòu)變化與人們傳統(tǒng)觀念的轉(zhuǎn)變，對我國商業(yè)銀行的信貸市場營銷產(chǎn)生越來越大的挑戰(zhàn)，使得我國商業(yè)銀行營銷環(huán)境發(fā)生了巨大變化。由于市場營銷模式是建立在顧客滿意基礎(chǔ)之上的，農(nóng)村商業(yè)銀行在以往經(jīng)驗(yàn)上積累的信貸市場營銷理念將受到巨大挑戰(zhàn)。面對日趨激烈的市場競爭態(tài)勢，研究新的形勢下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸市場營銷的發(fā)展情況，掌握顧客對于農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)的滿意度、忠誠度以及意見，從而為農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行根據(jù)自身的不足，調(diào)整營銷戰(zhàn)略和市場定位，確立適合自己發(fā)展的道路。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行市場營銷中出現(xiàn)的管理問題

（一）市場營銷模式單一，營銷策略不到位

在市場營銷方面，部分農(nóng)村商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，還習(xí)慣于坐等用戶上門，沒有將銀行產(chǎn)品或者服務(wù)通過適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行報(bào)道、宣傳和說明以便引起客戶的注意和興趣，激發(fā)客戶辦理信貸業(yè)務(wù)等。許多農(nóng)村客戶習(xí)慣接受柜臺服務(wù)，或者更習(xí)慣于傳統(tǒng)的貸款方式，很少愿意涉及新的信貸業(yè)務(wù)，尤其是中老年客戶對新出現(xiàn)的信貸業(yè)務(wù)營銷方式的接受程度較低。

在大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行所在的地區(qū)，由于當(dāng)?shù)刈匀粭l件和開放程度有限，當(dāng)?shù)鼐用竦南M(fèi)水平有限，網(wǎng)上銀行、電子業(yè)務(wù)等成立的時(shí)間短等原因，人們對農(nóng)村商業(yè)銀行的市場營銷策略和信貸資本狀況缺乏相應(yīng)的了解，認(rèn)可程度還較低，造成吸收存款困難，這里仍有部分的居民，只在農(nóng)行辦理存取款業(yè)務(wù)。分行的工作人員的觀念也仍停留在以往那種單一的經(jīng)營模式之中，客觀上制約了分行網(wǎng)上銀行的發(fā)展。

（二）信貸管理和營銷理念還有待提高

傳統(tǒng)信貸營銷中，農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸市場調(diào)查較為簡單，大部分是根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果中出現(xiàn)頻數(shù)最高的需求將服務(wù)推向當(dāng)?shù)厥袌觥＿@種狀況的形成一方面是由于技術(shù)水平的限制，另一方面則是銀行管理員信貸管理和營銷理念不夠完善。農(nóng)村商業(yè)銀行的部分管理人員沒有真正從信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的角度更新農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理的理念，對資本“吸收意外損失”的作用也只存在表面上的認(rèn)識。在日常的農(nóng)村商業(yè)銀行管理中對資本充足率對信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力關(guān)注的也比較少，缺乏必需的信貸管理的緊迫感，依然處于較為被動的地位。

（三）農(nóng)村信貸營銷市場的開拓難度大

由于歷史發(fā)展的原因，農(nóng)村商業(yè)銀行若想將資產(chǎn)質(zhì)量結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，一般只能依靠增量帶動和存量活化。但是，我們也看到，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)范圍主要是“三農(nóng)”，當(dāng)機(jī)構(gòu)設(shè)置在貧困山區(qū)或少數(shù)民族地區(qū)等地的時(shí)候，其發(fā)展速度就必然要受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展速度的制約。另一方面，由于農(nóng)村商業(yè)銀行對信貸發(fā)放管理的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制的實(shí)施較為嚴(yán)格，這使得較多的分支機(jī)構(gòu)普遍保守、被動，很難放開手腳進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的拓展。當(dāng)?shù)卣膊扇×撕芏啻胧⒄郀幦〗o農(nóng)村商業(yè)銀行，但很明顯這有點(diǎn)杯水車薪。越是不敢發(fā)展，就要不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，其束縛就越大。這就形成惡性循環(huán)，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信貸營銷市場的開拓。

二、完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸市場營銷的幾點(diǎn)建議

（一）實(shí)施營銷項(xiàng)目化管理，提升管理水平

營銷項(xiàng)目化管理能夠在一定程度上打破銀行傳統(tǒng)架構(gòu)中的等級觀念，使農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸營銷上到一個(gè)新的高度。從營銷項(xiàng)目確立到項(xiàng)目管理完成，是一個(gè)長期的過程。農(nóng)村商業(yè)銀行各個(gè)項(xiàng)目管理層的人員在實(shí)際運(yùn)行過程中必須提高部門之間的溝通能力，培養(yǎng)合作模式下的“團(tuán)隊(duì)精神”。國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行多采用“職能型組織結(jié)構(gòu)”，在實(shí)施營銷項(xiàng)目化管理的過程中，這些銀行可以突破本機(jī)構(gòu)現(xiàn)在的職能界限，建立一種更加高效的“矩陣型結(jié)構(gòu)”。這種結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)特點(diǎn)就是項(xiàng)目人員除了向原職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)之外，同時(shí)還向市場營銷相關(guān)的負(fù)責(zé)人報(bào)告，這對部門之間難免會產(chǎn)生的摩擦起到了減少作用，降低了項(xiàng)目運(yùn)作的成本，有效地利用了農(nóng)村商業(yè)銀行自身的資源，拓寬了信貸營銷范圍，銀行內(nèi)部向心力得到提高。

（二）更新營銷服務(wù)觀念，強(qiáng)化市場營銷能力

隨著同業(yè)競爭的加劇和客戶需求的多元化，新的發(fā)展形勢給傳統(tǒng)銀行帶來的既是嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，更是難得的機(jī)遇。對農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要在服務(wù)和營銷上進(jìn)一步加大力度，更新服務(wù)理念，深化服務(wù)內(nèi)涵。要針對農(nóng)村當(dāng)?shù)氐目蛻艚Y(jié)構(gòu)狀況，統(tǒng)籌規(guī)劃總體的市場營銷和客戶戰(zhàn)略，改變農(nóng)村商業(yè)銀行以往較為不合理的服務(wù)方式。在營銷策略、產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)形象、信貸服務(wù)規(guī)范等方面努力達(dá)到全國統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，全面樹立農(nóng)村商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)剞r(nóng)民朋友和企業(yè)單位中的形象。同時(shí)，將各種信貸業(yè)務(wù)品種有機(jī)地整合到一起，統(tǒng)一對客戶進(jìn)行營銷，推進(jìn)與本省、本地區(qū)銀行的一體化經(jīng)營模式，形成較強(qiáng)的市場競爭能力。同時(shí)，突出基層農(nóng)行自身的特色，把個(gè)人零售業(yè)務(wù)作為服務(wù)營銷的重點(diǎn)，同時(shí)進(jìn)一步拓展差別化的經(jīng)營服務(wù)業(yè)務(wù)，為農(nóng)民朋友和企業(yè)單位提供更加符合他們特點(diǎn)、方便、周到的服務(wù)。

（三）提高整體服務(wù)層次，建立客戶溝通模式

農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人要經(jīng)常與員工溝通、與客戶溝通。一般員工也要經(jīng)常性與客戶溝通，并且要相互之間進(jìn)行內(nèi)部溝通，這需要農(nóng)村商業(yè)銀行建立一些有效的溝通平臺或溝通渠道。例如，銀行可以長期性地通過電話、網(wǎng)絡(luò)、郵件、留言簿、定期客戶交流會以及定期專門回訪客戶等方式對客戶的意見或建議進(jìn)行有效地收集，達(dá)到客戶和員工之間的溝通與交流的目的。同時(shí)建立整個(gè)銀行體系內(nèi)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和應(yīng)急管理措施，對客戶在使用業(yè)務(wù)過程中反映的問題、在回訪中收集的建議或意見、客戶對服務(wù)不滿而進(jìn)行的投訴等，要認(rèn)真對待，建立一套登記、處理、反饋的應(yīng)急體制。同時(shí)，推出適合農(nóng)村地區(qū)中低收入階層的信貸服務(wù)。可以在尋求合作的基礎(chǔ)上，了解農(nóng)村本地的重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策和規(guī)定，主動加強(qiáng)與政府相關(guān)部門以及當(dāng)?shù)刂匾髽I(yè)人士的溝通與聯(lián)系。通過建立這種良好的客戶溝通模式，進(jìn)一步提高農(nóng)村商業(yè)銀行的整體服務(wù)層次。

（四）從當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)新載體

農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸結(jié)構(gòu)狀況的好壞取決于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上。調(diào)整信貸和管理結(jié)構(gòu)不只是簡單的控制和收縮。這需要農(nóng)村商業(yè)銀行按照市場化規(guī)律及時(shí)掌握當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的脈搏，加快信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。不能再采取以往的“坐等上門”方式爭取與維持客戶資源，更不可以在用以往那種簡單審查的方式和“一刀切”的營銷管理模式。新的形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極主動地深入到當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)、居民家中，做足市場開拓的前期分析和調(diào)查，建立健全信貸市場營銷的信息資料庫，掌握本地信貸結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全方位坐標(biāo)，包括地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、投資環(huán)境等。然后，冷靜分析，果斷出擊，定能取得好的成績。

三、結(jié)論

無論從農(nóng)村商業(yè)銀行的資本或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來講，農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)前的經(jīng)營狀況都還不夠理想。面對農(nóng)村商業(yè)銀行存在的市場營銷模式單一，營銷策略不到位；信貸市場開拓難度大，資本監(jiān)管手段不足等發(fā)展現(xiàn)狀。政府部門必須創(chuàng)新對農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸監(jiān)管，對農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸綜合風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，提高農(nóng)村商業(yè)銀行資金的安全性。

同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行自身必須更新服務(wù)觀念，強(qiáng)化市場營銷理念，從當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)的新載體，提高自身的管理水平。進(jìn)而使我國的農(nóng)村商業(yè)銀行更好地滿足廣大農(nóng)民的服務(wù)需求，為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場競爭力。

第五篇：論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

內(nèi)容摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社經(jīng)營中的面臨的一個(gè)非常突出的問題，也是制約農(nóng)村信用社建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國家也采取了實(shí)施辦法來化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，但本文認(rèn)為農(nóng)村信用社實(shí)行經(jīng)營體制改革后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn) 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)

經(jīng)濟(jì)改革和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展提供了契機(jī)，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的條件下，信用社信貸市場是一個(gè)典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是目前農(nóng)村信用社最大、最突出的風(fēng)險(xiǎn)。盡管信用社采取了許多強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理部門對不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，加強(qiáng)了對信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，信用社的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使農(nóng)村信用社的經(jīng)營面臨較大的困難。解決了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不僅能夠緩解農(nóng)村信用社超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負(fù)債經(jīng)營的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大農(nóng)村信用社有效、有序地營運(yùn)。為此，我們要深刻地認(rèn)識和分析農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因

當(dāng)前，我農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機(jī)制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）、歷史沉積性風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，信用社成為地方的出納，企業(yè)沒錢找農(nóng)村信用社要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補(bǔ)來源，只好繼續(xù)向信用社貸款，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)集中在信用社。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運(yùn)的資金大部分由信用社鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了信用社不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向信用社集中，使信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和難控性，農(nóng)村信用社承擔(dān)了我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的成本。

（二）、政府干預(yù)性風(fēng)險(xiǎn)。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項(xiàng)目，或者為了各種“安定團(tuán)結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使信用社發(fā)放“政策性”貸款，造成信用社貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方 輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項(xiàng)目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟(jì)過熱，并直接或間接地給信用社實(shí)施壓力，迫使信用社貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。

（三）、市場盲目性風(fēng)險(xiǎn)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計(jì)將來均可得到補(bǔ)償，并獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟(jì)有許多不確定因素，使得信用社借貸資金風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟(jì)體系不完善，市場法制不健全，信貸項(xiàng)目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴(kuò)大了信用社資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性。

（四）、道德困境性風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴(kuò)大，特別是在建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制中，企業(yè)和個(gè)人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)效益為驅(qū)動力竭力追求利潤最大化，個(gè)人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時(shí)，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。

（五）、管理失誤性風(fēng)險(xiǎn)。從信用社內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險(xiǎn)的措施不力，使信用社成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。例如，申請（擔(dān)保）人資格和資信審查不嚴(yán)；對貸款對象和項(xiàng)目以及抵押物沒有進(jìn)行調(diào)查和評估或調(diào)查失 誤和評估失準(zhǔn)；超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對客戶評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔(dān)保）合同不規(guī)范、不合法；未及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告企業(yè)發(fā)生重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)防范措施不落實(shí)而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。

（六）、法制缺陷性風(fēng)險(xiǎn)。我國的法制建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負(fù)面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣。可見，法律缺陷是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。

二、建立科學(xué)的考評機(jī)制

農(nóng)村信用社要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。

（一）統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，信用社必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進(jìn)行一次信用等級評審，并對照原有評級進(jìn)行調(diào)整。

（二）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實(shí)現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細(xì)則予以實(shí)施，使我國的信貸資金分類真實(shí)反映其質(zhì)量狀況。

（三）統(tǒng)一信用社貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時(shí)期的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供農(nóng)村信用社選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過信用社信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。農(nóng)村信用社統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，農(nóng)村信用社能更好地進(jìn)行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。農(nóng)村信用社正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實(shí)做到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報(bào)送報(bào)表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個(gè)人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運(yùn)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時(shí)進(jìn)行分析和評價(jià)，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是發(fā)揮信用社同業(yè)工會的作用，及時(shí)互通信息，共同防范企業(yè)利用信用社之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強(qiáng)與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和 判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施，做好防范工作。

四、農(nóng)村信用社可以實(shí)施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機(jī)制

把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。要把好這個(gè)關(guān)口，農(nóng)村信用社一是實(shí)行審批人員專職化。長期以來，農(nóng)村信用社并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個(gè)方面。參考西方一些農(nóng)村信用社的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨(dú)立地提出意見，僅對信貸項(xiàng)目負(fù)責(zé)。這一方式的優(yōu)點(diǎn)在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個(gè)信貸項(xiàng)目，提出有價(jià)值的觀點(diǎn)。審批人員可由專人進(jìn)行管理，并設(shè)審批會議制度對其表現(xiàn)進(jìn)行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動力，可以有效提高目前農(nóng)村信用社增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵機(jī)制。防范風(fēng)險(xiǎn)并非對信用社信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵為信用社效益努力工作的員工，約束損害信用社利益的做法。做到這一點(diǎn)，必須要激勵與處罰并重。對農(nóng)村信用社而言，首先強(qiáng)調(diào)的是要加強(qiáng)激 勵機(jī)制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進(jìn)經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

五、健全和完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作

完善農(nóng)村信用社內(nèi)控管理是防范當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。目前，我國信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)在所有的風(fēng)險(xiǎn)中表現(xiàn)最為突出。雖然農(nóng)村信用社經(jīng)過兩次不良資產(chǎn)剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國信用社安全的首患。應(yīng)該說，不良資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導(dǎo)，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴(yán)，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當(dāng)然有市場判斷不準(zhǔn)、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在于缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理機(jī)制，未能從內(nèi)部做好防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的工作。

完善農(nóng)村信用社的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)補(bǔ)救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營。

（一）、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。要以加入世貿(mào)組織為契機(jī)，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行認(rèn)真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進(jìn)行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實(shí)在各業(yè)務(wù)制度之中。同時(shí)，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價(jià)、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強(qiáng)“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機(jī)制上，要堅(jiān)持三項(xiàng)原則：一是體制牽制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計(jì)信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運(yùn)行機(jī)制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機(jī)制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)使不相容的職務(wù)相分離，達(dá)到崗位牽制的目的。要堅(jiān)決杜絕任何個(gè)人獨(dú)攬業(yè)務(wù)的全過程，否則必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個(gè)人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。

（二）、強(qiáng)化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系。一是加強(qiáng)中央信用社對農(nóng)村信用社內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。人民信用社要盡快修訂《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時(shí)間表，促使農(nóng)村信用社加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點(diǎn)，加大對內(nèi)控問題較多的分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把農(nóng)村信用社改造成股份制農(nóng)村信用社，并加快上市步伐，構(gòu)建以股東大會——董事會——監(jiān)事會——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。

（三）、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點(diǎn)，集中抓好兩個(gè)方面的控制。

1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計(jì)農(nóng)村信用社組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價(jià)機(jī)制和處罰機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強(qiáng)化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負(fù)責(zé)，促進(jìn)內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽核向風(fēng)險(xiǎn)性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。

2、會計(jì)系統(tǒng)控制。一是運(yùn)用科技手段，強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計(jì)柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了控制，基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行，會計(jì)核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現(xiàn)象。二是進(jìn)一步完善會計(jì)管理體制，對基層網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管實(shí)行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計(jì)人員抵制網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對會計(jì)工作的不正當(dāng)干預(yù)；三是建立柜員、綜合員、會計(jì)主管三線監(jiān)控體系。柜員只負(fù)責(zé)交易，綜合員負(fù)責(zé)復(fù)核和大額交易審批，會計(jì)主管負(fù)責(zé)對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑證領(lǐng)用檢查。四是加強(qiáng)重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。

六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實(shí)施信用社和企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）、繼續(xù)堅(jiān)持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。農(nóng)村信用社對在企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)要有 一個(gè)認(rèn)真、清醒、全面的認(rèn)識，不能談虎色變，實(shí)行一刀切。以前由于信用社企業(yè)之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機(jī)制，不僅為企業(yè)拖欠債務(wù)和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了信用社間、銀企間的矛盾。現(xiàn)在要主動改進(jìn)服務(wù)，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動，實(shí)行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵和促進(jìn)其改制，把債務(wù)落實(shí)到新的經(jīng)濟(jì)主體，明確承貸主體。現(xiàn)在，農(nóng)村信用社要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（二）、實(shí)行企業(yè)與信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度，間接地防范信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)。（1）實(shí)行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項(xiàng)目，必須自籌30%——50%的資本金，并存入主辦信用社賬戶，實(shí)行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實(shí)到位，有關(guān)部門不予立項(xiàng)，信用社不予申報(bào)項(xiàng)目，不予發(fā)放貸款支持。（2）實(shí)行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。凡是企業(yè)從信用社取得貸款，應(yīng)扣除10%——20%的補(bǔ)償性余額留存信用社。所謂補(bǔ)償性余額，即企業(yè)貸款時(shí)，信用社要求借款企業(yè)在信用社中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計(jì)算的最低存款額。通過補(bǔ)償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進(jìn)其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從信用社角度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，并且補(bǔ)償可能透支的貸款損失。

（三）、進(jìn)一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機(jī)構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款證的實(shí)施，增加了企業(yè)負(fù)債的透明 度，有助于農(nóng)村信用社信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。目前可從以下幾個(gè)方面的工作入手：一是擴(kuò)大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富；二是制定統(tǒng)一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實(shí)現(xiàn)貸款證管理的電子化。

七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用，切實(shí)保障信用社信貸資金安全

信用社如果沒有充分利用法律手段，保護(hù)自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機(jī)。為了盡快適應(yīng)市場調(diào)節(jié)機(jī)制，要加強(qiáng)法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，把信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理納入法制軌道，保障信用社貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機(jī)構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財(cái)政與信用社、企業(yè)與信用社的信用關(guān)系，保證信用社信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，有效地防范信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信用社經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)和社會效益。在制定了這些法規(guī)后，農(nóng)村信用社可以將風(fēng)險(xiǎn)防范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的含糊地帶、空白地帶；有了法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因?yàn)檫@樣會受到法律的嚴(yán)厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，農(nóng)村信用社的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

八、加強(qiáng)與政府的溝通，增強(qiáng)政府為信用社創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減速少因政府行政干預(yù)而帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)

針對不正當(dāng)行政干預(yù)對農(nóng)村信用社產(chǎn)生的種種不利影響，農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一認(rèn)識，理順地方政府和信用社的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而信用社資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)應(yīng)該是一致的。但是劃清資金性質(zhì)，保障農(nóng)村信用社的自主經(jīng)營；劃清信貸資金與財(cái)政資金的界限，堅(jiān)持商業(yè)性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的不當(dāng)干預(yù)，保證金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。同時(shí)信用社應(yīng)加強(qiáng)宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)自身活力和競爭實(shí)力，以保證償還貸款本息，真正減輕信用社負(fù)擔(dān)，為信用社創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當(dāng)然，信用社在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當(dāng)?shù)貙Φ胤接枰孕刨J傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項(xiàng)目，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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學(xué)生（簽名）：金瑞

二〇〇八年九月十五日