第一篇：邵西縣農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)排查工作方案

邵西縣農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)排查工作方案

為認(rèn)真落實(shí)《湖南省農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)排查工作方案》（湘信聯(lián)辦[2012]31號）文件精神，確保排查防控化險(xiǎn)工作取得實(shí)效，根據(jù)我縣實(shí)際情況，特制定本方案。

一、排查目標(biāo)

信貸風(fēng)險(xiǎn)排查目標(biāo)要求是：排查風(fēng)險(xiǎn)，建立臺帳；明確責(zé)任，逐項(xiàng)（筆）施策；限期處置，嚴(yán)格考核；完善機(jī)制，控制風(fēng)險(xiǎn)。

二、排查內(nèi)容

（一）新放貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。對2008年以后新發(fā)放貸款逐筆進(jìn)行排查，排查面達(dá)100%。排查重點(diǎn)：新放貸款的結(jié)構(gòu)、質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)狀況，貸款投向是否符合國家宏觀調(diào)控政策，是否投向“兩高一剩”行業(yè)和國家限控行業(yè)；新發(fā)放貸款中農(nóng)業(yè)貸款和小企業(yè)貸款所占的比重、質(zhì)量、方式等情況；是否存在借款人轉(zhuǎn)移資金用途情況等。

（二）不良貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。對排查日止全部不良貸款余額，采取“逐筆檢查，成因分類”的方式，逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，排查率要達(dá)到100%。排查重點(diǎn)：不良貸款中有無隱含正常貸款；不良貸款進(jìn)帳是否按權(quán)限逐級審批；不良貸款是否對責(zé)任人責(zé)任追究；有無對到期債權(quán)不及時(shí)催收，致使債權(quán)超過訴訟時(shí)效、保證期間而造成損失的；有無對債務(wù)人的故意逃廢債務(wù)行為，不采取積極措施挽回?fù)p失的；有無玩忽職守，內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假，造成信用社債權(quán)喪失的。

（三）抵質(zhì)押及保證貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。對2011年末貸款余額中的全部抵質(zhì)押以及保證貸款（包括擔(dān)保公司擔(dān)保貸款），采取“排查問題，認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)”的方式，逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，排查率要達(dá)到100%。排查重點(diǎn)：是否按信貸新規(guī)發(fā)放貸款；抵質(zhì)押物是否辦理抵押登記止付手續(xù)；抵質(zhì)押率是否超過規(guī)定比例；抵質(zhì)押物是否具備擔(dān)保條件；有無虛估抵質(zhì)押物價(jià)值；有無辦理虛假抵押押手續(xù)；有無以產(chǎn)權(quán)不明晰或有爭議的財(cái)務(wù)辦理貸款抵質(zhì)押；貸款未還清，抵質(zhì)押物有無提前解付或擅自抽走抵質(zhì)押憑證；保證人是否具備擔(dān)保資格，其擔(dān)保總金額是否超過其擔(dān)保能力；有無違反規(guī)定辦理借新還舊、放貸收息。

（四）置換貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。對央行票據(jù)置換到表外的不良貸款以及其它方式置換到表外的不良貸款，逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，排查率要達(dá)到100%。排查重點(diǎn)：有無借置換之機(jī)，惡意逃廢員工、關(guān)系人債務(wù)行為；有無虛假置換不良貸款；置換的實(shí)物資產(chǎn)是否辦理產(chǎn)權(quán)過戶；置換的實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值與市場實(shí)際價(jià)值是否相符。

（五）假冒名貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。對全部貸款采取“貸款本息進(jìn)行全面對帳”的方式，逐筆甄別假名、冒名、借名貸款，排查率要達(dá)到100%。排查重點(diǎn)：內(nèi)部工作人員自身或內(nèi)外勾結(jié)，以偽造、編造的虛假借款人身份信息材料，以虛假借款人名義在信用社騙取貸款的行為；實(shí)際借款人冒他人之名借款，署名借款人并不知情或否認(rèn)且其本人未簽字確認(rèn)的行為；內(nèi)部工作人員自身或內(nèi)外勾結(jié)，利用所掌握的他人身份證明材料騙取貸款的行為；合同借款人與資金實(shí)際使用不是同一人的行為等。

（六）重點(diǎn)領(lǐng)域貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。對房地產(chǎn)貸款、政府融資平臺貸款、“兩高一剩”產(chǎn)業(yè)貸款、小額貸款公司和典當(dāng)行、投資公司等涉及

民間借貸的關(guān)聯(lián)貸款等，逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，排查率要達(dá)到100%。排查重點(diǎn)：房地產(chǎn)貸款、政府融資平臺貸款、“兩高一剩”產(chǎn)業(yè)貸款、小額貸款公司和典當(dāng)行、投資公司等涉及變化趨勢；對限控行業(yè)貸款是否進(jìn)行核查清理，掌握此類貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，是否加強(qiáng)了管理；對已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款，是否及時(shí)制定和采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)化解措施并得到有效化解。

（七）信貸管理情況檢查

1、風(fēng)險(xiǎn)分類制度。是否認(rèn)真執(zhí)行了貸款五級分類有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按分類標(biāo)準(zhǔn)和程序劃分貸款類別；重點(diǎn)檢查正常貸款的偏離度；是否有人為調(diào)整不良貸款比例的現(xiàn)象。

2、信貸政策。是否根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策要求調(diào)整了信貸政策，是否根據(jù)國家和區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策對“區(qū)別對待，有保有壓”的原則進(jìn)行細(xì)化。對存量授信業(yè)務(wù)如何落實(shí)有保有壓政策，農(nóng)村信用社信貸規(guī)模、計(jì)劃、導(dǎo)向等信貸政策是否符合宏觀政策要求，有無沖突情況。是否建立了科學(xué)實(shí)施貸款責(zé)任追究制度，對現(xiàn)有的盡責(zé)、問責(zé)和免責(zé)制度以及對貸款增長、不良貸款等考核指標(biāo)是否進(jìn)行了科學(xué)界定和適當(dāng)調(diào)整。

3、貸款新規(guī)和“三查”制度。貸前是否做出正確的調(diào)查結(jié)論；貸款時(shí)是否進(jìn)行了嚴(yán)格審查；是否按貸款新規(guī)實(shí)施實(shí)貸實(shí)付、委托支付；貸后是否對貸戶進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并形成書面檢查報(bào)告。主要檢查借款人是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，是否違規(guī)向關(guān)聯(lián)企業(yè)（人）貸款，是否存在假名冒名貸款；檢查有無違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款和其他優(yōu)惠條件貸款；檢查抵質(zhì)押物是否足值、有效。

4、貸款審批制度。是否制定貸款業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，是否實(shí)行審貸分離。審查委員會成員對每筆審批貸款是否有明確意見并如實(shí)記錄，是否明確貸款第一責(zé)任人。有無超權(quán)限審批貸款，有無違反貸款規(guī)定程序發(fā)放貸款，有無信貸人員和管理人員違規(guī)自批自貸貸款。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)：風(fēng)險(xiǎn)排查工作聯(lián)社成立領(lǐng)導(dǎo)小組，由理事長夏功國任組織，聯(lián)社主任xxx、監(jiān)事長xxx，副主任xxx、xxx為副組長，聯(lián)社業(yè)務(wù)、貸審、風(fēng)險(xiǎn)、稽核、監(jiān)察負(fù)責(zé)人為成員。聯(lián)社同時(shí)成立三個檢查小組。

第一小組組長xxx，成員xxx、xxx、xxx、xxx，檢查xxx、xxx、xxx、xxx等信用社。

第二小組組長xxx，成員xxx、xxx、xxx、xxx, 檢查xxx、xxx、xxx、xxx等信用社。

第三小組組長xxx，成員xxx、xxx、xxx、xxx, 檢查xxx、xxx、xxx、xxx等信用社。

三、排查要求

1、開展全面深入細(xì)致排查，聯(lián)社將組織相關(guān)部室按照排查方案要求，組織對本社轄區(qū)內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)信貸業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行排查，排查面必須達(dá)到100%。通過排查，要求全面建立“新放貸款、不良貸款、抵質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款、置換貸款”三聯(lián)單認(rèn)，即認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)，認(rèn)定責(zé)任以及確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)化解期限。排查要不留死角，定形不留瑕疵，認(rèn)責(zé)不留隙，化險(xiǎn)不留遺憾。

2、實(shí)事求是認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。對風(fēng)險(xiǎn)排查的責(zé)任認(rèn)定，要堅(jiān)持客

觀公正的原則，即對主觀故意與客觀因素區(qū)別對待，主動說清認(rèn)責(zé)與檢查落實(shí)責(zé)任區(qū)別對待，違規(guī)事實(shí)與風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別對待，自查風(fēng)險(xiǎn)與化解風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別對待。

3、此次風(fēng)險(xiǎn)排查不得走過場、圖形式。各排查組和各社必須嚴(yán)格按照縣聯(lián)社排查方案要求認(rèn)真操作，因刻意隱瞞的將追究網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或其他相關(guān)檢查人員的責(zé)任。

四、排查時(shí)間

各小組的實(shí)地檢查工作在9月20日前結(jié)束，相關(guān)表格及總結(jié)報(bào)告在9月25日前交由業(yè)務(wù)部匯總上報(bào)市辦。

第二篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范淺析

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心得體會 西城信用社

根據(jù)縣聯(lián)社安排，我社組織學(xué)習(xí)了中國銀監(jiān)會紀(jì)委書記王華慶同志在2010年案件防控工作長沙會議上的講話摘要、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《滄州銀監(jiān)分局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河北銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步防范變造銀行承兌匯票詐騙犯罪風(fēng)險(xiǎn)的通報(bào)>的通知》的通知、以及《滄州銀監(jiān)分局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)<中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于徐州地區(qū)信用卡套現(xiàn)案件的通報(bào)>的通知》等相關(guān)文件，通過深刻學(xué)習(xí)，我對其中涉及的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范有以下幾點(diǎn)認(rèn)識，總結(jié)如下：

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是農(nóng)村信用社的生命線。防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障，也是歷代農(nóng)信人孜孜以求的目標(biāo)。為了加強(qiáng)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從以下幾方面入手。

一、加強(qiáng)員工教育，防范道德風(fēng)險(xiǎn)

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強(qiáng)的事業(yè)心、責(zé)任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導(dǎo)自己的行為，自覺規(guī)避和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。不可否認(rèn)，目前，在信貸人員中，服務(wù)意識淡薄、營銷觀念較差的現(xiàn)象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當(dāng)作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權(quán)利當(dāng)成了撈取個人私利的資本，在貸款發(fā)放過程中吃、拿、卡、要、報(bào)，不給好處不辦事，給了好處--------------------------精品

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亂辦事，導(dǎo)致超權(quán)、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規(guī)違紀(jì)貸款時(shí)常發(fā)生，形成了較大風(fēng)險(xiǎn)隱患，有的已造成了資產(chǎn)損失。這些都是職業(yè)道德缺失、法紀(jì)觀念淡薄的集中表現(xiàn)。解決這一問題，必須加強(qiáng)信貸人員“三個方面”的教育。

（一）職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進(jìn)行教育引導(dǎo)，并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。

（二）遵紀(jì)守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點(diǎn)學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類、構(gòu)成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達(dá)到不越“雷池”的目的。

二、提升員工素質(zhì)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)專業(yè)技能、政策法規(guī)水平和駕馭市場的本領(lǐng)，把操作風(fēng)險(xiǎn)放到信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的突出位置。

（一）加強(qiáng)基礎(chǔ)工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構(gòu)和制度體系。成立相對獨(dú)立的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和--------------------------精品

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貸后檢查的信貸職能部門，嚴(yán)明各部門、各崗位職權(quán)，進(jìn)一步完善信貸行為問責(zé)和獎勵機(jī)制，健全信貸管理規(guī)章，約束、規(guī)范信貸行為。二是完善農(nóng)戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業(yè)貸款管理辦法和操作規(guī)程，積極開展評級授信、實(shí)行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環(huán)境和貸款營銷氛圍。

（二）做好貸后回訪，掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況。市場行情風(fēng)云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經(jīng)濟(jì)極易受到國際政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的國際金融風(fēng)暴，席卷全球，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了較大不利影響，部分企業(yè)經(jīng)營困難，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動較大，為信貸資金安全增添了變數(shù)。因此，建立客戶回訪制度，加強(qiáng)貸后檢查，及時(shí)掌握企業(yè)和農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和收益水平，對當(dāng)前防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據(jù)貸款的額度、項(xiàng)目生產(chǎn)周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時(shí)，要實(shí)行蹲點(diǎn)續(xù)時(shí)觀察制度。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，會同客戶及時(shí)采取防控措施，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品營銷和財(cái)務(wù)管理中存在的問題；對經(jīng)營陷入危機(jī)、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，要果斷處置，保全資產(chǎn)，防范信貸資金損失。

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第三篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范淺析

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范淺析

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是農(nóng)村信用社的生命線。防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障，也是歷代農(nóng)信人孜孜以求的目標(biāo)。筆者就這個問題，談點(diǎn)膚淺的看法。

一、加強(qiáng)員工教育，防范道德風(fēng)險(xiǎn)

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強(qiáng)的事業(yè)心、責(zé)任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導(dǎo)自己的行為，自覺規(guī)避和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。不可否認(rèn)，目前，在信貸人員中，服務(wù)意識淡薄、營銷觀念較差的現(xiàn)象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當(dāng)作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權(quán)利當(dāng)成了撈取個人私利的資本，在貸款發(fā)放過程中吃、拿、卡、要、報(bào)，不給好處不辦事，給了好處亂辦事，導(dǎo)致超權(quán)、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規(guī)違紀(jì)貸款時(shí)常發(fā)生，形成了較大風(fēng)險(xiǎn)隱患，有的已造成了資產(chǎn)損失。這些都是職業(yè)道德缺失、法紀(jì)觀念淡薄的集中表現(xiàn)。解決這一問題，必須加強(qiáng)信貸人員“三個方面”的教育。

一是職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進(jìn)行教育引導(dǎo)，并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。二是遵紀(jì)守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點(diǎn)學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類、構(gòu)成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達(dá)到不越“雷池”的目的。加強(qiáng)案例警示教育，通過組織信貸人員學(xué)習(xí)上級轉(zhuǎn)發(fā)的案件情況通報(bào)、舉辦法制教育培訓(xùn)班、到監(jiān)獄聆聽犯人現(xiàn)身說法等形式，剖析案件根源、歷數(shù)犯罪危害、反思自身問題，不斷增強(qiáng)信貸人員的守法合規(guī)意識，自覺規(guī)避和抵制信貸不廉、不法行為，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)查貸款違紀(jì)違法行為，通過采取向社會公開承諾、設(shè)立舉報(bào)電話、建立貸款回訪制度、加大信貸檢查監(jiān)督頻率等措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信貸違規(guī)、違紀(jì)和違法行為。對違規(guī)違紀(jì)的，給予限期收回貸款、退回違規(guī)所得、經(jīng)濟(jì)處罰以及警告直至開除的紀(jì)律處分；對詐騙等違法行為，堅(jiān)決移交司法機(jī)關(guān)處理。

三是敬業(yè)愛崗教育。敬業(yè)愛崗是做好任何一項(xiàng)工作的先決條件，員工只有敬業(yè)愛崗，才會激發(fā)出工作的熱情和動力，才會積極作為并追求工作的完美，并將個人行為與單位目標(biāo)保持一致性。因此，要把培養(yǎng)信貸人員敬業(yè)愛崗意識放到企業(yè)文化建設(shè)的突出位臵，積極開展以“做農(nóng)信人、立農(nóng)信志、謀農(nóng)信事、創(chuàng)農(nóng)信業(yè)”為主旨的演講比賽、事跡報(bào)告、理論探討以及“行業(yè)樹形象，崗位樹標(biāo)兵”等活動，用正面的典型引導(dǎo)人、激勵人。同時(shí)，要強(qiáng)化制度約束和責(zé)任追究，用反面的教材警示人、告誡人，使信貸人員自覺算好政治賬、經(jīng)濟(jì)賬、名譽(yù)賬、家庭賬，在信貸管理活動中，時(shí)刻堅(jiān)守道德防線和法律制度防線。

二、提升員工素質(zhì)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)專業(yè)技能、政策法規(guī)水平和駕馭市場的本領(lǐng)，把操作風(fēng)險(xiǎn)放到信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的突出位臵。

（一）加強(qiáng)基礎(chǔ)工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構(gòu)和制度體系。成立相對獨(dú)立的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查的信貸職能部門，嚴(yán)明各部門、各崗位職權(quán)，進(jìn)一步完善信貸行為問責(zé)和獎勵機(jī)制，健全信貸管理規(guī)章，約束、規(guī)范信貸行為。二是完善農(nóng)戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業(yè)貸款管理辦法和操作規(guī)程，積極開展評級授信、實(shí)行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環(huán)境和貸款營銷氛圍。三是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，突出業(yè)務(wù)知識和操作流程的培訓(xùn)，確保貸款手續(xù)齊全、順程序操作；強(qiáng)化政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，確保信貸行為符合國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)和銀監(jiān)部門的監(jiān)管制度要求；加強(qiáng)內(nèi)控制度教育，確保信貸規(guī)章熟記于心，形成思維定勢，令行禁止。四是積極開展送信貸知識下鄉(xiāng)活動，通過張貼標(biāo)語口號、散發(fā)小額農(nóng)貸“明白紙”、播放宣傳帶、公布咨詢和監(jiān)督電話等形式，讓農(nóng)民了解貸款種類、貸款條件和辦貸程序，并接受他們的監(jiān)督。

（二）運(yùn)用“四診”療法,嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)口。防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資金的安全性、流動性和效益性，貸前調(diào)查是關(guān)鍵。信貸人員在受理貸前調(diào)查時(shí)，中醫(yī)中的望、聞、問、切“四診法”不失為一良策。“望”，就是要深入貸戶，對借款人投資項(xiàng)目的籌備或生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量、市場行情、資產(chǎn)負(fù)債狀況和經(jīng)營管理水平等方面進(jìn)行實(shí)地察看。通過察看，產(chǎn)生第一印象后，要進(jìn)一步聽取借款人投資、規(guī)劃、技術(shù)、生產(chǎn)、效益等方面的匯報(bào)，并注重聽取借款人周圍群眾的意見，包括借款人的品行、信用程度等；如果借款人是一個比較大的單位或經(jīng)濟(jì)實(shí)體，同時(shí)還要了解基層人員的反應(yīng)，這就是“聞”。通過現(xiàn)場“望”、“聞”后，調(diào)查人員還要就自己關(guān)心的問題向借款人進(jìn)行問詢，或就借款人匯報(bào)中的可行性情況作出逆向假設(shè)，讓借款人予以答辯，從中了解借款人駕馭市場和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，這就是“問”。“切”是決定能否對借款人予以貸款扶持的關(guān)鍵一步。調(diào)查人員在充分了解情況后，寫出貸前調(diào)查報(bào)告，拿出初步意見，交貸款審批部門進(jìn)行研究，對借款人及其投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合評定后，作出貸與不貸的決定。要想很好地完成上述“四診”方法，這就要求信貸人員必須做到“四勤”，即腿勤、眼勤、口勤和腦勤。腿勤，只有深入實(shí)際、深入第一線，才能收集到盡可能多的信息，才能發(fā)現(xiàn)在上面發(fā)現(xiàn)不了的情況；眼勤，只有是看到的而不是聽到的，才會使了解到的情況或掌握的信息更具真實(shí)性、可靠性；口勤，要想了解更多的情況，只有善于發(fā)問、勤于發(fā)問才能做到；腦勤，就是要多動腦，善于思考，勤于分析。

（三）做好貸后回訪，掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況。市場行情風(fēng)云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經(jīng)濟(jì)極易受到國際政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機(jī)引發(fā)的國際金融風(fēng)暴，席卷全球，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了較大不利影響，部分企業(yè)經(jīng)營困難，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動較大，為信貸資金安全增添了變數(shù)。因此，建立客戶回訪制度，加強(qiáng)貸后檢查，及時(shí)掌握企業(yè)和農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和收益水平，對當(dāng)前防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據(jù)貸款的額度、項(xiàng)目生產(chǎn)周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時(shí)，要實(shí)行蹲點(diǎn)續(xù)時(shí)觀察制度。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，會同客戶及時(shí)采取防控措施，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品營銷和財(cái)務(wù)管理中存在的問題；對經(jīng)營陷入危機(jī)、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，要果斷處臵，保全資產(chǎn)，防范信貸資金損失。

三、合理確定投向，防范市場風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)宏觀調(diào)控要求和信貸政策導(dǎo)向，進(jìn)一步調(diào)整資金投向，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，把握好投放節(jié)奏，主動規(guī)避政策和市場風(fēng)險(xiǎn)。一是適應(yīng)市場需求，立足實(shí)際，創(chuàng)造性地堅(jiān)持好面向“三農(nóng)”、面向社區(qū)、面向中小企業(yè)、面向縣域經(jīng)濟(jì)的“四個面向”市場定位，加大對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、中小企業(yè)、農(nóng)戶和個體工商戶的貸款支持力度，嚴(yán)禁向污染、高耗低能等國家限控類行業(yè)及其他銀行退出行業(yè)發(fā)放貸款。二是大力支持地區(qū)優(yōu)勢行業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，通過提供生產(chǎn)、加工、存儲、銷售“一條龍”信貸服務(wù)，做強(qiáng)、拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，努力促進(jìn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的形成和綜合生產(chǎn)能力的提高，使產(chǎn)業(yè)在“抱團(tuán)”發(fā)展中增強(qiáng)整體收益水平和抗御市場風(fēng)險(xiǎn)能力，從而保證信貸資金的安全。三是適當(dāng)放寬貸款期限限制。目前，農(nóng)村信用社貸款除了較少的助學(xué)貸款屬中長期貸款外，絕大多數(shù)貸款期限不超過一年，已不能滿足農(nóng)村多種經(jīng)濟(jì)成分、多種經(jīng)營模式發(fā)展的需要。人為地縮短貸款期限，不僅降低了信用社收益水平，而且也增加了因貸款期限和客戶收益檔期不一致帶來的貸款管理成本，并極易形成不良貸款。因此，農(nóng)村信用社貸款期限應(yīng)根據(jù)貸戶綜合收入水平和從事經(jīng)營項(xiàng)目的生產(chǎn)周期等情況合理確定。

第四篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及對策

目錄

摘要.............................1 關(guān)鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述........................11.1 農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)概念...................1

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前存在的主要問題................1 2 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差..................32.3 監(jiān)督保障體系不健全........................3 3 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范....................4 結(jié)束語．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻(xiàn)............................5農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及其生成機(jī)理分析

摘要：農(nóng)村信用社作為地方性金融機(jī)構(gòu)，在支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用。但是由于農(nóng)村信貸特殊風(fēng)險(xiǎn)、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。因此，應(yīng)當(dāng)從提高信貸風(fēng)險(xiǎn)意識、健全和完善農(nóng)村信用社信貸體制、改善執(zhí)行方法和管理手段，以及加強(qiáng)監(jiān)督等幾個方面來尋求出路。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；生成機(jī)理；防范

引言：

當(dāng)前, 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入, 全國農(nóng)村信用社深化改革試點(diǎn)工作正在穩(wěn)步推進(jìn), 以服務(wù)“ 三農(nóng)”為宗旨, 通過完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革, 促進(jìn)農(nóng)村信用社加強(qiáng)內(nèi)部控制, 防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn), 將農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的地方性金融企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)防范, 特別是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范, 是農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為了提高農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量, 增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)競爭能力，就此淺談下當(dāng)前農(nóng)村信用社信款風(fēng)險(xiǎn)的概念、產(chǎn)生的原因及如何化解風(fēng)險(xiǎn)的對策措施。

1農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

金融行業(yè)是一個高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，不僅經(jīng)營貨幣、經(jīng)營信用，同時(shí)也在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中處于基礎(chǔ)性地位，是農(nóng)村金融體系中的一個重要組成部分。其經(jīng)營好壞不僅直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會上的聲譽(yù)，而且也關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展乃至金融、社會的穩(wěn)定。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營信貸的特殊企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農(nóng)村信用社進(jìn)一步發(fā)展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的桎梏。

1.1農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)概念

風(fēng)險(xiǎn)，源于事物的不確定性，簡單的說，就是一種損失或獲益的機(jī)會，任何行業(yè)面對各種不確定的宏觀政治、經(jīng)濟(jì)氣候和微觀經(jīng)營基礎(chǔ)，隨時(shí)存在著一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)，這種不能履行還款責(zé)任的原因往往是由于貸款人經(jīng)濟(jì)上面臨巨大的危機(jī)或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現(xiàn)了問題，即由于經(jīng)營或其他原因?qū)е陆?jīng)濟(jì)上出現(xiàn)了危機(jī)而沒有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現(xiàn)了問題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負(fù)債期間能夠主動承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。這就要求貸款人必須是誠實(shí)可信的，并且能夠努力經(jīng)營。農(nóng)村信用社由于其特定的以農(nóng)為主的貸款對象，所以這兩種情況經(jīng)常存在，從而導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)比其他金融機(jī)構(gòu)要多得多。同時(shí)不能忽略農(nóng)村信用社本身存在的支付風(fēng)險(xiǎn)，即農(nóng)村信用社因各種原因不能及時(shí)支付足額支付到期債務(wù)而造成自身信譽(yù)下降并可能由此而引發(fā)擠兌風(fēng)潮[1]。

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前存在的主要問題

（一）不良貸款占比高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，貸款的流動性差

當(dāng)前，一些農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤活的難度很大。信用的風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，從而導(dǎo)致資金不能流動，無法參加周轉(zhuǎn)。一旦存款下降，就必然出現(xiàn)支付缺口或支付危機(jī)。如不及時(shí)化解，長此以往，就會嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的信譽(yù)和經(jīng)營效益，更不利于農(nóng)信社的健康發(fā)展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實(shí)現(xiàn)

農(nóng)村信用社缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)防范意識，不按規(guī)定提足應(yīng)付未付利息，同時(shí)缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法與手段，業(yè)務(wù)單一[3]。如迫使行政壓力、人情關(guān)系、自身的腐敗行為，常常提供優(yōu)惠利率，致使個別信用社出現(xiàn)虧損。從農(nóng)村信用社信貸發(fā)展的基本情況看，風(fēng)險(xiǎn)與收益逆向變動，這種違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。

（三）抵押貸款占比少，擔(dān)保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔(dān)保單位實(shí)力不足、借款企業(yè)相互擔(dān)保或一套班子多塊牌子的企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保等現(xiàn)象嚴(yán)重。因此，[4]貸款債權(quán)保全措施乏力。[2]

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理分析

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的艱巨性。貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量對農(nóng)村信用社經(jīng)營的成敗具有至關(guān)重要的作用。農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因主要有以下幾個方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監(jiān)督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大

由于農(nóng)村信用社的主要目標(biāo)是為 “三農(nóng)”服務(wù)，必須承擔(dān)和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務(wù)，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責(zé)無旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險(xiǎn)大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強(qiáng)制性。

另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農(nóng)村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，通常會導(dǎo)致一個惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費(fèi)性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長意義有限，同時(shí)又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風(fēng)險(xiǎn)[5]。

（二）歷史包袱過重, 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)驟然增多

1983年以前信用社的性質(zhì)定為：既是合作金融組織，又是農(nóng)行的基層機(jī)構(gòu)，這種身份一直延續(xù)到與農(nóng)行“脫鉤”前。在信用社與農(nóng)行“脫鉤”時(shí)，因多種原因部分地區(qū)將農(nóng)行一部分“包袱”也一并“轉(zhuǎn)讓”給了農(nóng)村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個信用社不良貸款的40％。同時(shí)，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的機(jī)會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實(shí)際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財(cái)產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)在與日俱增。

（三）行政干預(yù)過多

從理論上講，社會金融資源的配置應(yīng)遵循市場競爭規(guī)律，自發(fā)地達(dá)到資源分配的最優(yōu)化。而在實(shí)際中，很多地方政府運(yùn)用行政命令手段使信用社違背市場規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營自主權(quán)難以落實(shí)，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風(fēng)險(xiǎn)累積和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。由于政績目標(biāo)和局部利益驅(qū)動，前些年曾一度出現(xiàn)了“企業(yè)立項(xiàng)找政府，政府拍板定項(xiàng)目，指令信用社出資金”的現(xiàn)象，有些貸款戶千方百計(jì)通過各種關(guān)系，找到有關(guān)地方政府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行干預(yù)，迫使信用社發(fā)放一些違規(guī)貸款，[6]

給信用社造成了無法挽回的損失。

（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下逐步規(guī)范的“蹣跚” 狀態(tài), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)隱時(shí)顯

從1997年起，農(nóng)村信用社正式進(jìn)人按合作制原則進(jìn)行重新規(guī)范的軌道。現(xiàn)在, 地級以上農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室轉(zhuǎn)變職能, 與同級人民銀行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門實(shí)行一套班子, 承擔(dān)改革、行業(yè)管理和央行監(jiān)管三大任務(wù), 有了比較明晰的線條, 但農(nóng)村信用社的日常工作仍由縣級聯(lián)社管理。但在實(shí)踐中按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社和聯(lián)社的步伐較慢，民主管理機(jī)制不健全, 社員意志得不到充分體現(xiàn), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差

（一）信貸管理程序不規(guī)范,責(zé)權(quán)不統(tǒng)一

貸款立項(xiàng)、調(diào)查、評估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理,責(zé)權(quán)不配套,缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督機(jī)制；信用社自身約束力差,往往注重資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張,而忽視經(jīng)營效益,加上管理機(jī)制和方法落后形成規(guī)模越大風(fēng)險(xiǎn)越大的惡態(tài)勢；擔(dān)保抵押手續(xù)不完備,不落實(shí),出現(xiàn)空頭擔(dān)保,超產(chǎn)擔(dān)保,使擔(dān)保、抵押流于形式,貸款形成風(fēng)險(xiǎn)后,根本無法落實(shí)。

（二）利潤目標(biāo)的最大化

農(nóng)村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發(fā)展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來無可厚非。但在商業(yè)化經(jīng)營的指導(dǎo)思想支配下, 利潤被確立為目標(biāo)體系的核心, 認(rèn)為有利潤才有資本、才有實(shí)力、才有形象, 因而把違規(guī)放款、違規(guī)拆借、違規(guī)攬儲等看成合理現(xiàn)象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團(tuán)體利益而搞帳外經(jīng)營, 這都違背了合作制原則, 并引發(fā)嚴(yán)重的資金風(fēng)險(xiǎn)。目前, 一些農(nóng)村信用社高成本負(fù)債導(dǎo)致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業(yè)務(wù)經(jīng)營, 對整個金融環(huán)境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規(guī)范農(nóng)村信用社還沒有到位, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社不是多數(shù)人社員代表大會支配少數(shù)人, 而是少數(shù)人支配多數(shù)人領(lǐng)導(dǎo)班子不是民主選舉產(chǎn)生,而是上級考核任命。因此, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現(xiàn)得更為突出。一些農(nóng)村信用社和聯(lián)社對內(nèi)搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質(zhì)刺激, 對外則搞攀比、套關(guān)系, 陷入庸俗的應(yīng)酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導(dǎo)致不應(yīng)有的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統(tǒng)掌握貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款項(xiàng)目的評估、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測等業(yè)務(wù)知識，知識水平、管理能力和風(fēng)險(xiǎn)意識不高[9]。

2.3、監(jiān)督保障體系不健全

（一）法律規(guī)章不完善

目前, 用于規(guī)范金融行為的法律規(guī)章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴(yán)格地說, 至今還沒有一部專門的法律來規(guī)范農(nóng)村信用社。比如《商業(yè)銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù), 適用本法有關(guān)規(guī)定。”類似這種零碎的條款雖然把農(nóng)村信用社作為調(diào)整對象,但不成體系, 不完備, 在立法技術(shù)上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國人民銀行印發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和《農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》, 但尚無實(shí)施細(xì)則,如《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》第四十五條“ 農(nóng)村信用社及其工作人員違反國家法律、法規(guī)的, 按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰” , 就需要有進(jìn)一步的解釋, 甚至要有一個單獨(dú)的文本。法律規(guī)章不健全,與改革不同步, 是農(nóng)村信用社滋生風(fēng)險(xiǎn)的一個客觀因素。

（二）執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明

在改革過渡時(shí)期, 農(nóng)村信用社的主要精力放在理順各種關(guān)系上, 特別是與農(nóng)行進(jìn)行人員、資金、財(cái)產(chǎn)、機(jī)構(gòu)等劃轉(zhuǎn)以及協(xié)商解決遺留問題, 牽涉了大量的時(shí)間。為了保持穩(wěn)定, 一些農(nóng)村信用社把內(nèi)部發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)問題暫緩處理, 使少數(shù)人誤認(rèn)為違紀(jì)違規(guī)無人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規(guī)經(jīng)營中造成各種風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)法監(jiān)察滯后, 執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明, 違紀(jì)違規(guī)者不受到及時(shí)處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無后顧之憂[10]。

（三）預(yù)警機(jī)制不靈敏

農(nóng)村信用社之所以風(fēng)險(xiǎn)增多, 與預(yù)警機(jī)制反映不靈敏有很大關(guān)系。比如貸款“ 三查”制度、儲蓄事后監(jiān)督、融資跟蹤調(diào)查等等就是很重要的預(yù)警機(jī)制。如果市場分析不透徹、可行性論證不科學(xué)、決策方案不優(yōu)化、信息反饋不及時(shí), 就看不到風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性, 在風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)則可能束手無策[10]。

3、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）堅(jiān)持按合作金融方向推進(jìn)信用社管理體制改革

各農(nóng)村信用社要積極穩(wěn)妥地按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社,在加快其規(guī)范工作進(jìn)度的同時(shí)要把握好四個“結(jié)合”規(guī)范工作要與風(fēng)險(xiǎn)防范和解決資不抵債信用社相結(jié)合;規(guī)范工作要與清理整頓農(nóng)村合作基金會結(jié)合:規(guī)范工作要與改進(jìn)加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)相結(jié)合;規(guī)范工作要與加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機(jī)制、改善經(jīng)營狀況相結(jié)合。農(nóng)信社只有實(shí)現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營,才能抵御和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化行業(yè)管理, 完善內(nèi)控機(jī)制

行為控制是內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內(nèi)控制度執(zhí)行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學(xué)化、制度化、民主化,加大對授權(quán)、授信執(zhí)行情況的監(jiān)督力度；

(2)明確劃分職責(zé),使各責(zé)任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門與部門、上級與下級之間的制約與監(jiān)督機(jī)制；

(4)建立完善崗位培訓(xùn),輪換制度,有效提高農(nóng)村信用社職工政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)；

(5)完善考核指標(biāo)體系,建立健全獎懲機(jī)制,堅(jiān)決做到獎優(yōu)罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。首先，加快農(nóng)村信用社合作金融立法進(jìn)程，建立農(nóng)村信用社健康發(fā)展的保障機(jī)制。農(nóng)村信用社通過立法行政，建立一系列相關(guān)的制度，明確信用社的法律地位，依法保護(hù)自身的合法權(quán)益，不斷完善貸款審批委員會，審貸分離，授權(quán)授信等制度，加強(qiáng)分析、評估、抑制并實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制，堵住風(fēng)險(xiǎn)源頭，盤活不良貸款，依法經(jīng)營。其次，建立健全法人代表及經(jīng)營者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任，全面提高其依法經(jīng)營的意識，增強(qiáng)信用社信貸工作人員的法律意識[11]。

（四）嚴(yán)格“三查”制度,做好對信貸單位的監(jiān)督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑,農(nóng)信社對每筆貸款都必須堅(jiān)持貸前雙人調(diào)查,堅(jiān)持貸款審批的公正,切實(shí)搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結(jié)算”則萬事大吉的觀念,信用社信貸人員要經(jīng)常撰寫貸后調(diào)查報(bào)告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，可采取財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。對那些經(jīng)營管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業(yè)要亮紅燈,對那些有錢不還,故意逃廢詐騙貸款的企業(yè),農(nóng)村信用社應(yīng)同人民銀行配合,禁止其再發(fā)生新的業(yè)務(wù),依靠法律催收盤活不良貸款,有效防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)[12]。

（五）創(chuàng)造寬松環(huán)境, 開拓發(fā)展空間

農(nóng)村信用社體制尚未成型, 內(nèi)部機(jī)制不成熟, 在改革過渡時(shí)期, 社會各方面包括人民銀行都應(yīng)為其創(chuàng)造寬松的環(huán)境,給予適當(dāng)?shù)恼邇A斜, 提供較好的發(fā)展條件, 使之有能力成為農(nóng)民自己的銀行, 真正發(fā)揮出農(nóng)村合作金融的作用。

結(jié)束語：

農(nóng)村信用社正面臨風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用活動的本質(zhì)屬性，是不能完全避免的。因此，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，要想既治標(biāo)又治本，必須建立一種長效機(jī)制，常抓不懈，逐步形成科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)控運(yùn)行體系，確保農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健發(fā)展。

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第五篇：當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

近年來，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)發(fā)展很快，貸款的高速增長，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提升了農(nóng)村信用社的知名度，增強(qiáng)了農(nóng)村信用社的盈利能力。但是，貸款操作風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，如何處理好貸款增量與質(zhì)量的關(guān)系，加強(qiáng)農(nóng)村信用社貸款管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效地防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的重中之重。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不實(shí)。一是貸款到期轉(zhuǎn)貸較多。貸款到期后，只要能收清利息，很多農(nóng)村信用社都采取辦理轉(zhuǎn)貸的方式，特別是大額貸款到期后多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動性，掩蓋了其風(fēng)險(xiǎn)。二是通過轉(zhuǎn)抵債資產(chǎn)的方式實(shí)現(xiàn)“雙降”，并且抵債資產(chǎn)大多不能抵償貸款本息，掩蓋了貸款管理方面存在的問題。

2、保證抵押流于形式。當(dāng)前農(nóng)信社規(guī)定了除小額信用貸款外，一般采用保證抵押形式，以防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際操作中，卻存在以下問題：一是在保證擔(dān)保貸款中，對保證人資信和擔(dān)保能力調(diào)查不實(shí)，出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，導(dǎo)致?lián)Ａ饔谛问健６菍Φ盅何锏膬r(jià)值評估偏高，在收回抵押物進(jìn)行處置時(shí)，其變現(xiàn)價(jià)值不足抵償貸款本息。而且對抵押物缺乏有效的監(jiān)管，潛在風(fēng)險(xiǎn)大，監(jiān)管措施不嚴(yán)，有些企業(yè)采取以次充好調(diào)換抵押物或者擅自處置抵押物，使抵押流于形式。

3、貸款管理不實(shí)。一是貸前調(diào)查不力，投向不準(zhǔn)。對貸款實(shí)際用途不清，有的還存在放跨區(qū)放款現(xiàn)象。二是疏于貸后管理，貸款發(fā)放后未及時(shí)進(jìn)行有效的跟蹤檢查，貸款檔案不全，保管不善，致使貸款管理出現(xiàn)出現(xiàn)漏洞。

4、內(nèi)控管理不嚴(yán)。當(dāng)前農(nóng)信社建立了大量的信貸管理制度，這些制度對防范信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極的作用。但也存在一些問題，一是制度流于形式。片面強(qiáng)調(diào)集體審批和審貸分離制度，認(rèn)為只要程序“合法”的貸款就是“合規(guī)”貸款，而忽視了貸款的“三性”原則。二是農(nóng)信社的各崗位之間、聯(lián)社職能部門之間缺乏有效的監(jiān)督和制約。會計(jì)、稽核監(jiān)督人員在行使職權(quán)上缺乏相應(yīng)的獨(dú)立性，使內(nèi)部監(jiān)督與控制乏力。

5、貸款營銷出現(xiàn)偏差。當(dāng)前農(nóng)村信用社為了開拓貸款市場，實(shí)行了貸款營銷制度，把信貸人員發(fā)放貸款的多少直接與資金相掛鉤，部分信貸人員一味追求貸款數(shù)量，而忽視貸款的質(zhì)量，造成有的營銷貸款形成了風(fēng)險(xiǎn)。

6、貸款責(zé)任追究不力。有些聯(lián)社對放款責(zé)任的有關(guān)規(guī)定未進(jìn)行細(xì)化和落實(shí)，有的地方信貸人員調(diào)動頻繁，接任者不理舊帳，導(dǎo)致責(zé)任不清，責(zé)任追究也形同虛設(shè)。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、堅(jiān)持市場定位，立足服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)村信用社在信貸的投向上，要始終堅(jiān)持以“三農(nóng)”為主、以小額貸款為主、以發(fā)放流動資金貸款為主。農(nóng)村信用社要加快發(fā)展，要占領(lǐng)市場，要提升地位和作用，決不能以偏離經(jīng)營宗旨、出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，不能使貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)更新思想觀念，深入調(diào)查研究，創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)水平，要站在大農(nóng)業(yè)的高度來做好信貸支農(nóng)工作，繼續(xù)加大對與“三農(nóng)”相關(guān)的生產(chǎn)、加工、流通、消費(fèi)等各個環(huán)節(jié)的信貸投入，真正找準(zhǔn)農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的空間和土壤。

2、真實(shí)反映貸款形態(tài)，加大清收力度。農(nóng)信社應(yīng)按貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度。特別是對辦理轉(zhuǎn)貸、收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度，凡是生產(chǎn)經(jīng)營不正常、擔(dān)保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理。同時(shí)應(yīng)制定農(nóng)信社不真實(shí)反映貸款形態(tài)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及相應(yīng)的處罰規(guī)定。

3、嚴(yán)格擔(dān)保抵押手續(xù)。擔(dān)保的意義在于當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)時(shí)，建立一種補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制，使農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)得已轉(zhuǎn)移和化解。一是在辦理保證擔(dān)保貸款時(shí)，必須加強(qiáng)對保證人擔(dān)保資格及其能力的審查。為了解決中小企業(yè)擔(dān)保難的問題，可設(shè)立中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過開辦中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠償，從而降低農(nóng)信社的貸款風(fēng)險(xiǎn)，或成立中小企業(yè)擔(dān)保公司，以政府牽頭，地方財(cái)政、企業(yè)共同出資組建中小企業(yè)擔(dān)保公司，為中小企業(yè)提供擔(dān)保，既支持了中小企業(yè)的發(fā)展，又有效地防范了貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是在辦理抵押擔(dān)保貸款時(shí)，以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，關(guān)鍵要看是否易于保存，不僅要看原值，更要看可變現(xiàn)凈值，必須簽訂抵押合同和辦理有關(guān)登記手續(xù)，貸款不得超過抵押物變現(xiàn)值的70%。三是在辦理質(zhì)押擔(dān)保貸款時(shí)，必須與出質(zhì)人簽訂質(zhì)權(quán)合同，并辦理相關(guān)的登記手續(xù)，貸款一般不得超過質(zhì)物現(xiàn)值的80%。

4、加強(qiáng)信貸管理。要全面推行包客戶、包發(fā)放、包收回的貸款責(zé)任制，把貸款風(fēng)險(xiǎn)從事后認(rèn)定改為預(yù)警式管理，使貸款處于嚴(yán)密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責(zé)任落到實(shí)處。農(nóng)村的信貸員要實(shí)行包片包村，城區(qū)的要推行客戶經(jīng)理制，實(shí)行等級管理，通過明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)格考核等措施，增強(qiáng)信貸人員管好貸款的責(zé)任心，激發(fā)信貸人員的工作積極性。

5、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。要充分發(fā)揮審計(jì)稽核、信貸管理、財(cái)務(wù)會計(jì)等部門的職能作用，強(qiáng)化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。同時(shí)，還要建立委派會計(jì)制、審計(jì)稽查特派制、職能部門監(jiān)督問責(zé)制相結(jié)合的內(nèi)控制度建設(shè)，使其具有相對的獨(dú)立性和相互制約性，有利于違規(guī)行為及時(shí)的被發(fā)現(xiàn)和制止。

6、明確放貸責(zé)任。要把貸款責(zé)任落實(shí)到各個環(huán)節(jié)上，貸款調(diào)查人要承擔(dān)調(diào)查失真的責(zé)任，貸款審查不嚴(yán)的要追究其審查責(zé)任，經(jīng)聯(lián)社審批的大額貸款，如有不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，或超過有關(guān)貸款管理比例規(guī)定，要承擔(dān)審批責(zé)任，貸款發(fā)放后,要落實(shí)具體的貸款管理人員，對貸后檢查、催收不力，發(fā)現(xiàn)借款人改變用途等不及時(shí)處置或報(bào)告的，應(yīng)追究貸后管理不善的責(zé)任。要細(xì)化貸款責(zé)任，明確規(guī)范的貸款管理流程，使貸款管理人員強(qiáng)化責(zé)任意識，改變重放輕管，重放輕收的現(xiàn)象。

7、加大查處力度。強(qiáng)化貸款管理，嚴(yán)把貸款的發(fā)放關(guān)。嚴(yán)禁發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和超比例貸款，嚴(yán)禁發(fā)放跨地區(qū)貸款、化整為零、冒名化名、假擔(dān)保和關(guān)聯(lián)人相互保證貸款。對發(fā)放違規(guī)違紀(jì)貸款行為決不能心慈手軟，要重拳出擊整治，加大查處力度，把貸款責(zé)任終身追究制度落到實(shí)處。對一般違規(guī)違紀(jì)貸款且金額不大的責(zé)任人，責(zé)令限期收回，按規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰，對屢教不改、違規(guī)違紀(jì)貸款金額較大的，責(zé)令其停職停崗并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收回貸款，超期未收回的給予直至開除的行政處分，對造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失的要移送司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

8、提高信貸資金的流動性。保持信貸資金的安全性、流動性、效益性是銀行業(yè)必須遵循的原則,其中，流動性指標(biāo)至關(guān)重要，信貸資金只有在周而復(fù)始的流動之中，才能有效地規(guī)避和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)，才能真正實(shí)現(xiàn)安全性和效益性的統(tǒng)一，要防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，必須堅(jiān)持信貸資金的流動性，要嚴(yán)格貸款的延期和轉(zhuǎn)貸規(guī)定，對沒有正當(dāng)理由轉(zhuǎn)貸或延期的，要嚴(yán)格控制。